SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y … · Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas,...

SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN.

DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

Manual De Procedimientos 2017.

Diciembre 2017

Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración Dirección General de Contabilidad Gubernamental

1

ÍNDICE

Resumen Procesos ....................................................................................................................................................................... 7

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 12

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL ..................................................................................................................................................................................... 12

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable ............................................................................ 12

Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable .............................................................. 13

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL ...................................................................................................... 14

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo ..................................................................................................................... 14

Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias ................................................................................................... 15


Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar ..................................................................................................... 18


Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos. ............................................................................................ 22

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO ......................................................................................................... 23

Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales .......................................................... 23

Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales ............................................. 24

Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................................... 25

Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito ........................................................................... 26

Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales .................................................... 27

Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales ........................................ 28

Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ...................................................... 29

Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros ......................................... 30

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL INGRESO ...................................................................................................... 31

Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso .............................................. 31

Flujograma de Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso ................................. 32

Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT ................................................... 33

Flujograma de Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT ...................................... 34

Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos ................................................................................................. 35

Flujograma de Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos ................................................................................. 36

Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo ................................................................................................ 37

Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo. ............................................................................... 38

Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones .................................................................. 39

Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones. ................................................... 40

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII .................................................................................... 41

Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................... 41

Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso. .................................................................... 42

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso ................................................................................... 43

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................... 44

Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII .................................................................................................. 45

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII. ................................................................................ 46

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES ................................................................ 47


2

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso .................................................................................. 47

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso ................................................................... 49

Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso .................................................................................... 50

Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso. ................................................................... 51

Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales .................................................................................... 52

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales ..................................................................... 53

Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias ...................................................................................... 54

Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias. ....................................................................... 55

Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. .................................... 56

Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación. ....................... 58

ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO ................................................................... 59

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. .................................................................. 59

Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. ..................................................... 60

Reporte de remanentes .............................................................................................................................................................. 61

Flujograma de Reporte de remanentes ......................................................................................................................................... 62

INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP .................................................................................................................................................................................. 63

Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos ............................................................ 63

Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos. .............................................. 64

Indexación de imágenes ............................................................................................................................................................. 65

Flujograma de Indexación de imágenes........................................................................................................................................ 66

Suministro de la documentación digitalizada al usuario ......................................................................................................... 67

Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario ........................................................................................ 68

CIERRE CONTABLE .................................................................................................................................................................... 69

Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................................... 69

Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación ......................................................................... 70

Elaboración de la conciliación contable-presupuestal ........................................................................................................... 71

Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal .......................................................................................... 72

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL ............................................................................................................................................. 73

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................................... 73

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales............................................................................................................... 73 Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales ....................................................................................... 75

CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL ....................................................................................................................... 76

ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL .................................................................................................................................................................................... 76

Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................................. 76

Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos ................................................................................................ 77


Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas. ................................................................. 78

Flujograma de Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas. .................................................. 79


Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad .................................................................. 80


3

Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad ................................................... 81


Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ........................................................................................ 82

Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad ....................................................................... 83

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL ........................... 84

Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados ....................... 84

Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados ............. 86

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados ................ 87

Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados....... 88

Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública ............................................................................. 89

Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública ............................................................. 91

INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA ... 92

Homologación ............................................................................................................................................................................. 92

Flujograma de Homologación ....................................................................................................................................................... 94

Configuración .............................................................................................................................................................................. 95

Flujograma de Configuración ........................................................................................................................................................ 96

Operación .................................................................................................................................................................................... 97

Flujograma de Operación .............................................................................................................................................................. 98

CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO ........................................................................................................................... 99

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA ................................................. 99

Planeación, Diseño y Metodología ............................................................................................................................................ 99

Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología ...................................................................................................................... 100

Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................................. 101

Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica .................................................... 103

ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA .......................................................................................................... 104

Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera .................................................................................................................................................................................. 104

Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de

Disciplina Financiera ................................................................................................................................................................... 106

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS .............................................................................................. 107

Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados ........................................................................... 107

Flujograma de Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados ........................................................... 109

PRESENTACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA ................................................................................................................. 110

Presentación de la Información Preliminar ............................................................................................................................. 110

Flujograma de Presentación de la Información Preliminar .......................................................................................................... 112

Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP .......................................................................................................................................................... 113

Flujograma de Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables

autorizados por la SHCP ............................................................................................................................................................. 114

Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva ................................................................................................................. 115

Flujograma de Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva ............................................................................................... 117


4

PAGO DE PARTICIPACIONES .................................................................................................................................................. 118

Anticipo de Participaciones a Municipios ............................................................................................................................... 118

Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios............................................................................................................. 119

Complemento de Participaciones a Municipios ..................................................................................................................... 120

Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios ................................................................................................... 121

Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios ........................................................................................................... 122

Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios .......................................................................................... 123

IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios .............................................................................................. 124

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios ............................................................................. 125

IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................................. 126

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios ............................................................................ 127

Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................................. 128

Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios .............................................................................. 130

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios................................................................. 131

Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios .................................................. 132

Préstamo de Anticipo de Participaciones ............................................................................................................................... 133

Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones ...................................................................................................... 134

Pagos DAP por Amparos .......................................................................................................................................................... 135

Flujograma de Pagos DAP por Amparos .................................................................................................................................... 136

Fondo de ISR participable ........................................................................................................................................................ 137

Flujograma de Fondo de ISR participable ................................................................................................................................... 138

PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS ........................................................................................................................................ 139

Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................................... 139

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos ............................................................................................ 141

Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos .............................................................................. 142

Flujograma de Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos .............................................................. 143

Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos ............................................................................................................. 144

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos .......................................................................................... 146

PUBLICACIÓN DE FORMATOS RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES ............................................................................... 147

Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado ..................................................................................................................... 147

Flujograma de Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su

publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado. ...................................................................................................... 148

ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE ............................................................................................................................ 149

ARMONIZACIÓN CONTABLE ................................................................................................................................................... 149

Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable ..................................................................................................... 149

Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable .................................................................................... 151

Difusión de lineamientos y normatividad ............................................................................................................................... 152

Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad. ............................................................................................................ 153

Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ....................................................................................... 154

Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable ...................................................................... 155

INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA .................................. 156


5

Homologación ........................................................................................................................................................................... 156

Flujograma de Homologación ..................................................................................................................................................... 158

Configuración ............................................................................................................................................................................ 159

Flujograma de Configuración ...................................................................................................................................................... 160

Operación .................................................................................................................................................................................. 161

Flujograma de Operación ............................................................................................................................................................ 163

FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA ............................................................................. 164

Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................................... 164

Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP ................................................................................................. 165

COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA ........................................................................................................................................ 166

APLICACIÓN PRESUPUESTAL ................................................................................................................................................ 166

Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ............................................................................................ 166

1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ............................................................................................ 166 Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente ........................................................................... 167

Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ......................................................................................................... 168

Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos ........................................................................................ 169

Solicitud de Traspasos Presupuestales .................................................................................................................................. 170

Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales............................................................................................................... 171 Trámite de Pago a Terceros ........................................................................................................................................................ 172 Flujograma de Trámite de Pago a Terceros ................................................................................................................................ 173

Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación .................................................................................................................. 174

Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación ............................................................................................... 175

Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar ................................................................................................................... 176

Flujograma de Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar ................................................................................................ 178

RECURSOS HUMANOS ............................................................................................................................................................ 179

Contratación de Personal Niveles 1-4 ..................................................................................................................................... 179

2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4 .................................................................................................................................. 179 Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4 ................................................................................................................. 181

Ingreso de Personal Niveles 5-14 ............................................................................................................................................ 182

2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14 ........................................................................................................................................ 182 Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14 ....................................................................................................................... 184

Incidencias nominales .............................................................................................................................................................. 185

2.3. Incidencias nominales .......................................................................................................................................................... 185 Flujograma de Recursos Humanos ............................................................................................................................................. 186

Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ......................................................... 187

2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ............................................................. 187 Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos ............................................ 189

Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores .......................................................................................... 190

2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores .......................................................................................... 190 Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores ......................................................................... 191

Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ......................................................... 192

2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ............................................................ 192 Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos ........................................... 193 2.7. Contratación de Servicios Eventuales .................................................................................................................................. 194 Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales ................................................................................................................. 195


6

SERVICIOS GENERALES ......................................................................................................................................................... 196

Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ......................................................................................................................... 196

3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ....................................................................................................................... 196 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas ....................................................................................................... 197

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ............................................................................................ 198

3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ........................................................................................... 198 Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP ........................................................................... 200

Solicitud de Mantenimiento Vehicular ..................................................................................................................................... 201

3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular .................................................................................................................................. 201 Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular.................................................................................................................. 202

INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO ............................................................................................................................... 203

Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo......................................................................................... 203

4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo ......................................................................................... 203 Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo ......................................................................... 204

Baja de Mobiliario y Equipo ..................................................................................................................................................... 205

4.2. Baja de Mobiliario y Equipo .................................................................................................................................................. 205 Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo ................................................................................................................................. 206

OFICIALÍA DE PARTES ............................................................................................................................................................. 207

Administración de la Oficialía de Partes ................................................................................................................................. 207

5.1. Administración de la Oficialía de Partes ............................................................................................................................... 207 Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes .............................................................................................................. 208

ARCHIVO DOCUMENTAL ......................................................................................................................................................... 209

Pólizas Contables...................................................................................................................................................................... 209

6.1 Pólizas Contables .................................................................................................................................................................. 209 Flujograma de Pólizas Contables ................................................................................................................................................ 211

HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS ......................................................................................................................................... 212


7

Resumen Procesos

Datos Generales

Total Macroprocesos

5

Total Procesos

29

Total

Procedimientos 87

Áreas:

Dirección de Contabilidad del Sector Central. Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal. Dirección de Cuenta Pública. Dirección General de Contabilidad Gubernamental. Coordinación de Asesoría y Armonización Contable. Coordinación Administrativa.

No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves

1 Contabilidad del Sector Central

1

Integración de la información Financiera y

Presupuestal de las Dependencias del

Sector Central

1

Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable

MP-DGCG-DCSC-1.1

2

Análisis y Revisión de los Conceptos del

Activo

2 Análisis y revisión de Conciliaciones Bancarias

MP-DGCG-DCSC-2.1

3 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar

MP-DGCG-DCSC-2.2

4 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo

MP-DGCG-DCSC-2.3

3

Análisis y Revisión de las Cuentas del

Pasivo

5

Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales

MP-DGCG-DCSC-3.1

6 Análisis y Revisión de las Cuentas de Certificados de Depósito

MP-DGCG-DCSC-3.2

7

Análisis y Revisión de las Cuentas Contables relacionadas con Terceros Institucionales

MP-DGCG-DCSC-3.3

8

Registro de Pagos derivados de Reexpedición de cheques y Devoluciones a terceros

MP-DGCG-DCSC-3.4

4

Análisis y Revisión de las Cuentas del

Ingreso

9

Preparación de la Base de Datos del Presupuesto de Ingresos Autorizado por el Congreso

MP-DGCG-DCSC-4.1

10

Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT

MP-DGCG-DCSC-4.2

11 Conciliación Contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos

MP-DGCG-DCSC-4.3

12 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de coste y Fondo

MP-DGCG-DCSC-4.4

13

Certificación y Registro de la Cuenta Puente de Otros Ingresos y Devoluciones

MP-DGCG-DCSC-4.5

5

Análisis y Conciliación de los

14 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y

MP-DGCG-DCSC-5.1


8

Recursos del Ramo XXXIII

Bancario del Ingreso

15 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso

MP-DGCG-DCSC-5.2

16 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII

MP-DGCG-DCSC-5.3

6

Análisis y Conciliación de los

Recursos de Convenios Federales

17 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso

MP-DGCG-DCSC-6.1

18 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del egreso

MP-DGCG-DCSC-6.2

19 Conciliación de los Recursos provenientes de Convenios Federales

MP-DGCG-DCSC-6.3

20 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias

MP-DGCG-DCSC-6.4

21

Reintegro de los Remanentes de Capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación

MP-DGCG-DCSC-6.5

7

Análisis, revisión y Seguimiento a los Remanentes del

ejercicio

22

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes

MP-DGCG-DCSC-7.1

23 Reporte de remanentes MP-DGCG-DCSC-7.2

8

Integración de la Base de datos de

Imágenes digitalizadas de las pólizas contables

generadas en el SIHP

24 Digitalización de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.1

25 Indexación de imágenes MP-DGCG-DCSC-8.2

26 Suministro de la documentación digitalizada al usuario

MP-DGCG-DCSC-8.3

9 Cierre Contable

27 Análisis y revisión de los Saldos de la Balanza de comprobación

MP-DGCG-DCSC-9.1

28 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal

MP-DGCG-DCSC-9.2

10 Comprobante Fiscal

Digital 29

Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales

MP-DGCG-DCSC-10.1

2 Contabilidad del

Sector Paraestatal 1

Establecimiento de Normas, Políticas y

Lineamientos en Materia Financiera,

Contable y de Control

30 Análisis y actualización de normas y lineamientos

MP-DGCG-DCSP-1.1

31

Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas

MP-DGCG-DCSP-1.2

32 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de Normatividad

MP-DGCG-DCSP-1.3

33 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a

MP-DGCG-DCSP-1.4


9

la normatividad

2

Integración de la Información Financiera y

Presupuestal del Sector Paraestatal

34

Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.1

35

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados

MP-DGCG-DCSP-2.2

36

Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública

MP-DGCG-DCSP-2.3

3

Incorporación de los Organismos

Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública

37 Homologación MP-DGCG-DCSP-3.1

38 Configuración MP-DGCG-DCSP-3.2

39 Operación MP-DGCG-DCSP-3.3

3 Cuenta Pública del

Poder Ejecutivo

1

Integración de la Información

Financiera, Contable, Presupuestal y

Económica de la Cuenta Pública

40 Planeación, Diseño y Metodología del Informe

MP-DGCG-DCP-1.1

41

Elaboración, Revisión e Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica

MP-DGCG-DCP-1.2

2

Presentación y Difusión de la información

42 Entrega y publicación del Informe

MP-DGCG-DCP-2.1

3

Liquidación de Impuestos Federales

Coordinados 43

Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales Coordinados

MP-DGCG-DCP-3.1

4 Presentación de la

Cuenta Comprobada

44 Presentación de la Información Preliminar

MP-DGCG-DCP-4.1

45

Registro de los Coordinados en el SHIP de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.

MP-DGCG-DCP-4.2

46 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva

MP-DGCG-DCP-4.3

5 Pago de

Participaciones

47 Pago de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.1

48 Complemento de Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.2

49 Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.3

50

IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.4


10

51

IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.5

52 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.6

53

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF para las Participaciones a Municipios

MP-DGCG-DCP-5.7

54 Préstamo de Anticipo de Participaciones

MP-DGCG-DCP-5.8

55 Pago de DAP por Amparo MP-DGCG-DCP-5.9

56 Fondo de ISR participable MP-DGCG-DCP-5.10

6 Pago de Impuestos

Retenidos

57 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.1

58 Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.2

59 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos

MP-DGCG-DCP-6.3

7

Publicación de Formatos de Ramo

33 y Convenios Federales

60

Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico oficial del Estado

MP-DGCG-DCP-7.1

4 Armonización

Contable

1 Armonización

Contable

61 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.1

62 Difusión de lineamientos MP-DGCG-CAAC-1.2

63 Celebración de Convenios en Materia de Armonización Contable

MP-DGCG-CAAC-1.3

2

Incorporación de los Entes Públicos al

Sistema Integral de Hacienda Pública

64 Homologación MP-DGCG-CAAC-2.1

65 Configuración

MP-DGCG-CAAC-2.2

66 Operación MP-DGCG-CAAC-2.3

3

Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública

67 Configuración de funcionalidades adicionales.

MP-DGCG-CAAC-3.1

5 Coordinación Administrativa

1 Aplicación

presupuestal

68

Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente

MP-DGCG-CA-1.1

69

Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos

MP-DGCG-CA-1.2

70 Solicitud de traspasos presupuestales

MP-DGCG-CA-1.3


11

71 Trámite de pago a terceros

MP-DGCG-CA-1.4

72 Trámite de pago de Gastos de Operación

MP-DGCG-CA-1.5

73 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar

MP-DGCG-CA-1.6

2 Recursos Humanos

74 Ingreso de Personal Niveles 1-4

MP-DGCG-CA-2.1

75 Ingreso de Personal Niveles 5-14

MP-DGCG-CA-2.2

76 Incidencias nominales MP-DGCG-CA-2.3

77

Solicitud de pago de apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicas

MP-DGCG-CA-2.4

78

Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores

MP-DGCG-CA-2.5

79

Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los servidores y servidoras públicos

MP-DGCG-CA-2.6

80

Contratación de Servicios Eventuales

MP-DGCG-CA-2.7

3 Servicios Generales

81 Solicitud de Compras de Partidas Liberadas

MP-DGCG-CA-3.1

82

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP

MP-DGCG-CA-3.2

83 Solicitud de Mantenimiento vehicular

MP-DGCG-CA-3.3

4 Inventario de

Mobiliario y Equipo 84

Modificación de Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo

MP-DGCG-CA-4.1

85 Bajas de Mobiliario y Equipo

MP-DGCG-CA-4.2

5 Oficialía de Partes 86 Administración de la Oficialía de Partes

MP-DGCG-CA-5.1

6 Archivo Documental 87 Pólizas Contables MP-DGCG-CA-6.1


12

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DE LAS DEPENDENCIAS DEL SECTOR CENTRAL

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

Descripción de procedimiento

Nombre de procedimiento:

Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Tipo de procedimiento

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Normas. Políticas y criterios contables actualizados

Clave:

MP-DGCG-DCSC-1.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Tiempo aproximado de ejecución:

Indicadores:

Normas, Políticas y Criterios contables ejecutados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de la Dependencias y las áreas de la SFIA

Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:

Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php

Normatividad a la que está sujeto:

http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf

No. Actividades Responsable Documentos

1 Analizar y verificar las reformas a las leyes locales y

federales.

Director de Contabilidad del Sector Central

2 Correlacionar las leyes para proponer cambios armonizados

a las normas, políticas y criterios contables


3

Elaborar propuesta de actualización a las normas, políticas y

criterios contables


4 Difundir las normas, políticas y criterios contables a las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, -inversión y Administración


5 Supervisar el cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.


6 Fin


13

Flujograma de Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable

Para visualizar el Flujograma dar clic aquí.

https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCSC-1.1.png


14

DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL

Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo




Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas Bancarias de la Secretaría de Finanzas y Administración

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.1

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas

Alcance:

Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Conciliaciones Bancarias revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Es más el tiempo que se invierte en lograr la conciliación que si se revisaran a tiempo los registros efectuados



Normatividad a la que esta sujeto:



1 Recibir las carátulas de conciliación del área de

conciliaciones bancarias.

Jefe de Departamento de Activos

2 Identificar el mes al que corresponde la conciliación bancaria. Jefe de Departamento de Activos

3

Identificar las Cuentas Bancarias que no han sido

conciliadas.


4 Solicitar a la Dirección General Financiera las Carátulas de

las Conciliaciones faltantes.


5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de

Activos o de Pasivos según corresponda


6 Obtener reporte del SIHP y Cotejar los saldos de las Cuentas

Bancarias con las carátulas de las conciliaciones


7 Analizar detalladamente las partidas de Conciliación para

determinar los conceptos que originan las diferencias.


8 Identificar en las Cuentas de Mayor el origen de las

Diferencias para proponer los Registros Contables

procedentes.


9 Solicitar Información a la Dirección General Financiera para

fundamentar la aplicación contable


10 Archivar las Conciliaciones Bancarias con los movimientos

contables correspondientes anexos.


Fin


15

Flujograma de Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias




16





Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas por cobrar del Gobierno del Estado.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-2.2

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Las leyes y disposiciones administrativas Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.

Alcance:

Cuentas por cobrar a Entidades Cuentas por cobrar a Funcionarios y empleados Cuentas por cobrar a Terceros Cuentas por cobrar por contribuciones


Indicadores:

Cuentas por cobrar revisadas y analizadas

Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir oficio y convenio de autorización del préstamo

otorgado.


2 Identificar nombre del deudor, plazo , monto y cuenta

bancaria.


3

Crear deudor en el SIHP para el control del adeudo. Jefe de Departamento de Activos

4 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Jefe de Departamento de Activos

5 Elaborar y notificar a la Dirección General Financiera, oficio

de autorización de pago del préstamo.


6 Generar reporte del SIHP de todas las cuentas de deudores,

para verificar el campo de asignación.


7 Codificar los recibos de ingresos Jefe de Departamento de Activos

8 Realizar el registro de abono a la Cuenta por cobrar

correspondiente conforme al campo de asignación.


9 Solicitar mediante oficio el cálculo de intereses conforme a lo establecido en los convenios.


10 Solicitar mediante Oficio la aclaración de saldos a la Dirección General de Recursos Humanos, de los adeudos de funcionarios y empleados


11 Obtener saldos de cada deudor conforme a la variante de visualización definida.


12 Elaborar y remitir oficio de notificación de adeudo a las entidades



17

13 Informar mediante oficio a la Procuraduría Fiscal del Estado, los préstamos otorgados y vencidos.


14 Elaborar reporte de cuentas por cobrar para presentación de información ejecutiva


15 FIN


18

Flujograma de Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar




19





Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar y verificar que el registro contable de los activos fijos coincidan con los movimientos de altas, bajas y traslados, con el módulo de activos fijos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC- 2.3

Clientes:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración. Entes fiscalizadores

Alcance:

Bienes Muebles y Bienes inmuebles.


Indicadores:

Cuentas de Activos fijos revisadas y analizadas

Puntos Críticos:






1 Recibir el oficio de solicitud de alta de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

2 Revisar que el oficio contenga la copia fotostática de la

factura correspondiente.

Jefe de Departamento de Activo

3

Solicitar a la Dirección de Control Patrimonial la factura en el

caso de no encontrarse adjunta al oficio.


4 Verificar que los datos de facturación sean correctos y

confirmar si está a nombre del Gobierno del Estado o se trata

de la donación de alguna entidad.


5 Verificar en el sistema la póliza de pago para asegurar que el

bien fue adquirido por el Gobierno del Estado.


6 Consultar el índice de acreedores para saber el número que

le corresponda al proveedor del bien.


7 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no registrado como

activo fijo.


8 Verificar los datos maestros del activo fijo que se vaya a dar

de alta para identificar si la adquisición corresponde al año en

curso o a ejercicios anteriores.


9 Registrar la póliza en el caso de no haber sido contabilizada. Jefe de Departamento de Activo

10 Contabilizar la póliza de depreciación en al caso de tratarse

de un bien adquirido en ejercicios anteriores.


11 Realizar las modificaciones en el módulo AF en los datos

maestros de inicio, tipo y fecha de depreciación del activo fijo.


12 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de

archivo.


13 Notificar a la Dirección de Control Patrimonial los números de

póliza que se hayan originado.



20

14 Recibir oficio de solicitud de baja de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo

15 Revisar que el oficio contenga el formato de baja

correspondiente.


16 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no dado de baja. Jefe de Departamento de Activo

17 Verificar en el módulo de AF si el Activo Fijo tiene el status de

baja.


18 Contabilizar la baja del Activo Jefe de Departamento de Activo


archivo.


20 Informar el número de póliza contable a la Dirección de

Control Patrimonial.


21 Reicibir oficio de notificación de traslado de activos. Jefe de Departamento de Activo

22 Consultar el Sistema Integral de la Hacienda Pública para

verificar los movimientos de traslados.


23 Validar los registros contables. Jefe de Departamento de Activo

24 Notificar por oficio a los usuarios responsables de la

contabilización que el registro no es correcto.


25 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo


archivo.


27 Recibir oficio de solicitud de alta o baja de activos

(inmuebles), con las copias fotostáticas de las escrituras de

Compraventa, Donación, Ad Perpetuam y/o Protocolización.


28 Marcar los datos más importantes en la Escritura tales como

tipo, nombre del vendedor, nombre del inmueble, valor de la

operación, desglose de los valores adicionales, destino,

desglose del valor del terreno y de edificio y valuaciones.


29 Capturar la información marcada en Archivo de Excel Jefe de Departamento de Activo

30 Consultar los movimientos del acreedor de la Secretaría de

Desarrollo Económico Sustentable para localizar el pago

correspondiente a cada inmueble.


31 Complementar el archivo de Excel con los números de

pólizas de pago incluyendo tanto los documentos de trámite

de pago, como de los pagos, así como sus fechas e importes.


32 Filtrar e imprimir del Sistema Integral de la Hacienda Pública,

los documentos de trámite y emisión de pago.


33 Anexar los reportes impresos a la copia fotostática de la

escritura correspondiente.


34 Revisar los registros de Excel y la cuenta de mayor de los

inmuebles en el SIHP, para verificar que se haya registrado el

alta del inmueble.


35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo.



archivo.



21

37 Notificar los números de póliza a la Dirección General de

Control Patrimonial.


38 Obtener reportes del módulo FI y del módulo AF del Sistema

para determinar diferencias por analizar.


39 Analizar las diferencias en las cuentas de mayor de forma

individual, identificando los documentos que originan las

operaciones para su corrección en el SIHP.


40 Solicitar las correcciones correspondientes a los Usuarios del

Sistema.


41 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo

42 Validar los registros e imprimir los reportes corregidos. Jefe de Departamento de Activo

43 Se elabora la Cédula de conciliación entre módulos. Jefe de Departamento de Activo

44 Fin


22

Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.




23

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL PASIVO

Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales




Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de pasivo al cierre del ejercicio .

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.1

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores Público en General.

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Financiera Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Cuentas de pasivo por ramos presupuestales al cierre del Ejercicio.


Indicadores:

Cuentas de Pasivo al cierre del ejercicio conciliadas

Puntos Críticos:







1 Verificar que no existan acreedores pendientes de pago e

importes en el presupuesto devengando.

Jefe de Departamento de Pasivo

2 Recibir los formatos de creación de pasivos por parte de las

diferentes dependencias y la Dirección General de Recursos

Materiales y Servicios Generales.


3

Generar y comparar los reportes presupuestales y contables

de los gastos y de las cuentas de pasivo para determinar

diferencias.


4 Notificar a las áreas las correcciones a realizar. Jefe de Departamento de Pasivo

5 Verificar que se efectúen las correcciones. Jefe de Departamento de Pasivo

6 Fin


24

Flujograma de Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales




25

Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito




Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de Certificados de Depósito.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.2

Clientes:

Dirección General de Ingresos Fondo Auxiliar para la impartición de Justicia Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia

Alcance:

Cuentas de certificados de depósito. .


Indicadores:

Cuentas de Certificados de Depósito revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Generar el reporte del SIHP de las Cuentas de certificados de

depósito y verificar que guarden su naturaleza.


2 Solicitar los documentos soporte para validar los registros


3

Efectuar los registros contables que procedan de la

reclasificación.


4 Generar nuevamente el reporte del SIHP, subtotalizado por

asignación y efectuar las compensaciones correspondientes


5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros


6 Verificar que las solicitudes de pago correspondan a certificados de depósito que se encuentren vigentes.


7 En caso de estar vigentes, efectuar los registros para el pago correspondiente.


8 En caso de no estar vigentes, elaborar oficio de notificación Jefe de Departamento de Pasivo

9 Fin


26

Flujograma de Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito




27

Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales




Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Tener la certeza de que los registros y saldos de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales sean los correctos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.3

Clientes:

Dependencias Entes Fiscalizadores

Proveedores:

Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Recursos Humanos Secretaria de Educación

Alcance:

Cuentas contables de terceros institucionales


Indicadores:

Cuentas contables relacionadas con terceros institucionales revisadas y analizadas

Puntos Críticos:







1 Obtener la información del SIHP, de las cuentas contables

verificando que su saldo guarde la naturaleza la cuenta

Jefe de Departamento de pasivos

2 Solicitar a las áreas correspondientes las correcciones

procedentes.


3

Se obtiene nuevamente el reporte del SIHP, de las cuentas

contables.


4 Realizar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de pasivos

5 Verificar el correcto registro del pago y su compensación Jefe de Departamento de pasivos

6 Fin


28

Flujograma de Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales




29

Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros




Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar la autorización de pago para los cheques que fueron cancelados y se reexpiden.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-3.4

Clientes:

Dependencias Dirección General Financiera

Proveedores:

Dirección General Financiera

Alcance:

Cheques cancelados que solicitan su reexpedición, diferentes a los de nómina.


Indicadores:

Registros de pagaos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros efectuados

Puntos Críticos:







1 Recibir la solicitud de reexpedición de cheque por parte de la

Dirección General Financiera.


2 Verificar que el cheque se haya cancelado y este vigente en

la cuenta de cheques cancelados.


3

Realizar los registros contables para la autorización de la

reexpedición.


4 Efectuar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de Pasivo

5 Elaborar oficio de autorización de pago a la Dirección General Financiera.


6 Fin


30

Flujograma de Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros




31

ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL INGRESO

Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso




Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la base de datos presupuestales requeridos para ser registrados en el SIHP.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.1

Clientes:

Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones Dependencias, Entidades, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración, Entes fiscalizadores y público en general

Proveedores:

Dirección General de Ingresos

Alcance:

Presupuesto de Ingresos del Estado de Guanajuato de la Administración del Sector Central. .


Indicadores:

Base de datos del presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso efectuada

Puntos Críticos:







1 Recibir documentación soporte y archivos electrónicos que

contienen la Ley de Ingresos autorizada

Jefe de Departamento de Ingresos

2 Asignar cuentas de mayor, área funcional y fondo desglosando los importes de un mismo tipo de ingreso pero que varía en el fondo.


3

Remitir información a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, para su validación.


4 Recibir notificaciones de aclaraciones o correcciones Jefe de Departamento de Ingresos

5 Llevar a cabo las correcciones correspondientes Jefe de Departamento de Ingresos

6 FIN


32

Flujograma de Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso




33

Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT




Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar que los registros contables bancarios cuenten con su soporte derivado del análisis de recaudación

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.2

Clientes:

Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Oficinas Recaudadoras Dirección General de Ingresos

Alcance:

Soporte documental de los registros del SIAT .


Indicadores:

Registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT revisados

Puntos Críticos:







1 Recibir el análisis de recaudación


2 Ordenar la documentación conforme al banco y municipio. Jefe de Departamento de Ingresos

3

Elaborar la cédulas de análisis Jefe de Departamento de Ingresos

4 Recibir las notificaciones de aclaraciones o correcciones por parte de las oficinas recaudadores y de la Dirección de Recaudación.


5 Efectuar las correcciones correspondientes. Jefe de Departamento de Ingresos

6 FIN


34

Flujograma de Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT




35

Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos




Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables de bancos y los Estados de Cuenta bancarios, para igualar las dos bases de datos.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.3

Clientes:

Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias

Alcance:

Las cuentas bancarias a nombre de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Cuentas Bancarias de Ingresos conciliadas

Puntos Críticos:







1 Recibir documentación soporte


2 Obtener del SIHP, información por la cuenta de mayor asignada y por el periodo a conciliar.


3

Cotejar los datos obtenidos del SIHP y las consultas bancarias


4 Analizar las diferencias. Jefe de Departamento de Ingresos

5 Elaborar el documento de conciliación Jefe de Departamento de Ingresos

FIN


36

Flujograma de Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos




37

Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo




Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Verificar que los registros contables se realicen correctamente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.4

Clientes:

Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaría de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Certeza de lo que esta registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.


Indicadores:

Áreas funcionales, centros de coste y fondos conciliados

Puntos Críticos:







1 Generar reporte del SIHP, de todas las cuentas de resultados

acreedoras.


2 Elaborar la cédula de análisis. Jefe de Departamento de Ingresos

3

Solicitar que se realicen las correcciones y verificarlas Jefe de Departamento de Ingresos

4 FIN


38

Flujograma de Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.




39

Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones




Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Clasificar y registrar los recursos percibidos en la cuentas puente

Clave:

MP-DGCG-DCSC-4.5

Clientes:

Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entidades Municipios

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

Ingresos percibidos no clasificados por rubro del ingreso o cuentas por cobrar y cuentas por pagar, rectificaciones y desejercicio del gasto, así como las disminución en el ingreso por lo que se refiere a las devoluciones


Indicadores:

Cuentas Puente de otros ingresos y devoluciones codificadas y registradas

Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados






1 Recibir por parte de la Dirección de Recaudación los Recibos

Oficiales y su soporte documental


2 Identificar los recibos oficiales generados en las diferentes cuentas puente de pasivo-ingreso.


3

Identificar los orígenes y/o destino (devolución-ingreso) de los recursos.


4 Solicitar información adicional. Jefe de Departamento de Ingresos

5 Efectuar el registro contable establecido en el punto anterior Jefe de Departamento de Ingresos

6 Verificar que las diferentes cuentas puentes se encuentren saldadas.


7 FIN


40

Flujograma de Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.




41

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DEL RAMO XXXIII

Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso




Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.1

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública

Alcance:

El Registro del ingreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:







1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General Financiera.

Jefe de Departamento de ingresos

2 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


3

Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


4 Verificar el correcto registro contable del ingreso contra los recibos oficiales.


5 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.


6 Elaboración de la cédula del ingreso Jefe de Departamento de ingresos

7 Fin


42

Flujograma de Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.




43

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso




Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.2

Clientes:

Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El Registro del egreso de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso Revisado

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)

Jefe de Ingresos

2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos del Ramo XXXIII.


4 FIN


44

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso




45

Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII




Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las partidas en conciliación, para identificar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco, para dar seguimiento a su corrección.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-5.3

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos del Ramo XXXIII.


Indicadores:

Recursos provenientes del Ramo XXXIII conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por fondo, para corroborar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica.

Jefe de Ingresos

2 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para checar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)

Jefe de Ingresos

3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.

Jefe de Ingresos

4 Elaborar las carátulas de conciliación por fondo.

Jefe de Ingresos

5 FIN


46

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.




47

ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS DE CONVENIOS FEDERALES

Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso




Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.1

Clientes:

Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.

Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del ingreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado

Puntos Críticos:







1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos, o de la Secretaría de Educación del Estado de Guanajuato.

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

2 Analizar el convenio específico


3

Digitalizar el convenio específico


4 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.


5 Establecer criterios para el registro contable del ingreso.


6 Verificar el correcto registro contable del ingreso Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

7 Verificar en el estado de situación presupuestal las ampliaciones realizadas de acuerdo a los ingresos recibidos.


8 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.



48

9 Informar vía oficio al ejecutor del programa/convenio la orden de trabajo y la póliza de ingreso con que se registró el ingreso en el SIHP.


.

10 FIN


49

Flujograma de Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso




50

Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso




Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El correcto registro del egreso de los recursos derivados de convenios con la federación.


Indicadores:

Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso revisado

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)


2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


3

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos derivados de programas/convenios federales.


4 FIN


51

Flujograma de Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso.




52

Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales




Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Establecer las partidas en conciliación, para determinar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.3

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos derivados de programas/convenios federales


Indicadores:

Recursos provenientes de Convenios Federales conciliados

Puntos Críticos:







1 Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica,


2 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)


3

Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.


4 Elaborar las carátulas de conciliación por programa/convenio. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

FIN


53

Flujograma de Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales




54

Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias




Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes de programas/convenios federales.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.4

Clientes:


Proveedores:

Dirección General de Ingresos Dirección General de Presupuesto Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

La correcta administración de los recursos derivados de programas/convenios federales.


Indicadores:

Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas

Puntos Críticos:







1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.


3

Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los programas/convenios federales.


4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los programas/convenios federales.


FIN


55

Flujograma de Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.




56

Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.




Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Dar seguimiento al cierre de los programas/convenios federales, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-6.5

Clientes:

Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.

Proveedores:

Dirección General de Presupuesto

Alcance:

Cierre de los programas/convenios federales.


Indicadores:

Remanentes de capital y productos financieros reintegrados

Puntos Críticos:







1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por el ejecutor del programa/convenio federal.


2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización

3

Informar al ejecutor y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del programa/convenio.


4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del programa/convenio.


5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del programa/convenio.


6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación


7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.


8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del programa/convenio.



57

9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.


10 FIN


58

Flujograma de Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.




59

ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS REMANENTES DEL EJERCICIO

Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.




Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Registrar en la cuenta de ingreso disponible de ejercicio anteriores, las autorizaciones para integrar recursos de remanentes o rectificaciones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.1

Clientes:

Dependencias Entidades

Proveedores:

Subsecretaría de Finanzas

Alcance:

Los recursos disponibles de ejercicios anteriores de remanentes, o rectificaciones .


Indicadores:

Remanentes registrados e integrados al ingreso disponible

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la obtención de la firma de autorización






1 Recibir los oficios de autorización de subir al ingreso por parte

de la Subsecretaria de Finanzas e Inversión


2 Analizar la disponibilidad indicada en el oficio conforme los

remanentes presupuestales obtenidos y no utilizados, así

como de la cuenta de rectificaciones


3

Efectuar los registros contables a la cuenta de ingreso

disponible de remanentes de ejercicios anteriores


4 Fin


60

Flujograma de Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.




61

Reporte de remanentes




Reporte de remanentes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los reportes de los remantes de ejercicios anteriores, para apoyar en la toma de decisiones

Clave:

MP-DGCG-DCSC-7.2

Clientes:

Subsecretaria de Finanzas e Inversión

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Humanos

Alcance:

Los remanentes de ejercicios anteriores a partir del ejercicio de 2006 en adelante .


Indicadores:

Remanentes reportados

Puntos Críticos:







1 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores.


2 Verificar que las especificaciones de registro se hayan

respetado.


3

Solicitar se efectúen los registros de corrección

correspondientes conforme a las especificaciones de registro


4 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados

en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios

anteriores, así como de la cuenta de aplicación de

remanentes presupuestales de ejercicios anteriores


Fin


62

Flujograma de Reporte de remanentes




63

INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES DIGITALIZADAS DE LAS PÓLIZAS CONTABLES GENERADAS EN EL SIHP

Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos




Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada.

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.1

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Respaldo de información en forma electrónica


Indicadores:

Documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada

Puntos Críticos:

Falta de equipo y actualización de software






1 Preparar la documentación contenida en los legajos para que sea digitalizada.

Digitalizador

2 Digitalizar las pólizas de ingresos y egresos Digitalizador

3

Armar los legajos nuevamente Digitalizador

4 Entregar la documentación al archivo. Digitalizador

5 FIN


64

Flujograma de Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.




65

Indexación de imágenes




Indexación de imágenes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar las imágenes digitalizadas al Sistema Laser Fiche

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.2

Clientes:


Proveedores:

Dirección de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados

Alcance:

Respaldo de la información en forma electrónica


Indicadores:

Imágenes indexadas

Puntos Críticos:







1 Verificar con los documentos físicos el orden que deben llevar las imágenes.

Digitalizador

2 Indexar en el programa Laser Fiche, las imágenes de las pólizas digitalizadas.

Digitalizador

3

FIN


66

Flujograma de Indexación de imágenes




67

Suministro de la documentación digitalizada al usuario




Suministro de la documentación digitalizada al usuario


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Base de datos de la Información digitalizada

Clave:

MP-DGCG-DCSC-8.3

Clientes:


Proveedores:

Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores

Alcance:

Base de datos de la Información digitalizada


Indicadores:

Documentación digitalizada suministrada al usuario

Puntos Críticos:







1 Proporcionar la información que sea requerida.

Digitalizador

2 Realizar un reporte de las solicitudes de información. Digitalizador

3

FIN


68

Flujograma de Suministro de la documentación digitalizada al usuario




69

CIERRE CONTABLE

Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación




Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar la balanza de comprobación en forma mensual

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.1

Clientes:

Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Saldos de la Balanza de Comprobación revisados y analizados

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual

Coordinación de Activos, Pasivos e Ingresos

2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.



70

Flujograma de Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación




71

Elaboración de la conciliación contable-presupuestal




Elaboración de la conciliación contable-presupuestal


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Validar que los registros contables VS presupuestales sean iguales, considerando las particularidades derivadas de las diferencias por conceptualización

Clave:

MP-DGCG-DCSC-9.2

Clientes:

Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general

Proveedores:

Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales

Alcance:

Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.


Indicadores:

Conciliación Contable-Presupuestal Elaborada

Puntos Críticos:







1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de

comprobación mensual


2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las

cuentas.


3

Solicitar a las áreas correspondientes las posibles

correcciones de las cuentas con signo contrario a su

naturaleza contable


4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.

Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan

saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.


5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la

naturaleza de la cuenta.


6 FIN


72

Flujograma de Elaboración de la conciliación contable-presupuestal




73

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL




Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas y la verificación de la Emisión correcta de comprobantes fiscales digitales por parte de las áreas (GEG,DIFG Y SABES).

Clave:

MP-DGCG-DCSC-10.1

Clientes:

Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales.

Proveedores:

Recepción : Proveedores Externos Emisión: GEG,DIFG Y SABES

Alcance:

La emisión y recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre y de parte del Gobierno del Estado de Guanajuato


Indicadores:

Comprobantes Fiscales Digitales emitidos y recibidos de acuerdo a la normatividad vigente

Puntos Críticos:

Procedimiento incorrecto por no seguir instrucciones




Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2016. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal


1

Atención a usuarios vía correo electrónico - Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales – proceso de captura

Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet

2

Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura


3 Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura.


4 Solicitud d apoyo por parte de la DGTIT, para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.


5 Capacitación a las Áreas solicitantes derivado de cambios administrativos o nuevos procesos.


6 Actualización fiscal dentro del la emisión y recepción de Facturas electrónicas.


https://docs.google.com/a/guanajuato.gob.mx/file/d/0Bw_gkgRy2n4zRjF5VGpJZmZ0djQ/edit?usp=sharing


74

7 Solicitud de apoyo por parte de la DGRMySG para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.



75

Flujograma de Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales




76

CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL

ESTABLECIMIENTO DE NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL

Análisis y actualización de normas y lineamientos

Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL



Análisis y actualización de normas y lineamientos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizada la normatividad en materia de contabilidad del Sector Paraestatal.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.1

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal .

Proveedores:

Congreso de la Unión- Disposiciones legales en la materia. Poder Legislativo local-Disposiciones legales en la materia.

Alcance:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal.


Indicadores:

Normas y lineamientos analizados y actualizados

Puntos Críticos:

La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Revisar y analizar la normatividad en materia de Contabilidad Gubernamental, Fiscal, Jurídica y Financiera.

Director de Contabilidad del Sector paraestatal

2 Revisar y analizar los nuevos ordenamientos en la materia. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

3

Revisar y analizar las consultas específicas en materia de normatividad realizadas por las Entidades.


4 Proponer modificaciones a las disposiciones administrativas que vayan en armonía con las disposiciones en materia contable y financiera.


5 Integrar el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

6 Autoriza el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal Director de Contabilidad del Sector paraestatal

7 Difundir el Manual del Sector Paraestatal en las Entidades. Director de Contabilidad del Sector paraestatal

8 FIN


77

Flujograma de Análisis y actualización de normas y lineamientos


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCSP-1.1.png


78


Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.




Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizado el SIHP conforme a la normatividad. .

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.2

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal. .

Proveedores:

Dirección General de Tecnología de la Información.

Alcance:

Secretaría de Finanzas y Administración y Entidades.


Indicadores:

SIHP Configurado según la normatividad vigente

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta para la Aplicación de la Configuración solicitada






1 Revisar la configuración de cada entidad en el SIHP Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Visualizar la forma para aplicar la normatividad vigente en materia de contabilidad en el SIHP.


3

Solicitar a DGTIT la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y condiciones apropiadas para aplicar la normatividad en el SIHP.


4 Evaluar si las adecuaciones realizadas por DGTIT se apegan a los criterios generales solicitados por el CONAC y el Manual de Contabilidad.


5 Aprobar a la DGTI la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y Condiciones Apropiadas del sistema para aplicarlo a las Entidades.


6 Validar la configuración del SIHP.


7 Solicitar la Aplicación de la Configuración apropiada para cada sociedad.


8 FIN.


79

Flujograma de Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.




80


Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad




Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizadas a las Entidades en la normativa contable.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.3

Clientes:

Entidades del Sector Paraestatal.

Proveedores:

Congreso de la Unión y Congreso local Entidades del Sector Paraestatal.

Alcance:

Entidades del Sector Paraestatal.


Indicadores:

Entidades del Sector Paraestatal Asesoradas

Puntos Críticos:

La rotación de personal de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Recibir solicitudes de asesorías diversas por parte de las Entidades.

Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

2 Analizar las peticiones desde el punto de vista contable, financiero, presupuestal y jurídico.


3

Solicitar a las Entidades información complementaria para convalidar una posición técnica y legal.


4 Solicitar a la Procuraduría Fiscal del Estado el pronunciamiento derivado de requerimiento específico de las Entidades.


5 Determinar criterio armonizado con la información analizada. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

6 Emitir respuesta a las Entidades. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

7 Validar las respuestas a las Entidades Director de Contabilidad del Sector Paraestatal

8 FIN


81

Flujograma de Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad




82


Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad




Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Capacitar a los Organismos Descentralizados en materia de Contabilidad Gubernamental y operación en el SIHP

Clave:

MP-DGCG-DCSP-1.4

Clientes:

Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresa de Participación Estatal.

Proveedores:

DGTIT CONAC

Alcance:

Los usuarios del Sistema en los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Usuarios del Sistema del Sector Paraestatal capacitados

Puntos Críticos:

La rotación de Personal de las Entidades Paraestatales






1 Elaborar Plan General de Capacitación en Contabilidad Gubernamental y operación del SIHP.

Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

2 Recibir solicitudes de Capacitación específicas de los Organismos Descentralizados.


3

Analizar los temas requeridos por los Organismos Descentralizados en las solicitudes de capacitación.


4 Preparar el Programa de Capacitación Específica para cada Organismo Descentralizado.


5 Preparar el Material de Capacitación. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

6 Definir el lugar y horario de Capacitación general y específica. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados

7 Impartir la Capacitación requerida.


8 FIN


83

Flujograma de Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad




84

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTAL DEL SECTOR PARAESTATAL

Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados




Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con información financiera y presupuesta de la situación de los Organismos Descentralizados.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.1

Clientes:

Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados

Proveedores:


Alcance:

La información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados..


Indicadores:

Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados analizada y conciliada

Puntos Críticos:

La inconsistencia de los registros efectuados por las Entidades Paraestatales y la necesidad de conciliación de saldos






1 Obtener información del Sistema de la contabilidad del Sector Central de las ministraciones Estatales y Federales otorgadas, así como de los conceptos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar de los Organismos Descentralizados.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados

2 Obtener la información financiera y presupuestal de recursos Estatales y Federales del Sector Paraestatal.


3

Cotejar la información de las operaciones financieras y presupuestales del Sector Central con el Sector Paraestatal.


4 Analizar las diferencias derivadas de los recursos de los distintos fondos aplicados en la conciliación.


5 Notificar a los Organismos Descentralizados las diferencias del Recurso Estatal, solicitando su corrección.


6 Solicitar a la Dirección de Contabilidad del Sector Central o en su caso a la Dirección General de Presupuesto las correcciones derivadas de la conciliación.



85

7 Elaborar un documento de análisis de la situación financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados.


8 Elaborar tarjetas Informativas que incluyan elementos de apoyo para los funcionarios públicos que asistan a los consejos de gobierno de los Organismos Descentralizados


FIN


86

Flujograma de Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados




87

Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados




Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con la información que se apega a los lineamientos contables y presupuestales y homogénea para su integración.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Determinar inconsistencias en los registros de los Organismos Descentralizados.


Indicadores:

Inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados determinadas y notificadas

Puntos Críticos:

El tiempo de respuesta de las Entidades






1 Determinar inconsistencias en la información financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados, en las cuentas de balance y recursos ministrados .


2 Identificar inconsistencias en los registros por fuente de financiamiento, por capítulo y proyecto de los Organismos Descentralizados


3

Notificar al Organismo Descentralizado las inconsistencias detectadas en la información para su corrección.


4 Dar seguimiento a la corrección detectada y notificada al Organismo Descentralizado


5 Verificar el correcto registro de los pasivos al cierre de ejercicio por los Organismos Descentralizados


6 Verificar la correcta determinación de los recursos no ejercidos por los Organismos Descentralizados y su reintegro a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


7 FIN


88

Flujograma de Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.




89







Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar información de acuerdo a los formatos establecidos para su presentación en la Cuenta Pública.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-2.3

Clientes:

Dirección de Cuenta Pública.

Proveedores:

Organismos Descentralizados

Alcance:

Información financiera y presupuestal de las Entidades Paraestatales.


Indicadores:

Información del Sector Paraestatal integrada a la Cuenta Pública

Puntos Críticos:

El no cumplimiento de los tiempos establecidos para la entrega de la información por parte de las Entidades del Sector Paraestatal






1 Analizar los estados financieros y presupuestales de las Entidades Paraestatales, verificado que contengan la información mínima requerida por el H. Congreso.


2 Verificar que la información financiera y presupuestal enviada por las Entidades Paraestatales coincidan con la información registrada en el Sistema.


3

Registrar la información financiera y presupuestal validada de las Entidades Paraestatales en la sociedad “SICI”, en el Sistema


4 Integrar los Estados Financieros y Presupuestales de las Entidades Paraestatales que se presentan en la Cuenta Pública


5 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Organismos Descentralizados para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública


6 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Fideicomisos Públicos para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública


7 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de la Empresa de Participación Estatal Mayoritaria para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública



90

8 Digitalizar e Integrar la conciliación trimestral de recursos estatales para incorporarlos a la Cuenta Pública


9 Proporcionar información en formatos específicos a la Dirección de Cuenta Pública.


10 Enviar la Cuenta Pública a las Entidades Paraestatales. Director de Cuenta pública

11 FIN


91

Flujograma de Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública




92

INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Homologación

Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.1

Clientes:

Los Organismos descentralizados

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados que se adhieran al Sistema


Indicadores: Instrumentos contables y Presupuestales homologados

Puntos Críticos:

Los tiempos de respuesta de las Entidades Paraestatales en la entrega de información y la rotación del personal capacitado






1 Programar las solicitudes de los Organismos Descentralizados para adherirse al Sistema


2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental


3

Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema


4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública


5 Revisión de formatos impresos utilizados


6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas



93

7 Cambiar la nomenclatura utilizada a los nuevos códigos del Sistema


8 Validar el Proceso


9 Enviar para aprobación del Organismo Descentralizado


10 FIN


94

Flujograma de Homologación




95

Configuración




Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Organismo Descentralizado en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Organismo Descentralizado y a la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.2

Clientes:

Los Organismos Descentralizados

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Organismo Descentralizado


Indicadores:

SIHP configurado a las necesidades del Organismo descentralizado

Puntos Críticos:

La rotación del personal de las Entidades Paraestatales capacitado






1 Configurar la sociedad correspondiente al Organismo Descentralizado, creando la estructura de datos maestros.

Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal

2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso


5 FIN


96

Flujograma de Configuración




97

Operación

Área responsable: Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal



Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Organismo Descentralizado esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera

Clave:

MP-DGCG-DCSP-3.3

Clientes:

Los Organismos Descentralizados

Proveedores:


Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Organismo Descentralizado


Indicadores:

SIHP operando en el Organismo Descentralizado

Puntos Críticos:

Inconsistencias del proceso derivadas de información incorrecta o no interpretada correctamente






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP


4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales


5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema


6 Valida el Proceso


7 FIN


98

Flujograma de Operación




99

CUENTA PÚBLICA DEL PODER EJECUTIVO

INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE LA CUENTA PÚBLICA, LA INFORMACIÓN FINANCIERA TRIMESTRAL Y LOS FORMATOS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA

Planeación, Diseño y Metodología

Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA



1.1 Planeación, Diseño y Metodología


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Determinar las estrategias y acciones que mediante el estudio y valoración de los ordenamientos y disposiciones legales aplicables y vigentes, permitan mostrar una información clara, veraz y objetiva del quehacer del Gobierno del Estado a través de la presentación de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.1

Clientes:

El Secretario de Finanzas, Inversión y Administración, Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado

Proveedores:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado y Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado obligadas a presentar información por medio de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y formatos de la Ley de Disciplina Financiera.


IFT: 30 días posteriores a concluir el trimestre. CPA: 60 días posteriores a concluir el año fiscal

Indicadores:

Estrategias y acciones de presentación de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Puntos Críticos:

Que no se ejecute el Plan de trabajo en tiempo y forma






1 Revisar y elaborar el Plan de Trabajo mediante el análisis de los objetivos y el tiempo con el que se cuenta para determinar las actividades a desarrollar y sus responsables.

Jefe de Unidad de Cuenta Pública

2 Presentar el plan de trabajo para su aprobación y difusión entre las áreas involucradas en la elaboración e integración de la CPA, el IFT y los formatos de LDF.

Director de Cuenta Pública

3

Revisar y analizar los ordenamientos y la normatividad aplicable y vigente, así como las disposiciones y recomendaciones recibidas de la Federación para determinar la estructura y contenido de la CPA, la IFT y los formatos de LDF.


4 Elaborar los formatos e instructivos de los anexos que integraran la CPA, IFT y los formatos de LDF, e informar a las áreas involucradas para que incluyan la información en base a los requerimientos.


5 Fin


100

Flujograma de Planeación, Diseño y Metodología


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-DCP-1.1.png


101

Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica




1.2. Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica


Sustantivo Soporte

Objetivo:

La Compilación de la información económica y la revisión, generación y análisis de la información Financiera para su integración en los formatos y anexos que se integran a la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera.

Clave:

MP-DGCG-DCP-1.2

Clientes:

Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

Fuentes oficiales de datos y series históricas de variables económicas. Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado. PEI

Alcance:

La integración de la información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera, en tiempo y forma



Indicadores:

Información de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera

Puntos Críticos:

Que las partes involucradas no generen la información requerida en tiempo y forma






1 Elaborar los archivos magnéticos para la integración de los anexos que conforman el informe


2 Elaboras los oficios de solicitud a las áreas involucradas Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

3

Definir las variables económicas, así como identificar fuentes de datos, aplicando los métodos de estadística descriptiva a la información para realizar el Panorama Económico tanto nacional como estatal.

Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública

4 Obtener los reportes generados de la PEI, para la elaboración de los estados presupuestales y financieros, así como diversos anexos


5 Validar los reportes generados de la PEI, para cotejar sus cifras con las enviadas por las áreas involucradas


6 Elaborar e integrar el tomo previo de la Cuenta Pública, la Información Financiera Trimestral y los formatos de la Ley de Disciplina Financiera; para su revisión y análisis


7 Integrar y llenar los formatos que se solicitan por la ASEG y subirlos al portal del SIRET-CP o preparar oficio para su envío


8 Imprimir las hojas para el tomo en los tantos requeridos, así como los anexos y recabar las firmas correspondientes de los estados financieros


9 Revisión y Supervisión de los Formatos de Información Financiera Trimestral, Cuenta Pública y LDF.



102

10 Elaboración de archivos de imagen para las pastas del tomo y CD, así como su envío a la imprenta


11 Elaboración del oficio de entrega al H. Congreso del Estado ó la ASEG por el C. Gobernador y envío de Tomos a la imprenta para su encuadernación


12 Elaboración de la presentación ejecutiva de la Cuenta Pública y la Información Financiera Trimestral para la DGCG


13 Elaboración de Cuestionarios Mensuales con Información de las Finanzas Públicas del Estado de Guanajuato para fines estadísticos del INEGI


14 Fin


103

Flujograma de Elaboración, revisión e integración de la información financiera y económica

Para visualizar el Flujograma dar click aquí.



104

ENTREGA Y PUBLICACIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA ANUAL, INFORME FINANCIERO TRIMESTRAL E INFORMACIÓN DE LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA

Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera

Área responsable:



2.1 Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera

Sustantivo Soporte: Cuenta Pública Anual e Informes

Financieros Trimestrales del Gobierno del Estado de Guanajuato.

Objetivo:

Presentar al H. Congreso del Estado la Cuenta Pública y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; presentar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de Ley de Disciplina Financiera del Estado de Guanajuato; y hacer pública la información en el portal de la página de la SFIA, de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y su difusión general a través de diferentes medios.

Clave:

MP-DGCG-DCP-2.1

Clientes:

El H. Congreso del Estado, la ASEG y la Ciudadanía en General

Proveedores:

Dirección de Cuenta Pública

Alcance:

La rendición de cuentas de conformidad a la normatividad aplicable y la evaluación de la ciudadanía de las tareas encomendadas al Gobierno.



Indicadores:

Cuenta Pública Anual y los Informes Financieros Trimestrales; entregados y publicados.

Puntos Críticos:

IFT: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes direcciones de la SFIA. CPA: El cierre contable de la DSC, cierre presupuestal de la DGP y la entrega de información de las diferentes Direcciones de la SFIA, los Poderes, Organismos Autónomos y el Sector Paraestatal.






1 Elaboración de oficios para la solicitud de información a los diferentes Poderes, Organismos Autónomos, Organismos y Dependencias (CPA, IFT y LDF).

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta Pública.

2 Elaboración del árbol de referencia y las carpetas correspondientes para su correcta visualización en la página de la SFIA.


3

Integrar la información: CPA y LDF.- Concentrar la información de Los Poderes, Organismos Autónomos y Sector Paraestatal. IFT y LDF: Concentrar la Información del Poder Ejecutivo



105

4 Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado (Proceso 7).

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.

5 Hacer pública la información de la CPA, los IFT y los Formatos de LDF en el portal de la página de la SFIA.

Jefe de Departamento de Apoyo a la Integración de la Cuenta pública.

6 Revisión y validación de las actividades del proceso


7 Entregar al H. Congreso del Estado, la Cuenta Pública y Formatos de LDF. Entregar a la ASEG los Informes Financieros Trimestrales y Formatos de LDF del Estado de Guanajuato.


8 Imprimir los tomos restantes requeridos para su encuadernación

Jefe de Unidad de Cuenta pública

9 Elaborar los oficios correspondientes, recabar firma y entregar tomos y CD a las secretarías, dependencias y entidades del Gobierno del Estado involucradas


10 FIN


106

Flujograma de Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e información de Ley de Disciplina Financiera




107

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS FEDERALES COORDINADOS

Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados




3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, así como la información de Constancia de Participaciones para realizar la Autoliquidación de Ingresos coordinados mensual de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal y así determinar Saldo a cargo o a favor de la Entidad y a su vez realizar el Entero correspondiente a la TESOFE.

Clave:

MP-DGCG-DCP-3.1

Clientes:

La Tesorería de la Federación

Proveedores:

La Tesorería de la Federación , La Dirección General Financiera, La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Alcance:

La liquidación de Impuestos Federales Coordinados Mensuales


Indicadores:

Concentración de los Impuestos Federales Coordinados liquidados

Puntos Críticos:

Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma






1 Obtener la Constancia de Participaciones del Portal de la Secretaría de Hacienda el día 24 de cada mes o hábil siguiente.

Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada

2 Obtener los oficios por parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por concepto de Régimen de incorporación Fiscal (RIF), así como de Incentivos Autoliquidables.


3

Elaborar la Constancia de Impuestos Federales Coordinados (Liquidación), con datos de Cuenta Comprobada del mes anterior, dato de Constancia de participaciones y datos de Incentivos autorizados por la UCEF o el SAT para Autoliquidarse. Así como el Oficio del RIF. Determinar el saldo a cargo o a favor de la Entidad.


4 Solicitar Línea de Captura ante el Portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Si el resultado es a cargo del estado.


5 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Si el resultado es a cargo del estado.


6 Revisar el proceso de Liquidación. Firmar Póliza y validar

oficio con su soporte documental.



108

7 Autorizar y firmar Constancia de Liquidación y Oficio de Tramite de pago.


8 Tramitar pago ante la Dirección General Financiera Por medio de oficio soportado con línea de captura, póliza de pago y copia de Constancia de Liquidación Y oficio de trámite de pago, para que realice el pago de la Línea de Captura, mediante transferencia bancaria.

Director General de Contabilidad Gubernamental

9 Publicar en el Portal de la SHCP Constancia y Transferencia Bancaria


10 Revisar el proceso de Liquidación. Firmar Póliza y validar oficio con su soporte documental.


11 Autorizar y firmar Constancia de Liquidación

Director de Contabilidad Gubernamental

12 Publicar Constancia de Liquidación al Portal de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


13 Recibir ficha de Reintegro de Recurso de la Dirección de Ingresos. Si el resultado es a favor del Estado.


14 Reconocer el Ingreso en el SIHP (R/3), por medio de registro de Póliza.


FIN


109

Flujograma de Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados




110

PRESENTACIÓN DE LA CUENTA COMPROBADA

Presentación de la Información Preliminar




4.1 Presentación de la Información Preliminar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Integrar y validar la información preliminar correspondiente a la recaudación de impuestos coordinados dentro de los primeros 5 días del mes siguiente al mes de recaudación.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.1

Clientes:

La Tesorería de la Federación

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos La Dirección de Contabilidad Sector Central.

Alcance:

Los Impuestos Federales recaudados por la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración


Indicadores:

Información preliminar de la Cuenta Mensual Comprobada

Puntos Críticos:

Que no se cuenta con la información requerida en tiempo y forma






1 Recibir Información mensual preliminar de ingresos federales, las pólizas de ingresos Layout, Póliza global y auxiliares. Los primeros cinco días del mes o hábil siguiente.


2 Solicitar la información Devoluciones y de Derechos DIVO correspondientes al mes, a la Dirección de Contabilidad del Sector Central.


3 Recibir oficios de Anticipo de participaciones y de Incentivos autorizados para autoliquidarse.


4 Elaborar Cédulas de distribución de Ingresos y de Egresos. Así como papeles de trabajo.


5 Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de ingresos y Egresos. Como Papel de trabajo.


6 Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares en Excel.


7 Generar la Póliza de Ingresos, en Excel, adicionando información de Ingresos ajenos.


8 Generar la Póliza de Egresos, en Excel.



111

9 Generar carpeta de archivos en programa ZIP: Con Oficios de Liquidación del mes anterior, Oficio de anticipo de participaciones, Oficio de RIF mensual y Oficio de Constancia de participaciones de mes.

Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada Director de Cuenta Pública

10 Convertir la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en formato pipe.


11

Revisar, validar y autorizar la información para ser procesada en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


12

Realizar Proceso de Cifrado con la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público


13

Generar el archivo para envió posterior a validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR.


14

Enviar el archivo de la información por medio del portal de Cuentadantes de la Tesorería de la Federación. Y generar Acuse de Recibido.


15 Fin


112

Flujograma de Presentación de la Información Preliminar




113

Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP




4.2 Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.


Sustantivo Soporte

Objetivo: Registrar en SIHP Anticipos de Participaciones, así como Incentivos Autoliquidables, por conceptos de Vigilancia Plus, Actos Concurrentes de Fiscalización, Anexo 8, Y los demás que la UCEF o el SAT Autoricen.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.2

Clientes: La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración

Proveedores:

TESOFE Dirección General de ingresos Dirección General Financiera

Alcance:

El Registro de los ingresos coordinados en el Sistema Integral de Hacienda pública


Indicadores:

Ingresos Coordinados autorizados por la SHCP y registrados en el SIHP.

Puntos Críticos:

No recibir en tiempo y forma los oficios de Incentivos para su Autoliquidación y registro en el SIHP.






1 Recibir Oficios de Participaciones así como Incentivos de Liquidación.

Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

2 Registrar Pólizas de Ingresos en el sistema SIHP.


3

Imprimir la Póliza y anexar el soporte documental. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

4 Revisar, validar y firmar la póliza. Director de Cuenta Publica

5 Firmar la Póliza


6 Entregar la póliza con su soporte documental a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.


7 FIN

https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php


114

Flujograma de Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP, de Anticipo de Participaciones e Incentivos Autoliquidables autorizados por la SHCP.

Para visualizar el flujograma dar click aquí.



115

Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva




4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, para elaborar la Cuenta Comprobada del Estado de Guanajuato.

Clave:

MP-DGCG-DCP-4.3

Clientes:

La Tesorería de la Federación, Dirección de Contabilidad Central, Subsecretaria de Finanzas e Inversión

Proveedores:

Dirección General de Ingresos, Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Dirección de Contabilidad Central

Alcance:

Los ingresos coordinados de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal.


Indicadores:

Cuenta Mensual Comprobada Definitiva

Puntos Críticos:

Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma






1 Recibir Información mensual definitiva de ingresos federales, las pólizas de ingresos Layout, Póliza global y auxiliares. Entre el dia 07 y 09 de cada mes. o hábil siguiente.


2 Solicitar la información Devoluciones y de Derechos DIVO correspondientes al mes, a la Dirección de Contabilidad del Sector Central.


3 Recibir oficios de Anticipo de participaciones y de Incentivos autorizados para autoliquidarse.


4 Elaborar Cédulas de distribución de Ingresos y de Egresos. Así como papeles de trabajo.


5 Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de ingresos y Egresos. Como Papel de trabajo.


6

Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares en Excel.


7 Generar la Póliza de Ingresos, en Excel, adicionando información de Ingresos ajenos.


8 Genera la Póliza de Egresos, en Excel.


9 Generar carpeta de archivos en programa ZIP: Con Oficios de Liquidación del mes anterior, Oficio de anticipo de participaciones, Oficio de RIF mensual y Oficio de Constancia de participaciones de mes.



116

10 Convertir la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en formato pipe.


11

Revisar, validar y autorizar la información para ser procesada en el CIFRADOR dela Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


12 Realizar Proceso de Cifrado con la información, Resumen de Operaciones de Caja, Póliza de Ingresos y Póliza de Ingresos, en el CIFRADOR de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público


13 Generar el archivo para envió posterior a validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR.


14

Enviar el archivo de la información por medio del portal de Cuentadantes de la Tesorería de la Federación. Y generar Acuse de Recibido.


Fin


117

Flujograma de Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva




118

PAGO DE PARTICIPACIONES

Anticipo de Participaciones a Municipios


Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 5.1 Anticipo de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.1

Clientes:

Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera

Proveedores:

La Dirección General de Ingresos, La SHCP

Alcance:

El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato


Indicadores:

Pago de Participaciones a Municipios autorizados

Puntos Críticos:

Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago del anticipo de Participaciones






1

Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos de los conceptos de tenencia, impuesto sobre automóviles nuevos y derechos de alcoholes.

Jefe de Participaciones a Municipios

2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en el sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido


3 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.


4 Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.


5 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.


6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de anticipo de participaciones


7 Revisar y Supervisar Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública

8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental

9 FIN


119

Flujograma de Anticipo de Participaciones a Municipios




120

Complemento de Participaciones a Municipios



Nombre de procedimiento: 5.2 Complemento de Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir Constancia de Participaciones para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago del Complemento de Participaciones.






1

Recibir oficio y Constancia de Participaciones entre los días 22 a 24 del mes de la Tesorería de la Federación vía correo electrónico, donde informa del complemento del mes de los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y de IEPS.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio, incluyendo los descuentos por convenios.




5 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones.


6 Revisa y Supervisa Oficios y Proceso de Distribución Director de Cuenta Pública

7 Autoriza y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones


8 FIN


121

Flujograma de Complemento de Participaciones a Municipios




122

Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios



Nombre de procedimiento: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.3

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de depósito del Fondo, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1

Recibir oficio y confirmación de depósito entre el día 25 y último del mes de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de Fiscalización y Recaudación del mes y cada trimestre la diferencia del mismo Fondo.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar de FOFIR para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de Participaciones FOFIR a pagar a los Municipios.




5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de Fiscalización. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.



7 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de las Participaciones


8 FIN


123

Flujograma de Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios




124

IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios




5.4 IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios Tipo de procedimiento

Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.4

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir el resumen mensual de recaudación el día 7 de cada mes, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1 Recibir resumen mensual y oficio de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos del concepto IEPS-Gasolina y Diesel Estatal.


2 Validar y revisar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 conciliando los importes con el resumen y oficio recibido.


3 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los importes del IEPS-Gasolina y Diesel Estatal para los Municipios del Estado.


4

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General Financiera y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones de IEPS-Gasolina y Diesel por Municipio.




6 Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones.



8 Autorizar y Firmar Oficios para el pago de las Participaciones Director General de Contabilidad Gubernamental

9 FIN


125

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios




126

IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios




5.5 IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de depósito, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de las Participaciones.






1 Recibir oficio y confirmación de depósito mensual de la Tesorería de la Federación correspondiente a IEPS-gasolinas y diesel recaudado y reportado por PEMEX.


2

Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y la distribución de los importes a pagar de IEPS-Gasolina y Diesel Federal para cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálcluo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R 3 la póliza con los importes de Participaciones IEPS-Gasolina y Diesel Federal a pagar a los Municipios.




5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.





8 FIN


127

Flujograma de IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios




128

Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios



Nombre de procedimiento: 5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir el oficio y confirmación del ajuste a favor o a cargo cuatrimestral, para solicitar en cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para el pago de Participaciones.






1

Recibir oficio de ajustes cuatrimestrales a las participaciones del Estado, dos que corresponden al año anterior y dos del actual. Tales ajustes pueden ser a favor o a cargo, cuando son a favor la Tesorería realiza el depósito y se tienen 5 días hábiles para hacer el pago a municipios y son por los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal, Impuesto Especial sobre producción y Servicios y algunas veces incluyen Fondo de Fiscalización; cuando son a cargo se tendrán que descontar de alguno de los pagos que se hacen al municipio de anticipo o complemento del mes según la fecha del ajuste remitiendo la información.


2

Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los ajustes a favor o a cargo que correspondan a cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes a favor o a cargo de los Municipios.


4

Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor el ajuste. En el caso de que todos los conceptos de ajuste sean negativos, serán descontados del próximo pago a los Municipios.


5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de ajuste a favor o a cargo de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.




129



8 FIN


130

Flujograma de Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios




131

Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios




5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio y confirmación de la SHCP, para solicitar el cálculo y distribución a la DGI en tiempo y forma para la compensación o descuento del FEIEF.






1

Recibir oficio FEIEF de la Secretaría de Hacienda con el fin de estabilizar la disminución de la Recaudación Federal Participable, realiza compensaciones provisionales a los Estados en los Fondos General, Fomento Municipal y Fiscalización, mismas que pueden ser a favor o a cargo.


2 Generar oficio para solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución del FEIEF con los importes que corresponden cada uno de los Municipios del Estado.


3

Recibir el cálculo y distribución de la Dirección General de Ingresos, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y registrar en el sistema SAP R3 la póliza con los importes de las Participaciones por Municipio.


4 Solicitar a la Dirección General de Presupuesto suficiencia presupuestal para poder llevar a cabo registros contables.


5

Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a compensación a favor. En caso de que todos los conceptos sean a cargo, serán descontados en el próximo pago de Participaciones a Municipios


6

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto e importe que se les está pagando por concepto de FEIEF. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.



8 Autorizar y Firmar los oficios para el pago de Participaciones FEIEF


9 FIN


132

Flujograma de Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios




133

Préstamo de Anticipo de Participaciones




5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Anticipo de Participaciones Federales para aplicación en las diferentes direcciones de la Administración Pública Municipal, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 76, fracción I, inciso k), y 77 fracciones IV y XIII, de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.8

Clientes:

Municipios, Dirección General Financiera

Proveedores:

Despacho del C. Secretario, Coordinadora para Asuntos Municipales

Alcance:

Anticipo de Participaciones para los Municipios de Guanajuato


Indicadores:

Préstamo de Anticipo de Participaciones a Municipios

Puntos Críticos:

Recibir el Convenio de Anticipo de Participaciones debidamente firmado y autorizado por el Secretario de la SFIA y el Municipio






1 Recibir convenio de anticipo de participaciones a través de oficio de solicitud y trámite de pago al Municipio de la Coordinación de Asesoría a Municipios


2 Se registra en el sistema SAP R3 la póliza y la factura para que se realice el pago a favor del Municipio.


3 Se genera oficio para solicitar a la Dirección General Financiera la transferencia bancaria por anticipo de Participaciones al Municipio.


4 Revisar y Supervisar Oficio y Proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones


5 Autorizar y Firmar oficio de Anticipo de Participaciones al Municipio


6 FIN


134

Flujograma de 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones




135

Pagos DAP por Amparos


Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 5.9 Pagos DAP por Amparos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Pago de amparos promovidos por usuarios de Alumbrado Público Municipal, en cumplimiento al Art.192 en relación al artículo Tercero Transitorio contenidos en la Nueva Ley de Amparos

Clave:

MP-DGCG-DCP-5.8

Clientes:

Usuarios de DAP Municipal, Dirección General Financiera

Proveedores:

El Director de lo Contencioso de la Procuraduría Fiscal

Alcance:

El Pago de Amparos por DAP de los Municipios de Guanajuato


Indicadores:

Pago de Amparos a cargo de Municipios

Puntos Críticos:

Recibir el oficio de la Procuraduría Fiscal del Estado, debidamente autorizado para el trámite de pago.






1

Recibir oficios de la Procuraduría Fiscal del Estado, derivado de juicios de amparo promovidos por personas morales o físicas por concepto de Derechos de alumbrado público que les fueron cobrados, en los cuales solicita la devolución con cargo al Municipio en donde residen los usuarios del servicio DAP.


2 Realizar la póliza en el sistema R3 de la factura para que se realice el pago a favor del quejoso con cargo al Municipio.


3 Se genera oficio para solicitar a la Dirección General Financiera el pago correspondiente del DAP a la persona moral o física.


4 Revisar y Supervisar Oficio y Registro de DAP Director de Cuenta Pública

5 Autorizar y Firmar Oficio de pago del DAP Director General de Contabilidad Gubernamental

6 FIN


136

Flujograma de Pagos DAP por Amparos




137

Fondo de ISR participable




5.10 Fondo de ISR participable


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-DCP-5.10

Clientes:


Proveedores:

La SHCP

Alcance:



Indicadores:


Puntos Críticos:

Recibir oficio, relación y confirmación de depósito de ISR Participable de la SHCP, para solicitar en tiempo y forma el pago de las Participaciones






1

Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.


2 Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.


3

Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal


4 Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.


5

Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.


6 Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso Director de Cuenta Pública

7 Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable


8 FIN


138

Flujograma de Fondo de ISR participable




139

PAGO DE IMPUESTOS RETENIDOS

Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos




6.1 Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos de ISR a la SHCP

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.1

Clientes:

Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SAT)

Proveedores:

La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

El entero de los impuestos de ISR retenido por Gobierno del Estado de Guanajuato, por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los trabajadores de Gobierno del Estado, así como a los proveedores y acreedores de bienes y servicios del mismo Gobierno del Estado.


Indicadores:

El entero del pago de ISR Declaración provisional definitiva

Puntos Críticos: Información registrada y correcta para enterar y pagar el ISR en tiempo y forma.a la SHCP.






1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.


2 Revisar y analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP


5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los oficios de la Dirección General de Recursos Humanos y Secretaría de Educación.


6 Elaborar Cedula de trabajo. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

7 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.



140

8 Registrar en la plataforma del SAT, el entero referenciado. Para presentar declaración provisional mensual de pago de ISR retenido por Concepto de ISR de Sueldos, Asimilables a Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento


9 Presentar Declaración provisional, para generar línea de pago en la plataforma del SAT.


10 Elaborar oficio de Solicitud de trámite de pago a la Dirección General Financiera,


11 Revisar, autorizar el proceso y firmar Pólizas para proceder a la solicitud de pago.


12 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental Director de Contabilidad Gubernamental

13 Recibir información soporte de depósito bancario de las Retenciones de la Secretaria de Educación Pública SEG


14 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.


15 FIN


141

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos




142

Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos




6.2 Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos a la SHCP

Clave: MP-DGCG-DCP-6.2

Clientes:

Secretaria de Hacienda y Crédito Público

Proveedores:

La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos de ISR por Gobierno del estado de Guanajuato, retenido por Gobierno del estado de Guanajuato, por Concepto de ISR de Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios del mismo Gobierno del Estado.


Indicadores:

Declaración Informativa Anual Presentada a la SHCP.

Puntos Críticos: Información Actualizada y correcta para presentar la declaración informativa en tiempo y forma.




http://sfa.guanajuato.gob.mx/pdf/2013/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf


1 Generar reporte mensual de los registros por impuestos retenidos


2 Validar Información, verificar que los campos de Texto sean debidamente llenados con datos del Contribuyente.


3

Realizar las aclaraciones que procedan y solicitar los cambios o correcciones necesarios.


4 Generar Reporte anual para validar datos con los enteros provisionales.


5 Generar Cedula de entero de pagos realizados durante el ejercicio


6 Alimentar la base de registros acumulados para la declaración anual


7 Validar y autorizar Hoja base de trabajo para la presentación de la Declaración informativa anual


8 Procesar declaración informativa a través de sistema de SAT, cifrarla y comprimir para envío.


8 Presentar Declaración informativa a través de la plataforma del SAT. Y Generar Acuse.


9 FIN


143

Flujograma de Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos




144

Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos




6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Enterar los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares ante la Secretaria de Finanzas, inversión y Administración.

Clave:

MP-DGCG-DCP-6.3

Clientes:

Secretaría de Finanzas, inversión y Administración

Proveedores:

La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central

Alcance:

El entero de los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares por Gobierno del estado de Guanajuato, de Honorarios Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.


Indicadores:

Pago de Impuestos cedulares retenidos de honorarios profesionales y arrendamiento. Declaración definitiva mensual

Puntos Críticos: Información Actualizada y Correcta para realizar el pago de los Impuestos Cedulares






1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos por parte de la Secretaría de Educación.


2 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones del SIHP


3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.


4 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.


5 Conciliar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los reportes de la Secretaría de Educación.


6

Realizar las correcciones y ajustes que procedan Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

7 Elaborar Cédula de trabajo. Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada

8 Registrar en el SIHP Pólizas de Impuestos retenidos por Fondo y División de los montos a enterar.


9 Elaborar oficio de Solicitud de pago a la Dirección General Financiera,


10 Validar. Revisar, autorizar y firmar Oficio y Pólizas para proceder a la solicitud de pago.


11 Firmar y Autorizar el oficio con su soporte documental para el pago de los Impuestos Cedulares

Director de Contabilidad Gubernamental


145

12 Recibir información soporte de depósito bancario de las Retenciones de la Secretaria de Educación Pública SEG


13 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.


Fin


146

Flujograma de Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos




147

PUBLICACIÓN DE FORMATOS RAMO 33 Y CONVENIOS FEDERALES

Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado

Área responsable:



7.1 Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.

Sustantivo Soporte

Objetivo:

Publicar en la CPA, el IFT y el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato, los formatos del SFU de la SHCP correspondientes a los Recursos del Ramo 33 y Convenios Federales, en cumplimiento al Art. 48 de la Ley de Coordinación Fiscal

Clave:

MP-DGCG-DCP-7.1

Clientes:

Periódico Oficial del Estado, Organismos Fiscalizadores

Proveedores:

Ejecutores del Gasto Federalizado, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública, Dirección General de Presupuestos.

Alcance:

Publicación del ejercicio y control de los Recursos Federales, en cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal y Disposiciones Normativas de la SFIA.


30 días después de haber concluido el trimestre

Indicadores:

Reportar a la ciudadanía y a los Órganos Fiscalizadores, el avance Físico y Financiero de los Recursos Federales de Ramo 33 y Convenios. En los medios oficiales de publicación del Estado de Guanajuato.

Puntos Críticos:

La revisión, captura, validación y descarga de la información por parte de los ejecutores del gasto a más tardar el día 25 de Enero, Abril, Julio y Octubre.






1 Emitir Oficio Circular para las entidades del Sector Central y Paraestatal que cuenten con Recursos Federales. Solicitando los Formatos del SFU de la SHCP en atención y cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal, Art. 48.

Jefe de Departamento de Apoyo a la integración de la Cuenta Pública.

2 Recibir y validar los Formatos del SFU de la SHCP en respuesta al Oficio Circular


3

Integrar la información del SFU de la SHCP al IFT y CPA del paso 2.1 del presente


4 Solicitar a la Secretaría de Gobierno mediante oficio la publicación en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato


5 Elaborar reporte de publicación de los informes trimestrales publicados.


6 Revisión y validación de las actividades del proceso Director de Cuenta Pública

7 Fin


148

Flujograma de Integración y envío de Formatos Único, Nivel de Fondo, Indicadores y Avance Físico Financiero para su publicación en la CPA, IFT y el Periódico Oficial del Estado.




149

ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE

ARMONIZACIÓN CONTABLE

Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable

Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE



1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Diseñar y elaborar los instrumentos que faciliten los procesos de cambio del registro desde el punto de vista presupuestal y contable de todas las operaciones que se llevan a cabo en

el ejercicio de los recursos públicos para que se ajusten a los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.1

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos

descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la


Alcance:

El registro de todas las operaciones contables y presupuestales de los entes públicos del Estado de

Guanajuato.


Desde la emisión de la norma y dependiendo de la fecha límite para su cumplimiento: de 2 a 4 meses.

Indicadores:

Instrumentos de Armonización Contable elaborados.

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante dudas planteadas para la elaboración de instrumentos.






1 Recopilar y analizar la fundamentación legal que genera la obligación de la Armonización Contable y actualizar constantemente toda la información relativa al tema.

Director General de Contabilidad

Gubernamental

2 Identificar en las legislaciones locales, las posibles adecuaciones o modificaciones de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones administrativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable para la elaboración de proyectos de reformas legislativas.


Gubernamental

3

Identificar los distintos hechos que modifican la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos, dentro de la Contabilidad Gubernamental.


Gubernamental Coordinador de

Asesoría y Armonización


150

4 Identificar los sujetos obligados a implementar un cambio en la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.

Coordinador de Asesoría y

Armonización

5 Elaborar Plan de trabajo y programa de instrumentación para operar los cambios en la forma de documentar las acciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.


Armonización

6 Levantar el diagnóstico de la forma actual de documentar las operaciones. .


Armonización

7 Validar el Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación.


Gubernamental

8 Aplicar Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación. Coordinador de Asesoría y

Armonización

9 FIN


151

Flujograma de Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-CAAC-1.1.png


152

Difusión de lineamientos y normatividad




1.2 Difusión de lineamientos y normatividad.


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar que los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios lleven a cabo la adecuación de los Sistemas Contables para que sean armónicos con los de la

Federación y faciliten la rendición de la Cuenta Pública y la revisión de los órganos fiscalizadores.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.2

Clientes:


descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato y la


Alcance:

Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de Disciplina Financiera y demás lineamientos emitidos por el

CONAC.


De 2 a 3 meses

Indicadores:

Lineamientos de Armonización Contable difundidos

Puntos Críticos:

Retraso en respuesta del CONAC ante consultas.






1 Elaborar el material didáctico que se desprende de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la

documentación y acuerdos emitidos por el CONAC y publicarlos en la página del CACEG.

Coordinador de

Asesoría y Armonización Contable

2 Programar las solicitudes de capacitación de los diferentes organismos públicos.


Armonización Contable

Oficio de solicitud de capacitación

Oficio de respuesta

3

Impartir la capacitación.


Armonización Contable Jefes de mejora de procesos contables

Listas de Asistencia

4 Evaluar los resultados de la capacitación impartida.



Encuesta de satisfacción

5 FIN


153

Flujograma de Difusión de lineamientos y normatividad.




154

Celebración de convenios en materia de Armonización Contable




1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Impulsar la vinculación y coordinación entre los diferentes ámbitos de Gobierno para lograr la armonización de los diferentes instrumentos contables y presupuestales.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-1.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de

Guanajuato.

Proveedores:

Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de

Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales

Alcance:

Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC


Una vez definido acuerdos y alcances: dos meses.

Indicadores:

Convenios en Materia de Armonización Contable Celebrados

Puntos Críticos:

Retraso en la firma de los convenios y en consecuencia, en la operación del mismo






1 Determinar la viabilidad para la suscripción de convenios a través de un adecuado proceso de identificación, revisión y análisis de las necesidades y requisitos de los proyectos a ejecutar en Materia de Armonización Contable

Director General de

Contabilidad Gubernamental

2 Valida los Convenios

Subsecretario de Finanzas e Inversión

3

Definir o ajustar los procesos operativos en Materia de Armonización Contable y en general de Contabilidad Gubernamental para que se facilite la ejecución de los convenios y poder realizar las actividades coordinadas y concertadas de todos quienes intervienen con el fin de entregar oportunamente los productos objeto de los convenios.


Gubernamental

4 Efectuar el balance y cierre del cumplimiento de los compromisos adquiridos en la ejecución de los convenios, mediante un proceso de revisión integral de las obligaciones adquiridas por las partes.


Gubernamental

5 Entregar y/o recibir los productos convenidos y presentar los informes de gestión y seguimiento.


Gubernamental

Informes de Gestión y

Seguimiento ante el CACEG

6 FIN


155

Flujograma de Celebración de convenios en materia de Armonización Contable

Para visualizar el flujograma dar click aquí.



156

INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Homologación




2.1 Homologación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales,

programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.1

Clientes:


descentralizados.

Proveedores:

El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo de Armonización Contable del Estado de Guanajuato, la


Alcance:

Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos que se

adhieran al Sistema


Una vez recibida la información correcta y validada por parte del ente público: 2 a 3 semanas.

Indicadores:

Instrumentos contables y presupuestales armonizados

Puntos Críticos:

Retraso en la entrega de la información por parte de los entes públicos.






1 Programar las solicitudes de los entes públicos para adherirse al Sistema.

Coordinador de


Oficio de solicitud

Oficio de respuesta

2 Capacitar al personal sobre la Armonización Contable y la normativa aplicable en la materia.



Jefes de Mejora de procesos contables

Listas de asistencia y Minuta

de Trabajo

3

Presentación general sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema Integral de Hacienda Pública (SIHP).



Jefes de mejora de procesos contables

Listas de asistencia y Minuta

de Trabajo

4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública.


5 Revisión de formatos impresos o digitales utilizados por la entidad.



157

6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas.

Jefes de Mejora de Procesos Contables

7 Revisar y modificar nomenclatura y codificación utilizada para adecuarla a los requerimientos del sistema y dar cumplimiento a la Ley.


8 Enviar para aprobación por parte del ente público.

Jefes de mejora de procesos contables.

9 Validar el Proceso.



10 FIN


158

Flujograma de Homologación




159

Configuración




2.2 Configuración


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo

a las necesidades del Ente Público y a la normatividad vigente.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.2

Clientes:


descentralizados.

Proveedores:


Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


1 a 2 meses.

Indicadores:

Sociedad en el SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público.

Puntos Críticos:

El tiempo que se lleva la creación de sociedad en desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de

Información.






1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente, creando la estructura de datos maestros.


2 Realizar las pruebas de registro en el ambiente de

calidad para su trasporte a productivo.


3

Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los

procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos

Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.


4 Valida el Proceso.



5 FIN


160

Flujograma de Configuración




161

Operación




2.3 Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el Ente Público esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y

financiera

Clave:

MP-DGCG-CAAC-2.3

Clientes:

Los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, Coordinación de Asesoría y Armonización Contable, Ente Público Incorporado.

Alcance:

La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público


Dependiendo el volumen de operaciones del ente de 2 a 4 meses hasta la actividad 6. La actividad 7 “Seguimiento” es

permanente.

Indicadores:

Entes Públicos operando en el SIHP

Puntos Críticos:

Rotación del personal operativo de los entes públicos incorporados.






1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP.

Coordinador de


2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza armonizada.


3

Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP mediante matrices de reclasificación.


Matriz de reclasificación

4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales (acompañamiento).



162

5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema.


6 Valida el proceso Coordinador de Asesoría y


7 Seguimiento de atención de consultas por teléfono, presenciales y por correo electrónico, así como programación de capacitaciones.


FIN


163

Flujograma de Operación




164

FORTALECIMIENTO DE SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA

Configuración de módulos adicionales del SIHP




3.1 Configuración de módulos adicionales del SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Implementación y programación de los módulos solicitados por el ente de acuerdo a los procesos previamente analizados y conforme a sus necesidades.

Clave:

MP-DGCG-CAAC-3.1

Clientes:

Los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.

Proveedores:

La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.

Alcance:

Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público


1 a 3 meses.

Indicadores:

SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público

Puntos Críticos:

Creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información






1 Recepción de oficio de solicitud para implementación de módulos adicionales en el SIHP.



Oficio de solicitud de Implementación de módulo

adicional.

2 Presentación de los módulos del SIHP a implementar, con su respectivo oficio de solicitud.


Lista de asistencia y oficio de

solicitud.

3 Solicitar la información requerida para la operación del módulo a implementar en el SIHP para su configuración.


4

Solicitar la configuración del módulo a implementar en la sociedad en el ambiente de calidad a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.


Ticket a la DGTIT

5 Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de los módulos y funcionalidades adicionales.


Lista de asistencia

6 Validación del Proceso Coordinador de Asesoría y


7 Fin


165

Flujograma de Configuración de módulos adicionales del SIHP




166

COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA

APLICACIÓN PRESUPUESTAL

Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente

Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA



1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Planear los recursos necesarios para la operación de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Clave:

MP-DGCG-CA-1.1

Clientes:

Áreas adscritas a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal

Alcance:

El Presupuesto de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.


Indicadores:

Presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente elaborado

Puntos Críticos:

Qué las áreas no prevean y/o comuniquen en tiempo las necesidades previstas para el ejercicio inmediato siguiente en base a su Planeación de Trabajo.




https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php


1 Determinar las necesidades para el ejercicio fiscal siguiente con las diversas áreas de la Dirección General así como sus Proyectos, metas e indicadores

Coordinador Administrativo

2 Presupuestar las partidas necesarias para el siguiente ejercicio según la información obtenida de las áreas y el ejercicio del presupuesto del año en curso.


3

Capturar la información requerida por el sistema. Coordinador Administrativo

4 Recibir por parte de la Dirección de Aplicación Presupuestal el reporte autorizado del presupuesto asignado.


5 Comunicar a las diversas áreas el monto asignado, así como los códigos programáticos.


6 Reportar el avance de metas y el análisis del ejercicio presupuestal


7 Fin


167

Flujograma de Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente


https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/flujos/MP-DGCG-CA-1.1.png


168

Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos




1.2. Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Analizar el presupuesto asignado a la Dirección General para dejar cubiertas las necesidades previstas y justificar por qué no se ejercieron las partidas de acuerdo a la calendarización del gasto

Clave:

MP-DGCG-CA-1.2

Clientes:

Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Recalendarizaciones y anticipo de recursos solicitados

Puntos Críticos:

Que la recalendarización y/o anticipo correspondan a una inadecuada Planeación y que en esa medida no se estén alcanzando las metas como fueron previstas.






1 Elaborar la interfase de Economías y Sobregiros del Gasto a partir del Estado de Situación Presupuestal emitido por el SIHP


2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del gasto


3

Llenar el formato de Solicitud de Adecuación al Calendario del Gasto


4 Redactar las Justificaciones de las Adecuaciones al Calendario del Gasto


Elaborar oficio de solicitud de Adecuación Coordinador Administrativo

Validar la información de los formatos y el oficio de respuesta.

Director General

5 Enviar la documentación a la Dirección de Aplicación Presupuestal y verificar en el sistema que se aplique la solicitud


6 Fin


169

Flujograma de Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos




170

Solicitud de Traspasos Presupuestales




1.3. Solicitud de Traspasos Presupuestales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar la modificación al gasto mediante traspasos presupuestales para cubrir las necesidades de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-1.3

Clientes:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal

Alcance:

El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad


Indicadores:

Traspasos presupuestales necesarios, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se cuente con recursos suficientes para dar completar los requerimientos de la Dirección






1 Recibir Estado de Situación Presupuestal Coordinador Administrativo

2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del Gasto


3

Elaborar documento de análisis presupuestal. Coordinador Administrativo

4 Determinar suficiencia o insuficiencia


5 Sugerir los Traspasos Presupuestales necesarios y posibles


6 Redactar la Justificación de la Afectación Presupuestaria Coordinador Administrativo

7 Requisitar el formato y elaborar el oficio de solicitud de Afectación Presupuestaria


8 Validar la Afectación Presupuestario y firmar le oficio Director General

9 Fin


171

Flujograma de Solicitud de Traspasos Presupuestales




172

Trámite de Pago a Terceros




1.4. Trámite de Pago a Terceros


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Realizar el trámite para pago a los proveedores por los bienes y servicios prestado a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-1.4

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:


Alcance:

Pago a Proveedores de bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


Indicadores:

Pagos a Terceros solicitados en tiempo y forma

Puntos Críticos:

Que la factura no cumpla los requisitos del Sistema de Validación de facturas






1 Recibir de conformidad los bienes y servicios contratos y Solicitar al proveedor la factura para el trámite de pago


2 Revisar la Factura Impresa o en la Bandeja de entrada del SIHP y revisar que sus datos sean correctos. Obtener ID


3

Validar en el Sistema de Factura electrónica Coordinador Administrativo

4 Pegar la factura en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, ID y la justificación correspondiente

Especialista Administrativo “B”

5 Llenar el Formato de Pago a Terceros incluyendo el ID Especialista Administrativo “B”

6 Revisión del formato Coordinador Administrativo

7 Validar y Firmar el Formato de Pago a Terceros y Rubricar las Facturas

Director General

8 Enviar del Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 FIN


173

Flujograma de Trámite de Pago a Terceros




174

Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación




1.5 Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar el reembolso de los gastos efectuados por la Dirección derivado del ejercicio de sus funciones.

Clave:

MP-DGCG-CA-1.5

Clientes:

Proveedores de Bienes y Servicios Personal de la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Gastos de operación efectuados en el desempeño de las funciones de la Dirección


Indicadores:

Reembolso de Gastos incurridos, solicitados

Puntos Críticos:

Que no se solicite en tiempo el reembolso de alguna factura pagada y su importe se irrecuperable






1 Efectuar los gastos requeridos en el desempeño de las funciones de la Dirección de acuerdo a la normatividad vigente.


2 Recibir los comprobantes de gastos correspondientes a viáticos, pasajes, gastos de oficina, alimentación de personas, etc. impresos o por email al correo institucional en caso de facturas electrónicas.


3

Validar las Facturas electrónicas recibidas en la Bandeja de Entrada del Sistema e identificar el ID.


4 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar , código programático, ID, en caso de Facturación electrónica y la justificación correspondiente


5 Llenar el formato de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación


6 Revisar el Formato y rubricar cada comprobante


7 Validar y Firmar el Formato y rubricar cada comprobante

Director General

8 Enviar el Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal


9 Confirmar la elaboración de cheque de reembolso y hacerlo efectivo

Especialistas Administrativo “B”


175

Flujograma de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación




176

Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar




1.6. Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Solicitar los recursos económicos necesarios para llevar a cabo comisiones especiales relativas al funcionamiento de la Dirección y que por su monto no es posible cubrir con el Fondo Revolvente

Clave:

MP-DGCG-CA-1.6

Clientes:

Personal adscrito a la Dirección

Proveedores:

Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal

Alcance:

Los recursos económicos requeridos para el desempeño de comisiones especiales de la Dirección


Indicadores:

Gastos a Reserva de comprobar necesarios, tramitados

Puntos Críticos: Que se hayan efectuado gastos sin los comprobantes con requisitos fiscales necesarios






1 Recibir la información relativa a la Comisión Especial que requiere de Recursos económicos para llevarse a cabo y calcular el monto requerido de acuerdo a la normatividad vigente, la duración de la comisión, el nivel tabular del comisionado y los medios de transporte


2 Llenar la Solicitud de Gastos a Reserva de Comprobar anexando la información relativa a la comisión especial


3

Elaborar el oficio de Solicitud de Autorización de Gastos a Reserva de Comprobar


4 Validar y Firmar el oficio

Director General

5 Recibir los comprobantes de los Gastos a reserva


6 Validar las Facturas electrónicas recibidas por email al correo institucional en la Bandeja de entrada del SIHP


7 Elaborar el Formato de Orden de Ministración de Viáticos, en su caso


8 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, el ID en caso de Facturas Electrónicas y la Justificación correspondiente.


9 Elaborar el oficio de Reintegro de Gastos a Reserva de Comprobar


10 Llenar el Anexo 2 de los Gastos a Reserva de Comprobar



177

11 Elaborar el oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva


12 Revisa y suscribe comprobantes y oficio de envío de Comprobación de Gatos a Reserva


13 Validar y Firmar Oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva

Director General

14 FIN


178

Flujograma de Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar




179

RECURSOS HUMANOS

Contratación de Personal Niveles 1-4




2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-2.1

Clientes:

La Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa

Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 1-4


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 1-4 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por no completar los requisitos que establece la Dirección General de Recursos Humanos






1 Obtener Visto Bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para iniciar el proceso de Contratación. Mediante el formato de “Requisición de Personal”

Director General

2 Solicitar el curriculum del personal propuesto. Coordinador Administrativo

3

Escanear la documentación Especialista administrativo “B”

4 Elaborar oficio de requisición de personal y validación de perfil y anexar curriculum


5 Crear el PAM por medio de firma electrónica Coordinador Administrativo

6 Notificar a los candidatos el horario y lugar en donde deben presentarse para validación de perfil.


7 Revisar los resultados de la validación de perfil, elegir al ganador de la vacante y notificarle


8 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso por medio de correo electrónico


9 Revisar y cotejar la documentación entregada por el candidato ganador


10 Elaborar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos


11 Revisar y rubricar el oficio y la solicitud de movimiento a la nómina.


12 Validar y firmar el movimiento a la nómina y el oficio Director General

13 Informar al personal la fecha de ingreso a su nuevo puesto



180

14 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto de los compañeros que laboran en la Dirección


15 Informar al personal de nuevo ingreso de la fecha de su curso de inducción


16 Entregar nombramiento recibido de la Dirección General de Recursos Humanos


17 FIN


181

Flujograma de Contratación de Personal Niveles 1-4




182

Ingreso de Personal Niveles 5-14




2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 5-14


Indicadores:

Contratación de Personal Niveles 5-14 necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por declararse desiertos los procesos de Servicio Civil de Carrera






1 Revisar y analizar la Descripción de Puesto que se encuentra vacante


2 Integrar el formato de “Requisición de Personal y Acta de Conformación de Comité”


3

Elaborar examen técnico en base a los requerimientos del puesto incluyendo la bibliografía, sitios de consulta necesarios, así como la Carta de confidencialidad


4 Validar el formato y examen

Director General

5 Recibir la confirmación de fechas de seguimiento del proceso de la convocatoria emitidas por la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración


6 Validar las fechas y monitorear el proceso


7 Facilitar el proceso de “Entrevista de Selección” por parte del comité de selección


8 Recibir el oficio de resultados finales con la determinación del ganador.

Director General

9 Validar los resultados

Director General

10 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso


11 Llenar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y hacer oficio a la Dirección de Recursos Humanos



183

12 Validar el formato y firmar

Director General

13 Enviar al personal de nuevo ingreso a la Dirección de Recursos Humanos a la toma de huella digital para el sistema de registro de entrada y salida y toma de fotografía para la emisión de su tarjeta de identificación


14 Notificar al personal de nuevo ingreso la fecha en que tomará el curso de Inducción


15 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto del personal de la Dirección


16 Entregar al personal de nuevo ingreso el nombramiento y los demás documentos recibidos de la Dirección de Recursos humanos


17 FIN


184

Flujograma de Ingreso de Personal Niveles 5-14




185

Incidencias nominales




2.3. Incidencias nominales


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Informar a la Dirección de Recursos Humanos de los retardos, faltas y comisiones del personal de la Dirección para que se reflejen en el cálculo de sus percepciones y deducciones

Clave:

MP-DGCG-CA-2.3

Clientes:

El personal de la Dirección La Dirección de Recursos Humanos l

Proveedores:


Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Incidencias nominales reportadas

Puntos Críticos:

Que el personal no capture la incidencia en la que haya incurrido o no se complete el flujo de autorizaciones y que se vea afectado en el cálculo de sus percepciones y






1 Coordinar con el personal de la Dirección que la información de las comisiones asignadas , cambio de periodos vacaciones, incapacidades expedidas o cualquier otro motivo justificable que en que se haya incurrido haya sido notificada con oportunidad en el Sistema y hayan firmado todos los involucrados en el Flujo


2 Recibir el reporte de incidencias


3

Cotejar las incidencias del reporte con el Sistema para identificar las diferencias


4 Informar al personal de las incidencias nominales no justificadas pidiendo su firma de enterado y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos con las incidencias que afectan el cálculo de percepciones y deducciones.


5 Validar y firmar oficio

Director General

6 FIN


186

Flujograma de Recursos Humanos




187

Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos




2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente

Clave:

MP-DGCG-CA-2.4

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Humanos

Alcance:

El pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras públicos


Indicadores:

Pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de pago en los períodos correspondientes






1 Dar a conocer el calendario anual con las fechas de captura para los apoyos


2 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por primera vez el apoyo económico para estudios: a) Carta intención, la cual debe contener como mínimo: nombre del servidor público, cargo que desempeña, nivel actual de estudios, nivel que cursa, institución en la que estudia, costo del estudio por período y anual, así como los beneficios para Gobierno del Estado; b) Currícula de materias o plan de estudios; c) Solicitud por parte del trabajador


3 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios

Auxiliar Administrativo "B"

4 Crear el PAM mediante firma electrónica


5 Revisar y firmar PAM


6 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por segunda vez el apoyo económico para estudios: a) Constancia, documento o boleta de calificaciones oficial que contenga: nombre del servidor público, periodo de inscripción correspondiente y calificaciones con el promedio mínimo establecido en este artículo; b) Comprobante de pago fiscalmente requisitado a nombre del servidor público, debidamente expedido por la institución educativa respectiva


7 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios


8 Crear el PAM por medio de firma electrónica





188

10 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá su pago de apoyo de estudios


11 FIN


189

Flujograma de Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos




190

Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores




2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.5

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Reembolso del pago de Gastos Médicos Mayores efectuado por los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de Reembolso de Gastos Médicos Mayores solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el reembolso: Copia de identificación oficial, oficio dirigido al Director de Recursos Humanos debidamente firmado, comprobante de pago y póliza de seguro y la solicitud por parte del servidor público


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el reembolso de su Póliza de Gastos Médicos


11 FIN


191

Flujograma de Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores




192

Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos




2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.6

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección


Indicadores:

Pago de becas solicitados

Puntos Críticos:

Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes






1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el pago de la beca


2 Revisar documentación.






5 Registrar en Drive la información de la solicitud


6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el pago de la beca solicitada


11 FIN


193

Flujograma de Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos




194

Contratación de Servicios Eventuales




2.7. Contratación de Servicios Eventuales


Sustantivo Soporte

Objetivo:


Clave:

MP-DGCG-CA-2.7

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

La Contratación de Servicios Eventuales


Indicadores:

Contratación de Servicios eventuales necesarios, efectuadas

Puntos Críticos:

Que se retrase el proceso de contratación por falta de perfiles adecuados






1 Elaborar en conjunto con el Área solicitante de los servicios, la ficha técnica y justificación de la contratación.


2 Elaborar tarjeta informativa para recabar el visto bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para la contratación de Servicios Eventuales


3

Hacer la solicitud de recursos en caso de no contar con la suficiencia en la partida presupuestal correspondiente


4 Recabar la documentación requerida al o los Prestadores de Servicios para solicitar la validación de perfil a la Dirección de Recursos Humanos


5 Elaborar oficio de petición de contrato dirigido a la Dirección General Administrativa


6 Recibir proyecto de contrato, revisar y notificar las observaciones, en su caso.


7 Enviar el contrato al área solicitante para validar y recabar la firma del prestador de servicios


8 Recabar la firma del Director General en el contrato


9 Enviar contrato a la Dirección General Administrativa para recabar la firma del Subsecretario de Administración


10 Entregar un tanto del contrato al prestador de servicios y archivar


11 FIN


195

Flujograma de Contratación de Servicios Eventuales




196

SERVICIOS GENERALES

Solicitud de Compras de Partidas Liberadas




3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.1

Clientes:


Proveedores:

Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa

Alcance:

Las incidencias nominales del personal de la Dirección


Indicadores:

Compras de partidas liberas necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se prevea la suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios. Que no se atienda en tiempo y forma el Programa operativo Anual. Que se excedan los tiempos de respuesta para la entrega de los bienes y servicios adquiridos.






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Llenar el Formato de Solicitud de Compra por partida presupuestal


6 Elaborar oficio para enviar las Solicitudes de Compra Coordinador Administrativo

7 Validar las Solicitudes y oficio Director General

FIN


197

Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas Liberadas




198

Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP




3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

Adquisición de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP


Indicadores:

Compras de Partidas que se capturas en el SIHP necesarias, solicitadas

Puntos Críticos:

Que no se tenga suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios Que no se atiendan las fechas previstas para las compras de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP






1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente


2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.


3

Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas


4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales


5 Revisar el catálogo de materiales para ubicar los códigos de identificación de cada material


6 Llenar el formato de solicitud de alta de material para que la Dirección General administrativa gestione la asignación de código de identificación


7 Capturar las solicitudes de compra en el SIHP


8 Imprimir las solicitudes de compra


9 Elaborar el oficio para el envío de las Solicitudes


10 Validar las solicitudes y firmar el oficio

Director General


199


200

Flujograma de Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP




201

Solicitud de Mantenimiento Vehicular




3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener en óptimas condiciones los vehículos oficiales asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-3.3

Clientes:

Los usuarios de vehículos oficiales asignados a la Dirección

Proveedores:


Alcance:

Vehículos oficiales asignados a la Dirección


Indicadores:

Mantenimientos vehiculares preventivos y correctivos necesarios, solicitados y efectuados

Puntos Críticos:

Que el usuario del vehículo no reporte en tiempo y forma la necesidad de los Mantenimientos vehiculares






1 Recibir la solicitud por parte del usuario de que el vehículo requiere algún tipo de mantenimiento.

Especialista Administrativo “A”

2 Solicitar al taller mecánico autorizado la cotización y/o diagnóstico del mantenimiento requerido por la unidad vehicular.


3

Enviar cotización y/o diagnóstico vía correo electrónico para obtener preautorización


4 Capturar la cotización en el Sistema Integral de la Hacienda Pública (SIHP) para su autorización


6 Verificar en el sistema el status de la solicitud Especialista Administrativo “A”

7 Agendar con el taller mecánico autorizado la reparación o mantenimiento correspondiente.


8 Ingresar el vehículo a mantenimiento. Especialista Administrativo “A”

9 Imprimir la solicitud de servicio autorizado y anexar la cotización y/o diagnóstico


10 Revisión y rúbrica de solicitud de servicio. Coordinador Administrativo

11 Firmar la solicitud de servicio. Director General

12 FIN


202

Flujograma de Solicitud de Mantenimiento Vehicular




203

INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO

Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo




4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Mantener actualizados los Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo asignados a la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-4.1

Clientes:

Dirección General Administrativa

Proveedores:


Alcance:

Inventario de Activo fijo asignado a la Dirección


Indicadores:

Resguardos personales de Mobiliario y equipo actualizados

Puntos Críticos:

Que no se reciba en tiempo la etiqueta que le corresponde al bien mueble de reciente adquisición






1 Recibir el oficio con la información del Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección que han sido dados de alta en el sistema y las etiquetas con el número de activo correspondiente


2 Ubicar el mobiliario o equipo , verificar que coincida con las características plasmadas en el oficio y pegar la etiqueta


3

Ingresar al Sistema y asignar el bien al usuario que hará uso del mismo y lo tendrá bajo resguardo


4 Imprimir el resguardo y recabar la firma del usuario


5 Digitalizar el resguardo, enviarlo por correo electrónico a la Dirección General Administrativa y archivar el documento original


6 FIN


204

Flujograma de Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo




205

Baja de Mobiliario y Equipo




4.2. Baja de Mobiliario y Equipo


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Contar con Mobiliario y Equipo funcional para la operación de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-4.2

Clientes:


Proveedores:


Alcance:

El Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección


Indicadores:

Solicitudes de Bajas definitivas de Mobiliario y Equipo efectuadas

Puntos Críticos:

Que se acumule mucho mobiliario y equipo en mal estado y no se generen en tiempo los procesos de baja.






1 Revisar el Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección e identificar aquellos que perdieron su utilidad


2 Solicitar el dictamen de baja

Coordinador Administratiivo

3

Elaborar oficio de baja de Mobiliario y Equipo


4 Validar el oficio de baja

Director General

5 Entregar el oficio y el mobiliario y equipo dado de baja


6 Verificar que se haya dado baja el equipo en el Sistema


7 Imprimir los Resguardos Personales modificados


8 FIN


206

Flujograma de Baja de Mobiliario y Equipo




207

OFICIALÍA DE PARTES

Administración de la Oficialía de Partes




5.1. Administración de la Oficialía de Partes


Sustantivo Soporte

Objetivo:

Controlar los oficios entrantes y salientes de la Dirección

Clave:

MP-DGCG-CA-5.1

Clientes:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Proveedores:

Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección

Alcance:

Oficialía de Partes


Indicadores:

Correspondencia de la DGCG administrada

Puntos Críticos: Que no haya coordinación entre las áreas

solicitantes, la Dirección General con la firma y la Coordinación Administrativa con la mensajería y que se retrase la integración de los Archivos de correspondencia en papel y se dificulte su consulta, además de que se cometan errores que impidan que la correspondencia llegue a su destinatario






1 Recibir los oficios dirigidos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental


2 Capturar el número, remitente, asunto y destinatario en el gestor de oficios


3

Imprimir la relación de oficios recibidos y entregarlos a los destinatarios


4 Otorgar número de oficio a la correspondencia saliente de la Dirección

Coordinación Administrativa

5 Recibir los oficios salientes y entregarlos a sus destinatarios


6 Escanear y archivar los acuses de recibo en el Drive del correo electrónico institucional

Jefe de Informática

7 Enviar por correo electrónico las copias dirigidas a funcionarios y funcionarias públicas de la SFIA


8 Archivar los Acuses de recibo en papel. Armar legajos


9 Proporcionar para consulta los Acuses de Recibo de los oficios salientes


10 Fin


208

Flujograma de Administración de la Oficialía de Partes




209

ARCHIVO DOCUMENTAL

Pólizas Contables




6.1 Pólizas Contables


Sustantivo Soporte

Objetivo: Custodiar la documentación comprobatoria de los ingresos, egresos y de otras operaciones financieras que obre en los archivos de la Secretaría

Clave:

MP-DGCG-CA-6.1

Clientes:

Dependencias del Sector Central, Órganos fiscalizadores y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Proveedores:

La Dirección General Financiera

Alcance:

Pólizas Contables del Sector Central del Gobierno del Estado.


Indicadores:

Documentación de la Contabilidad Gubernamental custodiada

Puntos Críticos: Espacio insuficiente para salvaguardar la documentación.






1 Recibir las pólizas que integran la Contabilidad de las Dependencias del Poder Ejecutivo por parte de la Dirección de Contabilidad Central

Archivista

2 Registrar la póliza con la que comienza el día al que corresponde la serie de pólizas

Archivista

3

Desengrapar, eliminar las copias de documentos que no se requieren por que se incluye el original y más de una copia. Doblar los documentos tamaño oficio y cuando es necesario pegar los comprobantes en hojas tamaño carta; en general se integra la póliza con todos sus comprobantes a tamaño carta (doblando, pegando, recortando) Integrar el legajo

Archivista

4 Registrar la póliza con la que termina el legajo Archivista

5 Rotular la carátula del Legajo (Fecha, de la póliza, a la póliza y legajo uno de tantos)

Archivista

6 Asegurar con ligas mientras se efectúa el proceso de digitalización

Archivista

7 Perforar el legajo con taladro Archivista

8 Coser el legajo con hilo cáñamo Archivista

9 Rotular el legajo en un costado con el número consecutivo que le corresponde

Archivista

10 Capturar el tramo de pólizas contenidas en cada legajo para su posterior localización Entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

11 Anexar la documentación que devuelven los auditores y demás usuarios

Archivista


210

12 Depurar el archivo documental de acuerdo al cuadro archivístico

Archivista

13 Elaborar solicitud de dictamen de baja de Archivo documental y enviar muestras físicas


14 Recibir notificación de No objeción y coordinar fecha de destrucción del archivo


15 Elaborar y recabar firmas de Acta de hechos de destrucción de archivo documental


16 Trasladar del Archivo documental al Archivo de Concentración

Archivista

17 Ubicar el espacio físico de los legajos de pólizas contables

Archivista

18 Generar croquis de ubicación con numero de fila, número de estantería, número de legajo y de la póliza a la póliza

Archivista

19 Capturar en el sistema del Archivo General el alta y ubicación de los legajos de pólizas contables

Archivista

20 Trasladar y entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos

Archivista

21 Acudir al Archivo General y capturar el "préstamo" de la documentación, devolverla y capturar el "regreso" de la información

Archivista


211

Flujograma de Pólizas Contables




212

HOJA DE CONTROL DE CAMBIOS

Documento que se actualiza: Manual de Procedimientos 2016

Clave del documento que se actualiza:

Todos los Procedimientos

Fecha de actualización: Diciembre 2017

No. de emisión: Quinta

Descripción del cambio: 1. Se modifican los procedimientos:

MP-DGCG-DCSC-2.1 Actividad 1 Recibir las carátulas de conciliación del área de conciliaciones bancarias. Actividad 5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de Activos o de Pasivos según corresponda Responsable: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC- 2.3 Actividad 35 Asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo. MP-DGCG-DCSC-3.1 PROVEEDORES: Se agrega Dirección General de Presupuesto Dirección General de Recursos Humanos

MP-DGCG-DCSC-3.2 PROVEEDORES: Se agrega Oficinas Recaudadoras Procuraduría General de Justicia

Actividad 5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, Fondo de atención y apoyo a las víctimas, fondo de procuración de justicia y como pago a terceros MP-DGCG-DCSC-3.3 PROVEEDORES: Se agrega Secretaria de Educación

Actividad 5 Agregar: Verificar el correcto registro del pago y su compensación MP-DGCG-DCSC-4.3 RESPONSABLE: Actividad 1: Jefe de Departamento de Activos MP-DGCG-DCSC-4.4 RESPONSABLE, Actividad 1,2 y 3: Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-4.5 Puntos Críticos:

Se invierte más tiempo en la codificación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados MP-DGCG-DCSC-5.2 Actividades 1,2 y 3 Responsable



213

MP-DGCG-DCSC-5.3 Actividades: 1 al 4 Responsable

Jefe de Departamento de Ingresos MP-DGCG-DCSC-6.2 Actividades: 1 al 3 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.3 Proveedores:

Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.4 Proveedores: Agregar: Dirección General de Presupuesto Actividades 1 al 4 Responsable

Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización MP-DGCG-DCSC-6.5 Clientes: Agregar

Dependencias y Entidades Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Proveedores:

Dirección General de Presupuesto MP-DGCG-DCSC-9.1 Actividades del 1- 5 Responsable


2. Se modifica el nombre de responsable: C.P. LUIS EDUARDO VILLALVA VILLA PUESTO: DIRECTOR DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL

3. Se modifica el año del Manual 2017


214

Hoja de control de cambios.

Es el formato mediante el cual se registran los cambios realizados en los documentos para identificar el motivo, fecha y número de versión.

Documento que se actualiza: 2.1. Entrega y publicación de la Cuenta Pública Anual, Informe Financiero Trimestral e Información de la Ley de Disciplina Financiera.


MP-DGCG-DCP-2.1.

Fecha de actualización: Diciembre 2017.

No. de emisión: Quinta.

Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujograma de actividades de integración y publicación de Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral e Información de Formatos de Ley de Disciplina Financiera nuevos: 2.- Elaboración del árbol de referencia para publicación en la página de la SFIA. 3.- Concentración de Cuenta Pública y Formatos de LDF de Poderes, Autónomos y Sector Paraestatal 4.- Integración y envío de Formatos Único y Avance Físico Financiero para su publicación Oficial. 5.- Publicación de la Cuenta Pública, Información Financiera Trimestral y Formatos de LDF en la página de la SFIA. 6.- Revisión y validación de las actividades del proceso 7.- Entrega al Congreso del Estado la Cuenta Pública, y Formatos de LDF 8.- Impresión de tomos de Cuenta Pública para su encuadernación. 9.- Elaboración de oficios y CD para entrega a Dependencias y Entidades


215



Documento que se actualiza: 3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados.


MP-DGCG-DCP-3.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados: 4.- Solicitar Línea de Captura ante el Portal de la SHCP 7.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación y Oficio de Tramite de pago 8.- Tramitar pago ante la DGF a la SHCP 9.- Publicar en el Portal de la SHCP la Constancia de Liquidación y Transferencia Bancaria 10.- Revisar el proceso de la Constancia de Liquidación. 11.- Autorizar y firmar Constancia de Liquidación. 13.- Recibir ficha de reintegro de recursos de la DGI 14.- Reconocer el ingreso en el SIHP.


216



Documento que se actualiza: 4.1 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar.


MP-DGCG-DCP-4.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.



Documento que se actualiza: 4.3 Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva.


MP-DGCG-DCP-4.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en la Presentación de la Cuenta Mensual Comprobada Definitiva: 8.- Generar la póliza de Egresos en Excel 9.- Generar carpeta de archivos en programa ZIP 10.- Convertir la información del resumen de operaciones de caja, en formato pipe. 11.- Revisar, validar y autorizar el proceso y la información para la SHCP 12.- Realizar el proceso de CIFRADO en el portal de la SHCP 13.- Generar archivo, validar y firmar la información en el CIFRADOR de la SHCP 14.- Enviar el archivo de la Cuenta Mensual Comprobada Preliminar a la TESOFE y recabar acuse de recibido.


217



Documento que se actualiza: 5.2 Anticipo de Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.2



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades en el Complemento de Participaciones a Municipios: 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones



Documento que se actualiza: 5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios: 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones


218



Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones



Documento que se actualiza: 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios 2.- Validar y revisar la información registrada en el Sistema SAP R 3 3.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 4.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones


219



Documento que se actualiza: 5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.4



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del IEPS Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 5.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 6.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 7.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones



Documento que se actualiza: 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios


MP-DGCG-DCP-5.7



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de Estabilización de los Ingresos Participaciones a Municipios 2.- Generar oficio para solicitar el cálculo y distribución a la DGI de las Participaciones 3.- Recibir el cálculo y distribución de la DGI, registrar en el Sistema SAP R3 las Participaciones del Fondo de Fiscalización 4.- Generar oficio a la DGP para solicitar ampliación presupuestal 5.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 6.- Elaborar oficios para cada uno de los Municipios 7.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de distribución 8.- Autorizar y Firmar oficios para el pago de las Participaciones


220



Documento que se actualiza: 5.8 Préstamo de Anticipo de Participaciones


MP-DGCG-DCP-5.8



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Préstamo de Anticipo de Participaciones 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de Préstamo de Anticipo de Participaciones 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del Anticipo de las Participaciones



Documento que se actualiza: 5.9 Pago DAP por Amparos


MP-DGCG-DCP-5.9



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Pago de DAP por Amparos 2.- Se registra en el Sistema SAP R3 la póliza y factura para el trámite del anticipo 3.- Generar oficio de solicitud de pago a la DGF 4.- Revisar y Supervisar oficios y proceso de DAP por Amparos 5.- Autorizar y Firmar oficios para el pago del DAP por Amparos


221



Documento que se actualiza: 5.10 Fondo de ISR Participable


MP-DGCG-DCP-5.10



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Fondo de ISR Participable 1.- Recibir Oficio y confirmación de depósito de la Tesorería de la Federación correspondiente a Fondo de ISR del mes y remite la relación detallada de lo que está pagando al Estado por recaudación del impuesto efectivamente enterado a la Federación por el salario del personal de la Entidad.

2.- Clasificar la relación que remite SHCP por Municipios y su respectivas paramunicipales para determinar el monto que corresponderá pagar por Municipio.

3.- Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal

4.- Generar oficio para solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago del ISR Participable a Municipios.

5.- Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de ISR. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.

6.- Revisar y supervisar relación, Oficios y Proceso

7.-Autorizar y Firmar los Oficios para pago de ISR Participable


222



Documento que se actualiza: 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos


MP-DGCG-DCP-6.1



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Federales Retenidos: 11.- Revisar, autorizar el proceso y firmar las pólizas de Impuestos Federales. 12.- Firmar y Autorizar el oficio para el pago de los Impuestos Federales 13.- Recabar soporte documental de la SEG 14.- Recabar transferencia bancaria para envío a la DGRH.



Documento que se actualiza: 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos


MP-DGCG-DCP-6.3



Descripción del cambio: Actualización del procedimiento y flujogramas de actividades del Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos: 8.- Registrar en el Sistema SIHP las pólizas de impuestos por Fondo y División 9.- Elaborar oficio de solicitud de pago a la DGF 10.- Revisar, Validar Oficio y pólizas del proceso de Impuestos Cedulares 11.- Firmar y Autorizar el Oficio para el pago de los Impuestos 12.- Recabar documentación soporte de la SEG 13.- Recabar documentación soporte de pago de DGI.

SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y … · Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas,...

Documents

Transcript of SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y … · Manual de Procedimientos 2017 Secretaría de Finanzas,...