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Sede Administrativa CAD Carrera 30 N° 25 – 90 Sede Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá - DIB: Av. Calle 17 N° 65 B – 95 PBX 369 2700 - 338 5000 www.haciendabogota.gov.co Información: Línea 195

SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA DESPACHO DEL SECRETARIO DE HACIENDA

ÁREA DE CONTROL INTERNO

INFORME FINAL DE AUDITORÍA PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y CONTROL SOCIAL 2011

DECRETO 371 DE 2010

Bogotá D. C., Septiembre de 2012

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Secretario de Hacienda Distrital Ricardo Bonilla González

Asesor de Control Interno Luis Francisco Cante Céspedes

Grupo de Trabajo

Víctor Manuel Hernández Herrera Profesional Universitario Auditor Líder Yesnith Suárez Ariza Profesional Universitario Auditora de Apoyo Rubiela de Jesús Hernández V. Profesional Especializado Auditora de Apoyo

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CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN 7

2. ASPECTOS GENERALES DEL PLAN DE AUDITORÍA 7

2.1. OBJETIVOS 7

2.1.1. General 7

2.1.2. Específicos 7

2.2. ALCANCE 8

2.3. RECURSOS 9

2.4. ANTECEDENTES LEGALES 9

3. MATRIZ DE AMBIENTE DE CONTROL 12

3.1. Importancia relativa del proceso (Volumen económico, impacto en objetivos y/o metas estratégicas y visibilidad)

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3.2. Cambios en la organización (Cambios en procesos o procedimientos, estructura funcional, tecnología y normas aplicables)

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3.3. Complejidad (Características intrínsecas, interrelación con otros procesos, sofisticación de herramientas)

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3.4. Sistema de Control Interno (Formalización, actualización y difusión de procesos, procedimientos, manuales, etc., Estructura organizacional y segregación de funciones (mecanismos de revisión y supervisión), Implementación y seguimiento de acciones y/ o planes de mejora, Manejo y control de indicadores de gestión)

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3.5. Administración de recursos físicos y financieros (políticas, directrices y prácticas para la administración de recursos y exposición a riesgo de fraude)

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3.6. Calificación y ponderación 19

4. HALLAZGOS Y OBSERVACIONES 20

4.1. Evaluar cómo se garantiza, facilita y promueve en la SDH la participación de los ciudadanos y organizaciones sociales en la gestión administrativa y contractual.

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4.1.1 Observación: 23

4.1.2. Observación 23


4.1.4. Hallazgo 23



4.1.7. Hallazgo 25

4.2. Establecer qué estrategias de información tiene implementadas la SDH para permitir a la comunidad usuaria conocer:

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4.2.2. Hallazgo 27

4.3. Verificar el grado de actualización de la información que aparece en la página Web.

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Menú Principal 28

Impuestos Bogotá 29

Presupuesto Bogotá 29

Tesorería Bogotá 29

Deuda Pública 30

Economía y Finanzas 30

Sala de Prensa 30

Contratación 30

Defensor del Ciudadano 30


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4.3.4. Hallazgo 32

4.3.5. Hallazgo 32

4.4. Determinar que audiencias públicas promueven en la SDH 32

4.5. Verificar solicitudes de los grupos representativos de ciudadanos que haya solicitado audiencias públicas.

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4.6. Identificar las acciones de promoción de la conformación de redes, asociaciones de usuarios, veedurías ciudadanas implementadas por la SDH o a las que haya apoyado.

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4.7. Verificar los registros físicos y/o electrónicos y su administración de las intervenciones ciudadanas.

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4.8. Verificar cómo es el ejercicio de rendición de cuentas y la entrega de información para establecer si es oportuna, completa, veraz y de fácil entendimiento a la comunidad.

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4.9. Verificar si los informes de gestión son divulgados con anterioridad a la Rendición de Cuentas.

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4.10. Verificar la existencia de espacios formales para la promoción de la participación ciudadana y el control social.

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4.11. Verificar que en las invitaciones publicas se convoque a las personas o veedurías ciudadanas interesadas en realizar control social sobre los procesos de contratación.

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4.12. Verificar la existencia de documentos que evidencien la participación de personas o veedurías ciudadanas en el control social sobre los procesos de contratación.

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4.13. Seguimiento a los compromisos de las áreas frente a las recomendaciones y sugerencias dadas por la Veeduría Distrital

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5. SUGERENCIAS Y/O RECOMENDACIONES 39

6. FUENTES DE INFORMACIÓN 41

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1. INTRODUCCIÓN

El Alcalde Mayor de Bogotá expidió el Decreto 371 de 2010, cuya finalidad es promover “el fortalecimiento de la transparencia y la prevención de la corrupción a través del mejoramiento de los procesos de contratación, los procesos de atención al ciudadano, los sistemas de información y atención de las peticiones, quejas, reclamos y sugerencias, los procesos de participación ciudadana y control social y los sistemas de control interno, para el logro de los fines de la Administración Distrital y el cumplimiento de los compromisos ante la ciudadanía capitalina”.

De acuerdo a lo anterior el Área de Control Interno, en desarrollo de lo previsto en los artículos 209 y 269 de la Constitución Política, en la Ley 87 de 1993 y en el Decreto 371 de 2010 y de acuerdo con lo previsto en el Programa Anual de Auditoría aprobado en sesión de abril 17 de 2012 por el Comité de Coordinación de Control Interno para la vigencia 2012, realizó auditoría de gestión al proceso de participación ciudadana y control social en la Secretaria Distrital de Hacienda.

La presente Auditoría aplica las normas de auditoría generalmente aceptadas, contenidas en el procedimiento Auditorías de Gestión 71P-02 del Área de Control Interno de la Secretaría Distrital de Hacienda.

2. ASPECTOS GENERALES DEL PLAN DE AUDITORÍA

2.1. OBJETIVOS 2.1.1. General Realizar auditoría a las actividades de participación ciudadana y control social, desarrollados en la SDH en el período enero a diciembre de 2011 y primer trimestre de 2012, de acuerdo con la exigencia y lineamientos establecidos en el Decreto 371 de 2010 de la Alcaldía Mayor y la norma NTCGP 1000:2009. 2.1.2. Específicos

Evaluar cómo se garantiza, facilita y promueve en la SDH la participación de los ciudadanos y organizaciones sociales en la gestión administrativa y contractual.

Establecer qué estrategias de información tiene implementadas la SDH para permitir a la comunidad usuaria conocer:

- propósitos y objetivos de la entidad

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- responsabilidades y competencias - proyectos y actividades etc.

Del anterior punto verificar el grado de actualización de la información que aparece en la página Web.

Determinar que audiencias públicas promueven en la SDH

Verificar solicitudes de los grupos representativos de ciudadanos que haya solicitado audiencias públicas.

Identificar las acciones de promoción de la conformación de redes, asociaciones de usuarios, veedurías ciudadanas implementadas por la SDH o a las que haya apoyado.

Verificar los registros físicos y/o electrónicos y su administración de las intervenciones ciudadanas.

Verificar cómo es el ejercicio de rendición de cuentas y la entrega de información para establecer si es oportuna, completa, veraz y de fácil entendimiento a la comunidad.

Verificar si los informes de gestión son divulgados con anterioridad a la Rendición de Cuentas.

Verificar la existencia de espacios formales para la promisión de la participación ciudadana y el control social

Verificar que en las invitaciones publicas se convoque a las personas o veedurías ciudadanas interesadas en realizar control social sobre los procesos de contratación.

Verificar la existencia de documentos que evidencien la participación de personas o veedurías ciudadanas en el control social sobre los procesos de contratación.

Seguimiento a los compromisos de las áreas frente a las recomendaciones y sugerencias dadas por la Veeduría Distrital.

2.2. ALCANCE

Comprende la revisión y/o evaluación de las actividades realizadas para garantizar, facilitar y promover en la SDH la participación de los ciudadanos y el control social que hubo en la entidad durante la vigencia 2011 y primer trimestre de 2012.

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2.3. RECURSOS

El Asesor de Control Interno de la Secretaría Distrital de Hacienda dispuso para la ejecución de la auditoría de tres servidores públicos del Área de Control Interno así:

Víctor Manuel Hernández Herrera Auditor Líder

Yesnith Suarez Ariza Auditora de apoyo

Rubiela de Jesús Hernández Velazco Auditora de apoyo

2.4. ANTECEDENTES LEGALES

La temáticas relacionadas con la participación ciudadana y control social cada día adquieren mayor relevancia en la gestión pública, es así que, de forma paulatina especialmente desde 1991 han sido promulgadas diferentes normas tendientes al fortalecimiento de su ejercicio y aplicación, pasando de convertirse de una opción a una obligación de los gestores estatales. El ordenamiento constitucional de 1991 dentro de sus principios establece en su artículo 1, que Colombia es un Estado Social de Derecho, organizado en forma de República unitaria, descentralizada, con autonomía de sus entidades territoriales, democrática, participativa y pluralista. El artículo 2 C.P. incluye entre los fines esenciales del Estado facilitar la participación de todos en las decisiones que los afectan y en la vida económica, política, administrativa y cultural de la Nación. El artículo 40 C.P. establece como derechos políticos fundamentales, además de los tradicionales a elegir y ser elegido, el de ejercer y el de controlar el poder político. El artículo 209 C.P. menciona la publicidad como uno de los principios rectores de la función administrativa. El artículo 356 C.P. consagra la obligación de fortalecer los espacios para la participación ciudadana en el control social y la rendición de cuentas. El artículo 32 de la ley 489 de 1998 sobre democratización de la administración pública establece que todas las entidades y organismos tienen la obligación de desarrollar su gestión de acuerdo con los principios de democracia participativa y democratización de la gestión pública, para lo que podrán realizar todas las acciones necesarias con el objeto de involucrar a los ciudadanos y organizaciones de la sociedad civil en la formulación, ejecución, control y evaluación de la gestión pública. Estatuto Anticorrupción Ley 1474 de 2011 en sus artículos contempla el tema así: Artículo 50. El Fondo para la Participación Ciudadana en coordinación con la Comisión Ciudadana de Lucha contra la corrupción, realizará estudios periódicos con el fin de consultar a la ciudadanía sobre las condiciones de las funciones que desempeñan o los servicios que prestan las entidades del Estado. Los resultados consolidados de estas encuestas serán enviados a los gerentes, representantes legales o directores de todas las entidades públicas donde se encuentren problemas relacionados con el desempeño de la función o la prestación del servicio, con el fin de que éstos tomen las medidas pertinentes.

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Los resultados de estos estudios serán publicados en el informe anual de la Comisión a que hace referencia el artículo 73 numeral 7o. de la presente Ley. Artículo 51. Con fines de control social y de participación ciudadana, que permitan vigilar la gestión pública a partir de la vigencia de la presente ley, las alcaldías municipales y distritales y las oficinas o secciones de compras de las gobernaciones y demás dependencias estatales, estarán obligadas a publicar en sitio visible de las dependencias de la respectiva entidad una vez al mes, en lenguaje sencillo y asequible al ciudadano común, una relación singularizada de los bienes adquiridos y servicios contratados, el objeto y el valor de los mismos, su destino y el nombre del adjudicatario, así como las licitaciones declaradas desiertas. Artículo 72. Funciones del programa presidencial de modernización, eficiencia, transparencia y lucha contra la corrupción. El Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción, o quien haga sus veces, tendrá las siguientes funciones:

a) Diseñar y coordinar la implementación de la política del Gobierno en la lucha contra la corrupción, enmarcada en la Constitución y en el Plan Nacional de Desarrollo, según los lineamientos del Presidente de la República; b) Diseñar, coordinar e implementar directrices, mecanismos y herramientas preventivas para el fortalecimiento institucional, participación ciudadana, control social, rendición de cuentas, acceso a la información, cultura de la probidad y transparencia;

Artículo 78. Democratización de la Administración Pública. Modifíquese el artículo 32 de la Ley 489 de 1998, que quedará así: Todas las entidades y organismos de la Administración Pública tienen la obligación de desarrollar su gestión acorde con los principios de democracia participativa y democratización de la gestión pública. Para ello podrán realizar todas las acciones necesarias con el objeto de involucrar a los ciudadanos y organizaciones de la sociedad civil en la formulación, ejecución, control y evaluación de la gestión pública. Entre otras podrán realizar las siguientes acciones:

a) Convocar a audiencias públicas; b) Incorporar a sus planes de desarrollo y de gestión las políticas y programas

encaminados a fortalecer la participación ciudadana;

c) Difundir y promover los derechos de los ciudadanos respecto del correcto funcionamiento de la Administración Pública;

d) Incentivar la formación de asociaciones y mecanismos de asociación de intereses

para representar a los usuarios y ciudadanos;

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e) Apoyar los mecanismos de control social que se constituyan; f) Aplicar mecanismos que brinden transparencia al ejercicio de la función

administrativa.

En todo caso, las entidades señaladas en este artículo tendrán que rendir cuentas de manera permanente a la ciudadanía, bajo los lineamientos de metodología y contenidos mínimos establecidos por el Gobierno Nacional, los cuales serán formulados por la Comisión Interinstitucional para la Implementación de la Política de rendición de cuentas creada por el CONPES 3654 de 2010. En el ámbito Distrital las normas que regulan el tema: El Acuerdo Distrital 257 de 2006, convoca a la Administración Distrital a promover la participación ciudadana en cada una de las etapas de la gestión pública, a fortalecer los espacios ele interlocución e impulsar procesos de concertación entre los intereses ciudadanos y las iniciativas distritales. Asimismo, asigna al Sector Gobierno, Seguridad y Convivencia la misión de velar por la generación de espacios y procesos sostenibles de participación de los/as ciudadanos/as y las organizaciones sociales. El Decreto Distrital 448 de 2007. organizó el Sistema Distrital de Participación Ciudadana como mecanismo de articulación entre la Administración Distrital, las instancias de participación, las organizaciones sociales y comunitarias, las redes, asociaciones, alianzas temporales y permanentes, con el fin de garantizar el derecho a la participación en las políticas públicas del Distrito Capital. El mismo decreto 448, en el numeral Vll. PLANEACIÓN PARTICIPATIVA, se comprometió con lo siguiente: "la concertación será un pilar fundamental en todas las decisiones públicas… Propenderemos por un ejercicio político donde la ciudadanía, organizada autónomamente, incida en las determinaciones que conciernen a la formulación, ejecución y control de las políticas públicas". Decreto Distrital 546 de 2007. Por el cual se reglamentan las Comisiones Intersectoriales del Distrito Capital. Decreto 503 de 2011 "Por el cual se adopta la Política Pública de Participación Incidente para el Distrito Capital." Finalmente el tema es elevado a una importancia estratégica como proyecto prioritario en el plan de desarrollo de Bogotá 2012-2016 adoptado mediante el Acuerdo Distrital No. 489 de 2012, Artículo 38. Programa transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente. Una de las propuestas básicas de este gobierno es ir ampliando la participación ciudadana, hoy día esta participación tiene dificultades pero muchas posibilidades de construir cambios en la toma de decisiones, para vincular de manera directa la participación ciudadana en la asignación del gasto en la territorialización de las acciones públicas y en la puesta en marcha de mecanismos de democracia participativa.

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Consientes de que los avances normativos no son en sí mismos suficientes para asegurar la transparencia y efectividad de la gestión pública y que para garantizar su cumplimiento se requiere entre otros, de la implementación, el sostenimiento y la mejora continua de mecanismos de prevención y control, el área de Control Interno de la SDH, en ejercicio de sus funciones, promueve la aplicación de las disposiciones legales vigentes en cumplimiento de los establecido en el Decreto Distrital 371 de 2010, ejecutará la Auditoría de Gestión a los procesos de “Participación ciudadana y control social” Esta auditoría, orientada a verificar el cumplimiento de los lineamientos establecidos en el Decreto Distrital en mención, se ejecuta conforme a lo previsto en el Programa Anual de Auditorías aprobado por el Comité de Coordinación de Control interno y producto de sus hallazgos y observaciones la entidad elabora un Plan de mejoramiento, del cual se reporta trimestralmente su avance o ejecución.

3. MATRIZ DE AMBIENTE DE CONTROL Como parte del proceso de auditoría, se presenta para cada uno de los componentes, la síntesis que argumenta la evaluación del ambiente de control y exposición al riesgo de las actividades y acciones implementadas en el tema de participación ciudadana y control social: 3.1. Importancia relativa del proceso (Volumen económico, impacto en objetivos y/o metas estratégicas y visibilidad) La participación ciudadana es el derecho al ejercicio pleno del poder de las personas que en condición de sujetos sociales y políticos, y de manera individual o colectiva transforman e inciden en la esfera pública en función del bien general y el cumplimiento de los derechos civiles, políticos, sociales, económicos, ambientales y culturales, mediante procesos de diálogo, deliberación y concertación entre actores sociales e institucionales, para materializar las políticas públicas, bajo los principios de dignidad humana, equidad, diversidad, incidencia. La participación se realizará sin discriminación por situación de discapacidad, ciclo vital, sexual, política, económica, étnica, cultural, o de cualquier otra índole. Por lo cual la participación ciudadana debe circunscribirse a todas las fases del proceso de la gestión pública, como es: la formulación, ejecución, seguimiento, evaluación y control de las políticas públicas, que a su vez es ejecutada mediante múltiples formas, tales como: consultas y audiencias públicas y las diversas figuras organizacionales mediante las cuales es canalizada esa participación, como: cámaras empresariales, ligas, fundaciones, asociaciones, corporaciones de usuarios, sindicatos y cooperativas etc. El control social es una forma de participación ciudadana que permite a los individuos y a las organizaciones de la sociedad influir en las condiciones de modo, tiempo y lugar como se desarrolla la gestión pública. Es decir, orientar, corregir, rectificar las decisiones, la administración y manejo de recursos, el tiempo y lugar de realización de servicios y programas del Estado, todo ello con el fin de contribuir al logro de los objetivos propuestos,

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la eficiente y transparente utilización de recursos, la prestación equitativa de los servicios y el cumplimiento de los fines sociales del Estado. Este control social a la gestión pública se realiza a través de observaciones, sugerencias y, llegado el caso, mediante denuncias. (Plan nacional de formación para el control social a la gestión pública, 2012)1 Esta obligación se encuentra plasmada en la Constitución Política de 1991, en donde se define al estado Colombiano como una democracia participativa y pluralista y la última mención sobre el tema la encontramos en la Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción, además que este tema fue elevado a una importancia estratégica como proyecto prioritario en el plan de desarrollo de Bogotá 2012-2016 adoptado mediante el Acuerdo Distrital No. 489 de 2012, articulo 38. Programa transparencia, probidad, lucha contra la corrupción y control social efectivo e incluyente. La participación ciudadana y el control social, como proceso articulador de la gestión pública distrital, parte de una experiencia acumulada que se expresa en una oferta institucional de espacios y mecanismos que integran aspectos sectoriales, poblacionales y territoriales, tanto de la administración como de las políticas y las poblaciones, pero que muestran en su funcionamiento y operación altos niveles de dispersión A pesar de los desarrollos institucionalizados en materia de espacios y mecanismos, la participación ciudadana, la planeación y presupuestos participativos y la veeduría y control social enfrentan retos muy complejos, la ciudadanía, las organizaciones civiles no han logrado asimilar democráticamente el ejercicio de soberanía que les reconoce el actual ordenamiento constitucional colombiano al igual que los responsables de garantizar el ejercicio de este derecho y deber constitucional y legal, facilitan efectivamente el acceso de los ciudadanos a los procesos de toma de decisiones, especialmente en aquellos asuntos relacionados con la asignación y gasto de la inversión social. En todo caso el estado tiene la obligación constitucional de facilitar y estimular el ejercicio de la participación ciudadana y por ende del control social, para lo cual las entidades deben asignar los recursos necesarios para su cumplimiento y contar con un diseño organizacional que facilite la información y procese los requerimientos y solicitudes ciudadanas de forma que efectivamente sean tenidos en cuenta. La Participación Ciudadana ya no podrá ser asumida como una herramienta o instrumento de y para la gestión administrativa sino como un proceso social y político de profundización de la democracia, poder popular, y creación de una nueva cultura de relación entre la ciudadanía y la administración pública. Teniendo en cuenta el grado de implementación de los temas de participación ciudadana y control social en la Secretaria Distrital de Hacienda, la incidencia legal y la incorporación del tema como política pública distrital, al discriminar la calificación de propensión al riesgo por los sub-factores que la componen, tenemos: sub-factor de Volumen Económico, con un

1 Participación en el control social a la gestión pública, Momento de sensibilización módulo 1, 2006, Bogotá

Colombia,

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impacto bajo con una calificación de 1.89, por cuanto la posible incidencia de la participación ciudadana en los planes, programas y proyectos se encuentra concentrada en las entidades de gestión y la SDH funge más como apoyo técnico a nivel financiero; El impacto en los objetivos y/o metas estratégicas de la entidad puede considerarse con una propensión al riesgos baja con calificación de 1.75, ya que la intervención de la ciudadanía influye en mayor medida en la política pública de inversión general de Bogotá, afectando la gestión hacendaria de forma tangencial ya que su función está orientada a la gestión de los recursos de la ciudad que a la ejecución de programas o proyectos de impacto para la ciudad. Respecto a la visibilidad, la cosas cambian elevando la propensión al riesgo a una valoración alta de 4.6, por el carácter asesor y de apoyo en la formulación y manejo de las finanzas públicas, las cuales tienen un mayor impacto en la mente del ciudadano por el destino final que se le de a los recurso públicos. Los resultados anteriores, arrojan un ponderado de calificación de 2.75 que ubica al factor de Importancia relativa del proceso, en un nivel medio de propensión al riesgo. 3.2. Cambios en la organización (Cambios en procesos o procedimientos, estructura funcional, tecnología y normas aplicables) La Secretaría Distrital de Hacienda no cuenta con un servicio, proceso, procedimiento, instructivo o guía que documente expresamente el tema relacionado con participación ciudadana, la entidad cuenta con documentación relacionada o conexa con esos temas: Tenemos en el procedimiento de Quejas y Soluciones 03-P01, específicamente el numeral 3.3 Defensor del Ciudadano que dentro de sus objetivos contempla: …” velar por que se resuelvan las quejas y reclamos y se establezcan mecanismos de participación ciudadana. Así mismo en la administración de las comunicaciones oficiales en donde se discriminan las acciones y actividades internas para atender solicitudes en general; También se cuenta con los temas de comunicación pública que señalan al ciudadano específicamente como cliente y finalmente existe documentación en donde se presenta una doble actuación del ciudadano tanto como proveedor y cliente del proceso, estos referidos, concretamente a temas de carácter tributario como: asesoría jurídica tributaría y atención al contribuyente, finalmente a nivel de instructivo se ubica el de atención de proposiciones, proyectos de acuerdo y derechos de petición al Concejo Distrital, que meridianamente se acerca al concepto de gestión de la participación ciudadana, pero desde la óptica de la gestión de la comunicación oficial. Sin embargo, respecto de la gestión del control social, la entidad se encuentra desprovista de documentación de trate el tema en concreto. Conocido el estado del arte en la SDH del tema descrito, la valoración específica respecto a la propensión al riesgo para los cambios en procesos o procedimientos es alta, con un valor de 4.20 dada la carencia de su formalización en la entidad, pero las actuaciones se sujetan al normatividad vigente sobre el tema. La estructura interna y funcional de la SDH se encuentra establecida en los Decretos 545 de diciembre de 2006 y 616 del 28 de diciembre 2007. Resolución No. DSH-000548 29 diciembre 2006 Por la cual se adopta el Manual Específico de Funciones y de Competencias

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Laborales para los empleos de la Planta de Cargos de la Secretaría Distrital de Hacienda y como complemento la Resolución SDH-000391del 22 de septiembre de 2010 mediante la cual se adopta la figura del defensor del ciudadano, en estas son tratados los temas relacionados con participación ciudadana y control social así: La participación ciudadana se encuentra explícitamente citada únicamente en las funciones del Asesor, código 105, grado 05, responsable del control interno en la entidad, como: “9. Evaluar y verificar la aplicación de los mecanismos de participación ciudadana que en el desarrollo del mandato constitucional y legal diseñe la Entidad.” y en los objetivos del defensor del ciudadano: “c) Promover y divulgar entre los ciudadanos y ciudadanas la figura del Defensor del Ciudadano y el alcance de sus actividades”, pero estas responsabilidad y objetivo no son apalancadas con la discriminación concreta en cabeza de los demás miembros del cuerpo directivo de la entidad y sus funcionarios de apoyo operativo, también en forma semejante este tema se encuentra descrito como: Dirigir, coordinar y controlar la ejecución de las diferentes estrategias de servicio al ciudadano que se requieran al interior de la Dirección Distrital de Impuestos, señalado dentro del propósito principal para el Jefe de Oficina, código 006, grado 03 de Servicio al contribuyente en la Dirección de Impuestos de Bogotá y de forma alterna dentro de las funciones escánciales del Asesor, código 105, grado 05, responsable de comunicaciones, como: “7. Coordinar la Feria de Servicio al Ciudadano y Bogotá en Movimiento, según la programación de estos eventos por parte de la Alcaldía Mayor”. Como la estructura funcional vigente en la Secretaria Distrital de Hacienda no profundiza dentro de las responsabilidades de sus funcionarios los temas de participación ciudadana y control social, la propensión al riesgo por cambios en la estructura organizacional es alta con una valoración de 4.1, dada la relativa falta de respuesta inmediata de las estructuras de las entidades ante los cambios sociales y legales que están priorizando los temas de participación ciudadana y el ejercicio del control social, otorgándoles características estratégicas dentro de los modelos de gestión contemporáneos. El apoyo tecnológico para la gestión de la participación ciudadana, se encuentra concentrado principalmente en la práctica en el CORDIS que tiene como función apoyar la gestión de la correspondencia interna y externa en la entidad, también se cuenta con el Portal Web www.bogota.gov.co en donde el tema de participación es abordado con los siguientes links: Quejas y soluciones, Contratación a la vista, Guía de tramites y servicios, Chat 195, Chat para personas sordas y Chat Impuestos Distritales y en el WebSite www.haciendabogota.gov.co. Como quiera que el principal insumo para que pueda ejercerse el derecho constitucional de participar en la decisiones y gestión públicas, se encuentra en la disponibilidad de la información que debe ser: de fácil acceso, relevante, completa y oportuna, sobre lo cual las entidades se encuentran aun en procesos de clasificación de sus activos de información y por lo cual lo presentado en sus diferentes medios y canales de comunicación, se encuentra orientado al cumplimiento de lo ya establecido por la ley y a información de carácter general, desconociéndose las necesidades reales de la ciudadanía para el completo ejercicio de sus derechos, lo que hace que en materia de cambios tecnológicos, se pueda concluir una propensión al riesgo media alta con

http://www.haciendabogota.gov.co/

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una clarificación de 3.6, por el incipiente desarrollo institucional de las herramientas tecnológicas de apoyo. En materia de cambios legales “La Constitución Política brinda en varios de sus artículos la participación como el eje articulador del nuevo Estado, en donde los ciudadanos se convierten en actores de su propio desarrollo, coadyuvando en su quehacer fundamental a la institucionalidad democráticamente constituida.”2, y así varias normas de ámbito nacional y distrital que están descritas en el antecedente legales de este documento concretan la forma del ejecución de participación ciudadana y sus instrumentos de apoyo y promoción, que se encuentran aún en camino de implementación y la firme creencia por parte de los legisladores que el instrumento contundente de apoyo a la lucha contra la corrupción se concentra particularmente en la participación ciudadana; constituye un riesgo medio alto, por la urgencia de gestión por parte de los entes estatales para responder a los nuevos retos planteados, por lo cual tendría una calificación de 3.4 de exposición al riesgo por cambios en las normas legales. 3.3. Complejidad (Características intrínsecas, interrelación con otros procesos, sofisticación de herramientas) Tanto en la estructura organizativa como funcional, se encuentra que solo un funcionario contempla una labor relacionada con el tema de participación ciudadana y no como gestor sino como evaluador, caso del Asesor, código 105, grado 05, responsable del control interno en la entidad y además que sobre el control social y los mecanismos para hacer efectiva esta prerrogativa de participación otorgada por la ley no se fue encontrada mención alguna, por lo cual respecto de las características intrínsecas se puede concluir que existe una elevada propensión al riesgo de 4.3, dado el incipiente desarrollo institucional de estas materias . La Veeduría Distrital y el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal (IDPAC) son las entidades encargadas de promover y concientizar a los ciudadanos frente a lo público y fortalecer la participación de los diferentes actores sociales en defensa de los recursos de la ciudad y fomentar una política de probidad y transparencia. Específicamente el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal tiene como misión “ Promover y generar espacios y procesos sostenibles de participación de los ciudadanos y ciudadanas y de las organizaciones sociales del Distrito Capital, fortaleciéndolos para garantizar el derecho a la participación ciudadana con instrumentos, metodologías, tecnologías y estrategias que les permitan incidir en las decisiones que los afectan a través de la concertación de sus aspiraciones con las iniciativas de las entidades distritales, en el marco del Estado Social de Derecho”. En este mismo sentido tiene definido los siguientes objetivos:

Promover la movilización en torno de intereses colectivos y la democratización de la

2 Ibídem,

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organización social para el ejercicio del derecho a la participación

Apoyar a la organización social en la formulación, gestión e implementación de planes de desarrollo barrial, veredal, zonal y local.

Coordinar y orientar las instancias de participación local y distrital con el fin de optimizar la toma de decisiones que influyen en la satisfacción de las demandas sociales.

Fortalecer las instancias de participación local y distrital mediante procesos de formación que permitan la cualificación de sus integrantes.

Fortalecer a las organizaciones sociales mediante la formulación de proyectos participativos y la ejecución de obras de interés comunitario, aplicando metodologías y tecnologías diseñadas por la entidad.

Promover la incorporación de los grupos poblacionales que sean competencia del Instituto en las dinámicas e instancias de Participación local y distrital.

En este marco de promoción y consolidación de los procesos de Participación y Control Social a la gestión pública, la SDH participa en diferentes actividades promovidas por las entidades mencionadas la cuales a nivel Distrital tienen la competencia para el diseño de estrategias de articulación con la ciudadanía para la vigilancia y seguimiento. Desde el ámbito de su competencia, la SDH participa en diferentes espacios y temas transversales como rendición de cuentas y presupuestos participativos 2012, tales como: reuniones, cabildos, comités y encuentros que se llevaron a cabo para que los ciudadanos decidieran en qué proyectos se deben invertir los recursos públicos que han sido destinados para sus comunidades. Ahora que dada la carencia de institucionalización de estos temas reflejada en la falta de documentación, estrategias o políticas que guíen a los funcionarios estableciéndoles: campos de acción, responsabilidades y formas o técnicas para su operación y manejo, se debe otorgar como calificación por propensión al riesgo por interrelación con otros procesos con un grado alto de 4.1, dada la poca madurez institucional existente sobre el tema. Como quiera que existen mecanismos y estrategias para establecer contacto con la ciudadanía, desarrollados a nivel distrital desde la alcaldía y las instituciones responsables de su promoción y la implementación de diversos canales de contacto institucionales de la SDH, no se pudo establecer la existencia de procedimientos de intercambio de información recibida por unos y otros, además que la inexistencia de mecanismos, aplicaciones y procesos de apoyo tecnológico, hace que la sofisticación de herramientas sea rudimentaria, elevando la propensión al riesgo por este factor a un grado alto de 4.8, por la alta posibilidad de perdida y la falta intercambio de información.

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3.4. Sistema de Control Interno (Formalización, actualización y difusión de procesos, procedimientos, manuales, etc., Estructura organizacional y segregación de funciones (mecanismos de revisión y supervisión), Implementación y seguimiento de acciones y/ o planes de mejora, Manejo y control de indicadores de gestión) A pesar que la entidad realiza un esfuerzo para participar activamente de las estrategias formuladas por la Veeduría Distrital y el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal (IDPAC) como las entidades encargadas de promover, concientizar y fortalecer la participación en defensa de los recursos de la ciudad y estimulando la probidad y transparencia, la formalización, actualización y difusión de procesos, procedimientos, manuales, etc., no se encuentra totalmente desarrollada, por lo cual sobre este factor debe calificarse su propensión al riesgo como alto con 4.20. La estructura organizacional y la correspondiente segregación de funciones (mecanismos de revisión y supervisión), respecto a la discriminación de responsabilidades por parte de los funcionarios en la SDH en temas concretos con la participación ciudadana y la promoción de los mecanismos de participación no se encuentran definidos en su manual de funciones: Resolución No. DSH-000548 29 diciembre 2006 y solo y de forma genérica estos son tratados en la Resolución SDH-000391del 22 de septiembre de 2010 mediante la cual se adopta la figura del defensor del ciudadano en la cual solamente se desarrollan sus objetivos, sin que sean descritas sus funciones y contribuciones esenciales o criterios de desempeño, por lo cual la propensión al riesgo es alta con 4.40 por presentarse dificultades para la evaluación del cumplimiento de acciones tendientes al estimulo y atención de la participación ciudadana. Tan solo hasta el año 2010, fueron constituidos acciones y/o planes de mejora, que se encuentran en desarrollo, por lo cual visto desde la perspectiva de un comienzo en la identificación de los compromisos institucionales, se puede concluir una calificación de riesgo media de 2.8 respecto de la Implementación. Como ya ha sido expuesto, la carencia de una formalización de las actividades tendientes a la promoción de la participación ciudadana y control social, tanto a nivel estructural, funcional y operativo del sistema de gestión de la calidad, conlleva a la inexistencia de mediciones concretas al respecto, por lo cual la propensión al riesgo para el manejo y control de indicadores de gestión es valorada con 4.2 de calificación, dado que la falta de responsables, funciones, compromisos y actividades que evitan la existencia de fuentes de medición. 3.5. Administración de recursos físicos y financieros (políticas, directrices y prácticas para la administración de recursos y exposición a riesgo de fraude) Si bien no existe un manejo institucional que fomente las practicas de participación ciudadana y por lo cual es difícil identificar los recursos destinados a esas actividades, se pude mencionar que dadas las funciones de la Secretaria de Hacienda, se cuenta con la competencia técnica para en el momento dado se puedan establecer políticas, directrices y

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prácticas para la administración de recursos, por lo cual el grado de propensión al riesgo de bajo con una calificación de 1.7 La exposición a riesgo de fraude originada por las actividades tendientes a la promoción y atención de las iniciativas ciudadanas, puede considerarse bajo con una calificación de propensión al riesgo de 1.9, dada la inexistencia de manejo de recursos por esta vía. 3.6. Calificación y ponderación Con fundamento en los motivos expuestos sustentados en la evaluación del grado de exposición al riesgo de los procesos evaluados, en cada uno de los Subfactores considerados, este equipo auditor calificó el grado de propensión al riesgo con las siguientes calificaciones:

Factor Subfactores o Eventos Calificación Subfactor

Calificación factor

1. IMPORTANCIA RELATIVA DEL

PROCESO

Volumen económico 1.89

2.75 Impacto en objetivos y/o metas estratégicas 1.75

Visibilidad (Impacto en imagen y/o reputación de la organización) 4.60

2. CAMBIOS EN LA ORGANIZACIÓN

Cambios en procesos o procedimientos 4.20

3.82 Cambios en la estructura funcional 4.10

Cambios en tecnología 3.60

Cambios en normas aplicables 3.40

3. COMPLEJIDAD

Características intrínsecas (Insumos, actividades, productos, etc.) 4.30

4.40 Interrelación con otras áreas u otros procesos 4.10

Sofisticación de herramientas 4.80

4. SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Formalización, actualización y difusión de procesos, procedimientos, manuales, etc.

4.20

3.90 Estructura organizacional y segregación de funciones (mecanismos de revisión y supervisión)

4.40

Implementación y seguimiento de acciones y/ o planes de mejora 2.80

Manejo y control de indicadores de gestión 4.20

5. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS FÍSICOS Y

FINANCIEROS

Políticas, directrices y prácticas para la administración de recursos 1.70 1.80

Exposición a riesgo de fraude 1.90

Obteniendo una ponderación global de 3.334 que implica un grado de exposición al riesgo general de la entidad, media alta.

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4. HALLAZGOS Y OBSERVACIONES

4.1. Evaluar cómo se garantiza, facilita y promueve en la SDH la participación de los ciudadanos y organizaciones sociales en la gestión administrativa y contractual. La estrategia comunicación y de acercamiento al ciudadano debe mirarse en forma integral a nivel distrital mediante un análisis deductivo que permita establecer el papel de la Secretaría Distrital de Hacienda como componente del engranaje administrativo distrital, de acuerdo a esta visión, al revisar en primera instancia los mecanismos de fomento de la participación ciudadana y de organizaciones sociales desde las acciones que son ejecutadas por la Alcaldía Mayor de Bogotá, encontramos que la administración distrital ha venido dándole una papel cada vez mas protagónico a la disposición de la información por medios electrónicos y virtuales, es así que mediante la Resolución 378 del 19 de diciembre de 2008 de la Secretaría General y la Comisión Distrital de Sistemas, la cual establece una Guía para el diseño y desarrollo de sitios Web de la entidades y organismos del Distrito Capital, la cual actualmente se encuentra en la versión 2.0 actualizada en el año 2010. Como la información es el principal insumo que permite y estimula la participación ciudadana y el control social, nos ubicaremos en primera instancia en la página WEB www.bogota.gov.co en donde la entidad posee un doble papel, como es el de cliente, pues allí encuentra una primera puerta de acercamiento ciudadano que busca información de los temas hacendarios de la ciudad y de proveedor, suministrando su información, la cual de ser lo más actualizada posible. La Alcaldía Mayor de la ciudad, ha suscrito una serie de normatividad tendiente a organizar la gestión administrativa y estimular la participación ciudadana y el control social, con el Acuerdo 257 de 2006, se actualiza la organización administrativa del Distrito Capital, implementando estamentos y figuras de coordinación, establece y define los sectores central, descentralizado y localidades, implementa sistema de coordinación de la administración del Distrito Capital, define las acciones de estimulo de participación ciudadana y control social artículos 42, 43 y 44 y crea los sectores administrativos de coordinación. La reglamentación respecto de la participación ciudadana y control social se encuentra desarrollada en el Decreto 448 del 28 de septiembre de 2007, mediante el cual se crea la estructura del sistema distrital de participación ciudadana y el Decreto 503 del 16 de noviembre de 2011, por el cual es adoptada la Política Pública de Participación Incidente para el Distrito Capital, entre otros Decretos y circulares expedidas entre 2007 y 2009, en esta normatividad de menciona como actores fundamentales para facilitar el encuentro ciudadano con la administración a las entidades del distrito de las cuales forma parte la Secretaría Distrital de Hacienda. Dentro de las instancias de coordinación es citado el Comité Sectorial y las Comisiones Intersectoriales destacando la de participación, quien será la responsable de coordinar la

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acción de la administración distrital en materia de participación (Artículo 45 Decreto 448 de 2007). El Artículo 32 del Acuerdo Distrital 257 de 2006, crea el Sistema de Coordinación de la Administración del Distrito Capital, como el conjunto de políticas, estrategias, instancias y mecanismos que permiten articular la gestión de los organismos y entidades distritales, de manera que se garantice la efectividad y materialización de los derechos humanos, individuales y colectivos, y el adecuado y oportuno suministro de los bienes y la prestación de los servicios a sus habitantes. El Sistema integra, en forma dinámica y efectiva, las políticas distritales con el funcionamiento de los organismos y las entidades entre sí y establece mecanismos de interrelación entre éstos y las formas organizadas de la sociedad. La herramienta SICOORD, Ubicación: www.bogota.gov.co, Link; http://200.93.163.76/coordinacion/index.php, cuyo Objetivo es incorporar mecanismos que permita a la estructura administrativa del Distrito Capital actuar coordinadamente en el proceso gerencial, para lograr calidad de las decisiones que guían la formulación, ejecución y evaluación de las acciones contenidas en los planes y programas de cada uno de los sectores de la administración. El SICOORD cuenta con un Manual de Usuario V.5 del año 2011, se encontró también un Manual Operativo para el funcionamiento de las instancias de coordinación de la administración en el Distrito Capital, el cual esta enfocado en el funcionamiento de los comités sectoriales y la comisiones intersectoriales, el documento no tiene fecha de emisión o elaboración, allí se menciona que en los comités sectoriales habrá un delegado de la SDH y para las comisiones intersectoriales el representante de las entidades serán los secretarios o directores de entidad quienes podrán delegar la participación únicamente en servidores del nivel directivo. De forma directa la Secretaria Distrital de Hacienda cuenta con las siguientes direcciones www.shd.gov.co y www.haciendabogota.gov.co que conducen al mismo sitio en la web de la entidad; con la siguiente dirección http://impuestos.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh, es a través de este WebSite o Portal, que la entidad presenta a la ciudadanía su información relevante, el diseño debe corresponder con lo planteado en la guía 2.0 de sitios web del año 2010, la cual plantea cuatro (4) opciones de retícula básica, cabezote y pie de página, entre otros. La política de comunicaciones de la Secretaría Distrital de Hacienda, con fecha de actualización Noviembre de 2010 (fecha tomada del documento, página 4), fija el alcance, principios, ejes y estrategias para la comunicación de la información de las acciones y actividades de la entidad tanto a nivel interno como externo, los cuales toman como base para su formulación la pautas dictadas en el MECI, la NTCGP 1000:2009 y el Manual de direccionamiento estratégico para las comunicaciones en el Distrito Capital del año 2009. Las estrategias para la comunicación organizaciones son tres: - Rediseño institucional del


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modelo de comunicación organizacional, - Formación de servidores y servidoras líderes en competencias de comunicación, - Diseñar y aplicar un Manual de Crisis para la SDH, para la comunicación informativa una estrategia que es el Diseño de un modelo de comunicación informativa en la SDH, sobre medios de comunicación son definidos los grupos de interés y contempla tres estrategias: - Crear y/o evaluar los planes de medios de comunicación para grupos de interés, - Difundir los manuales de comunicación e incluirlos en el sistema de gestión de la calidad de la entidad y - posicionar de manera permanente las marcas de SDH y DIB en los grupos de interés externos de la entidad y el gobierno en línea, con la estrategia de – Diseñar el modelo GEL para implementar en la SDH. Respecto del tema de la contratación, las páginas tanto de la SDH como de la Alcaldía Mayor tienen enlaces que conducen a Portal Contratación a la Vista www.contratacionbogota.gov.co de la Dirección Distrital de Servicio al Ciudadano el cual permite a la ciudadanía conocer Directorio de proponentes, Planes de contratación, Procesos en curso, Contratos celebrados y el Archivo de procesos contractuales, a través de los links control social y página transparente, (http://www.contratacionbogota.gov.co/cav2/html/cav.jsp), la ciudadanía puede presentar quejas u observaciones sobre procesos de contratación, para lo cual deber tener claro el número del proceso contractual junto con el nombre de la entidad responsable.

En el link página transparente, se destaca el interés que tiene la Administración Distrital para promover y garantizar el ejercicio del control social como un derecho y un deber de los ciudadanos permitiéndoles acceder a la información, tomar parte en las decisiones que los afectan y aportar para la apropiación y construcción colectiva de lo público. Así mismo de propiciar altos niveles de visibilidad de la inversión que el distrito hace de sus recursos a través de la contratación, con el criterio de que lo público debe administrarse como sagrado,

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http://www.contratacionbogota.gov.co/cav2/html/cav.jsp

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también convoca a la ciudadanía y a las diferentes asociaciones cívicas, comunitarias, de profesionales, benéficas o de utilidad común, gremiales, universidades y centros especializados de investigación, para que realicen control social a los procesos de contratación y que denuncien cualquier irregularidad que se detecte. Finalmente la SDH en su WebSite en el menú de trámites y servicios presenta el link de Contratación, el cual contiene información correspondiente al Plan de compras conforme a lo establecido en el artículo 74 de la Ley 1474 de 2011, también tiene acceso directo a Contratación a la Vista, SECOP, información sobre Menor Cuantía y Convocatorias a licitación pública y convocatorias públicas.

4.1.1 Observación:

Se pudo comprobar la participación de la entidad en el Comité Sectorial de Desarrollo Administrativo de Hacienda, pero no fue claramente evidenciado de que forma participa la entidad en las comisiones intersectoriales entre ellas la de participación, se intento mediante mensaje enviado el 26-07-2012 en el link de contacto del SICOORD, para que se sirvieran informar el nombre del representante de la entidad en dichas comisiones, sin que haya sido recibida respuesta 31-07-2012, aunque fue posible identificar en la entidad el responsable de conocer y/o participar en la comisión intersectorial, específicamente en el tema de participación, no se han visto las acciones comunicativas que informen en la entidad el actuar de dicha comisión.

4.1.2. Observación

El diseño de retícula básica del Sitio WEB de la SDH (www.shd.gov.co o www.haciendabogota.gov.co), no se ajusta completamente a cualquiera de las cuatro (4) opciones de la guía 2.0 de sitios web del año 2010.

4.1.3. Observación

El Portal Contratación a la Vista www.contratacionbogota.gov.co, en caso de realizar uso de la página transparente o control social, no ofrece un número de radicación que permita hacer seguimiento a la queja o denuncia presentada.

4.1.4. Hallazgo:

No se pudo evidenciar con suficiente claridad los mecanismos de coordinación y/o sus responsables en la entidad que regulan la información publicada de la SDH en la pagina Web www.bogota.gov.co, toda vez la Resolución 378 de 2008 establece que la aplicación de la Guía es “responsabilidad del nivel directivo de los diferentes entes distritales, así como de los encargados de las dependencias de Comunicaciones y/o



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Prensa y de Informática y Sistemas, los cuales deben participar de manera coordinada a fin de garantizar la implementación, divulgación, aplicación y seguimiento, definidos en la guía”. Consultada la página Web www.bogota.gov.co, el 30 de julio de 2012, se observo: 1. Barra de Herramientas, opción “Por temas – Hacienda”, actualizada el 16-07-2012

(Link: http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/php/01.270801.html):

- En el aparte “Historias” Se muestra una relación de 47 historias que no se encuentran clasificadas, encontrando historias desde 2010.

- En el aparte de “Mas Enlaces”, por la opción “Impuestos en Línea” conduce a la página principal de la SDH y no directamente al servicio de impuestos en línea, los enlaces de: Presupuesto de Bogotá, Entidades liquidadas, Gestión de riesgos financieros, Proyectos y presupuestos anuales, Ejecución presupuestal de la deuda, Gestión de riesgos financieros, Estados de la deuda y Estados contables, presenta un mensaje de error que menciona “No se puede encontrar la página web”

2. Menú principal desplegado titulado “Contenido” (costado izquierdo de la pantalla), al

tratar de ingresar a las opciones relacionadas con el tema Hacienda: Presupuesto Distrital y Endeudamiento presenta el mensaje de error que menciona “No se puede encontrar la página web” y se bloquea el regreso a la página anterior.

4.1.5. Observación

Se verifico durante la ejecución de la auditoria que WebSite o Portal www.shd.gov.co y

www.haciendabogota.gov.co, no presenta los link de enlace a las redes sociales: ,

y , como lo establece la guía 2.0 de sitios web del año 2010, los cuales deben estar ubicados en el pie de página, en respuesta el área de comunicaciones aclara: “Los enlaces de redes sociales están publicados en la página web de la Secretaría de Hacienda desde el mes de agosto de 2012. Las redes sociales de la Secretaría se conformaron en abril de 2012 y hasta el mes de julio estuvieron en periodo de prueba, razón por la cual, en agosto ya se publicaron oficialmente en la web de la entidad.”, sin embargo estos no se encuentran ubicados en el pie de pagina como lo establece la guía 2.0.

4.1.6. Observación

Se evidenció en visita al WebSite o Portal www.shd.gov.co y www.haciendabogota.gov.co el 1 de agosto de 2012, en la Zona Central o Principal, aparece un banner que invita a responder unas preguntas para evaluar el sitio web, al dar click en el banner este se demora más de 2 min y presenta un mensaje de error:


http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/php/01.270801.html

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/presupuesto

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/tramites/liquidadas_tra

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/economia/riesgos_eco


http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/presupuesto/proyectos_pre

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/deuda/ejecucion_deu

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/deuda/ejecucion_deu


http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/deuda/estados_deu

http://www.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_internet_sdh/economia/contables_eco





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Esta página no se puede mostrar

El sistema no se puede comunicar con el servidor externo ( 190.255.40.36 ). El servidor de Internet puede estar ocupado, puede estar temporalmente fuera de servicio o quizás no se pueda localizar debido a problemas de red. Por favor, verifique que haya ingresado correctamente la dirección de Internet. Si está escrita correctamente, intente esta solicitud más tarde. Si tiene preguntas, o considera que se trata de un error, por favor comuníquese con your corporate network administrator e indique los códigos que se muestran a continuación.

Códigos de notificación:

(1, GATEWAY_TIMEOUT, 190.255.40.36)

4.1.7. Hallazgo Se evidenció en visita al WebSite de la SDH, en el menú de trámites y servicios link de Contratación, enlace a información sobre Menor Cuantía, que esta se encuentra desactualizada, ya que lo presentado corresponde al año 2009 (ver: http://impuestos.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_contratacion/menor_cuantia_2009)

4.2. Establecer qué estrategias de información tiene implementadas la SDH para permitir a la comunidad usuaria conocer:

- Propósitos y objetivos de la entidad - Responsabilidades y competencias - Proyectos y actividades etc.

La entidad cuenta con el documento POL-02 Política de Comunicaciones bajo la responsabilidad del Despacho del Secretario, vigente desde el 29 de junio de 2011 (ultima actualización, dato tomado del SGC – Documentos), en este instrumento son detalladas las directrices sobre las cuales son concebidas, diseñadas y ejecutadas las acciones comunicativas de la entidad especificando el alcance, objetivos, principios y ejes que dirigen sus comunicaciones, la base para su confección son los tres ejes de comunicación pública establecidos en el MECI: Comunicación Organizacional, Comunicación Informativa y Medios de Comunicación, también fue incorporado como eje las directrices sobre el Gobierno en Línea GEL. El alcance fijado se extiende a la coordinación entre las diferentes entidades del nivel central, adscritas, vinculadas y locales de distrito, con el objetivo de fijar los principios, lineamientos y mecanismos que la SDH debe tener en cuenta para la ejecución de cualquier acción comunicativa con destino a sus grupos de interés, objetivo que se vera cumplido mediante el desarrollo e implementación de la política de comunicaciones, la armonización con el Sistema Integrado de Gestión, Gobierno en Línea, Tecnologías de la Información y Comunicación y Cultura Digital, finalmente optimizando las acciones comunicativas con su grupos de interés. En el inventario de mecanismos o medios de comunicación usados por la SDH, para brindar

http://impuestos.shd.gov.co/portal/page/portal/portal_contratacion/menor_cuantia_2009

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información a la comunidad tenemos: Correos Electrónicos [email protected] y [email protected], chat tributario, carteleras, sitio web www.haciendabogota.gov.co, programa de radio virtual hacienda en línea, boletines virtuales a grupos de interés, mensajes de texto vía celular, línea 195 y PBX de la SDH (tomado del documento POL-02 Política de Comunicaciones, Pagina 29) y de acuerdo a la evaluación realizadas encontramos lo siguientes medios clasificados así : De forma selectiva fueron evaluados los siguientes medios:

Chat Tributario:

Tiene un horario de atención 7:00 a.m. a 7:00 p.m., y los sábados de 8:00 a 11:00 a.m., se ingresa de manera sencilla escribiendo el nombre, número telefónico, la pregunta y clic en el botón Enviar para iniciar la conversación, es dinámico y rápido se consulta temas tributarios y se interactúa con el ciudadano o contribuyente en tiempo real . Se indica un ejemplo de una solicitud realizada por este medio a manera de ejercicio.

Correo electrónico Opinión Tributaria: La Secretaría de Hacienda, ha dispuesto desde su página Web, un completo “set” de herramientas para que se conozca cuáles son sus obligaciones y de qué manera gestionarlas a través de diversos servicios en línea. Si se tienen preguntas o inquietudes estas también se reciben en el correo [email protected], La Dirección de impuestos de Bogotá envía correos electrónicos preventivos a los contribuyentes de acuerdo al Calendario Tributario.

mailto:[email protected]




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Esta mejora adelantadas está asociada a la implementación funcionalidades que permiten la consulta de información y pago de impuestos, las cuales se han diseñado en el marco del compromiso de mejoramiento de servicio a la ciudadanía, procurando reducir los tiempos en fila, agilizar los pagos, mejorar la atención e incrementar el recaudo.

Servicios Electrónicos Fue implementada la declaración electrónica para el pago de los impuestos predial y de vehículos, que puede ser impresa por los ciudadanos desde el portal de la Secretaría Distrital de Hacienda. Complementariamente y como se informó anteriormente, se estableció el pago electrónico PSE de estos dos impuestos, que permite realizar pagos en línea. El efecto de la implementación de estos medios electrónicos es el mejoramiento de la calidad del servicio, calificación que para el caso de la administración de ingresos tributarios pasó de 4,18 en 2009 a 4,26 sobre 5 para el año 2010. Esta medición fue adelantada por la firma Ipsos – Napoleón Franco con base en la percepción del servicio 15 tomada a 2.394 usuarios de la Dirección de Impuestos de Bogotá, donde la variable que tuvo un mayor incremento en la calificación fue el servicio de consulta y pago a través de la página Web de la entidad al pasar de 76,6% en 2009 a 81,5% en 2010. Finalmente, el esfuerzo realizado en la disposición de medios electrónicos represento sobre la gestión de ingresos durante el la vigencia 2010 el pago oportuno de las obligaciones tributarias, logrando que el 85,2% del universo de obligados de los impuestos anteriormente mencionados cumpliera su obligación dentro de las fechas establecidas, dado que la ciudadanía pudo agilizar la consulta de los valores a cancelar a través de la liquidación obtenida en la pagina Web de la entidad, que para este caso el 41,8% de los encuestados informa que ingresó a la página Web con el fin de consultar el formulario 2010 de predial y vehículos.

4.2.1. Observación:

Se evidencio que no existe claridad respecto a la fecha del documento POL-02 Política de Comunicaciones, pues en el cuerpo del documento se cita Noviembre de 2010 y en la consulta de documentos en el Sistema de Gestión de la Calidad como vigencia se señala 29-06-2011.

4.2.2. Hallazgo:

Se evidencia desactualización del documento POL-02 Política de Comunicaciones, por cuanto no ha incorporado lo señalado en la Guía 2.0 sitios Web Distrito Capital de 2010, específicamente respecto del manejo del tema de Redes Sociales como Facebook y Twitter y lo correspondiente al Manual de imagen corporativa y visual para la administración – Bogotá Humana de 2012.

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4.3. Verificar el grado de actualización de la información que aparece en la página Web. Fueron realizados seguimientos y verificaciones desde el 30 de mayo al viernes 3 de agosto de 2012, en los cuales se revisaron los espacios dispuestos en el WebSite de la SDH con información, servicios, trámites y enlaces dispuestos para que la ciudadanía se informe, opine, comente y participe, así: El banner ubicado en la zona central o principal fue cambiado en las horas de la tarde del jueves 2 de agosto de 2012, retirando la invitación al diligenciamiento de la encuesta de opinión sobre el sitio web y remplazándolo por una invitación a hacer uso de la línea 195, para solicitar cita de atención. Nuevamente el Banner central es cambiado el viernes 3 de agosto por la invitación a la evaluación del sitio web, el cual cuando es invocado presenta error, a continuación se presenta el pantallazo emitido, consulta realizada a las 10:04 am.

Menú Principal Trámites y servicios: se encontraron seis links con información de impuestos, tesorería, contabilidad, presupuesto, entidades liquidadas y puntos de atención, para cada uno de ellos y de manera general estos contienen la información básica requerida para adelantar cada uno de los trámites enunciados, De forma selectiva por cada uno de los links fue revisado su contenido:

Impuestos: clasificación de trámites y servicios por tipo de impuesto, el formato de solicitud de facilidad de pago no se encuentra incorporado en el SGC de la entidad, el

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formato solicitud de Saneamiento de documentos Tributarios 37-F.17 V.6 no se encuentra actualizado con los parámetros de imagen corporativa actuales Tesorería: Son definidos cada uno de los servicios expuestos en el link, respecto del caso del formato para el recaudo de conceptos varios 14-F.03 V.2, el presentado tiene actualizado los logos de acuerdo a la imagen corporativa vigente, al consultar este mismo formato en el SGC por la intranet, este se encuentra desactualizado respecto de la imagen corporativa de la alcaldía y no tiene la codificación de Sistema de Gestión de la Calidad. Para el viernes 3 de agosto de 2012, no se encuentra publicada o presentada en el WebSite, la circular 001 del 27 de junio de 2012 expedida por al Tesorera Distrital que comunica que no se prestaran servicios en las ventanillas a cargo de la Tesorería Distrital el lunes 6 de agosto de 2012, por motivo de la declaratoria de día de fiesta municipal, dada la conmemoración de la fundación de la ciudad, se encontró otra circular, 001 del 13 de enero de 2012 que trata sobre la información exógena con descuentos tributarios para 2011 en el enlace Tesorería Bogotá, circulares. Contabilidad: La información contenida en términos generales se encuentra bien definida y actualizada, por ser un tema netamente técnico su público objetivo son los funcionarios encargados de los temas contables en las entidades. Presupuesto: La caracterización del proceso de asesoría y capacitación técnica de presupuesto CPR-64 publicada es la versión 5, en el sistema de gestión de la calidad se encuentra la versión 6, el procedimiento 64-P.01, presenta la versión 5 y la vigente en el SGC es la 7. Al ingresar al enlace de formatos e instructivos, son desplegados una gran cantidad de enlaces que incluyen normatividad (decretos), presentaciones, videos, circulares, comunicaciones, informes, instructivos y formatos, sin ningún tipo de clasificación que facilite el acceso. Finalmente en el enlace a la información de funcionarios encargados de relacionar a las entidades, esta no se encuentra actualizada pues a la fecha ce la verificación 3 de agosto de 2012, se encuentra relacionada la funcionaria Ruby Perdomo Zamora, quien no se encuentra vinculada a la entidad. Puntos de Atención: Despliega información de todos los Cades y Supercades, con la descripción de horarios, servicios ubicación, incluyendo la sede de la DIB, se encuentra con la información actualizada.

Impuestos de Bogotá: Presenta diferentes temas de impuestos presentados como preguntas de los contribuyentes, repite información encontrada en el aparte anterior de Trámites y Servicios, con otros formatos de presentación. Presupuesto de Bogotá: Presenta información adicional a los presentados en el aparte de trámites y servicios y repite otros como formatos e instructivos. Tesorería de Bogotá: Es dispuesta información complementaria al aparte de trámites y servicios, no se ubico información repetida.

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Deuda Pública: este espacio es de la Dirección Distrital de Crédito Público (DDCP), aquí encontramos información correspondiente al estado de la deuda, cupo de endeudamiento, indicadores, ejecución presupuestal de la deuda, perfil de la deuda, emisiones de bonos, calificaciones de riesgo, informe de entidades descentralizadas. Al revisar los contenidos informáticos y espacios dispuestos para la ciudadanía, clientes internos y externos se encontró que la DDCP cuenta con el correo [email protected] al cual pueden acceder para mayor información o aclaración en los temas. Y de acuerdo con información suministrada por la DDCP para la vigencia 2011 solo recibieron una solicitud el día 27 de diciembre de 2011 por parte de la firma Alianza Valores Comisionista de Bolsa S.A. y de acuerdo a lo solicitado esta dependencia procedió a dar traslado a la Dirección Distrital de Tesorería. Economía y Finanzas: este espacio cuenta con cuatro contenidos: estados contables, gestión de riesgos, Bogotá sin datos y marco Fiscal de Mediano Plazo.

La Dirección Distrital de Contabilidad administra el espacio de estados contables, se revisaron sus contenidos, en el espacio de Gestión de Riesgos administrado por la Oficina Asesora de Análisis y Control de Riesgos, en el aparte de Gestión de Obligaciones Contingentes – Divulgación: No se encontró la información que enuncia el enlace. Bogotá en Datos, este es un espacio administrado por la Dirección Distrital de Tesorería en el tema de PAC; por la Dirección de Estadísticas y Estudios Fiscales para el tema de Sistema Integrado de Información de Estadísticas Comparadas SIEC; y por la Dirección Distrital de Crédito Público para Indicadores de Ciudad del Banco Mundial, en particular este espacio no define la temática encontrada en la página y los clientes a los cuales va dirigida la información. En el tema del Marco Fiscal de Mediano Plazo administrado por la Dirección Distrital de Presupuesto no se encontró definida la temática, destinatarios y el objetivo de la publicación de esta información. Sala de Prensa: es importante que para este espacio se le indique a los clientes internos y externos la información que allí se encuentra publicada. Contratación: en este espacio la SDH tiene publicada la información correspondiente al Plan de Compras conforme a lo establecido en el artículo 74 de la Ley 1474 de 2011, también tiene acceso directo a Contratación a la Vista, SECOP, información sobre Menor Cuantía y Convocatorias a Licitación Pública de la vigencia 2012. Defensor del Ciudadano: En cumplimiento de lo establecido en el Acuerdo 257 de 2006, Directiva 003 de 2007, Circular 051 de 2007 y Circular 067 de 2010, la Secretaría Distrital de Hacienda adoptó la figura de Defensor de Ciudadano mediante Resolución No SDH-000394 del 22 de septiembre de 2010; dicha responsabilidad se encuentra asignada al Jefe de Oficina de Correspondencia, Quejas y Soluciones


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En la intranet y en la página web encontramos la información básica del defensor del ciudadano así la SDH dispone de varios canales de interacción para que la ciudadanía que requiera de la intervención del Defensor del Ciudadano pueda contactarlo: Canales telefónicos 3385111, 3385138, 3385134, 3385142; telefax 3509804; línea gratuita 018000124000 y atención personalizada en la Carrera 30 Nº 25-90, costado occidental, primer piso en el horario de 8:00 am a 5:30 pm. Los ciudadanos pueden radicar peticiones verbales a estas líneas de atención. Las comunicaciones escritas se reciben vía correo electrónico al correo [email protected] y mediante escritos radicados en la Oficina de Correspondencia dirigidas al Defensor del Ciudadano.


No se encontraron espacios en los diferentes enlaces, para que la ciudadanía realice comentarios o le resuelvan dudas específicamente sobre los temas misionales expuestos a excepción del Deuda Pública que presenta el correo [email protected].


No se tienen claramente definidos los destinatarios de la información de las áreas misionales, es decir, no hay una clara distinción entre la información que va dirigida al ciudadano común y cual va dirigida al usuario especializado y/o conocedor del temas como el caso de entidades.

4.3.3. Observación

Se evidenciaron errores de digitación como:



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4.3.4. Hallazgo:

Se evidenciaron formatos desactualizados, Caracterizaciones de procesos y Procedimientos no concordantes con la última versión en el SGC, como: 37-F.17 V.6, CPR-64, 64-P.01, y en el caso del formato 14-F.03 V.2, aparentemente el actualizado es el que se encuentra en el WebSite de la SDH.

4.3.5. Hallazgo:

Se evidenció demora en la respuesta a consultas en la página Web, el 2 de agosto de 2012 fue realizada una consulta en el enlace contáctenos [email protected], al finalizar el día viernes 3 de agosto no se había recibido respuesta sobre el particular, esta fue recibida el miércoles 8 de agosto de 2012.

4.4. Determinar que audiencias públicas promueven en la SDH: La SDH no ha realizado audiencias directamente para involucrar a los ciudadanos y organizaciones de la sociedad civil en la formulación, ejecución, control y evaluación de la gestión pública, sin embargo ha asistido y participado activamente en los Cabildos para dar a conocer el Plan de Desarrollo y recibir propuestas e ideas desde el territorio y las poblaciones para los programas estratégicos. Mediante los cabildos se han priorizaron los programas de inversión y se modificaron metas, se recibieron 63.298 aportes al Plan de Desarrollo y se contó con la participación de aproximadamente 227.000 ciudadanos y ciudadanas. Las mesas y procesos con grupos étnicos alcanzaron las 895 personas (de cuatro grupos étnicos) y 464 aportes; los cabildos por UPZ y UPR en 107 Cabildos / UPZ- UPR convocaron a la deliberación y la consolidación de 5.981 propuestas. A través de la página web se registraron 115.207 navegantes y 10.215 iniciativas; en mesas de trabajo sectoriales y temáticas en temas de educación, salud, integración social, ambiente, movilidad, desarrollo económico, gestión pública se recibieron 884 aportes. A través de correspondencia postal y virtual se recibieron 62 documentos de grupos poblacionales, organizaciones sociales y ambientales, procesos territoriales, gremios, JAC, iniciativas individuales, entre otros, consolidando 304 aportes. Finalmente en las consultas en los puntos de Servicio al Ciudadano se atendieron 52.330 consultas y opiniones de la ciudadanía frente a los programas del Plan. La Secretaria de Gobierno y del Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal, IDPAC, coordinaron esta iniciativa y permitirá entre otros aspectos la participación ciudadana en las decisiones sobre parte del presupuesto y la lucha contra la corrupción. Los Presupuestos Participativos, se sustenta en la participación directa de los y las habitantes, el respeto a los acuerdos, transparencia, igualdad y la búsqueda de la equidad.


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4.5. Verificar solicitudes de los grupos representativos de ciudadanos que haya solicitado audiencias públicas. No fueron evidenciadas en las dependencias de la Secretaría Distrital de Hacienda, solicitudes de audiencias públicas por grupos representativos de ciudadanos. 4.6. Identificar las acciones de promoción de la conformación de redes, asociaciones de usuarios, veedurías ciudadanas implementadas por la SDH o a las que haya apoyado. No fueron evidenciadas en las dependencias de la Secretaría Distrital de Hacienda, acciones de promoción de la conformación de redes, asociaciones de usuarios, veedurías ciudadanas implementadas por la SDH o a las que haya apoyado. 4.7. Verificar los registros físicos y/o electrónicos y su administración de las intervenciones ciudadanas. No fueron evidenciados registros físicos y/o electrónicos o la administración de las intervenciones ciudadanas, realizadas por la entidad. 4.8. Verificar cómo es el ejercicio de rendición de cuentas y la entrega de información para establecer si es oportuna, completa, veraz y de fácil entendimiento a la comunidad.

En cumplimiento a la establecido en los Acuerdo 131 de 2004 y 380 de 2009, la Administración presentará un informe de Rendición de Cuentas de la Gestión Contractual y Administrativa a la ciudadanía en general, contentivo del balance de resultados de los objetivos, políticas, programas y estrategias adelantadas en el marco del Plan de Desarrollo Distrital, en términos de eficiencia, eficacia y efectividad en el desempeño de cada uno de los sectores. La rendición de cuentas en la vigencia 2011 se presentó a finales de marzo sobre la gestión administrativa y contractual del Plan de Desarrollo ‘‘Bogotá Positiva: Para vivir mejor, vigencia 2010 y el 14 de diciembre de 2011, se realizó otra audiencias atendiendo que en el último año de gestión de la administración saliente, debe efectuarse rendición de cuentas a la ciudadanía dentro de los primeros quince días del mes de diciembre del mismo año. El informe publicado debe hacerse de manera oportuna, veraz y confiable, ya sea por adjudicación, gasto, inversión y disposición de recursos.

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4.8.1. Observación: No se encontró evidencia de que la entidad hubiera publicado a través del Sistema Distrital de Información y en la página WEB con antelación no inferior a diez (10) días hábiles a la iniciación de las Audiencias de Rendición de Cuentas, los Informes de Rendición de Cuentas para que fueran conocidos por la Ciudadanía. No se encontró evidencia de que la Información cuantitativa de la rendición de cuentas permaneciera a disposición de los ciudadanos en las páginas Web por lo menos durante el mes siguiente a la realización de las audiencias que se llevaron a cabo en el mes de marzo y diciembre de la vigencia 2011. Esta auditoría verificó la información contenida en la página web de la SDH estableció que la Oficina Asesora de Planeación publicó informe de rendición de cuentas denominado “Balance de Gestión Sector Hacienda”, el cual se soportó en el cumplimiento de metas del Plan de Desarrollo "Bogotá Positiva: para vivir mejor" a 30 de septiembre de 2011. Se encontró que el informe referido anteriormente presenta algunas fallas de forma en su presentación, faltan algunos logos conforme al manual de estilo de la entidad y el único encontrado es de la Secretaria Distrital de Planeación, tampoco se pudo verificar quien participó y elaboró el informe.

4.9. Verificar si los informes de gestión son divulgados con anterioridad a la Rendición de Cuentas.

4.9.1. Observación: No se encontró evidencia de que la Información cuantitativa de la rendición de cuentas permaneciera a disposición de los ciudadanos en las páginas Web por lo menos durante el mes siguiente a la realización de las audiencias que se llevaron a cabo en el mes de marzo y diciembre de la vigencia 2011.

4.10. Verificar la existencia de espacios formales para la promoción de la participación ciudadana y el control social. La entidad cuenta con diversos mecanismos o medios de comunicación usados por la SDH, para brindar y recibir información de la comunidad clasificados así:

Canales virtuales

٠ Página web Hacienda:[email protected] ٠ [email protected] ٠ Chat Tributario ٠ Correo electrónico: www.haciendabogota.gov.co




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٠ Correo electrónico Opinión Tributaria:[email protected], ٠ Cartillas virtuales ٠ programa de radio virtual hacienda en línea ٠ boletines virtuales a grupos de interés

Medios impresos

٠ Piezas gráficas ٠ Oficios ٠ Correspondencia

Canales presenciales

٠ Red CADE ٠ Feria de Servicio al Ciudadano ٠ Acercamientos tributarios.

Canal telefónico

٠ Línea 195 ٠ PBX 3385000 – 3385001.

Plan de Medios

٠ Medios de comunicación masiva (Radio, prensa, televisión)

Ferias de Servicio: Realización de ferias de acuerdo al cronograma establecido por la DDSC.

Unidades móviles: coordinadas en conjunto con la UAECD. Cronograma de acercamientos tributarios establecidos en el Plan Operativo y por solicitud de contribuyentes. Adicionalmente en el marco del proyecto de Inversión 7199 Fortalecimiento de la Cultura Tributaria y del Servicio al Contribuyente y específicamente en el tema de cultura tributaria se tiene como meta: “Diseñar y crear una “Escuela Tributaria” a través de la cual se canalicen las múltiples necesidades de formación y capacitación en los temas tributarios de Bogotá para los diferentes tipos de población objetivo definidos por la DDI”. En este contexto y de acuerdo a la información suministrada por la Oficina de Atención al Contribuyente, se llevaron a cabo reuniones de retroalimentación y capacitación así: El detalle de las capacitaciones externas realizadas durante el año 2011, se expone a continuación:


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El plan de capacitaciones externas del primer trimestre fue orientado a la capacitación de los Informadores de la Dirección Distrital de servicio al ciudadano que apoyan el proceso de direccionamiento a los ciudadanos en los puntos de contacto presénciales en los cuales la DIB presta atención a los contribuyentes, en paquete tributario 2011 y actualización normativa.

Se dictó 1 Jornada de capacitación en Impuesto Predial Unificado y Ajuste por equidad tributaria a los funcionarios de atención al usuario de la UAECD.

Se realizó 1 jornada de capacitación a los Informadores de la Dirección Distrital de servicio al ciudadano que apoyan el proceso de direccionamiento a los ciudadanos en los puntos de contacto presenciales en los cuales la DIB presta atención a los contribuyentes, en los servicios virtuales que ofrece la Secretaria Distrital de Hacienda a través de su portal web www.haciendabogotá.gov.co.

Se dictó 1 jornada de capacitación a 180 contadores que se inscribieron a través del correo [email protected] frente a la resolución de medios magnéticos y validación de la información.

Se realizó 1 jornada de capacitación externa a los 11 funcionarios del Departamento Nacional de Estadísticas- DANE, del Impuesto de Industria y comercio y Rete Ica, cuyo objetivo es entregar las herramientas necesarias para poder establecer las variables determinantes para poder realizar el estudio de poblaciones, sectores e indicadores.

Con las capacitaciones externas realizadas durante el año 2011; se totaliza un total de 585 asistentes.

Para el año 2012 durante el primer trimestre se realizaron 21 jornadas de capacitación con un total de 600 asistentes, el detalle de las capacitaciones se describe así:

Se realizaron 3 Jornadas de capacitación al equipo de Coordinadores, entrenadores e informadores del Contac center Américas que soportan el canal de atención telefónica en la línea 195 en Paquete Tributario, Liquidadores WEB e ICA y ReteICA.

Se ejecutaron 2 Jornadas de capacitación en Paquete Tributario y liquidadores Web, a los informadores de la Dirección Distrital de Servicio al Ciudadano-DDSC, quienes apoyan el proceso de depuración y asesoramiento a los contribuyentes en la Red CADE (Cades y Supercades).

Se dictaron 8 Jornadas de capacitación a todo el equipo de informadores y coordinadores de la DDSC, en el protocolo de atención a terceros autorizados, para que apoyaran la atención primaria que realizan con los ciudadanos que asisten a la Red CADE.

Se realizaron 5 Jornadas de capacitación por solicitud directa de la Universidad Militar Nueva Granada a los contadores por ellos convocados, en Impuesto predial, vehículo, ICA, ReteICA y Procedimiento Tributario.

Se dictó 1 Jornada de capacitación en el Impuesto de Industria y comercio, avisos y tableros, ReteICA y Delineación Urbana por solicitud directa de la Dirección Distrital

http://www.haciendabogotá.gov.co/


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de Contabilidad de la entidad, para todos los contadores de las entidades distritales.

Por solicitud de la UAECD se dictaron 2 Jornadas de capacitación en Impuesto Predial Unificado y ajuste por equidad tributaria a los funcionarios que atienden las ventanillas de catastro en la Red CADE.

Respecto a los acercamientos tributarios se realizaron encuentros pedagógico de educación fiscal con las localidades y se abordaron a comerciantes de la localidad a los cuales se les brindó atención integral en cuanto a la importancia de la inscripción en el RIT, las fechas de vencimiento del impuesto de industria y comercio y la forma de pago a través del portal Web. También el equipo de comunicaciones de la DIB para la vigencia 2011 elaboró diferentes boletines para la difusión de información tanto externa como interna, diseñaron piezas impresas y para publicación en la web, estas actividades se hicieron con el propósito de difundir la información de interés a todos los contribuyentes, ciudadanos y demás clientes internos de la SDH. 4.11. Verificar que en las invitaciones publicas se convoque a las personas o veedurías ciudadanas interesadas en realizar control social sobre los procesos de contratación. No fueron evidenciadas invitaciones públicas de convocatoria a personas o veedurías ciudadanas para la realización de control social en los procesos de contratación en la Secretaría Distrital de Hacienda. La Subdirección de Asuntos Contractuales invita a los órganos de control. 4.12. Verificar la existencia de documentos que evidencien la participación de personas o veedurías ciudadanas en el control social sobre los procesos de contratación. No fue evidenciada en la Secretaría Distrital de Hacienda la existencia de documentos que den prueba de la participación de personas o veedurías ciudadanas en el control social de los procesos de contratación. Sin embargo dentro de los pliegos de condiciones y la invitación pública para los procesos de selección de contratistas la entidad hace la invitación a las veedurías ciudadanas de conformidad con el artículo 66 de la Ley 80 de 1993, Decreto 734 de 2012 y artículo 15 de la Ley 850 de 2003. En el Portal de contratación a la vista página web www.contratos.gov.co pueden ser consultadas las etapas precontractual y contractual de los contratos que ha suscrito la Secretaría Distrital de Hacienda de conformidad con lo señalado en la ley 80 de 1993, artículo 3 de la ley 1150 de 2007 y el articulo 2.2.5 del Decreto 734 de 2012. Así mismo se han enviado oficios de solicitud de acompañamiento a los diferentes entes de control a manera de ejemplo se enuncian los siguientes oficios: 2011EE317479 del 2 de noviembre de 2011; 2011EE328738 del 18 de noviembre de 2011; 2011EE348152 del 7 de diciembre de 2011; 2011EE80541 del 29 de diciembre de 2011; 2011EE80540 del 29 de diciembre de 2011; 2011EE382099 28 de

http://www.contratos.gov.co/

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diciembre de 2011; 2012EE14069 del 8 de marzo de 2012; 2012EE19221 del 29 de marzo de 2012. 4.13. Seguimiento a los compromisos de las áreas frente a las recomendaciones y sugerencias dadas por la Veeduría Distrital. De acuerdo a lo informado en las mesas técnicas del Comités del Sector Hacienda realizadas el 4 de mayo y 31 de julio de 2012 el plan de mejoramiento relacionado con el tema de participación ciudadana y control social lleva un porcentaje de ejecución del 89%. La verificación del cumplimiento la realiza la Veeduría Distrital de conformidad a lo establecido en el artículo 6 del Decreto 371 del 30 de agosto de 2010.

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5. SUGERENCIAS Y/O RECOMENDACIONES

La Secretaría Distrital de Hacienda carece de una instancia de coordinación que le permita actuar de manera directa y proactiva en todos los temas relacionados con la participación ciudadana y el control social, por lo cual se debe realizar un esfuerzo en la formalización en la entidad, determinando en concreto los responsables y las responsabilidades, los temas sujetos de ser discutidos y los mas importante, designando una cabeza visible que sirva de enlace con los estamentos encargados de coordinar el tema a nivel distrital, que facilite la coordinación interna, que permitirá que haya una retroalimentación permanente, facilitando también el reporte de información cuando esta sea solicitada por los entes de control. Debe hacerse claridad dentro de los manuales de funciones, especialmente las del cuerpo directivo, las responsabilidades de estos, entorno a la promoción y estimulo de la participación ciudadana y el control social. La encuesta realizada a los funcionarios de la SDH en el mes de julio de 2012, sobre algunos temas relacionados con la participación ciudadana y el control social, deja ver que: a. no existe un claro conocimiento de las actividades relacionadas ejecutadas por las dependencias, dada la percepción del 72.84% que existe respecto a su falta de promoción, b. de la misma manera el 83.80% expresa que deben ser realizadas actividades de promoción del control social.

Resumen de campo para Def-09

¿En su Dependencia se promueven actividades de Participación Ciudadana y Control Social?

Opción Cuenta Porcentaje

SI (SI) 106 26.90%

NO (NO) 287 72.84%

Sin respuesta 1 0.25%


¿Considera que la SDH debe promover la creación de grupos para que le hagan Control Social a sus procesos?


SI (SI) 329 83.50%

NO (NO) 65 16.50%


Fuente: DSI – Encuesta SDH Julio de 2012

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Por otro lado, la encuesta revela que existe desconocimiento por parte de los funcionarios sobre la realización de actividades de control social al interior de la SDH, en temas tales como: Presupuesto, Contabilidad, Tesorería, Impuestos y Contratación.


¿Conoce usted si se realiza Control Social en los siguientes temas a la interior de la SDH: Contratación, Presupuesto, Contabilidad, Tesorería e Impuestos?


SI (SI) 74 18.78%

NO (NO) 320 81.22%


Fuente: DSI – Encuesta SDH Julio de 2012

En conclusión debe promoverse ya sea con el apoyo de la Veeduría Distrital, Secretaría General o el IDPAC, si es del caso, la conformación de redes, asociaciones de usuarios, veedurías ciudadanas y otras organizaciones que faciliten el ejercicio del control social en los procesos que desarrolla la entidad, especialmente en los temas relacionados con contratación. Finalmente, realizar esfuerzos conducentes a mejorar la participación en audiencias públicas o promover la realización de estas, procurando documentar las intervenciones ciudadanas con el fin de contar con una memoria histórica que permita hacer seguimiento a las mismas con miras a determinar su impacto en el mejoramiento de la gestión.

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6. FUENTES DE INFORMACIÓN

Constitución Política de Colombia

Ley 87 de 1993

Ley 487 de 1998

Acuerdo Distrital 131 de 2004

Resolución No. DSH-000548 del 29 diciembre 2006

Decreto Distrital 545 de 2006





Resolución 378 de 19 –dic-2008 Secretaría General y Comisión Distrital de Sistemas,

NTCGP 1000:2009


Manual Direccionamiento Estratégico para las Comunicaciones en el D.C. de 2009.

Resolución SDH-000391 del 22 de septiembre de 2010


Guía 2.0 de sitios web del año 2010


Circular 3 de 2011 de la Veeduría Distrital.

Ley 1474 de 2011

Manual de Usuario SICOORD V.5 del año 2011

Decreto 734 de 2012

Acuerdo Distrital No. 489 de 2012

Plan nacional de formación para el control social a la gestión pública, 2012

Procedimiento 71P-02 Auditorías de Gestión

Procedimiento 03-P01 Quejas y Soluciones 03-P01

Política de Comunicaciones de la SDH POL-02 - Noviembre de 2010

Sistema de Gestión de la Calidad SDH

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Despacho del Secretario - Área Asesora de Comunicaciones

Dirección Jurídica

Dirección de Sistemas e informática

Dirección de Impuestos de Bogotá

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SECRETARÍA DISTRITAL DE HACIENDA DESPACHO DEL … · de Impuestos de Bogotá - DIB: Av. Calle 17...

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