RIESGO OPERACIONAL La crisis económica aumenta el riesgo de … · 2018-03-15 · Riesgo...
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RIESGO OPERACIONAL
La crisis económica aumenta el riesgo de fraude
Lic. Yanio Concepción
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RIESGO OPERACIONALLa crisis económica y el aumento del riesgo de fraude
� ¿Quién es el responsable de la gestión de riesgos?
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Los mandos medios cometen fraude
para poder hacer frente a las
presiones financieras.
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Objeto
Tiene por objeto establecer los criterios y lineamientos generales que deberán aplicar la entidad para realizar una adecuada administración del riesgo operacional.
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Alcance
Comprende las políticas y procedimientos mínimos que deberán implementar la entidad para identificar, medir, evaluar, monitorear y controlar el riesgo operacional.
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¿Qué es el riesgo operativo?
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� Es la incertidumbre de que ocurra una pérdida económica.
� Es la posibilidad de que por azar ocurra un hecho que produzca una necesidad patrimonial.
� Es la evaluación y medición a los que se exponen los recursos de los ahorrantes en las operaciones de la entidad.
� Es la posibilidad de que se produzca un hecho que genere pérdidas que afecte los resultados y/o el patrimonio y la solvencia de la entidad.
Conceptos de Riesgo Operacional
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Definición Comité de Basilea
� El riesgo operativo es el riesgo de deficiencias en los sistemas de información o controles internos produzcan pérdidas inesperadas.
� El riesgo está asociado a errores humanos, fallas en los sistemas y a la existencia de procedimientos y controles inadecuados.
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Riesgo Crediticio
Riesgo de Innovación
TIPOS DE RIESGOS
Riesgo de Finanzas
Riesgo Operacional
Riesgo Tecnológico
Riesgo de Reputación
Riesgo Regulatorio
Riesgo Competitivo
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Riesgo Operacional
Es la posibilidad de sufrir pérdidas debido a la falta de adecuación o a fallos de los procesos internos, personas o sistemas internos, o bien a causa de acontecimientos externos. Incluye el riesgo legal pero excluye el riesgo estratégico y reputacional.
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Administración de Riesgo
Es el procedimiento mediante el cual la entidad identifican, miden, evalúan, monitorean y controlan los riesgos inherentes al negocio, con el objeto de conocer el grado de exposición a que están expuestas en el desarrollo de sus operaciones y definir los mecanismos de cobertura para proteger los recursos propios y de terceros que se encuentran bajo su control y administración.
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Procedimiento
Lista detallada de la secuencia lógica y consistente de actividades y cursos de acción, por medio de los cuales se asegura el cumplimiento de una función operativa.
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Seguridad de la Información
Son los mecanismos establecidos para garantizar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información y los recursos relacionados con ella.
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Administración del riesgo implica:
√ Mejorar la actitud hacia la responsabilidad
√ Reforzar las actividades de control
√ Cambios en las técnicas de administración
√ Nuevo proceso de pensamiento
√ Cambio en la estructura organizativa
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Los factores de riesgo operacional a los que mayormente se ven expuestas las entidades son: procesos internos, personas, eventos externos y tecnología de información, eventos en las que se originan las pérdidas por riesgo operacional a nivel de la actividad o líneas de negocios, tales como:
a) Fraude interno;b) Fraude externo;c) Prácticas laborales y seguridad del ambiente de trabajo;d) Prácticas relacionadas con los clientes, los productos y el negocio;e) Daños a los activos físicos;f) Interrupción del negocio por fallas en la tecnología de información; y,g) Deficiencias en la ejecución de procesos, en el procesamiento de operaciones y en las relaciones con proveedores y terceros.
Factores de Riesgo Operacional
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Sin controles
Con control que quiere mejoras
Con control es razonables
Probabilidad de Ocurrencia
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Personal asignado para la Administración
de Riesgo Operacional
Equipo Gerencial y Encargado de Oficina
Será responsable de identificar, analizar, evaluar y monitorear la exposición a riesgos provenientes de los procesos internos, las personas, los eventos externos y la tecnología de información.
Así como, analizar las políticas y procedimientos de tecnología de información, especialmente aquellas relacionadas con la seguridad de la información y proponer los cambios cuando amerite.
También, tendrá la responsabilidad de vigilar y asegurar que las áreas de negocios estén ejecutando correctamente las estrategias, políticas, procesos y procedimientos de administración de dichos riesgos.
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"Los tiempos difíciles pasan, pero los hombre fuertes permanecen"
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¡¡¡Gracias!!!