RIESGO DE LAVADODE ACTIVOS

Y FINANCIACIÓNDE TERRORISMO

EN EL SUBSECTOR DE LA EXTRACCIÓN

Y COMERCIALIZACIÓNDE ORO

Bogotá D.C.2016

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añosASOBANCARIA

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Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en el subsector de extraccióny comercialización de oro

Santiago Castro Gómez

Jonathan Malagón González

Autores y Colaboradores:Grupo Bancolombia

Alix Guáqueta González

Giovanni Alberto Bautista Arango

Eduardo Alfonso Chaparro Ávila

Daniela Sotelo

Juan Pablo Rodríguez Cárdenas Claudia Andrea Soracá Yepes

Andrés Augusto Díaz SaenzAndrés Rodríguez Álvarez

Ángela Barragán CerqueraWilliam Andrés Castellanos Sarmiento

Juan Sebastian Sabogal PulidoDiana Milena Salazar Villa

Judith Pava Ramírez

Rosa María Olarte Moreno

Edición:Liz Marcela Bejarano Castillo

Paola Alexandra Roncancio González

Diseño:Impresión:

Código ISBN:

Presidente

Vicepresidente Técnico

Profesional l Administración de Riesgo SARLAFT, Banco Colpatria.Oficial de Cumplimiento Suplente, Banco de la República.Director Ejecutivo, Centro de Pensamiento del Agua y del Sector Minero Energético de la ANDI. Economista investigadora, Centro de Pensamiento del Agua y del Sector Minero Energético de la ANDI.Presidente, Rics Managment.Subdirectora de Análisis Estratégico, UIAF.Jefe de la Oficina Asesora Jurídica, UIAF.Asesor de la Dirección, UIAF.Profesional especializado, UIAF.Profesional especializado, UIAF.Profesional especializado, UIAF.Profesional especializado, UIAF.Funcionaria de la Coordinación de Control y prevención de Lavado de Activos –DIAN.Jefe Coordinación Control y Prevención de Lavado de Activos – DIAN.

Directora Financiera y de Riesgos, Asobancaria.Profesional Máster, Asobancaria.

Poder & PoderTC Impresores

978-958-9040-69-01ª edición Julio 2016

Este documento, publicado por la Asociación Bancaria y de Entidades Financieras de Colombia, Asobancaria, es producto del trabajo de un equipo interdisciplinario de entidades públicas y privadas interesadas en compartir estudios y estadísticas sobre temas bancarios, financieros, económicos, jurídicos y sociales de interés general, dirigidos a prevenir y mitigar el riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo. El compartir estos estudios y estadísticas es una actividad permanente que se realiza entre las entidades agremiadas, entre estas y la Aso-ciación, y entre la Asociación y otros actores como autoridades, centros de estudios, academia y otras agremiaciones. El contenido del presente documento tiene carácter netamente académico e ilustrativo, y, por tal motivo, no debe considerarse como un instrumento vinculante o una hoja de ruta o plan de acción para las entidades agremiadas a Asobancaria o para otros lectores del mismo.

7

ÍNDICE

SIGLAS...............................................................................................................................10GLOSARIO................................................................................................................................11

CONTEXTUALIZACIÓN: ASPECTOS GENERALES Y ENTENDIMIENTO....................................................................13 Introducción.....................................................................................14 Contexto..................................................................................................14

NORMATIVIDAD Y ESTÁNDARES INTERNACIONALES....................................................18GENERALIDADES EN LA CADENA DE VALOR................................................................20 Cadena de valor de la explotación del oro......................................................21ESTADÍSTICAS.........................................................................................................24 Panorama nacional...........................................................................................25 Panorama Internacional....................................................................................31

LA EXTRACCIÓN ILÍCITA Y EL LAVADO DE ACTIVOS.....................................................34 EJEMPLOS DE SEÑALES DE ALERTA DE LAFT.....................................................40 ALGUNAS TIPOLOGIAS DE LAFT.............................................................................41 Explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo.............42 El carrusel de oro para LA/FT.........................................................................43 Oro como medio de pago del narcotráfico para LA/FT..............................45 Lavadodefondosprocedentesdelaexplotacióny comercialización ilegal de oro............................................................................46 Lavado de fondos a través de la simulación de exportación de oro I.......48 Lavado de fondos a través de la exportación de oro II................................49 Transporteclandestinodemetalespreciososporlafronterapara suposterior legalizacióna travésdeentidadesfinancieras............................50 Comercialización de oro a través del uso de cooperativas........................51

CONCLUSIONES.......................................................................................................53

TABLA DE CONTENIDO

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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.......................................................................................56

ANEXOS...................................................................................................................................57 ANEXO1. Links de interés.........................................................................................58 ANEXO 2. Estándares Internacionales.......................................................................63

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ANM: Agencia Nacional de Minería.

DIAN: DireccióndeImpuestosyAduanasNacionales.

GAFI: Grupo de Acción Financiera Internacional.

GAFILAT: GrupodeAcciónFinancieradeLatinoamérica (antesGAFISUD)

INDEPAZ: InstitutodeestudiosparaelDesarrolloyla Paz.

LAFT: LavadodeActivosyFinanciamientodel Terrorismo.

OCDE: Organización para la Cooperación y el DesarrolloEconómico.

UPME: UnidaddePlaneaciónMineroEnergética

RUCOM: RegistroÚnicodeComercializadoresde Minerales

SIMCO: SistemadeInformaciónMineroColombiano.

UIAF: UnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero.

SIG

LAS

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Aurífera: Que lleva o contiene oro1.

Barequeo: De acuerdo con el artículo 155 de la Ley 685 de 2001, se entiende queesta actividad se contrae allavadodearenaspormediosmanualessinningunaayudade maquinaria o mediosmecánicosyconelobjetodeseparar y recoger metalespreciosos contenidos endichas arenas. Igualmente,es permitida la recolecciónde piedras preciosas ysemipreciosas por mediossimilares.

Barequero: Es aquellapersona que por mediosmanualesysinningunaayudade maquinaria o mediosmecánicos separa y recogemetalespreciososcontenidosenarenas.

Commodity: Es aquelbien que es producidomasivamente por el hombreo del cual existen enormescantidades disponibles enla naturaleza, que tiene un

1 Tomado del Diccionario de la Real Academia Española, febrero 2016. http://dle.rae.es/?id=4PSDmjY

GLO

SA

RIO

S valor o utilidad y un muy bajoniveldediferenciaciónoespecialización.

GAFI: Es una instituciónintergubernamentalcreadaenelaño1989.ElpropósitodelGrupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) esdesarrollar políticas queayudena combatir el lavadode activos y la financiacióndelterrorismo.

Lavado de Activos:Esunaoperación que pretende darapariencia de legalidad a recursos, fondos o bienesproducto de actividadesilícitas.Esimportanteprecisarqueelartículo323delCódigoPenal, Ley 599 de 2000,tipificaestedelito.

Lixiviación: Extracción del sólidoallíquido,esunprocesoenelqueundisolventelíquidopasa a través de un sólidopulverizado para que seproduzcaladisolucióndeunoo más de los componentessolublesdelsólido.

Mineros de Hecho: Minería informal a escalas menores,tradicional y artesanal, con

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una reconocida carencia de tecnología adecuada y definida, en muchos casos,informal y de subsistencia, lo que la haceinsegura, poco rentable, no competitiva yambientalmentenosostenible.

Pitufeo: Transacciones realizadas por unao varias personas que individualmente noevidenciancuantíasconsiderablesperoqueenconjuntoconstituyenunasumaimportante.Eldinerodeestastransaccionesprovienedeactividadesilegales.

Sector Primario: El sector primario estáformado por las actividades económicasrelacionadas con la transformación de losrecursosnaturalesenproductosprimariosnoelaborados.

Tipología: Se ha definido como el análisisy la categorización de un comportamiento reiteradootipos.Esdecir,clases,modelos,guíasoejemplosdealgo.Latipologíapermitediferenciaryagruparsegúnlascaracterísticascomunesidentificadas.

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CONTEXTUALIZACIÓN: ASPECTOS GENERALES Y

ENTENDIMIENTO

Introducción

Esta cartilla se elaboró por iniciativa delComité de Oficiales de Cumplimiento

de la Asociación Bancaria y de EntidadesFinancieras,Asobancaria,buscandogenerarun documento que consolide las buenasprácticasyquesirvadeorientaciónentemasde gran impacto para el sector financierofrentealaprevencióndelLavadodeActivosyFinanciacióndelTerrorismo(LAFT).Ensuelaboración,participaronentidadespúblicasyprivadas,quienesatravésdesuexperienciayconocimientoenriquecieronsucontenido.

Este documento da cuenta del subsectordeloroypartedeuncontextoquepresentaalgunosantecedentesasícomodefinicionesgenerales. Además se hace alusión a lanormatividadvigente,ysedetallantipologíasespecíficasde lavadodeactivosasociadasaeste.

El objetivo del documento es brindarinformación sobre el subsector del oro quepermita,alosdiferentesactores,considerarnuevos mecanismos de control para ladeteccióndeoperaciones inusualesapartirdeloselementosqueaquísedescribenydelmodusoperandienpuntosespecíficosdelacadena de valor.

Las definiciones y gráficos se basan eninformación de fuentes oficiales y públicas,se han incluido cifras sobre las cuales segeneranapreciacionespropias.Sinembargo,

estasnoobedecenaningúnseñalamientoenparticular.

Contexto

En sus orígenes el oro fue concebidocomo artilugio religioso y de poder divino.Posteriormente como mecanismo de inter-cambio y patrónmonetario. Para la culturaoccidental fue símbolo antropológicode fortuna y riqueza, y para las grandespotencias,secircunscribeenunmerovalormonetario.

Comercialmenteeloroesunamateriaprima(commodityeninglés)sobreelcualseobtienenmárgenes de rentabilidad y beneficioseconómicos según el comportamiento delmercado.

EnColombia,eloronosolosignificaunbiendealtovalor,tambiénesasociadoculturalmenteconelestatuseconómicoysocial.

Ahorabien, respectoa la importanciade laminería de oro en Colombia, esta data detiempos coloniales cuando era el principalproducto de exportación. En el siglo XIX,estemineraljuntoalaplataintegraronalpaísen la economía mundial. También permitióimpulsar el crecimiento e integración delcomercioenelpaísalplantearlanecesidaddelaconstruccióndecaminosdeherradurasy su incidencia en el desarrollo por lageneracióndeexcedentesdelsubsectorqueincrementóelconsumodebienesyservicios

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deotrasactividadeseconómicasenelpaís(Molina,2011).

Sehanevidenciadocambiossignificativosenlaminería aurífera, pues este subsector esvulnerablealaausenciadelEstado,traducidaenpolíticasyleyes.Asímismoseevidenciaun desbalance en lo que se conoce comominería legal, minería informal y extracción ilícita.

Es muy común el uso de expresionescomo minería ilegal o minería criminal. Sin embargo, para actuar con el rigor debido,hayquerecordarque la tipificacióndeestamodalidad,esladeextracciónilícita,dadaporelartículo159delCódigodeMinas-Ley685de2001-definiéndolacomoaquellaactividadexploratoria o de extracción de mineralesquesedesarrollasinelcorrespondientetítulominerovigenteosinlaautorizacióndeltitulardelapropiedaddondeseubiqueelproyecto2.

2 Artículo. 159. Exploración y explotación ilícita. La exploración y explotación ilícita de yacimientos mineros, constitutivo del delito contemplado en el artículo 244 del Código Penal, se configura cuando se realicen trabajos de exploración, de extracción o captación de minerales de propiedad nacional o de propiedad privada, sin el correspondiente título minero vigente o sin la autorización del titular de dicha propiedad, así mismo, el Código Penal establece en su Artículo 338 Explotación ilícita de yacimiento minero y otros materiales. El que sin permiso de autoridad competente o con incumplimiento de la normatividad existente explote, explore o extraiga yacimiento minero, o explote arena, material pétreo o de arrastre de los cauces y orillas de los ríos por medios capaces de causar graves daños a los recursos naturales o al medio ambiente, incurrirá en prisión de dos (2) a ocho (8) años y multa de cien (100) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. Artículo. 160. Aprovechamiento ilícito. El aprovechamiento ilícito de recursos mineros consiste en el beneficio, comercio o adquisición, a cualquier título, de minerales extraídos de áreas no amparadas por un título minero.

Estaconsideracióndebetenerencuentaqueelbarequeonoestáprohibido,sinomuybiendeterminadopor los artículos30, 155, 156,157, 160 y 161 de la norma citada3.

Frente a la minería informal se harecomendado que, en algunos casosasociados a la producción de mineralesde carácter artesanal tradicional, se use laexpresión“mineríanoformal”parapropiciarprocesos de acercamiento y formalización,porpartedelGobiernoNacional.

En este subsector se han identificadotipologíasyeventosderiesgoenmateriadeLAFT que vienen golpeándolo fuertemente.De acuerdo con el último estudio4 quepresentóelGAFIenjuliode2015,eloroesunvehículomuyatractivoparaelblanqueodedinerodebidoaqueesaltamente lucrativo.Aparecen formas y mecanismos en quelos grupos del crimen organizado puedenconvertirloenilícitoyreinvertirlosbeneficiosdesusactividadesdelictivas.

AdicionalmenteelGAFIaludealacomprensiónde las diversas etapas del mercado deloroy los tiposdedelincuenciaquepuedenocurrirencadauna,loanteriorcomopremisafundamentalenlaidentificacióndellavadode

3 Para mayor información, consultar la siguiente página: http://www.bdlaw.com/assets/htmldocuments/Colombia%20-%20Ley%20658%20de%202001%20Mining%20Law.PDF4 FATF “Money Laundering/terrorist financing risks and vulnerabi-lities associated with gold”. Julio 2015. http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/ML-TF-ris-ks-vulnerabilities-associated-with-gold.pdf

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dineroyelfinanciamientodelterrorismoquederivariesgosasociadosaestesubsector.

Finalmente, el informe señala que estosnegocios pueden ser fácilmente creadospor grupos criminales, ya que al realizartransacciones en efectivo con los clientes,éstas desaparecen o se ocultan antes deque los investigadores logren encontrarlos;aunque técnicamente estén sujetos a losrequisitos del sistema antilavado de laentidad.

Entalsentido,paramitigarelriesgoLAFTatravésdeestesubsectorenelaño2015elGobierno Nacional trazó la estrategia paralucharcontralamineríacriminalconelfindeestablecerunapolíticaquepermitaformalizarlasactividadesdelamineríayhacerlefrentealasorganizacionesdelictivasquelautilizancomomedioparaellavadodeactivosocomofuentedefinanciación.

Desde1996,laLey333estableciólaAcciónde Extinción del Derecho de Dominio en Colombia, según la cual el Estado tiene lafacultad de extinguir el derecho de dominio deunbien,sincontraprestaciónalgunaparala personanatural o jurídicaque lo tuviera,cuando dicho bien tuviera una procedenciadirectao indirectaenactividadesdelictivas,tales como el enriquecimiento ilícito deservidores públicos, enriquecimiento ilícitode particulares; peculado, interés ilícitoen la celebración de contratos; delitoscontra el patrimonio que recaigan sobre

bienes del Estado; conductas que generangrave deterioro de la moral social como eltestaferrato,el lavadodeactivos,losdelitoscontraelordeneconómicosocial;entreotrosdelitos5.

Luego, con laexpediciónde laLey793de2002sehicieronmodificacionesal régimenlegal de la acción de extinción del derecho dedominio,aumentándoselascausalesdeprocedencia. Actualmente con la Ley 1708 de 2014se reglamentóelCódigodeExtincióndelDerechodeDominio,quedentrodesusgrandes reformas, estableció que la acciónde extinción del derecho de dominio aplica para cualquier bien que tenga su origeno destino directo o indirecto en cualquierconductadelictivadelordenamiento jurídicodeColombiayque laextincióndelderechodedominioeslaconsecuenciapatrimonialdeactividadesilícitas.

En ese orden de ideas, actualmente laacción de extinción de derecho de dominio puededirigirseabienesvinculadosdirectaoindirectamente con el delito de explotación ilícita de recursos naturales y otros delitoscontra los recursos naturales y el medioambiente.Asímismo,dentrodelasprincipalesmedidasaadoptarseencuentraelaumentodepenas,así como el fortalecimiento de sancionesde tipo ambiental a aquellas personasque participen en cualquier eslabón querelaciona la extracción ilícita de metales5 Artículo 2 de la Ley 333 de 1996

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preciosos,entrelosqueseencuentraneloro,mayor control de las sustancias químicasutilizadas sobre las actividades mineras,las actividades de prevención y detecciónmedianteinteligenciafinancieraporpartedelaUIAFa lasposiblesactividadesdeLAFTderivadas de la comercialización nacionale internacional de minerales extraídosilícitamente.Esderecordarqueesobligatoriala inscripción ante el Registro Único deComercializadores de Minerales (RUCOM)de los agentes comercializadores y de lasplantasdebeneficio6.

6 De acuerdo con lo expuesto en el documento ABCÉ RUCOM, los comercializadores que actúan como personas naturales o jurídicas, que compran y venden minerales de forma regular para transformarlos, beneficiarlos, distribuirlos, intermediarlos, exportarlos o consumirlos, deberán inscribirse directamente desde la plataforma RUCOM, dispuesta por la ANM en el sitio webwww.anm.gov.co, en donde podrán presentar la solicitud de inscripción respectiva.De igual forma deben inscribirse como comercializadores, las plantas de beneficio y las casas de compra y venta que compren a los explotadores mineros autorizados, mineral de oro, plata, platino, piedras preciosas y semipreciosas. Cuando la planta de beneficio no compra mineral sino que realiza un servicio de beneficio de minerales, no requiere inscribirse en el RUCOM. De igual manera, cuando las casas de compra venta se dedican exclusivamente a comprar oro en desuso, no deben inscribirse.

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NORMATIVIDAD YESTÁNDARES

INTERNACIONALES

363 de 2008 estableció como obligaciónen el mercado del oro: (i) el reporte detransacciones sospechosas; (ii) el reportede ausencia de operaciones sospechosas;y (iii) el reporte de compra y venta. En elmismosentido,determinó laobligacióna lasempresasexportadoraseimportadoras,casasfundidoras y sociedades de comercializaciónde:(i)reportarexportacioneseimportaciones;y(ii) reportar laausenciadeexportacioneseimportaciones. Sin embargo, es necesarioreforzar lapolíticapúblicaantiLAFTenestamateriaporelnivelderiesgoquerepresentayloscasosquesehanpresentado.

Respecto de los estándares internacionales,en el negocio del oro se destacan: elWorldGoldCouncilqueeselEstándardeOroLibrede Conflicto, los Principios Rectores de lasNaciones Unidas sobre las Empresas y losDerechosHumanos,elGlobalCompactsobrelosPrincipiosdelPactoGlobaldelasNacionesUnidas, los Voluntary Principles on SecurityHumanRightssobrelosPrincipiosVoluntariosen Seguridad de Derechos Humanos, elInternational Council on Mining and Metal (ICMM) que es el Consejo Internacional deMinería y Metales con sus 10 Principios deDesarrolloSostenible,lasLíneasdeDirectricesparaEmpresasMultinacionalesdelaOCDE,losEstándaresdeDesempeñoenSostenibilidadAmbientalySocialdel InternationalFinancialCorp (IFC) y el Global Reporting Initiativeque es la Iniciativa de Reporte Global conlaGuía para la Elaboración deReportes deSostenibilidadGRI(Veranexo2).

EnelmarcolegaldelamineríaenColombiaes importante tener en cuenta que: (i)

la Constitución Nacional estableció que elsuelo, el subsuelo y los recursos naturalesno renovables, cuya explotación genera unacontraprestaciónparaelpaís, sonpropiedaddelEstado;(ii)elSistemaGeneraldeRegalíasregulaelporcentajederegalíaapagarporcadamineral,incluidoeloro(Ley756de2002);(iii)laregulaciónactualserefieregenéricamentealaminería,comoeselcasodelaregulaciónexistenteenelFondoNacionaldeRegalías,Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera,el Código de Minas y el Plan Nacional deDesarrollo; (iv) entre 1995 y 2011 se hanpromulgado varios Decretos en materia dela liquidación, el recaudo, la distribución y latransferenciadelasregalías,losmecanismospara el control y vigilancia de los recursosprovenientesderegalíasycompensaciones,lasentidadesejecutorasdeproyectosfinanciadoscon asignaciones del Fondo Nacional deRegalías, el recaudo, la distribución y latransferenciade las regalíasderivadasde laexplotacióndecarbón, losmetalespreciososyconcentradospolimetálicos,lacreacióndelaAgenciaNacionaldeHidrocarburos(ANH),lasupresióndelaComisiónNacionaldeRegalías,lacreaciónde laDireccióndeRegalías;yelestablecimientodelnuevorégimenderegalíasenColombia;y(v)actualmenteestácursandoen el Congreso un Proyecto de Ley sobreMinería Ilegal.

EnmateriadeprevenciónycontroldelRiesgode LAFT, laUIAF a través de laResolución

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GENERALIDADES EN LA CADENA

DE VALOR

Cadena de valor de la explotación del oro

La cadena de valor del oro muestra ydescribe cada una de las etapas en las

quesedaesteproceso.

1. Exploración: trabajos orientados adeterminar el volumen, geometría y calidad de un yacimiento mediante la geología, geofísica,geoquímicayperforación.

2. Perforación: silosanálisisdelasmuestrasdan resultados positivos se procede conla perforación, se extraen muestras dediferentes profundidades (testigos) paradeterminartipo,cantidad,profundidadyotrascaracterísticasdelmineral.

3. Minado: consiste en la extracción ytransporte del material que contiene orodesdeeltajohastalaspilasdelalixiviación(PAD). Se perfora el terreno para colocarlos explosivos y fragmentar el suelo parael carguío. Es la capa de tierra orgánicaque permite el crecimiento de vegetaciónen la superficie. Esta capa se retira antesde iniciar el trabajo de explotación en sí yse almacena en áreas especiales para serutilizada posteriormente en los trabajos derestauracióndelterreno.

4. Carga y acarreo: transporte demineralproducidodesdeelfrentedeexplotaciónalaplantadebeneficio.

5. Lixiviación: elmineraldescargadoenlaspilas de lixiviación es regado con solucióncianuradapararecuperareloro.Lasoluciónrica (cargada con oro es conducida hacialaspozasdeprocesosa travésde tuberíascolectoras).LasolucióncianuradasevierteenlaPADatravésdeunsistemaderiegoporgoteo.Seutilizaenpromediounasolucióncon50partespormillón;esdecir,50gdecianuroporcada1000litrosdeagua.Tratamientodeaguas de exceso: antes de ser devuelta almedioambiente,elaguapasaporunaplantadetratamientodeaguasdeprocesosdondeseleaplicatratamientoósmosisinversa.

6. Proceso Merrill Crowe: es un procesoal que es sometida la solución rica en oro.Primero es filtrada y limpiada, luego seelimina el oxígeno para finalmente añadirpolvodezincconelfindeprecipitarelmetalyhacerlosólido.

7. Refinería (Fundición): El oro obtenidoen el procesoMerrill Crowe es sometido aoperacionesdesecadoenhornosderetortasa 650°C. Finalmente, el producto obtenidopasaporunprocesode fundiciónenhornode arco eléctrico a 1200°Cpara obtener eldoré,queeselproductofinal.

En la Ilustración 1 se puede observar lacadena de valor de la explotación de otro desde la perspectiva de los agentes queintervienen.

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Enesteúltimopaso(compradores)elBancodelaRepublicadeColombiapuedecompraroro como medida de política monetaria, respaldodevalor,opararefinarloyvenderlopara usos industriales. Sin embargo, con laliberalizacióndelmercadodeloro,lasventasal Banco se redujeron de manera drástica,alpasarde34,5toneladasen1991(99%dela producción nacional) a 0,5 toneladas en1997 (2,7% de la producción nacional) y acero en el 20147,aspectoqueminimizóaúnmássuparticipaciónenelmercadonacional.Porotroladoenelmercadointernacionalseencuentran las refinerías, quienes a su vezrefinanelmetalylodistribuyenparaqueseaempleado en sus diferentes usos: joyería,

7 URIBE, José Darío. Revista del Banco de la República, Volumen LXXXVII, Número 1035, Enero 2014http://www.banrep.gov.co/sites/default/files/publicaciones/archi-

vos/rbr_nota_1035.pdf

inversión, electrónica, tecnología, medicina,industriaautomotriz,entreotros.

Hoy,lacomercializacióndeloroenColombiaesmuyvulnerableafenómenosdeirregularidadensuejercicio.Enella,deformaindependientea la magnitud y tamaño del yacimiento, de la calidadydificultadtécnicaparasuexplotación,sedebenconsiderardosgrandessegmentosqueproducenelmetalyquedeberíanporsusparticularidades,determinarlalabordecontrolyfiscalizaciónenloreferentealaprevencióndellavadodeactivos.

El primero, es la minería formal, que secaracteriza por poseer su documentaciónen regla. Además esta requiere de unflujo de recursos y de una base de capitalconsiderables para desarrollar las labores,que es proporcional al volumen de susoperaciones.

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Elaborado por: el grupo de trabajo de redacción cartilla Minería Oro, Asobancaria 2015.

Ilustración 1. Agentes que intervienen en la cadena de valor del oro

El MineroRealiza la explotación o extracción

Comprador de oro pequeñoAdquiere el mineral para revender valiéndose de sus recursos o entregados por terceros, lo revende en las compras de oro.

Comprador de oro (concentrador)Compra a los vendedores pequeños, cuando lo acumula lo vende a las comercializadoras

CompradoresPueden ser del sector privado o público del mercado nacional o internacional

ComercializadoraCompra, funde, vende y exporta el mineral

Elsegundo,denominadoexplotacionesilícitas,existentesde todo tamaño, y caracterizadasporque la inversión está centrada en laadquisición de máquinas y equipos, comoretro excavadoras y draguetas.A diferenciade la minería formal en esta no existe unproceso de planeamiento minero, en temasde seguridad, higiene, cuidado ambiental nien el cumplimiento de obligaciones fiscales.Acá hay que resaltar otro fenómeno quedebe ser monitoreado con sumo cuidadoy es la existencia real de volúmenes deoro provenientes de la comercializaciónsecundaria, en buena media realizadapor casas de empeño o compraventas,compradoresdebienestalescomo:monedasyjoyasdeoro,todolocualseconstituyeeneldenominadoorochatarra.Estonodescartaqueformasdeexplotacióncomoelbarequeoo los procesos de formalización no seanobjetodeapoyo,análisisyseguimiento,dadasu muy baja capacidad técnico-financiera yaltaexposiciónalriesgofinanciero.

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ESTADÍSTICAS

02000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

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70000

Gráfica 1. Producción de oro (Kilogramos)

Fuente:Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015, corresponde al tercer trimestre SIMCO, Banco de la República, Ministerio de Minas y Energía, Minercol, Ingeominas (2004-2010), Servicio Geológico Colombiano (2011) y Agencia Nacional de Minería, con base en liquidación de regalías.

delaregulaciónmineroambiental,deteriorodelacondiciónlaboraldelostrabajadoresyunamarcadaevasióntributaria.

Producción de oro

En 2014, la producción del oro en el paísapenasalcanzóel2%delaproducciónmundialquesecontabilizaen2.860toneladas8. En el comportamiento anual de la producción del país,seobservaunatendenciadecrecientedelaproducciónhasta2007,añoapartirdelcual la tendencia sevuelvecrecientehastaalcanzarsupuntomáximoen2012cuandoregistraunaproducciónde66toneladas(verGráfico1).

8 http://minerals.usgs.gov/minerals/pubs/commodity/gold/mcs-2015-gold.pdf

Panorama nacional

La minería del oro es una actividadpredominantemente orientada hacia

el mer-cado externo. Existen empresasorganizadas que cumplen con las normas,procedimientos y obligaciones mineras,tributarias y ambientales y son lasresponsables de la producción formal delmetalenelpaís.Estonoobstaparaqueelresto de la producción que se registra enlos datos oficiales, esté caracterizada porsubajaproductividad,derivadadelprecariodesarrolloempresarialdelamayorpartedelasoperacionesendondeseextraeelmineral,esto conduce a una marcada atomizacióngremial, desconocimiento e incumplimiento

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Anivel regionales importantedestacarquemás del 94% de la producción de oro seextrae de los departamentos de Antioquia,Bolívar, Caldas, Cauca, Chocó, Córdoba yNariño.

Cabe resaltar que los años en los que seregistraunacaídaimportanteenlaproducción

02003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

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Gráfica 2. Precio de venta por gramo de oro(Pesos colombianos)

Las cifras se presentan con corte anualFuente: Banco de la República

Entre las razones que contribuyeron alaumentodelospreciosdeloroseencuentranlas relacionadascon lamayordemandadeorocomounasoluciónparaevitarlapérdidadepoderadquisitivodecaraalaincertidumbrepercibidaporlosmercadosporlaguerradeEstadosUnidoseIrak,ladesconfianzadelosinversionistasantelacrisisdelasbolsasdevaloresenelmundo,ladevaluacióndeldólarfrente al euro.

(2006 y 2007), son periodos que coincidencon el inicio de un aumento sostenido enlos precios de este metal en el mercadointernacional, de modo que entre 2006 y2015suprecioseha triplicadopasandode30milpesosporgramoacercade90mil(verGráfico2).

Un indicador muy relacionado con la produccióndeoro,eselrecaudoydistribuciónde regalías9 que son una contraprestacióneconómicapagadaalTesoroPúblicopor laexplotación de los recursos no renovablespropiedad del Estado y constituyen una9 En el artículo 6 de la Ley 756 de 2002 se establecía que el monto de las regalías por la explotación del oro y la plata era del 4% y se haría sobre el valor de la producción en boca de mina; para el oro y el aluvión en contratos de concesión, era del 6%, mientras que para el platino era del 5%.

28

de las contribuciones más importantes delsector minero a las finanzas públicas, yaque representan un ingreso económicofundamental para algunos departamentosy municipios10. Entre 2004 y 2011, sedistribuyeron aproximadamente 491 milmillonesdepesosenregalíasporconceptode oro11especialmenteenlosdepartamentosdeAntioquia(43,34%deltotaldelasregalías),Chocó (36,60% del total de las regalías) yBolívar(8,80%deltotaldelasregalías).

Acorde con las cifras de producción yregalías,deuntotalde1.845títulosminerosvigentesparaoro12,Antioquiacuentacon lamayor participación, 36,9%, sin embargo,llama la atención Chocó, pues aunquerepresenta el 24,7% de la producción solocuentaconel8,7%delostítulosvigentesdemineríaoro,cifraquepodríaestarindicandouna exposición mayor a riesgos como ellavado de activos, ya que se presume que10 Las regalías se distribuyen 10% para los departamentos pro-ductores, 87% para los municipios o distritos productores y 3% para el Fondo Nacional de regalías. Sin embargo, la Ley 1530 del 17 de mayo de 2012 reforma al sistema de regalías estableciendo un sistema de nueve cuentas : Fondo de ahorro y estabilización, Departamentos, municipios y distritos productores, Ahorro pen-sional de las entidades territoriales, Fondo de Ciencia, Tecnolo-gía, e Innovación, Fondo de Desarrollo Regional, Fondo de Com-pensación Regional, Fiscalización de la exploración y explotación de los yacimientos, Funcionamiento del sistema de monitoreo, seguimiento, control y evaluación del Sistema General de regalías y Funcionamiento del Sistema General de Regalías.11 Cifras tomadas de la base de datos SIMCO - Sistema de Infor-mación Minero Colombiano. Fuente: Ingeominas - Subdirección de Fiscalización y Ordenamiento Minero. Grupo de Recaudo y Distribución de Regalías. Informe detallado a 31 de marzo de 2012.12 Datos hasta el 4 de septiembre de 2015 de la Agencia Nacio-nal Minera.

primalainformalidadeinclusolailicitudenlaextraccióndeestemineral,talcomosucedeenotrasregionesdelpaís.

LaIlustración2dacuentadeotraproblemáticapresente a nivel regional. En las regionesproductoras del mineral hacen presenciafuerzasalmargendelaleyygruposcriminales,hecho que se refleja por la superposiciónde las viñetasamarillas que representan laubicacióndezonasproductorasdelmineralconlasmanchasdecolorrosadoquesonlaszonas con presencia de grupos al margendelaley,yloscírculosverdesqueubicanlapresenciadebandascriminales.Alrespecto,IndepazyelEjércitoNacional,señalanqueenlos20municipiosconmayorproducción,laextorsiónyelabusosonunaconstante.

29

Ilustración 2. Presencia de grupos al margen de la ley y producción de oro

Fuente: Informe de la Fundación Ideas para la Paz y Ejercito Nacional

2

Santa Rosadel Sur

San PabloEl Bagre

NechíCaucasia

TarazaZaragosa

SegoviaRemedios

AngosturaCañasgordas

MarmatoCertegui

Condoto

Alto Baudó

EL Cntón de San Pablo

Medio Baudó

Nóvita

Sipi

Timbiquí

VENEZUELA

CESARMAGDALENA

BOLIVAR

SUCRE

CÓRDOBANORTE DE

SANTANDER

SANTANDERARAUCA

CASANAREBOYACÁ

CUNDINAMARCA

META

VICHADA

GUAINÍA

VAUPÉS

CAQUETÁ

NARIÑO

CAUCA

VALLE DELCAUCA

TOLIMA

QUINDIO

RISARALDACALDAS

ANTIOQUIACHOCÓ

HUILA

GUAVIARE

PUTUMAYO

ECUADOR

PANAMÁ

Ilustración 2: Presencia de grupos al margen de la ley y producción de oro

Fuente: informedelaFundaciónideasparalaPazyEjercitoNacional

30

Comercio exterior

Laestadísticanacionalparaelsubsectordeloropresentainconsistenciasenelsentidoquelasexportacionesdeorosonsuperioresasuproducción13.Esimportanteresaltarqueestosdatosfuerontomadosdefuentesoficiales,comoseobservaenelGráfico3,lasexportacionestotalesdeoro tuvieronun incrementodel89,4%entre2004y2005.Estecrecimiento fuegeneradoprincipalmenteporlasexportacionesdedesperdiciosydesechosdeoro,quepasaronde15.320a76.096kilos.Enlossiguientesperiodoslasexportacionesvolvieronasusnivelespromedio,sinembargo,seubicaronlevementeporencimadelaproducciónenelperiodo2011-2013.

Entérminosgenerales,lasexportacionessemantuvieronrelativamenteconstantesenelperiodo2003-2007,apartirde2008estasmuestranunaumentosostenidohasta2012,añoapartirdelcuallatendenciasevuelvedecrecientesinmostrarindiciosderecuperaciónenlosúltimosperiodos.

13 De acuerdo con la consulta en SIMCO al 14 de Octubre no se registra distinción en la importación de oro por tipos (bruto, desuso u otro) ya que esta de forma general y hace referencia a la combinación del oro con otros metales.

Gráfica 3. Exportaciones y producción de oro (kilogramos)

Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015 corresponde al tercer trimestreFuente: SIMCO y Banco de la República

Las exportaciones incluyen las siguientes subpartidas arancelarias: 7108120000 (oro, incluido el oro platinado, en bruto, semilabrado o en polvo); 7108130000 (oro, incluido el oro platinado, en bruto, semilabrado o en polvo) y 7112910000 (desperdicios y desechos de oro).

(billions COP$)7,0

6,0

5,0

4,0

3,0

2,0

1,0

0,02003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

31

LosprincipalesreceptoresdelorocolombianotradicionalmentehansidoEstadosUnidosySuiza.En2014EstadosUnidosparticipóconel69%(2.1billonesdepesos)ySuizaconel29%(911milmillonesdepesos).El2%restantedelasexportacionesdeoroseenviaronaIndia,Turquía,Italia,Bélgica,Francia,EmiratosÁrabesUnidos,HongKong,PanamáyEspaña(verGráfico4).

Porsuparte,lasimportacionescolombianasdeestemineralsonmuyreducidas,enpromediopara el periodo 2003-2014 correspondieron a 1.000millones de pesos anuales, por lo cualseconsideraaColombiacomoexportadornetodeoro.SedestacanEstadosUnidoseItaliacomolosprincipalespaísesdeorigendeesasimportaciones.Llamalaatenciónqueen2008seregistraronimportacionesdesdeVenezuelaenestasubpartidaporcercade11milmillones,puesconrespectoalosotrosañoselmontodeimportacionesnoessuperioralos1.000millonesdepesos(verGráfico5).

100%

Estados UnidosTurquíaFranciaPanamá

SuizaItaliaEmiratos Arabes UnidosEspaña

IndiaBélgicaHong KongResto del mundo

80%

60%

40%

20%

0%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

Gráfica 4: Principales destinos de las exportaciones de Oro

Las cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015corresponde al tercer trimestre

Fuente: SIMCO

32

Panorama Internacional

El aumento de la demandaylospreciosde este recursoa nivel mundial están lideradosprincipalmente por mercadosemergentescomo China e India que concentranmás del 50% de lademanda mundial (ver Gráfico6).

100%

80%

60%

40%

20%

0%2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015*

Gráfica 5. Paises de origen de las importaciones de oro

Estados UnidosArgentinaEspañaJapón

MéxicoBoliviaFranciaMalvinas (Falkland), Islas

ItaliaColombiaHondurasSuiza

VenezuelaLas cifras se presentan con corte anual hasta 2014, el dato de 2015 corresponde al tercer trimestre. Fuente: SIMCO, ajustado en los años 2005, 2008 y 2012 con datos del SIEX-DIAN.

Nota: La información sobre importaciones desde Colombia hace referencia a las importaciones procedentes de Zonas Francas del país.

Alemania; 3,6%

Estados Unidos: 6,3%

Rusia; 1,6%

Turquía; 2,5%

Arabia Saudita; 2,1%Tailandia; 2,5%

Resto del Mundo;24,4%

India; 28,9%

China; 25,9%

Iran;2,2%

Gráfico 6. Distribución de la demanda mundial de oro al tercer trimestre de 2015

Cifras con corte a septiembre de 2015Fuente: Metals Focus; World Gold Council

33

Porotrolado,secreequelareducidavolatilidadquepresentaelpreciodeloro(verGráfico2)dalugaraunaumentoensudemanda,constituyéndoseenuntipodeinversióndevalorestable.

Porelladodelaoferta,sedestacanChina,Rusia,AustraliayEstadosUnidoscomolosprincipalesproductoresprimarios, locualcoincideconsugranextensiónde territorio.SeobservacomolaparticipacióndeColombiaenlaproduccióndeoromundialesapenasdel2%(verGráfico7).ElConsejoMundialdeOroinformaquedentrodelospaísesquetienenmásreservasdeoro,Colombiaocupael puesto66, destacándoseen losprimerospuestos,EstadosUnidos,Alemania, Italia y Francia14.

14 Disponible en: http://www.cartafinanciera.com/tendencia-actual/los-20-paises-con-mayores-reservas-de-oro

Colombia; 57;2%

Usbequistan;102;4%

Sur África;150; 5%

Rusia245; 9%

Perú; 150; 5%Nueva Guinea;

60;2% México; 92; 3% Indonesia; 65; 2%

Ghana; 90; 3%

China; 450; 16%

Chile; 50;2%

Canadá; 160; 6%

Brasil: 70; 2%

Australia; 270; 9%

Estados Unidos;211; 7%

Resto del Mundo;638; 22%

Gráfico 7. Distribución de la producción primaria de oro del año 2014

Cifras con corte a diciembre de 2014Fuente: The U.S. Geological Survey (USGS)

34

AunqueColombianoesunodelosprincipalesjugadoresenelmercadomundialdeoro, laproblemática que tiene este recurso es deescalamundial,yaqueeloroesunvehículomuy atractivo para el blanqueo de dineroal proporcionar mecanismos a los gruposdel crimen organizado para convertir dinero ilícito en un activo con estado anónimo,transformable y fácilmente intercambiable,para reinvertir los beneficios de susactividadesdelictivas.

Por lo anterior, se requiere incrementar losesfuerzos en materia de investigación ycolaboración internacional para establecermetodologías de lavado y financiación delterrorismo y generar un mayor impacto ensudetecciónyprevención,desalentandolasactividadesdelictivasenelmercadodeloro.

35

EXTRACCIÓN ILÍCITAY LAVADO DE ACTIVOS

Algunasde las característicasespecialesdel oro, su valor intrínseco y su

transferibilidad, lo han convertido en unafuente potencial de financiamiento paragrupos armados involucrados en conflictoscivileseinsurgencias15.Enlamedidaenqueesunsubsectorenaugeygenera ingentesrentas,seconvierteenunobjetivoidealparaque grupos subversivos u otros agentesilegalesrealicenextorsiones,especialmentesielfenómenosedaenuncontextoenqueelrestodelaeconomíaesrelativamentepobreylasinstitucionesdelpaíssondébiles.

Deestaformalaextracciónilegalylaextorsióntoman sectores económicos rentablescausándoles la estigmatización de delitos.Asímismo, lasenormesrentasproductodela actividad ilegal pueden tener un gran poder corruptor de las instituciones si se trata depaísesquenosonsuficientementemadurosdesdeelpuntodevistapolítico16.

Muchos de los productos que ingresan ala cadena de abastecimiento de manerainformal tambiénpuedenserdesviadosporcanalesilícitosyconfrecuenciavendidosdecontrabando. En países donde el gobiernoeselcompradorexclusivode losproductosminerales, como losmetales preciosos, loscomercializadores generalmente obtienenmásdinerosacandodelpaíslosproductosa15 World Gold Council (2011) Estándar para oro libre de conflictos del World Gold Council: Una introducción. Pág. 216 Cardenas et al (2008) la minería en Colombia: impacto socioe-conómico y fiscal. Publicado por FEDESARROLLO. Pág. 19

travésdelcontrabandoyvendiéndolosenlosmercadosinternacionales.

En varios países, entre los que se incluyeColombia,lostraficantesdedrogasamenudocompran oro a losmineros informales o loexplotan directamente, para luego declarar el metal como parte del producto de una mina formal.

Igualmente, el oro propicia la financiación deactividadesdegruposrebeldes,comoeselcasodelos“diamantesdelamuerte”enAngolaylaextraccióndejadeenAfganistán.

En el caso de Colombia, la minería,eventualmentelaaurífera,hasidounafuentepara el lavado de dinero proveniente del narcotráfico. Los principales mecanismosutilizadosparaestefinsonlossiguientes:

1. Compra de la producción mineral a losmineros locales, inclusive a precios porencimadelosofrecidosporlosreceptoresfinales,conelfindehacerlospasarcomoproduccióndeminasdefachada.

2. Importación de oro de contrabandoproveniente de países vecinos comoEcuador, Venezuela y Panamá, para hacerlopasarcomoproduccióndeminasde fachada.

3. Importacióndemaquinariaparalamineríacomprada con dólares provenientes delnarcotráfico.

37

Adicionalmente, los grupos al margen dela ley utilizan como fuente de financiaciónla extorsión a los mineros en los sitios deexplotaciónminera, a través de la solicitudde pagos mensuales, bien sea exigiendounapartedelaproducciónbrutadelaminaounacuotaporcadamáquinadelrespectivominero, según lo informaron los mineros

Características Descripción del factor de Riesgo

Es un metal que puede ser fundido, moldeado o transformado

Tabla 1 Factores de riesgo en el subsector del oro

Fuente Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

Las organizaciones criminales o terroristas pueden fundir, moldear o transformar el oro, para camuflar su verdadero valor y realizar transacciones regionales o internacionales (compra de armamento, pago de droga, etc.)

Es fácil de comercializar en las fronteras sin registro escrito

Las organizaciones criminales o terroristas pueden adquirir el oro en el mercado regional o internacional y así abastecerse de capital para la financiación de sus operaciones, evitando utilizar el sistema financiero. Adicionalmente, es un metal que puede ser fácilmente transportado sin ser detectado.

Alta concentración de valoresen volúmenes pequeños

Las organizaciones criminales o terroristas pueden utilizar el oro para atesorar capital que puede ser almacenado sin que pierda su valor en el tiempo.

Puede darse el caso en que las organizaciones criminales, por temor a perder más dinero, estén comercializando el metal precioso antes que este se devalué más en el mercado.

Es una divisa aceptada e intercambiable en todo el mundo

Las organizaciones criminales o terroristas pueden utilizar el oro como pago a sus operaciones delictivas en el mundo.

Los grupos armados ilegales tratarán de sacar del país el oro sin el pago de impuestos para que sus ganancias sigan estables y tratarán de inventar nuevos negocios, con el fin de legalizar los recursos provenientes de la comercialización del oro.

de hecho del Bajo Cauca antioqueño afuncionarios de la Defensoría del Pueblo17.

A su vez, el subsector del oro presentavariosfactoresderiesgoparaserutilizadoenoperacionesdeLAFT,comosedetallaenlaTabla1.

17 La minería de hecho en Colombia. Defensoría del Pueblo de Colombia. Diciembre de 2010.

En el estudio realizado por UPME -Fedesarrollo (2003) mencionan quelos metales y piedras preciosas, al sercommodities que concentran mucho valor,han sido utilizados en forma tradicional

como mecanismos de transporte de valoryde lavadodeactivosyestán ligadosa lanecesidaddelosexportadoresdedrogaderepatriarelvalordelasexportaciones,así:

38

1. Determinar el origen de la mercancía en términosdelmunicipioproductor.

2. Dificultad de determinar los preciosrealesyporendelimitacionesparaversiladeclaraciónestásobreosubvaluada.

3. Determinar si las exportacionesdeclara-das son compatibles con lasimportaciones declaradas de otrospaíses,conelfindedeterminarsihayevasión de regalías, exportacionesficticiasotransferenciasdecapital.

No se puede desconocer que de formasimilar al tráfico de drogas, contrabandodepiedras ymetales preciosos, el oro seha convertido en una fuente importante de financiamiento para organizacionessubversivasenÁfrica,MedioOrienteyAsia,ya que representan una fuente de dineroy una alternativa para mover cantidadesde dinero a nivel regional o internacional, con su transformación en divisas locales.En esta práctica, los metales preciososse convierten en cualquier activo desustituciónalmovimiento físicode fondosmonetarios18.

Por último, se plantea como marco paradesarrollarlosfactoresderiesgosasociadosa la cadena de producción de oro, la identificación de riesgos presentada en elsuplementodeorodelaguíadediligencia18 Guía Práctica de prevención, detección y represión del Finan-ciamiento del terrorismo. CICTE/OEA.

para cadenas responsables de suministrodemineralesenlasáreasconflictivasydealtoriesgo,delaOCDE,comoseobservaenlaIlustración3.

39

Riesgo de que los impuestos o utilidades del oro se paguen a los grupos armados o fuerzas de seguridad no estatales a lo largo de las rutas comerciales.

Oro aluvial enviado clandestinamante o de contrabando a paises

vecinos

Minas informalesde mineriaartesanal y depequeña escala.

Compañías minerasartesanales y depequeña escala ocooperativas formalesde minería aurífera.

Riesgo de que los impuestos o

utilidades del oro se paguen a los grupos armados o fuerzas de seguridad no

estatales a lo largo de las rutas comerciales.

Minería de oroa gran escala

Refinadoresmenores(Ejemplo: joyeros a pequeña escala ubicados en zonas de impacto con

capacidad básica de refinación)

Negociadoresinternacionales

de oro

Lingotesbancarios y/o oropara inversión

Otros usos industriales(Ejemplo: medicina y aparatos electrónicos)

ExportadoresLocales

Minas fundidoras

Refinadores de oro

Joyas

·

·

·

··

Riesgo apoyo directo o indirecto a grupos armados o fuerzas de seguridad pública o privada no estatal en la extracción, transporte, comercio, entrega o exportación de oro.Riesgo de que las fuerzas de seguridad pública estén presentes con otros propositos que no sea garantizar la seguridad.Riesgo relacionado con la contratación de fuerzas de seguridad, públicas o privadas.

Riesgo de fuga.Riesgo de no debida o inadecuada diligencia para una cadena de suministros responsable de los minerales procedentes de zonas afectadas por el conflicto y/o zonas de alto peligro.

·

·

·

··

Riesgo de corrupción o sobornos para encubrir el origen ilícito del oro, para así adulterar los impuestos, tasas y cánones pagados a los gobiernos por concepto de extracción, comercio, transporte y exportación de oro.Riesgo de fraude al distorcionar la información del oro, las rutas de transporte, la cadena de custodia y la circunstancias sobre la extracción. El comercio, la entrega, el transporte y la exportación de oro.

Flujo de refinación, venta y distribución de oro

Flujo de oro reciclado

·

·

Oro Mezcladoen lingotes

Oro de

Aluvión

Oro de Aluvión

Oro de A

luvión

Ilustración 3. Factores de riesgos asociados a la cadena de producción minera aurífera

Fuente: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)

40

Riesgo de que los impuestos o utilidades del oro se paguen a los grupos armados o fuerzas de seguridad no estatales a lo largo de las rutas comerciales.

Oro aluvial enviado clandestinamante o de contrabando a paises

vecinos

Minas informalesde mineriaartesanal y depequeña escala.

Compañías minerasartesanales y depequeña escala ocooperativas formalesde minería aurífera.

Riesgo de que los impuestos o

utilidades del oro se paguen a los grupos armados o fuerzas de seguridad no

estatales a lo largo de las rutas comerciales.

Minería de oroa gran escala

Refinadoresmenores(Ejemplo: joyeros a pequeña escala ubicados en zonas de impacto con

capacidad básica de refinación)

Negociadoresinternacionales

de oro

Lingotesbancarios y/o oropara inversión

Otros usos industriales(Ejemplo: medicina y aparatos electrónicos)

ExportadoresLocales

Minas fundidoras

Refinadores de oro

Joyas

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Riesgo apoyo directo o indirecto a grupos armados o fuerzas de seguridad pública o privada no estatal en la extracción, transporte, comercio, entrega o exportación de oro.Riesgo de que las fuerzas de seguridad pública estén presentes con otros propositos que no sea garantizar la seguridad.Riesgo relacionado con la contratación de fuerzas de seguridad, públicas o privadas.

Riesgo de fuga.Riesgo de no debida o inadecuada diligencia para una cadena de suministros responsable de los minerales procedentes de zonas afectadas por el conflicto y/o zonas de alto peligro.

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··

Riesgo de corrupción o sobornos para encubrir el origen ilícito del oro, para así adulterar los impuestos, tasas y cánones pagados a los gobiernos por concepto de extracción, comercio, transporte y exportación de oro.Riesgo de fraude al distorcionar la información del oro, las rutas de transporte, la cadena de custodia y la circunstancias sobre la extracción. El comercio, la entrega, el transporte y la exportación de oro.

Flujo de refinación, venta y distribución de oro

Flujo de oro reciclado

·

·

Oro Mezcladoen lingotes

Oro de

Aluvión

Oro de Aluvión

Oro de A

luvión

Ilustración 3. Factores de riesgos asociados a la cadena de producción minera aurífera

Fuente: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE)

41

Explotación Ilícita

Explotación Lícita

FUEN

TES

Narcotráfico y otras actividades ilícitas

Casas fundidoras

Ingresan alpaís dólares

legales

Compra - Venta

Generancertificados de

exportación

Comercializanel oro a nivelinternacional

ENLA

CE

Ilustración 4. Cadena del lavado de activos

Elaborado por Luddy Marcela Roa Rojas, Investigadora Criminal.

Ejemplos de señales de alerta LAFT

Eloroesunvehículoatractivoparaefectuaractividadesdelavadodedineroatravésdediferentesactividades.Verilustración4.

Algunas señales de alerta que evidencianel actuar delincuencial con este mineral,incluidas en la Guía de la Unidad Globalde Prevención de Lavado de Dinero 2015, de Scotiabank y que están contenidas enel Informe del Grupo de Acción Financiera Internacional(FATF)–Juliode2015son:

1. La actividad económica del cliente no concuerdaconsuperfilfinanciero.

2. Se evidencian transacciones de oroelevadas,lascualesnoseajustanconelperfildelcliente.

3. El establecimiento para negociar conoro realiza cambios a su razón socialde manera constante y sin ningunajustificaciónaparente.

4. El establecimiento mi-nero realizatransferencias de montos elevados dedineroadiferentescuentasdepersonasnaturales o jurídicas, las cuales notienen ninguna relación comercial con el establecimiento.

5. Un número significativo de empresasregistradasanombredeunasolapersona

42

natural,queno justificaelorigendesusrecursos.

6. Las actividades comerciales del clientesondifícilesderastrear,yaquepresentadiferentes empresas a su nombreregistradasendiferentespaíses.

7. Se reciben pagos en efectivo pormontoselevadosporlacomercializacióninternacional de oro, los cuales noson coherentes con las característicasfísicas y peso comercializados, ademásque presentan inconsistencias en ladocumentación.

8. Eloroestransportadodeohaciaunpaíscatalogado de alto riesgo, de acuerdocon el perfil de riesgo establecido porla entidad o que no ofrece cooperaciónsegúnelGAFI.

9. Comercialización del oro con precioselevados,loscualesnosonacordesconlospreciosdelmercadolocal.

10. Retirosdeefectivopormontoselevadosenlascuentasbancariasporpartedelosparticipantesenelsubsectordecomerciodeloro,sinjustificaciónaparente.

11. Transacciones entre compradoreslocales, cuyas ganancias se envían aterceros desconocidos en el extranjero,sinningúnsoporteojustificación.

12. Utilizacióndemaquinariasyequiposparaeldesarrollodesusactividadesmineras,las cuales no son congruentes conlas características de las concesionesminerasapequeñaescalaoartesanales.

13. El desarrollo de actividadesmineras enáreasprohibidas(zonasdeconservaciónambiental).

LasanterioressonalgunasseñalesdealertaqueseránanalizadasenlastipologíasquelaUIAFhaestudiado.

Algunas Tipologías de LAFT19

LaUnidaddeInformaciónyAnálisisFinanciero(UIAF)realizóeldocumento“Compilacióndetipologíasdelavadodeactivosyfinanciacióndelterrorismo2004–2013”cuyoobjetivoesque las entidades pertenecientes tanto alsectorfinancierocomorealylasautoridades,tengan herramientas que permitanmejorarsus mecanismos de vigilancia y controlimplementados para la lucha contra losdelitos de lavado de activos, sus delitosfuenteylafinanciacióndelterrorismo.

Lastipologíasquesedescribenenlapresentecartilla,sonaquellasqueserelacionanconlaactividad de explotación y comercialización del oro y hacen parte de documentoselaboradosporlaUIAF,elGrupodeAcción19 Las tipologías de LAFT fueron extraídas del documento publicado por la UIAF denominado “Compilación de tipologías de Lavado de Activos Financiación del Terrorismo 2004-2013”

43

Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) yel Grupo de trabajo de redacción de estacartilla.

Explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo

Laorganizaciónnarco-terrorista (ONT)ejerceelcontroldeunaminadeoro,queseencuentraubicadaenunazonadesuinfluencia,lacualexplota directamente. Una parte del oro extraídoesvendidoporunmiembrodelaONTa una Comercializadora Internacional (C. I)legalmente constituida, que paga en efectivoporeloro.EstedineroesutilizadoporlaONTpara adquirir armas, municiones, explosivos,medicinas, vivieres y todos loselementosdeintendencia,paracontinuarconsusactividadesterroristas. Sin embargo, atesora una partedel oro en una caleta, para ser utilizada poresta organización como medio de pagoposteriormente.

Adicionalmente, la ONT, en la zona de suinfluencia, extorsiona a una empresa queposee los títulosmineros de un yacimientode oro, a la cual le exige la entrega del oro extraído a una C. I, propiedad de la ONT. AtravésdelaC.I, laONTadquierearmas,municiones, explosivos, medicinas, vivieresy todos loselementosde intendencia, paracontinuarconsusactividades terroristas.Silaminadeoroseencuentraenunterritoriode áreas poseídas en forma regular ypermanente por una comunidad, parcialidad o grupo indígena y/o afrocolombiano, la

ONT, a travésde formas violentas obliga adicha comunidad, parcialidad o grupo hacer usodelaprelaciónenlaobtencióndeltítulomineroyposteriormente,ejercerelcontroldelaminadeoro,bajolafiguradecontratacióncon terceros por parte de la comunidad,parcialidad o grupo.

Señales de alerta:

1. PersonanaturalojurídicaquevendeoroaunaC.I,argumentandoquefueextraídoenunazonaquenocuentacontítulosmineros.

2. PersonanaturalojurídicaquevendeoroaunaC.I,argumentandoquefueextraídoenzonasdondenohaypresenciademinasdeoro.

3. Persona natural o jurídica con títulosmineros, cuya extracción y produccióndisminuyesinmotivosaparentes.

4. UnamismapersonanaturalojurídicavendecantidadesfrecuentesdeoroaunaC.I.

5. Explotación y producción de oro por parte deunapersonajurídicaquenocuentacontítulosmineros.

6. Disminución considerable en las cuentasde una persona natural o jurídica cuyaactividad económica se relacione con laexploración, extracción y comercialización de oro.

7. Comunidad, parcialidad o grupo indígena

44

y/oafrocolombiana,quecontratacon terceros la totalidadde lasobraspara laexploraciónyexplotacióndeunaminaubicadaenáreasposeídasdeformaregularypermanente.

ONTControla

Atesora

Compra InmueblesIntendencia

Armas

Municiones

ExplosivosMedicinas

Vehículos

Alimentos

CompraVenta de oro

OroCaleta

Compracon oro

Extracción Entrega

Minade oro

Títulosvalores

Empresa contítulo minero

C.I. deONT

C.I. deONT

Pago

Miembro deONT

Vendeoro

Extorsiona

Oro

Ilustración 5: Esquema de la explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo

Elaborado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

El carrusel de oro para LA/FT

Unaorganizaciónilegalatravésdeunaempresadesupropiedad,adquiereoroenunpaísB,enelcualelpreciodeestemetalesmenoraldelmercado internacional.Posteriormente, lotransportaeingresadeformailegalalpaísA,dondeseencuentraestablecidalaorganización.

La empresa en el paísA, realiza una expor-tación del oro, cumpliendo aparentemente con todos los documentos y controles aduanerosparaelenvíodedesechosodesperdiciosde

oro, mezclado previamente una parte del oro regionalconelingresadodeformailegal,aunaempresacreadaporlaorganizaciónenunpaísC.

En el país C, la empresa creada por laorganización ilegal, fundey transformaeloroen artículos como herramientas, tornillos,cinturones, llaves, entre otros, que sonpintadosparaocultareloro,yserexportadosal paísB,dondeunaempresaal serviciodela organización ilegal los funde, obteniendonuevamente el oro.

45

Finalmente, la empresa del paísA recibe las divisas por las exportaciones de “desechos odesperdiciosdeoro”,deunaactividadaparentementelegal,ysonutilizadasparacontinuarconestecarrusel.

Señales de alerta:

1. Exportacionesmasivasporpartedeunamismaempresaa travésde lapartidaarancelaria“desechosydesperdiciosdeoro”.

2. La empresa no justifica laprocedenciadelos“desechosy desperdicios de oro” queexporta.

3. Laempresaseniegaacumplircon los controlesde revisiónfísicaporpartedelaDIAN,almomento de la exportación.

4. Elobjetosocialdelaempresano guarda relación con el tipo de exportación realizada.

5. Incremento injustificadode capital en las cuentasbancarias de una empresaexportadora de oro y/o sussocios.

6. Empresa exportadora deoro, que no tiene registrodelpagoderegalíasyutilizafrecuentemente la partida arancelaria 7112910000(desechos y desperdicios deoro).

Ilustración 6: Esquema del carrusel de oro para LA/FT

Elaborado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

Esquema del ejemplo:País A

País BOrganizacion ilegal

Envía

Avión Droga Traficante

Paga

Dineroilícito

Dinero ilícitopago de la droga

Taller dejoyería

Funde ytransforma

Joyas

Vínculo

Relación laboral

Dueño

Compra

Oro

UtilizaEnvía

Envía

Correo Humano

Correo Humano

Correo Humano

Envía

Envía

Miembro organizacionilegal

Miembro organizacionilegal

Miembro organizacionilegal

Miembro organizacionilegal

Vende

Oro

Efectivo

Paga

C.I.Legal

Venta deloro y joyas

Joyería ocompra y venta

46

Oro como medio de pago del narcotráfico para LA/FT

Una organización narco-terrorista, seaprovecha de la actividad exportadora querealiza una empresa para enviar droga alpaísB.

EnelpaísB,seencuentrauntraficantequerecibeladrogayrealizaelpagoenefectivoaunmiembrode laONTqueseencuentraestablecidoenelpaísB.EstemiembrodelaONTesdueñodeuntallerdejoyeríadondecamuflaoroenjoyas“baratasofantasía”,lascualesson importadosporsucorresponsal,enelpaísA.Adicionalmenteutilizaelcorreohumano para enviar oro transformado enjoyas lujosas, a su corresponsal en el paísA. Cuando llegan las joyas importadas ala corresponsal y las transportadas por elcorreohumano,sonvendidasporunajoyeríaocasadeempeñodelaONT,enelmercadointernoaunpreciomayoryestosrecursos,sonentregadosalaONTfinalmente.

Señales de alerta:

1. Incrementoenelnúmerodeexportacionesdeunaempresa,sinjustificaciónaparente.

2. Modificación en el objeto social de unaempresaparapoderexportar.

3. Joyería cuyo nivel de ventas no guardarelación con las empresas del mismosector.

4. Incremento injustificado de los recursosen las cuentas bancarias de unapersonanaturalo jurídicacuyaactividadeconómicase relacionacon joyas,oroyexportaciones.

5. Registró de múltiples exportaciones dejoyas “baratas” desde un país B, a sucorresponsalenelpaísA.

6. Personasnaturalesqueviajancon joyaslujosasvisiblesalasautoridades.

47

Adicionalmente, en el documento denominado “Compilacióndetipologías2012”elaboradoporelGrupodeAcciónFinancieradeSudamérica–GAFISUD (hoyGAFILAT), se identificaronotrastipologíasrelacionadasconeltema:

Lavado de fondos procedentes de la explotación y comercialización ilegal de oro

Diversas personas y empresas (mineros)obtienen Oro producto de la minería ilegaldesarrollada en una región “Z” del país “A”.Asimismo, la región amazónica “Z” del país“A”eselpuntodefronteraconlospaíses“B”y “C”, considerada como zona de riesgo, al

formarpartede las rutasdesalidadedrogadelpaís“A”haciaelpaís“B”yelpaís“C”.Porotro lado, los mineros reciben previamentetransferenciasdesdeelexterior,remitidasporpersonas y empresas (INVERSIONISTAS)desdelospaíses“F”,“G”,“H”e“I”(ubicadosenEuropa)ydesdeelpaís“B”conlafinalidadde financiar la adquisición y construccióndemaquinaria pesada que es utilizada para laminería ilegal.

ElOroextraídoilegalmenteescompradoporlaempresaM(acopiador)enelpaís“A”quienposteriormente vende todo el mineral a lasempresasNyL,dedicadasa laexportación.ElmineraladquiridoporlasempresasNyLes

Ilustración 7: Esquema del oro como mediode pago del narcotráfico para LA/FT

Elaborado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

Esquema del ejemplo:País A

País BAvión

Barco

Avión

Droga

Traficante

Dueño

Exporta

Pago importaciones

Joyas

Joyas CorreoHumano

Correo Humano

Elementoscon oro

ONT

Empresaexportadora

Dinero ventasde joyas Cuenta

JoyeríaCarresponsal

joyería

48

exportadoalpaís“D”ubicadoenEuropa.Laempresa“E”ubicadaenelpaís“D”esquienadquiere la totalidad del mineral exportadodesde el país “A”. Finalmente, la empresa“E” realiza el pago por el mineral recibidotransfiriendo fondos a través del sistemabancariointernacional,loscualessonrecibidosenlascuentasbancariasdelasempresasNyLdomiciliadasenelpaís“A”.

LasempresasNyLretiranlatotalidaddelosfondosrecibidosdesdeelpaís“D”,porelpagodelOroexportado,mediantedosmecanismos:1) mediante transferencias electrónicas,dentrodelpaís “A”,hacia lacuentabancariadelaempresaM(acopiador)y2)mediantelaemisión de cheques, girados a favor de suspropios trabajadores,con lafinalidaddequeseancobradosyposteriormentedepositadosen la cuenta bancaria de la empresa M(acopiador).

Una vez depositados los fondos en lacuenta de la empresaM (acopiador); éstos,en su totalidad, son retirados mediante laemisión de cheques, girados a favor de sustrabajadores. Acto seguido, los cheques endólaresamericanossoncobradosyretiradosen efectivo del sistema bancario nacionalpara luego ser insertados en el sistemano bancario (casas de cambio y entidadesmicro financieras) en donde, finalmente, sonconvertidosalamonedalocal(País“A”)conlafinalidadderealizarelpagoalosminerosporel Oro extraído ilegalmente.

49

Lavado de fondos a través de la simulación de exportación de oro I

Elcasotratadeunaorganizaciónconformadapordiversasempresascuyos representantessededicanaexportaroroycuyocompradores una empresa transnacional que estuvoinvolucradaenactividadesdelavadodeactivos

atravésdelaobtencióndeorodebajacalidadofalsodeempresasubicadasenSudamérica.Estasfalsasexportacionesestuvieronacargode una empresa exportadora peruana quetuvo complicidad con otras expresas de susector,ubicadasensupaísparalarealizacióndeestasexportacionesdedudosacalidadoinexistentes.

PAÍS D

LAVADO DE FONDOS PROCEDENTE DE LA EXPLOTACIÓNY COMERCIALIZACIÓN ILEGAL DE ORO

EMPRESA E(importador)

Transferenciasdel exterior

Venta de OROde procedencia ilegal

EntidadMicrofinanciera

EfectivoMoneda

LocalEfectivoDólares

AmericanosEfectivoDólares

Americanos

Casas deCambio

Banco

Cheques Cheques

Transferencias

Titular

Venta de OROde procedencia ilegalEmpresa M

(acopiador)

Extracción de OROMineria Ilegal

Persona 1 Persona 2

Persona 3 Persona 4

Empresa 1 Empresa 2

Empresa 4 Empresa 3

MINEROS

EMPRESA N(exportador)

EMPRESA L(exportador)

Exportación de ORO

de procedencia legal

Tranferenciaspago de ORO

importado1

3 4

79

810

2

5 6

PAÍS A

INVERSIONISTAS

EmpresaInternacional 1

PAIS “F”

EmpresaInternacional 3

PAIS “H”

EmpresaInternacional 4

PAIS “I”

EmpresaInternacional 5

PAIS “B”

EmpresaInternacional 2

PAIS “G”

Europa

Sudamerica

Financiamiento

Ilustración 8: Esquema del lavado de fondos procedentes de la explotación ycomercialización ilegal de oro

Elaborado por el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Acción Financiera de Sudamérica)

50

SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN TRIBUTARIA

Empresa deexportación

Empresaacopiadora

de oro.

Empresade

refinación

Empresade

transporte.Consultora

Devolución Tributaria.

Inversión delos fondos ilícitosExportación ficticia,

de oro falso o debaja calidas

Empresa transnacionalde importación de oro.

Bienesmuebles

Bienesinmuebles

Fisgo

Empresas

Ilustración 9: Esquema del lavado de fondos a través dela simulación de exportación de oro I

Elaborado por el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica,GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Acción Financiera de Sudamérica)

Lavado de fondos a través de la exportación de oro II

Una “empresa local” cuya actividadeconómica consiste en acopiar oro de losproductores de unadeterminada región delpaís, para posteriormente exportarlo. La“empresalocal”celebrasupuestoscontratosdeabastecimientodeoroconotrasempresasque pertenecen a la misma organizacióncriminal, las que una vez recibido el metalprocederánaremesar,atravésdeentidadesdel sistema financiero o empresas detransferenciadefondos,elsupuestovalordelaexportación,con fondosprovenientesdeltráficodedrogas.

El metal exportado presenta una de lassiguientescaracterísticas:

1. Exportacióndeorodecontrabando.Estemetalesingresadoalpaísdecontrabando,paraluegoserexportadocomoproductonacionalapesardequeenrealidadnohasidoextraídodentrodelterritorionacional.

2. Exportación de oro impuro. El metal exportado no es 100% oro, sino unaaleación de níquel y plomo, con unrecubrimientogruesodeoro.

Las remesas de dinero recibidas de lassupuestas exportaciones, son retiradas enefectivoatravésdechequesgiradosanombre

51

fondosabancosdelexterior.

Para cruzar la frontera, evadiendo loscontroles aduaneros, los miembros dela organización contratan transportistasque cuentan con vehículos especialmenteacondicionados para transportarlosclandestinamente.

Unavezquelosmetalespreciososestánenelpaísdedestino,seestablecencontactoscon las entidades financieras locales (“A”,“B” y “C”), utilizando como fachada dossociedades: laempresa “D” (cuyaactividades“Tallerderefinacióndemetalespreciososlocal”ylaempresa“E”,queesuna“EmpresaOff-shore”, domiciliada en un paraísofiscal, cuyo accionista sería una entidadfinanciera formal del exterior y que declaracomo actividad principal la realización de operacionesfinancierasparasusclientes.

A medida que van recibiendo los metalespreciosos del exterior, las empresas “D”y “E” van acordando los precios y otrascondiciones de venta de cada partida conlasentidadesfinancieras(“A”,“B”y“C”).Unavezconcretadocadanegocio,ysiguiendolasinstrucciones previamente recibidas de susclientesdelexterior, lasempresas“D”y “E”instruyenasuvezalasentidadesfinancierascompradorasparaqueabonenlamercaderíarecibida a travésde transferencias hacia elexterior,informandolosimportesatransferir,losbeneficiariosylascuentasdedestinoquecorrespondenencadacaso.

del representante de la empresa u otrosfuncionarios,enlugaresquenocorrespondencon las zonas donde desarrollan susactividades, opera la empresa o se ubicansusproveedores.

Transporte clandestino de metales preciosos por la frontera para su posterior legalización a través de entidades financieras

Una organización criminal requiere traerdelexteriormetalespreciososquehansidoadquiridosconelproductodesusactividadesilícitas, con la finalidad de ingresarlos aentidadesfinancieras localesy transferir los

Oro deminas

nacionales.

Compra yaleación de

níquel y plomo

Adquisición deloro en el extranjero

e ingreso al paíspor contrabando.Empresa de

exportaciónde oro de una

organización ilícita.

Exportación deloro provenientede contrabando

o de oro debaja calidad. Pago con fondos

licitos.

Empresafachada

de la organización

ilícita en otro país.

Oro decontrabando.

Ilustración 10: Esquema de lavado de fondosa través de la exportación de oro II

Elaborado por: el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica, GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Acción Financiera de Sudamérica)

52

Posteriormente, las entidades financieras exportan los metales preciosos recibidos haciaentidadesfinancierasmayoristasdelexterior,aunpeciomayoralquepagaron,obteniendounacomisiónadicionalporcadaexportaciónrealizada.

Asímismo se ha identificado otras señales de alerta donde se evidencia la participación dediversosrolescuyofinesellavadodeactivosatravésdelacomercializacióndeoro:

Comercialización de oro a través del uso de cooperativas

Secreancooperativasqueagremianacientosomilesdepequeñosminerosybarequeros,lamayoríadeestosensituacióneconómicamentevulnerable,ofreciéndolesdiferentesbeneficiospor la ventadeoroconel findeutilizarlospara justificar lascomprasdeoroa losentesdecontrolcomosiensutotalidadhubiesensidocompradosasusagremiados,disfrazandoeloroprovenientedelcontrabandoodelosgruposalmargendelaley.

País XXX

Clientes

A

B

C

A

B

C

Transportistas

Frontera (sin declaración)

Frontera (con declaración)

Paises ZZZ y WWWPago metales preciosos

con transferencia

Entidades Financieras

PAIS YYY

Taller de refinaciònSoc. offshore

Ilustración 11: Esquema del transporte clandestino de metales preciosos por la frontera para su posterior

legalización a través de entidades financieras

Elaborado por el: Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica,GAFILAT (antes GAFISUD, Grupo de Acción Financiera de Sudamérica)

53

Dichascooperativaspresentanmásdel70%delaproduccióndeorodelosmunicipiosdonderegistransuobtenciónoubicacióndesusproveedores.Tambiénestasempresastienenvínculosdirectoscongruposalmargendelaley.

ComercializadorasInternacionales

CompradorasInternacionales de Oro

*Empresas en ZonaFranca

Grupos Armados al Margen de la ley

Cooperativas

País A

País B

País C

Mineros Colombia

Camuflan Oro

CooperativaVende

CooperativaCompra

Beneficios*Compras Excentes de IVA

Control Aduanero

Ilustración 12: Esquema de la comercialización de oro a través del uso de cooperativas

Elaborado con: base en información de uso público

54

CONCLUSIONES

1. LaactividadauríferasehadesarrolladoenelpaísdesdeelsigloXIX,favoreciendo

originalmente a los campesinos yhabitantes de las regiones donde fueronencontradas las minas y se realizó suexploración y extracción. Sin embargo,en la medida en que esta actividad hagenerado beneficios para quienes vivende ella, la diversificación en el perfil dequienesmanejanestaactividadcomounnegocio no se ha hecho esperar.Es asícomoatravésdeldiagnósticorealizadoenlapresentecartilla,sepuedeevidenciarqueesta actividad presenta vulnerabilidadesque permiten que personas y gruposilegales logren permearla y utilizarla confines ilícitos.Poresto,sehacenecesarioque las entidades que tienen comoclientes,usuariosocontrapartesaactoresparticipantes de esta actividad, realicenla debida diligencia de conocimiento deéstosydelosbeneficiariosfinales,conelfindeprotegerestesubsectoryasímismoapoyarelcrecimientoeconómicodelpaís.

2. EnColombialosgruposarmadosalmargende la Ley han adoptado la extracción ilícita comounadesusfuentesdefinanciación,ademásdelnarcotráfico,laextorsiónyelsecuestro. La explotación ilícita presentanumerosasventajasparalosdelincuentes:elelevadoprecioquepresentaeloroenel mercado internacional, el hecho de que este mineral se puede utilizar paralavaractivosylaextorsiónalasempresasprivadas por el derecho a explotar oro

en ciertas zonas que presentan controldelincuencial.

3. La relación entre la extracción ilegal y el LAFT genera un deterioro no solo a laeconomía del país, sino también dañosirreparables al medio ambiente conconsecuencias desfavorables para losríos,bosquesymontañas.

4. El sector bancario es vulnerable a serutilizado, a través de sus productos yserviciosparadaraparienciadelegalidada recursos provenientes de actividadesdelictivasoparacanalizarrecursoshaciala realización de actividades terroristas.En tal sentido y en cumplimiento de lasrecomendaciones del GAFI, la actividadminera, en especial la extracción ycomercializacióndeloro,esunaactividadque expone a un mayor riesgo a lasentidadesfinancieras.Por lo tanto,éstasdeben desplegar, tanto al momento dela vinculación como durante la relación comercial,unadebidadiligenciareforzadapara los clientes que ejercen dichaactividad.

5. Los Manuales de Procedimientosdel SARLAFT deben contenerrecomendaciones especiales para losprocesos de vinculación y seguimientodeoperacionesenaquelloscasosen loscuales laactividadeconómicadel clientecorrespondaalaminería.

56

6. El lavado de activos por medio deexportaciones reales o ficticias de estemineral son tipologías de LAFT que nosolopermitenelingresodedinerosilícitosa laeconomía legal,sinoqueafectandemanera directa las cuentas fiscales delEstado,atravésdeladevolucióntributariaalasempresasexportadorasoafectandodirectamenteelrecaudoaduaneroquesedejadepercibirporlaexportacióndeorodecontrabando.

57

1. Estudio para caracterizar el mercado nacional einternacional de los minerales estratégicos Reporte

final preparado para UPME. CRU Strategies. 5 deDiciembrede2013.

2. Haglund, Dan. (2011) Blessing or curse? .The rise ofMineral Dependence among low and middle-incomecountries.OxfordPolicyManagement.December

3. Molina,LuisFernando.“La“industrialización”delamineríade oro y plata en Colombia en el siglo XIX: sociedadde zancudo y compañíaminera deAntioquia “.RevistaCredencialHistoria.Edición258de2011.

4. PublicacióndigitalenlapáginawebdelaBibliotecaLuisÁngel Arango del Banco de la República. Búsquedarealizadael13deagostode2015http://www.banrepcultural.org/node/89619

REF

EREN

CIA

SB

IBLI

OG

RÁ

FIC

AS

58

ANEXOS

ANEXO 1. Links de interés

Conelfindeapoyarlosprocesosdeconocimientodelcliente,asociadosaunadebidadiligenciaampliada,sesugiereutilizarlossiguienteslinksconelfindereforzaresteproceso.

Contraloría General de la Nación¿Qué Contiene?:responsablesfiscales,esdecirservidorespúblicosyparticularesquecausenundañoalpatrimoniodelEstado.¿Dónde se consulta?:http://www.contraloriagen.gov.co/web/guest/certificado-anteceden-tes-fiscales

DIAN¿Qué Contiene?:Listadelosusua-riosaduanerosautorizadosporlaDireccióndeImpuestosyAduanasNacionales¿Dónde se consulta?:http://www.dian.gov.co/contenidos/sobredian/gente.html

FOSYGAFondo de Solidaridad y Garantía¿Qué contiene?: información acercadelaspersonasquerealizancotizacionesalSistemadeSaludysusbeneficiarios.Permiteconfirmaraspectossobrelaidentidaddelapersonaysiescotizanteobenefi-ciario.¿Dónde se consulta?:http://www.fosyga.gov.co/Consultas/AfiliadosCompensados/Maestro-AfiliadosCompensados/tabid/439/Default.aspx

60

Ministerio de Minas –Formalización Minera¿Qué Contiene?: Procesosparalaformalizaciónminera,instructivosnormasypolíticas¿Dónde se consulta?:https://www.minminas.gov.co/formali-zacion-minera1

Policía Nacional¿Qué Contiene?: información judicialdeunapersonanatural.¿Dónde se consulta?:http://antecedentes.policia.gov.co:7003/WebJudicial/antecedentes.xhtml

Procuraduría Generalde la Nación¿Qué Contiene?:antecedentesdisciplinarios,penales,contractuales,fiscalesydepérdidadeinvestidura.¿Dónde se consulta?:http://www.procuraduria.gov.co/portal/antecedentes.html

61

Rama Judicial¿Qué contiene?: procesosdejusticiaordinariaycontenciosoadmi-nistrativayJuzgadosdeEjecucióndePenasyMedidasdeSeguridadrelacionadoconantecedentesdisciplinarios.¿Dónde se consulta?:http://procesos.ramajudicial.gov.co/consultaprocesos/

Registraduría Nacional¿Qué Contiene?: númerosdeidentificaciónyestado:vigenteofallecido.¿Dónde se consulta?:http://www.registraduria.gov.co/

RUCOM¿Qué contiene?: opción para solicitarlainscripciónalRUCOMenlínea,obtenerelcertificadodeacreditación,consultarcadaunodeloslistados.¿Dónde se consulta?:http://www.anm.gov.co/?q=Rucom

62

RUESRegistro Único Empresarial¿Qué Contiene?:personasna-turalesojurídicasregistradasenCámaradeComercioypersonasconestablecimientosdecomercio.¿Dónde se consulta?:http://www.rues.org.co/RUES_Web/#

SIMCO¿Qué Contiene?: La Información deProducción de mineral por tempora-lidad,departamento, municipio y tipo de mineral.¿Dónde se consulta?:http://www.simco.gov.co/simco/Estad%C3%ADsticas/Producci%-C3%B3n/tabid/121/Default.aspx

63

Supersociedades – SIREM¿Qué Contiene?: información económica,financieraydelsectordesociedadesmercantiles.¿Dónde se consulta?:http://www.supersociedades.gov.co/asuntoseconomicos-y-contables/estudios-y-supervision-porriesgos/SIREM/Paginas/default.aspx

UPME¿Qué Contiene?: La Información deExportación de mineral por partidaarancelaria,paísdestinoodepar-tamentoorigenypuedeusarunoovariosdelosdemáscamposparagenerarlaconsulta.¿Dónde se consulta?:http://www.upme.gov.co/generador-consultas/Consulta_Exportaciones.aspx?idModulo=4

64

ANEXO 2. Estándares Internacionales

1. World Gold Council, Estándar de Oro Libre de Conflicto:Es la organizacióndedesarrollodemercadodelaindustriadeloroquetrabajadentrodelossectoresdelainversión,lajoyeríaylatecnología,asícomoenasuntosgubernamentales,y su propósito es brindar liderazgo ala industria, y estimular y preservar lademanda del oro.

Desarrollasoluciones,serviciosymerca-dosrespaldadosporelorobasándoseenperspectivas verdaderas del mercado.Comoresultado,generacambiosestruc-turalesenlademandadeloroatravésdesectoresclavedelmercado.

Brinda conocimientos a los mercadosinternacionalesdeloro,ayudándolealagenteacomprendermejorlascualidadesdepreservacióndelariquezaqueposeeeloroysupapelparasatisfacerlasnece-sidadessocialesymedioambientalesdelasociedad.

ElWorld Gold Council, con sede en elReinoUnidoysucursalesenIndia,LejanoOriente, Europa y Estados Unidos, esuna asociación cuyosmiembros consti-tuyenlascompañíasminerasdeoromásimportantesdelmundo.Suconsejodeadministración represen-taatodoslosmiembrosdelWorldGold

Council y está presidido por Ian Telfer,quientambiénespresidentedeGoldcorp.Enlamayoríadeloscasos,losmiembrosestán representados en el consejo porsuspresidentesoCEO.Elapoyoactivohacia el World Gold Council por partede sus miembros representa su visióncompartida para asegurar una industriamineradelorosostenible,basadaenunacomprensiónprofundadelpapeldeloroenlasociedad,hoyyenelfuturo.

2. Principios Rectores de las Naciones Unidas sobre las Empresas y los Derechos Humanos: El Consejo deDerechos Humanos de las NacionesUnidashizosuyoslosPrincipiosRectoressobreestasylosderechoshumanosquele presentó el Representante EspecialdelSecretarioGeneralde lasNacionesUnidas,ProfesorJohnRuggie.

Con ese acto, los Principios Rectoresquedaron consagrados como la normadeconductaanivelmundialqueseespe-radetodaslasempresasydetodoslosEstadosenrelaciónconlasempresasylosderechoshumanos.Aunquenotienenporsimismosuncarácterjurídicamentevinculante, en los Principios Rectoresse analizan las repercusiones que lasnormasyprácticasactualestienenparalosEstadosylasempresasyseincluyenalgunosaspectosquesecontemplandediversas formasen la legislaciónnacio-nal e internacional.

65

3. Pacto Global, Principios del Pacto Global de las Naciones Unidas: Esuna iniciativaquepromueveelcompro-miso del sector privado, sector públicoy sociedad civil para alinear sus estra-tegiasyoperacionescondiezprincipiosuniversalmente aceptados en cuatroáreas temáticas: derechos humanos,estándares laborales, medio ambientey anti-corrupción, así como contribuir alaconsecucióndelosobjetivosdedesa-rrollo de Naciones Unidas (Objetivosde Desarrollo del Milenio –ODM`s onueva agenda Objetivos de DesarrolloSostenibleODS’s-).

ElPactoGlobal seconsideraunmarcode acción que facilita la legitimaciónsocial de los negocios y losmercados.Aquellasorganizacionesqueseadhierena este comparten la convicción de quelasprácticasempresarialesbasadasenprincipios universales contribuyen a lageneración de un mercado global másestable, equitativo e incluyente, y quefomentasociedadesmásprósperas.

Actualmente, elPactoGlobal tienepre-sencia enmásde 130países y cuentacon aproximadamente 12.900 organi-zaciones adheridas, por esta razón, seconstituyeenla iniciativadeciudadaníacorporativamásgrandedelmundo.Los10PrincipiosdelPactoMundialderivandedeclaracionesdeNacionesUnidasenmateria de derechos humanos, trabajo,

medioambienteyanticorrupciónygozandeconsensouniversal.

a. Derechos Humanos:i.Principio1:LasEmpresasdebenapoyaryrespetarlaproteccióndelosderechoshumanos reconocidos universalmente,dentrodesuámbitodeinfluencia.ii.Principio2:LasEmpresasdebenase-gurarsedenoactuarcomocómplicesdeviolacionesdelosderechoshumanos.

b. Estándares Laborales:i. Principio 3: Las empresas debenrespetar la libertad de Asociación y elreconocimiento efectivo del derecho a la negociación colectiva.ii.Principio4:LasEmpresasdebenapo-yarlaeliminacióndetodaformadetraba-joforzosoorealizadobajocoacción.iii. Principio 5: Las Empresas debenapoyar la abolición efectiva del trabajoinfantil.iv. Principio 6: Las Empresas debenapoyar la abolición de las prácticas dediscriminaciónenelempleoyocupación.

c. Medio Ambiente:i. Principio 7: Las Empresas deberánapoyar un enfoque de precaución res-pectoalosdesafíosdelmedioambiente.ii. Principio 8: Las empresas debenfomentar las iniciativas que promuevanunamayorresponsabilidadambiental.iii. Principio 9: Las Empresas debenfavorecer el desarrollo y la difusión de

66

lastecnologíasrespetuosasconelmedioambiente.

d. Anticorrupción:i.Principio10:LasEmpresasdebentra-bajarencontradelacorrupciónentodassus formas, incluidas la extorsión y elsoborno.

4. Principios Voluntarios en Seguridad de Derechos Humanos: Losgobiernosde Estados Unidos y el Reino Unido,juntocon lasempresasde lossectoresde extracción de recursos y energía(“Compañías”)yalgunasorganizacionesno- gubernamentales, unidas por suinterés en los derechos humanos y laresponsabilidadsocial,hanemprendidoun diálogo sobre seguridad y derechoshumanos.Losparticipantesestáncons-cientesde la importanciaque reviste lapromociónyproteccióndelosderechoshumanosentodoelmundo,asícomoelaporteconstructivodelasociedadindus-trial y civil (incluso las organizacionesno-gubernamentales,lossindicatosylascomunidades locales) para el logro deestas metas.A través de este diálogo,losparticipantesdesarrollaronunaseriede principios voluntarios que le sirvandeguíaalasCompañíasparamantenerla seguridad de sus operaciones, bajoun marco de operación que garanticeel respetopor losderechoshumanosylas libertades fundamentales.Atentosaestasmetas,losparticipantescoinciden

enlaimportanciaotorgadaaestediálogoyalhechodemantenerestosprincipiosactualizados, en aras de garantizar surelevanciayeficacia.

5. Consejo Internacional de Minería y Metales, 10 Principios de Desarrollo Sostenible (ICMM): Es una organiza-ciónlideradapordirectoresejecutivosdelaindustriaydedicadaaldesarrollosus-tentable. ICMM reúneamuchasde lasempresas deminería ymetales líderesen elmundo, así como a asociacionesregionales, nacionales y de commodi-ties. Dichas empresas y asociacionesestáncomprometidasamejorarsuren-dimientoeneldesarrollosustentableylaproducciónresponsabledelosrecursosdemineralesymetalesquenecesita lasociedad.

La visión de ICMM consiste en unaindustria viable deminería,minerales ymetales;ampliamente reconocidacomofundamental para la vida moderna y un contribuyente clave del desarrollo sus-tentable.

La misión del ICMM es doble, por unlado, destacar a sus miembros comolíderesdelaindustriay,porelotrolado,contribuir a elevar los estándares de laindustriaensuconjunto.

Las empresas miembro han acordadoformalmente implementar el Marco de

67

Desarrollo Sustentable del ICMM, quesecomponedetreselementos:uncon-junto de 10 Principios, la presentacióndememoriasdesostenibilidady lacer-tificación independiente. Además, lasempresasmiembrosdeben cumplir conlas políticas relacionadas con diversostemas fundamentales aprobadas por elConsejo.

6. OCDE, Líneas de directrices para empresas multinacionales: Son reco-mendacionesdirigidasporlosgobiernosalasempresasmultinacionalesqueope-ran en países adherentes o que tienensu sede en ellos. Contienen principiosynormasnovinculantesparaunacon-ducta empresarial responsable dentrodel contexto global, conformes con lasleyesaplicablesy lasnormas reconoci-das internacionalmente. LasDirectricesconstituyenelúnicocódigodeconductaempresarial responsable, exhaustivoy acordado multilateralmente, que losgobiernos se han comprometido a pro-mover.

7. Corporación Financiera Internacional, Estándares de Desempeño en Sostenibilidad Ambiental y Social (IFC): SuMarcodeSostenibilidadcomprendelaPolíticaylasNormasdeDesempeñodelaIFCsobreSostenibilidadAmbientaly Social, y la Política sobre Acceso ala Información de la IFC. En la Política sobreSostenibilidadAmbiental ySocial

se describen los compromisos, las fun-cionesylasresponsabilidadesdelaIFCenmateriadesostenibilidadambientalysocial.

En conjunto, las ocho Normas deDesempeño definen las normas que elcliente debe respetar durante todo elciclodeinversióndelaIFC:

a.NormadeDesempeño1:Evaluacióny gestión de los riesgos e impactosambientalesysociales.b.NormadeDesempeño2:Trabajoycondicioneslaborales.c.NormadeDesempeño3:Eficienciadel uso de los recursos y prevenciónde la contaminación.d. Norma de Desempeño 4: Salud yseguridaddelacomunidad.e.NormadeDesempeño5:Adquisicióndetierrasyreasentamiento involunta-rio.f. Norma de Desempeño 6:Conservación de la biodiversidad ygestión sostenible de los recursosnaturalesvivos.g. Norma de Desempeño 7: PueblosIndígenas.h.NormadeDesempeño8:Patrimoniocultural.

8. Iniciativa de Reporte Global, Guía para la Elaboración de Reportes de Sostenibilidad (GRI): Es una institu-ción independiente que creó el primer

68

estándar mundial de lineamientos paralaelaboracióndememoriasdesostenibi-lidaddeaquellascompañíasquedeseanevaluar su desempeño económico,ambientalysocialyademásesuncen-trooficialdecolaboracióndelProgramade las Naciones Unidas para el MedioAmbiente(PNUMA).

69

RIESGO DE LAVADODE ACTIVOS

Y FINANCIACIÓNDE TERRORISMO

EN EL SUBSECTOR DE LA EXTRACCIÓN

Y COMERCIALIZACIÓNDE ORO

Bogotá D.C.2016

RIE

SG

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80desde 1936

añosASOBANCARIA