REVELACIONES - procesos de insolvencia · 2019-02-11 · REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS...

REDETRANS S.A. REVELACIONES

ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 30 DE SEPTIEMBRE 2018

Contenido 1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social ........................................................................... 3

2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF ........................................................................................................... 3

2.1. Principios Contables ............................................................................................. 3

2.2. Bases de preparación ........................................................................................... 3

2.2.1. Período Contable ........................................................................................... 3

2.2.2. Moneda Funcional ............................................................................................ 4

2.2.3. Bases de Medición ........................................................................................... 4

2.2.4. Negocio en Marcha .......................................................................................... 5

3. Políticas Contables ...................................................................................................... 5

3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................... 5

3.3. Activos Financieros ............................................................................................... 5

3.4. Inventarios .............................................................................................................. 7

3.6. Activos intangibles distintos de la plusvalía ...................................................... 8

3.7. Pasivos Financieros .............................................................................................. 9

3.7.1. Préstamos que generan interés .................................................................. 9

3.7.2. Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar ............................... 9

3.8. Impuesto a las ganancias .................................................................................... 9

3.9. Provisiones ........................................................................................................... 10

3.10. Beneficios a empleados ................................................................................. 10

3.11. Reconocimiento de ingresos ......................................................................... 11

3.12. Reconocimiento de gastos ............................................................................. 11

3.13. Arrendamientos ................................................................................................ 11

3.16. Nuevos pronunciamientos contables ............................................................... 14

4. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS AÑO 2017 , AGOSTO 31 2018 Y SEPTIEMBRE 31 DE 2018 .......................................................................................... 14

4.1. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................... 14

4.2. Nota 4. Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar ........................ 16

4.2.1. Clientes .......................................................................................................... 16

4.2.2. Cuentas por cobrar a socios ...................................................................... 17

4.2.3. Anticipos y Avances .................................................................................... 19

4.2.4. Depósitos ...................................................................................................... 19

4.2.5. Cuentas por cobrar a Trabajadores .......................................................... 20

4.2.6. Deudores Varios .......................................................................................... 20

4.2.7. Deterioro de Cartera .................................................................................... 20

4.3. Nota 5. Inventarios .............................................................................................. 21

4.4. Nota 6. Activos por impuestos corrientes ........................................................ 21

4.5. Nota 7. Otros Activos no Financiero Corto Plazo .......................................... 21

4.5.2. Anticipos .......................................................................................................... 22

4.6. Nota 8. Propiedades de Inversión .................................................................... 22

4.7. Nota 9. Otros activos no financieros Largo Plazo ......................................... 22

4.8. Nota 10. Impuesto Diferido ............................................................................... 23

4.9. Nota 11. Propiedad Planta y Equipo ................................................................ 23

4.10. Nota 12. Otros pasivos Financieros Corto Plazo ...................................... 24

4.11. Nota 13. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo 25

4.11.1 Proveedores Nacionales Corto Plazo ...................................................... 25

4.12. Nota 14. Pasivos Por Impuestos Corrientes Corto Plazo ......................... 25

4.13. Nota 15. Beneficio a Empleados Corto Plazo ..................................................... 26

4.14. Nota 16. Otros Pasivos Corrientes Corto Plazo .................................................. 26

4.15. Nota 17. Otros Pasivos Financieros Largo Plazo ...................................... 27

4.16. Nota 18. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo 28

4.17. Nota 19. Pasivos por impuestos corrientes Largo Plazo .......................... 29

4.18. Nota 20. Beneficios a empleados Largo Plazo ........................................... 30

4.19. Nota 21. Impuesto Diferido Pasivo .............................................................. 30

4.20. Nota 22. Otras Provisiones Corrientes Largo Plazo ........................................... 30

4.21. Nota 23. Patrimonio .......................................................................................... 31

1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social

Redetrans SA Es una Empresa de carácter privada, constituida en forma de sociedad Anónima , según consta en la escritura pública No. 00062626 de la Notaria 49 de Bogotá, departamento de Cundinamarca, del 14 de Septiembre de 2009 y con periodo indefinido de duración. Nit 830.038.007 -7 con domicilio principal en la dirección Transversal 6 13- 5 Lote 2 de la Ciudad de Mosquera, departamento de Cundinamarca, Colombia, Vigilada por la Superintendencia de Puertos y Transporte

Tiene como objeto social desarrollar la actividad de transporte de carga por carretera (paqueteo), Mensajería y almacenamiento de mercancía.

2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF

2.1. Principios Contables Los estados financieros de Redetrans SA han sido preparados de acuerdo con los requerimientos de las NIIF para Pymes vigentes (Versión 2009), emitidas por el International Accounting Stándar Board (IASB) y adoptadas por Colombia mediante la Ley 1314 de 2009 y compiladas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 de Diciembre de 2015 y sus modificatorios.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los instrumentos financieros de cobertura de flujo de efectivo que están medidos a valor razonable, los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados y las propiedades de inversión a valor razonable.

La Compañía adoptó las NIIF en forma integral a partir del ejercicio 2015, para lo cual se ha aplicado la NIIF 1 “Adopción por Primera Vez de la Normas Internacionales de Información Financiera” en la determinación del balance de apertura al 1° de enero de 2015, fecha de transición a las NIIF.

2.2. Bases de preparación

2.2.1. Período Contable Los estados financieros cubren los siguientes períodos

Estados de Situación Financiera: Al 30 de Septiembre de 2018, al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Resultados: Por el periodo de nueve meses al 30 de Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Cambios en el Patrimonio: Por el periodo de nueve meses al 30 de

Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

Estados de Flujos de Efectivo: Por el periodo de nueve meses al 30 de

Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017..

2.2.2. Moneda Funcional La moneda funcional de la Empresa es el peso colombiano, la cual ha sido determinada según los procedimientos descritos en la NIC 21. La moneda de presentación no difiere de la moneda funcional. Su grado de redondeo es al nivel de pesos. Al preparar los estados financieros de Redetrans SA las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional de la entidad, son registradas utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectúan las operaciones. Al final de cada período, las partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son convertidas a las tasas de cambio vigentes a esa fecha y las variaciones presentadas en la conversión son reconocidas en el resultado financiero, neto.

2.2.3. Bases de Medición

Los estados financieros de La Sociedad REDETRANS SA han sido preparados sobre la base de costo histórico y el valor razonable; el principio de revelación se satisface a partir de los estados financieros, de las notas y de la información complementaria. En los elementos de los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas, las bases o métodos empleados son costo histórico, costo corriente, valor neto realizable, valor presente.

a. Costo Histórico: Los activos se reconocen por el importe de efectivo o equivalente

de efectivo pagado, o el valor razonable de la contraprestación entregada en el momento de adquisición del activo. En los pasivos corresponde al importe de efectivo o equivalentes de efectivo o al valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la obligación contraída.

b. Valor razonable: Corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un

activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.2.4. Negocio en Marcha Los estados financieros han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha y el supuesto de que REDETRANS SA está en funcionamiento y continuará su actividad dentro del futuro previsible.

3. Políticas Contables

3.1. Estimación y juicios contables significativos:

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 1% del activo.

3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo

Se considera Efectivo y equivalentes al efectivo los saldos de dinero mantenido en la Compañía y en Cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo y otras inversiones financieras (valores negociables de fácil liquidación, sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor)

Los sobregiros bancarios utilizados se incluyen en los préstamos que devengan intereses en el Pasivo Corriente.

3.3. Activos Financieros La compañía clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Cuentas comerciales por cobrar, otras cuentas por cobrar y otros activos financieros.

La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerencia determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

3.3.1. Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar:

Se clasifican en esta categoría porque sus cobros son fijos o determinables, no se negocian en un mercado activo y se mantienen para obtener flujos de efectivo contractuales.

Los préstamos y cuentas por cobrar se valúan inicialmente al valor razonable más los costos de transacción directamente atribuibles, y posteriormente al costo amortizado, utilizando el método de la tasa efectiva de interés. Cuando ocurren circunstancias que indican que los importes por cobrar no se cobraran por los importes inicialmente acordados o lo serán en un plazo distinto, las cuentas por cobrar se deterioran.

3.3.2. Otros activos financieros:

Son activos financieros no derivados que se designan en esta categoría o que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras categorías.

Los activos financieros registrados a valor razonable a través de resultados se reconocen inicialmente a su valor razonable, y los costos por transacción se registran como gasto en el estado de resultados. Las ganancias o pérdidas por cambios en el valor razonable de estos activos se presentan en los resultados del periodo en que se incurren.

Los activos financieros se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimientos mayores a 1 año, contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasifican como activos no corrientes.

3.3.3. Deterioro de activos financieros

La compañía evalúa al final de cada período de balance, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros esta deteriorado. Un activo financiero o un grupo de activos financieros esta deteriorado sólo si existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos que ocurrieron después del reconocimiento inicial del activo (un evento de pérdida) y que el evento de pérdida, (o eventos), tiene un impacto en los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o grupo de activos financieros que puede estimarse de forma fiable.

Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:

a. Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. b. Un incumplimiento de contrato, tales como no pagos o retrasos en el interés

o del pago principal. c. Incumplimiento en los acuerdos de pago, después de refinanciar una deuda d. Resulta probable que el deudor entre en quiebra o en saneamiento financiero

o el mismo ya se haya declarado en dichas situaciones.

e. La desaparición de un mercado activo para el activo financiero debido a dificultades financieras.

El importe de la pérdida se mide como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido contraídas) descontado a la tasa de interés efectiva original del activo financiero o la establecida para Redetrans SA por la gerencia general de acuerdo a sus consideraciones. El valor en libros del activo se reduce y la cantidad de la pérdida se reconoce en la cuenta de resultados.

Cuando para la Empresa es impracticable aplicar el requerimiento anterior se utiliza el siguiente modelo de deterioro de manera individual por cada cliente y documento:

3.4. Inventarios

Los inventarios se presentan al menor valor entre su costo o valor neto de realización. El costo es determinado utilizando el método de costo promedio.

Los costos incluyen el precio de compra más los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicación y condición, neto de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas.

3.5. Propiedades, planta y equipo

Los elementos de propiedades, planta y equipo se registran a su costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de su valor.

El costo incluye gastos directamente atribuibles a la adquisición del activo y los necesarios para que el mismo esté en condiciones de uso, así como los costos por desmantelamiento (cuando aplique). Se excluyen los costos por préstamos.

Los costos posteriores son incluidos en el valor en libros del activo o reconocidos como un activo por separado, según sea apropiado, sólo cuando sea probable que la Compañía obtenga beneficios económicos futuros derivados del mismo y el costo del elemento pueda ser calculado confiablemente. El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Las reparaciones y el mantenimiento son reconocidos en el estado de resultados durante el año en que se incurren. Las mejoras o mantenimientos significativos son depreciadas durante la vida útil de la mejora o el remanente del activo relacionado cuando esta es menor.

Días de vencida % Deterioro

0 -90 0%

91 – 120 5%

121 – 181 20%

181 – 240 40%

241 – 300 60%

301 – 360 80%

Mayor a 360 100%

La depreciación es calculada usando el método de línea recta, considerando por separado cada uno de sus componentes, excepto por los terrenos que no son sujetos a depreciación. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la gerencia. La compañía no define vidas útiles generales para sus activos, están son definidas de forma individual de acuerdo a las condiciones de uso esperadas al interior de la compañía, partiendo siempre del estimado de vida útil entregado por el valuador técnico o proveedor. Los activos clasificados como propiedad, planta y equipo están sujetos a pruebas de deterioro cuando se presenten hechos o circunstancias indicando que el valor en libros de los activos pudiera no ser recuperado. Una pérdida por deterioro se reconoce por el monto en el que el valor en libros del activo excede su valor de recuperación en el estado de resultados en el rubro de otros gastos, neto. El valor de recuperación es el mayor entre el valor razonable menos los costos de venta y su valor en uso. La compañía utiliza para todas sus propiedades, plantas y equipo, el método del costo, el cual establece para su presentación en estados financieros el menor valor entre el valor en libros y el valor recuperable. Las pérdidas y ganancias por disposición de activos se determinan comparando el valor de venta con el valor en libros y son reconocidas en el rubro de otras ganancias u otras perdidas.

Rubros Vida Útil -

Años

Construcciones y Edificaciones 60

Maquinaria y Equipo 20

Muebles y enseres 5

Equipo de Cómputo 5

Vehículos 10

3.6. Activos intangibles distintos de la plusvalía Los activos intangibles se registran a su costo de adquisición o producción, menos la amortización acumulada, menos por cualquier pérdida acumulada por deterioro de su valor.

Los activos intangibles son amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que hay una indicación que el activo intangible puede estar deteriorado y en todo caso en cada emisión de estados financieros. El período de amortización y el método de amortización son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como cambios en estimaciones contables.

3.7. Pasivos Financieros

3.7.1. Préstamos que generan interés

Estos préstamos se registran por el monto del efectivo recibido, neto de los costos incurridos en la transacción. Se valoran a su costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Los gastos financieros, incluidas las primas a pagar en la liquidación o el reembolso y los costos directos de emisión significativos, se contabilizarán según el criterio del devengado en resultados utilizando el método de la tasa de interés efectiva y se añadirán al importe en libros de instrumento en la medida en que no se liquiden en el periodo en que se producen.

3.7.2. Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar Se incluyen en este rubro los importes pendientes de pago por compras comerciales y gastos relacionados, los que se registran a su valor nominal. Dichas partidas no se encuentran afectas a intereses.

3.8. Impuesto a las ganancias El gasto por impuestos del periodo comprende los impuestos corrientes y diferidos. Los impuestos se reconocen en el resultado, excepto en la medida en que estos se refieran a partidas reconocidas en el otro resultado integral o directamente en el patrimonio neto. En este caso, el impuesto también se reconoce en el otro resultado integral o directamente en patrimonio neto, respectivamente.

3.8.1. Impuesto a la renta

Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades tributarias. Las tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para computar el monto son las que son promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.

La dirección evalúa periódicamente las posiciones tomadas en las declaraciones de impuestos respecto a las situaciones en las que la regulación fiscal aplicable está sujeta a interpretación, y, en caso necesario, establece provisiones en función de las cantidades que se espera pagar a las autoridades fiscales.

3.8.2. Impuestos diferidos

El impuesto diferido es presentado usando el método del pasivo sobre diferencias temporales a la fecha del estado de situación financiera entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores en libros para propósitos de reporte financiero. Los activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las pérdidas fiscales, en la medida que es probable que existan utilidades

imponibles futuras contra las cuales las diferencias temporales deducibles y el arrastre de créditos tributarios no utilizados y pérdidas tributarias no utilizadas pueden ser recuperadas.

El valor en libros de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de situación financiera y reducido en la medida que ya no es probable que se generen suficientes utilidades imponibles futuras para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto diferido. El impuesto diferido relacionado con partidas registradas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de resultados.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan cuando existe un derecho legal y cuando los impuestos son recaudados por la misma autoridad fiscal.

3.9. Provisiones

Las provisiones de pasivo representan una obligación legal presente o una obligación asumida como resultado de eventos pasados en las que es probable una salida de recursos para cumplir con la obligación y en las que el monto ha sido estimado confiablemente. En las provisiones no se reconocen pérdidas operativas futuras.

La determinación del importe de la provisión se basa en la mejor estimación del desembolso que será necesario para liquidar la obligación correspondiente, tomando en consideración toda la información disponible en la fecha de cierre, incluida la opinión de expertos independientes, tales como asesores legales o financieros.

Debido a las incertidumbres inherentes a las estimaciones necesarias para determinar el importe de las provisiones, los desembolsos reales pueden diferir de los importes reconocidos originalmente sobre la base de las estimaciones realizadas.

3.10. Beneficios a empleados

3.10.1. Beneficios a corto plazo

La compañía proporciona beneficios a empleados a corto plazo, los cuales pueden incluir sueldos, salarios, compensaciones anuales y bonificaciones pagaderos en los siguientes 12 meses. Redetrans SA reconoce una provisión sin descontar cuando se encuentre contractualmente obligado o cuando la práctica pasada ha creado una obligación.

3.10.2. Beneficios por terminación

Los beneficios por terminación se pagan cuando la relación laboral es concluida por la Compañía antes de la fecha normal de retiro o cuando un empleado acepta voluntariamente la terminación de la relación laboral a cambio de estos beneficios. La Compañía reconoce los beneficios por terminación en la primera de las siguientes fechas: (a) Genere el despido del trabajador (b) Realice un acuerdo con el trabajador para dar por terminado el contrato y el empleado acepte la oferta.

3.11. Reconocimiento de ingresos

3.11.1. Ingresos Ordinarios:

Es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de una entidad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio.

Los ingresos ordinarios se valoran por el valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, y representan los importes a cobrar por los bienes o servicios vendidos, netos de descuentos, devoluciones y del impuesto sobre el valor agregado. Los ingresos ordinarios se reconocen cuando el ingreso se puede medir con fiabilidad, es probable que la entidad vaya a recibir un beneficio económico futuro y cuando se alcancen determinadas condiciones para cada una de las actividades que se describen a continuación.

Los pendientes por facturar son contabilizados como ingreso teniendo en cuenta que corresponden a un servicio efectivamente prestado aunque no se haya realizado la facturación correspondiente, ya existe beneficio económico futuro por la prestación de servicio.

3.11.2. Ingresos Ordinarios Por Intereses

Los ingresos financieros se reconocen en forma devengada en función del plazo pactado con las entidades financieras. Los intereses se reconocen usando el método de la tasa de interés efectiva.

3.12. Reconocimiento de gastos Todos los costos o gastos relacionados con la generación de estos ingresos, se reconocen de forma simultánea con el Ingreso generado. Gastos de administración Los gastos de administración comprenden las erogaciones y compensaciones del personal, las depreciaciones de propiedades, plantas y equipos, las amortizaciones de activos no corrientes y otros gastos generales y de administración.

3.13. Arrendamientos La determinación de si un contrato es o contiene un arrendamiento, se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico y si el acuerdo confiere a la Compañía el derecho de uso del activo.

Aquellos arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte significativa de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo arrendado, tienen la consideración de arrendamientos operativos.

Aquellos acuerdos de arrendamiento que transfieren a la Compañía los riesgos y beneficios significativos característicos de la propiedad de los bienes, reciben el tratamiento de

contratos de arrendamiento financiero. Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al menor entre valor razonable de la propiedad en arrendamiento y el valor presente de los pagos mínimos. El interés de los costos financieros se carga al resultado del año durante el periodo del arrendamiento, el saldo remanente del pasivo para cada periodo. Las propiedades, planta y equipo adquiridas bajo arrendamiento financiero son depreciadas de acuerdo a la vida útil del activo, o por el tiempo de duración del contrato de arrendamiento, siempre y cuando la intención de la compañía no sea ejercer la opción de compra del activo.

3.14. Distinción entre partidas corrientes y no corrientes

Redetrans S.A. presentará sus activos corrientes y no corrientes y sus pasivos corrientes y no corrientes como categorías separadas en el estado de situación Financiera. La clasificación corriente o no corriente dependerá del ciclo normal de operaciones que corresponde a 120 días.

3.14.1. Activos Corrientes Redetrans S.A., clasificará un activo corriente cuando:

a. Espera realizarlo o tiene la intención de venderlo o consumirlo dentro de 120 días correspondientes a su ciclo normal de operación.

b. Se trate de efectivo o un equivalente al efectivo, salvo que su utilización este restringida y no pueda ser intercambiado ni utilizado para cancelar un pasivo por un periodo mínimo de 4 meses desde la fecha sobre la que se informa.

c. Activos mantenidos con fines de negociación Redetrans S.A. clasificara todos los demás activos como no corrientes.

3.14.2. Pasivos Corrientes Redetrans S.A. clasificara un pasivo corriente cuando:

a. Espera liquidarlo en el trascurso del ciclo normal de operación. b. Mantiene el pasivo con fines de negociación. c. La compañía no tienen un derecho incondicional para aplazar la cancelación del

pasivo, por lo menos durante los 4 meses siguientes al periodo sobre el que se informa.

Redetrans S.A. clasificara todos los demás pasivos como no corrientes.

3.15. Política de Gestión del Riesgo La política y gestión del riesgo financiero tiene por objeto establecer los principios y directrices para asegurar que los riesgos relevantes que pudieran afectar a los objetivos y actividades de REDETRANS SA, sean identificados, analizados, evaluados, gestionados y controlados, para que los procesos se realicen de forma sistemática y con criterios uniformes. La gestión de los riesgos debe ser fundamentalmente anticipativa, orientándose también al mediano y largo plazo y teniendo en cuenta los escenarios posibles en un entorno cada vez más globalizado. Con carácter general, la gestión de los riesgos debe realizarse con

criterios de coherencia entre la importancia del riesgo (probabilidad/impacto) y la inversión y medios necesarios para reducirlo.

3.15.1. Riesgo de Mercado Comprende riesgos derivados tanto de factores internos como externos a la empresa, podemos mencionar el ciclo económico, niveles de competencia, patrones de demanda, cambios en las políticas y regulaciones, entre otros.

3.15.2. Riesgo Financiero Tasa de interés Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos referenciados a un tipo de interés variable. Este riesgo de variación de tipo de interés es especialmente significativo en lo relativo al financiamiento de la Empresa. Por lo tanto, el objetivo de la gestión del riesgo de tasa de interés es minimizar la volatilidad de dichos flujos aumentando la certidumbre de los pagos futuros. REDETRANS SA, mantiene crédito con tasa variables, por tanto, se encuentra afectada por este riesgo. Riesgo de Crédito Consiste en que la contrapartida de un contrato incumpla sus obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica. Este riesgo surge toda vez que un cliente pasa a ser moroso por no pagar una factura, o cualquier tipo de deudor que mantenga la compañía. El objetivo es mantener baja la morosidad de los deudores; para esto existe la Gestión de Cobranza, con herramientas como informes estadísticos y de situación actual. Riesgo de Liquidez Se refiere a que la empresa está expuesta a la incapacidad de incumplir con sus obligaciones financieras a consecuencia de falta de fondos. Las políticas en este aspecto buscan resguardar y asegurar que la empresa cuente con los fondos necesarios para el oportuno cumplimiento de los compromisos que ha asumido. REDETRANS SA mantiene una política de liquidez consistente con una adecuada gestión de los activos y pasivos, buscando el cumplimiento puntual de los compromisos de cobro por parte de los clientes y optimización de los excedentes diarios. La Empresa administra la liquidez para asegurar el cumplimiento de las obligaciones de pago a la fecha de vencimiento. Periódicamente se realizan proyecciones de flujos de ingresos y egresos y análisis de situación financiera, las que son utilizadas por la Tesorería de REDETRANS como herramienta para planificar flujos y posibles situaciones de iliquidez, y por lo tanto tomar las medidas necesarias.

3.16. Nuevos pronunciamientos contables

Mediante Decreto 2420 del 14 de Diciembre de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, Colombia adoptó la versión 2015 de NIIF para Pymes emitida por el IASB, esta norma tiene aplicación a periodos anuales que comiencen a partir del 01 de Enero de 2017, sin embargo permite su aplicación anticipada.

La Gerencia de Redetrans considera que por estar en una periodo de transición (2015) no realizará la aplicación anticipada de la norma y emitirá sus primeros estados financieros con corte a Diciembre 31 de 2016, bajo la versión 2009 de la NIIF para pymes, adoptada por Colombia mediante Decreto 3022 de Diciembre 28 de 2013.

Durante el año 2016 la Compañía revisará el impacto financiero de los nuevos cambios de la versión 2015.

4. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS AÑO 2017 , AGOSTO 31 2018 Y SEPTIEMBRE 31 DE 2018

4.1. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo

En éste rubro quedaron registrados los saldos de: Efectivo y equivalentes de efectivo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Caja 204.866.052 266.651.253 235.714.202

Bancos 337.202.814 289.457.489 1.026.790.195

Cuentas de Ahorro 4.993.512 1.685.756 0

Derechos Fiduciarios 0 0 750.667.841

547.062.378 557.794.498 2.013.172.238

4.1.1. Cajas: En cada Regional existe una caja general que al cierre queda con saldo en efectivo y cheques posfechados de los clientes, el manejo del dinero en efectivo en nuestra compañía corresponde a las ventas de flete pagado y contra entrega. 4.1.2. Cuentas de Ahorro y Cuentas Corrientes: valores efectivamente certificados por entidades bancarias que maneja la compañía para mover sus recursos. Actualmente las cuentas de la compañía se encuentran embargadas.

SUB-CUENTA NOMBRE SUB-CUENTACUENTA NOMBRE BANCO SALDO

111005 MONEDA NACIONAL 111005002 BCO DAVIV. BOGOTA CTE 475069999989 - (66)

111005 MONEDA NACIONAL 111005004 BCO POPU. BOGOTA NAL CTE 110061142055 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005005 BCO BTA BOGOTA NAL. CTE 095479465 - 28,971,411

111005 MONEDA NACIONAL 111005007 BCO OCCID BOG CTE 290057249 - (10,915)

111005 MONEDA NACIONAL 111005101 BCO BTA BOGOTA CTE 095326187 - 28,957,510

111005 MONEDA NACIONAL 111005102 BCO OCCID BOGOTA CTE 290039361 - 9

111005 MONEDA NACIONAL 111005103 BCO AV VILLAS BOGOTA CTE 039179973 - 3

111005 MONEDA NACIONAL 111005104 BCO BBVA.CTE 001304960100004664 - 10,278,861

111005 MONEDA NACIONAL 111005105 BCO SUDAMERIS BOGOTA 07001811 - 3,031,454

111005 MONEDA NACIONAL 111005106 BCO PROCREDIT BOGOTA CTE 1503010000587 - 19,034

111005 MONEDA NACIONAL 111005107 BANCOLOMBIA CTE.03179494521 (1)

111005 MONEDA NACIONAL 111005108 BCO BBVA DATAF MEDEL.1304960100005000 - 2,795,819

111005 MONEDA NACIONAL 111005109 BANCOOMEVA CTA CTE 051700264006 - 1

111005 MONEDA NACIONAL 111005110 BCO PICHINCHA CTA CTE 410167288 - 353

111005 MONEDA NACIONAL 111005111 BCO COLPATRIA CTA CTE 1561024746 - 91

111005 MONEDA NACIONAL 111005112 BCO BOGOTA CTA CTE 094350162 - 63,400

111005 MONEDA NACIONAL 111005201 BCO BTA MEDEL CTE 433029121 - 78,540,666

111005 MONEDA NACIONAL 111005202 BCO OCCID MEDEL CTE 408039220 - 1,828,491

111005 MONEDA NACIONAL 111005203 BBVA MEDELLIN CTE 292210100009289 - 38

111005 MONEDA NACIONAL 111005204 BCO SUDAMERIS MEDELLIN CTE 102020468 - 1,629

111005 MONEDA NACIONAL 111005301 BCO BTA YUMBO CTE 159119569 - 20,071,443

111005 MONEDA NACIONAL 111005306 BCO SUDAMERIS YUMBO CTE 45000064 - 51,596

111005 MONEDA NACIONAL 111005307 BBVA YUMBO CTE 0072026701 - 73,233

111005 MONEDA NACIONAL 111005401 BANCO OCCIDENTE 063002729 - 3,404

111005 MONEDA NACIONAL 111005403 BCO BTA PERE CTE 465057263 - 999

111005 MONEDA NACIONAL 111005404 BBVA PEREIRA CTE 451830100003420 - (630)

111005 MONEDA NACIONAL 111005405 BCO SUDAMERIS DOSQUEBRADAS CTE 601005564 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005451 BCO BTA BMANGA CTE 203028196 - 2,033

111005 MONEDA NACIONAL 111005452 BANCO OCCIDENTE BMGA CTA CTE 658013636 - 44

111005 MONEDA NACIONAL 111005455 BBVA BUCARAMANGA CTE 396017014 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005601 BCO BTA BQUILLA CTE 293003869 - 6,601,587

111005 MONEDA NACIONAL 111005602 BBVA BQUILLA CTE 130430540100012864 - 869,638

111005 MONEDA NACIONAL 111005608 BCO SUDAMERIS BARRANQUILLA CTE 35000405 - (1)

111005 MONEDA NACIONAL 111005701 BCO BTA IBAG CTE 370190894 - 4,439,099

111005 MONEDA NACIONAL 111005702 BBVA IBAGUE CTE 363580100004235 - 66

111005 MONEDA NACIONAL 111005703 BCO SUDAMERIS IBAGUE CTE 715000337 -

111005 MONEDA NACIONAL 111005752 BCO BBVA.P. RICA CTE 716101753 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005801 BCO BTA CUCUTA CTE 260133467 - 4,067,929

111005 MONEDA NACIONAL 111005802 BBVA CUCUTA CTE 0013697940100006658 - (17,650)

111005 MONEDA NACIONAL 111005803 BCO SUDAMERIS CUCUTA CTE 730000320 (1)

111005 MONEDA NACIONAL 111005851 BCO BTA CGENA CTE 204101398 - 18,890,773

111005 MONEDA NACIONAL 111005853 BCO SUDAMERIS TURBACO CTE 55823413 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005854 BBVA TURBACO CTE 835002361 - 124,310,823

111005 MONEDA NACIONAL 111005903 BBVA SINCELEJO CTE 100026080 - -

111005 MONEDA NACIONAL 111005993 BCO BTA TRANSEXPRESS 095328472 962,424

111005 MONEDA NACIONAL 111005994 BBVA TRANSEXPRESS 833015480 2,398,216

337,202,813 TOTAL

CUENTAS CORRIENTES

4.2. Nota 4. Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar En éste rubro se encuentran registrados los valores por cobrar de los siguientes conceptos Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Clientes 21.013.096.380 19.914.186.237 26.629.276.236

Cuentas por cobrar a socios 12.683.442.202 12.683.442.202 13.723.442.202

Anticipos y avances 3.460.000.000 3.480.637.359 2.500.000.000

Depósitos 7.811.390 7.811.390 3.700.000

Cuentas por cobrar a trabajadores 387.114.603 462.888.380 276.908.406

Préstamos a particulares 0 0 123.104

Deudores varios 4.380.822.700 4.520.182.139 2.074.720.110

Provisiones (deudores) -997.345.715 -997.345.715 -1.636.302.267

40.934.941.560 40.071.801.992 43.571.867.791

4.2.1. Clientes El rubro de clientes tiene dos componentes:

Cartera Facturada: Es el rubro que compone las cuentas por cobrar que tienen factura de venta de la cual se puede realizar el cobro, ya existe el título valor para generar la acción de cobro.

Los pendientes por facturar: Los pendientes por facturar corresponden a los servicios que se han prestado y todavía no han sido facturados, algunos clientes que tienen la modalidad de cuenta corriente exigen una seria de procedimientos para aceptar la factura de venta,

SUB-CUENTA NOMBRE SUB-CUENTACUENTA NOMBRE BANCO SALDO

112005 BANCOS 112005005 BBVA BOGOTA AHO 650200002303 - 142,430

112005 BANCOS 112005006 BCO BTA VILLAV AHO 636307837 - 6,630

112005 BANCOS 112005009 BCO POP. BARB AHO 220490009388 - 8

112005 BANCOS 112005103 BCO BTA BOGOTA AHO 095510483 - 64,618

112005 BANCOS 112005104 BCO BTA BOGOTA AHO 095530168 - 512

112005 BANCOS 112005106 BCO DAVIVIENDA AHO 476000042756 - 10

112005 BANCOS 112005302 BCO BTA CALI AHO 159056944 - 2,642,747

112005 BANCOS 112005306 BCO AV VILLAS PASTO AHO 201480209 - 522,578

112005 BANCOS 112005307 BCO AV VILLAS TULUA AHO 154171136 - 2

112005 BANCOS 112005902 BCO BTA SINC AHO 592413041 - 1,542,166

112005 BANCOS 112005103 BCO BTA BOGOTA AHO 095510483 71,811

4,993,512 TOTAL

CUENTAS DE AHORRO

dentro de los que encontramos envío de cumplidos, copias certificadas de la entrega de la mercancía, procedimiento que puede durar 15 días para que puedan aceptar una factura de venta.

La cartera de Redetrans está distribuida en aproximadamente 2000 clientes a nivel nacional, atendemos una cifra importante de clientes en la modalidad de cuenta corriente.

4.2.2. Cuentas por cobrar a socios Se encuentran registrados la venta de vehículos a los accionistas de la compañía que se llevó acabo en el año 2017, valor que será amortizado en un período de 5 años. Los vehículos que aquí fueron registrados son:

PLACA VEHÍCULO VALOR NOMBRE DEL ACCIONISTA

WFU043 335.557.084 JOSE MARINO LOPEZ VERA

WCW774 325.969.739 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SUD770 239.683.631 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SWN695 249.270.977 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SKN512 249.270.977 JOSE MARINO LOPEZ VERA

UPQ728 249.270.977 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SYU084 239.683.631 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SYS040 220.508.941 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SUL311 143.810.179 JOSE MARINO LOPEZ VERA

UFP999 143.810.179 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SVA378 134.222.834 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SYK429 134.222.834 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SYK196 124.635.488 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SRA461 124.635.488 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SUA685 124.635.488 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SNJ902 124.635.488 JOSE MARINO LOPEZ VERA

XMC996 124.635.488 JOSE MARINO LOPEZ VERA

TPO629 81.492.435 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SUF642 43.143.054 JOSE MARINO LOPEZ VERA

WMJ411 43.143.054 JOSE MARINO LOPEZ VERA

R20019 28.762.036 JOSE MARINO LOPEZ VERA

SYK014 21.442.202 CARLOS ARTURO LOPEZ VERA

SZZ427 320.000.000 CARLOS ARTURO LOPEZ VERA

SZZ428 320.000.000 CARLOS ARTURO LOPEZ VERA

TAN034 320.000.000 CARLOS ARTURO LOPEZ VERA

WHO029 165.000.000 CARLOS ARTURO LOPEZ VERA

TND457 160.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

SYK468 150.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

SUL204 160.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

SUC670 140.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

THQ913 300.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

YHK405 270.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

XIC276 150.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

WSJ756 260.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

SRC872 150.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

WLJ961 140.000.000 JOSE FLAMINIO LOPEZ VERA

VED075 120.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

WLA929 120.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

SPW156 300.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

SQA612 30.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA



SQK265 44.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

WHM443 40.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA


SJT144 40.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

WLC056 75.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

SUL676 44.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA


TJQ210 60.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

SPV574 290.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

TAL677 310.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

TMW373 45.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA



TJQ209 60.000.000 JOSE FAUSTINO LOPEZ VERA

WFV838 350.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

TTP906 360.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

SZY420 285.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

UPQ729 240.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

SUL232 170.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

TFV432 160.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

UZK019 170.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

TNC095 160.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

SUB202 145.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

SUA847 144.000.000 FAVIO LOPEZ VERA

SXU806 270.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

SXK528 310.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

TFR281 310.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

UPS812 270.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

UPQ951 270.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

TND005 145.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

SUL440 135.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

SUL067 155.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

ZIE244 135.000.000 EDILBERTO LOPEZ VERA

12.683.442.202

4.2.3. Anticipos y Avances En el año 2016 se vendió el inmueble de la Estrella, en el proceso de venta quedó estipulada una prima de reurbanismo por $960.000.000 En el año 2017 se vendió el inmueble de Barrio Colombia en Medellín Antioquía en el cual quedó pactado una prima de redesarrollo, ésta prima asciende al valor de $2.500.000.000 (DOS MIL QUINIENTOS MILLONES DE PESOS).

4.2.4. Depósitos El valor de los depósitos en el año 2018 son valores entregados a inmobiliarias que tienen arrendados inmuebles a la compañía y piden éste depósito por el tiempo que dure el contrato de arrendamiento, específicamente corresponden a inmuebles en Barranquilla tomados para manejo de Centros de entrega y distribución, se encuentra un monto de importancia a nombre de Argenta Estructuradores SAS, que corresponde a valores retenidos como depósitos para operaciones de Factoring de cartera con el cliente Coaspharma.

Concepto Nombre o Razón Social NIT o Cédula

de Ciudadanía

Saldo

PARA SERVICIOS MIRYAM HUGUET GONZALEZ ROJAS 23494123-0 400.000

PARA CONTRATOS ROSARIO CESPEDES DE GARCIA 21231921-6 100.000

PARA CONTRATOS ROSALBA VILLAMARIN MORALES 34533294 450.000

PARA CONTRATOS MARIA AYDE GARCIA 41917368 1.300.000

PARA CONTRATOS LESLY PATRICIA GONZALEZ JIMENEZ 57292531 1.100.000

EN GARANTIA JR INMOBILIARIA SAS 900352498-9 1.100.000

EN GARANTIA ARGENTA ESTRUCTURADORES SAS 900518469-1 3.361.390

7.811.390

4.2.5. Cuentas por cobrar a Trabajadores Con la dificultad de flujo de caja presentó la compañía se realizaron anticipos a los empleados que se han venido descontando en la medida que se ha ido reestableciendo el flujo de caja. Actualmente la compañía cuenta con 900 empleados a nivel nacional.

4.2.6. Deudores Varios En éste rubro registramos un anticipo entregado a nuestro aliado en Transexpress encargado de apoyar la operación y el servicio de mantenimiento de la compañía por un monto de $438.632.497, además encontramos los valores que las entidades bancarias han tomado de nuestras cuentas en efecto por los embargos:

TERCERO VALOR

Banco BBVA 1.034.136.431

Banco Popular 11.173.580

Banco GNB Sudameris 626.062.314

Banco de Occidente 571.119.944

Banco Corpbanca 1.077.323

Bancolombia 53.210.669

Banco de Bogotá SA 1.225.696.605

Banco Davivienda SA 104.224.453

Total 3.942.190.203

4.2.7. Deterioro de Cartera El deterioro de cartera se estableció según estudio realizado en conjunto con el área de Cartera y de Jurídica de la compañía donde se evaluaron los valores de difícil cobro en el que se encuentra clientes que entraron en liquidación o clientes que cruzaron la cartera con pérdidas y averías que no fueron facturadas a Redetrans, además de la evaluación realizada por deterioro establecida en las políticas contables así.

Días de vencida % Deterioro

0 -90 0%

91 – 120 5%

121 – 181 20%

181 – 240 40%

241 – 300 60%

301 – 360 80%

Mayor a 360 100%

El deterioro de cartera al corte de 29 de Agosto de 2018 presenta una disminución debido al castigo de cartera por el valor de 638.956.552 realizado a facturas de contra entrega que después de un estudio detallado se estableció como no recuperable, de tal forma que al corte del 29 de Agosto de 2018 el deterioro de cartera es de $997.347.715. Al corte del 30 de Septiembre de 2018 no se ha realizado ningún castigo de cartera.

4.3. Nota 5. Inventarios En el inventario actualmente existe un saldo de $77.994.500, correspondiente a un saldo de combustible en Mosquera que quedó en el tanque al corte del mes. Son cupos de combustible que se adquieren en las bombas de gasolina y se van distribuyendo a los carros por necesidad de insumo.

4.4. Nota 6. Activos por impuestos corrientes

A continuación se relacionan los rubros que componen éste monto: Activos por impuestos corrientes Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Anticipo de Renta 417.562.578 402.140.280 504.343.837

Anticipo de Industria y Comercio 76.276.250 75.218.992 79.261.139

Sobrante en Liquidación 1.522.358.320 1.522.358.320 2.541.917.320

2.016.197.148 1.999.717.592 3.125.522.296

El anticipo de renta por $417.562.578 corresponde a las autorretenciones realizadas por Redetrans en su calidad de Autorretenedor Resolución 007232 del 27 de agosto de 2013. Los anticipos de industria y comercio corresponden a Retenciones de Industria y comercio por valor de $31.007.043 y Anticipos de Industria y Comercio por valor de $45.269.207. El sobrante en liquidación corresponde al saldo a favor registrado en la declaración de renta del año 2017.

4.5. Nota 7. Otros Activos no Financiero Corto Plazo

Los otros activos no financieros están compuestos por los gastos pagados por anticipado y el rubro de anticipos. Otros activos no financieros corto plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Gastos pagados por anticipado 0 166.196.104

Anticipos 8.063.779.244 8.074.256.091 4.886.280.702

8.063.779.244 8.074.256.091 5.052.476.806

4.5.2. Anticipos Anticipos Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Proveedores 985.940.613 228.935.619 1.094.878.039

Anticipos a conductores Nacionales 116.798.376 191.255.886 18.842.304

Proveedores Vinculo socios 6.868.062.198 7.562.038.272 3.632.558.721

Anticipo monitoreo 92.978.057 92.026.314 78.136.292

Anticipo combustible Terceros 0 61.865.346

8.063.779.244 8.074.256.091 4.886.280.702

En anticipo a proveedores la suma de $985.940.613 corresponde a anticipos entregados para proveedores de mantenimiento de vehículos, proveedores de suministro de papelería y fotocopiadoras y algunos arrendamientos de vehículos que no han sido legalizados porque facturan al terminar la prestación del servicio o porque están cobrando algunas sumas de intereses de mora y otros conceptos que no han sido facturados. En el rubro de anticipos a conductores Nacionales se encuentran anticipos de algunos conductores que no fueron legalizados debido a que deben hacer rutas largas y no alcanzan a llegar con las planillas de legalización, estos gastos serán allegados en las dos primeras semanas del mes de Octubre de 2018 para su respectivo registro. El rubro de proveedores anticipos vínculo socios asciende a la suma de $13.561.306.257 pendientes de cruce por varios conceptos, los cuáles se establecen en porción corriente $6.868.062.198 y el restante $6.693.244.059 como porción no corriente, serán descontados de sus saldos de cuentas por pagar de manifiestos rutas nacionales, regionales y urbanas, según una amortización de pagos que ya existe y se empezará aplicar en cuanto se estabilice la operación de carga. Anticipos de monitoreo corresponde a los valores que son adeudados por los transportadores que utilizan el servicio de monitoreo y que deben ser legalizados en el mes de Septiembre 2018.

4.6. Nota 8. Propiedades de Inversión Las propiedades de inversión en Redetrans SA corresponden al Terreno ubicado en Turbaco, que está en proceso de construcción, actualmente se le han realizado algunos movimientos de Tierra y estudios de suelo para iniciar una obra, no está en uso para la producción de Redetrans. Matriculas Inmobiliaria 060-242039 y 060-242040 Dirección El Rodeto Lote 2F y Lote 2E.

4.7. Nota 9. Otros activos no financieros Largo Plazo Otros activos no financieros Largo

Plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Anticipos 6,693,244,059 6,693,244,059 6,693,244,059

6,693,244,059 6,693,244,059 6,693,244,059

Éste rubro corresponde al valor de anticipos de vinculados socios que está pendiente por aplicar a los servicios que facturen mensualmente por los servicios de transportes prestados, la amortización se realizará en cuanto se pueda habilitar la operación de carga.

4.8. Nota 10. Impuesto Diferido Este valor corresponde a las diferencias temporales que se dan entre los valores representados bajo normas internacionales NIIF y los valores que fiscalmente son deducibles en renta. Principalmente se dan por el valor que la compañía se puede tomar como deducible por concepto de impuestos como Industria y Comercio (ICA), impuesto predial e impuesto de Vehículos, así como el reconocimiento de los gastos diferidos y el deterioro de la cartera. Impuesto Diferido Septiem 30 2018 Agosto de 2018 Diciembre de 2017

Impuesto Diferido 130.060.012 130.060.012 130.060.012

130.060.012 130.060.012 130.060.012

4.9. Nota 11. Propiedad Planta y Equipo La propiedad planta y equipo de la compañía, actualmente se encuentra compuesta de la siguiente forma: Propiedades, planta y equipo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Terrenos 6,769,350,000 6,769,350,000 6,769,350,000

Terreno Dosquebradas 1,941,750,000 1,941,750,000 1,941,750,000

Terreno Barranquilla 4,827,600,000 4,827,600,000 4,827,600,000

Construcciones en Curso 2,627,675,699 2,627,675,699 2,536,617,899

Construcciones y Edificaciones 8,551,231,164 8,551,231,164 8,551,231,164

Edificio Dosquebradas 2,043,031,164 2,043,031,164 2,043,031,164

Edificio Barranquilla 6,508,200,000 6,508,200,000 6,508,200,000

Maquinaria y Equipo 585,191,228 585,191,228 585,191,228

Equipo de Oficina 811,076,424 811,076,424 811,076,424

Equipo de Computación y Comunicación 1,790,573,258 1,790,573,258 1,790,573,258

Flota y Equipo de Transporte 16,756,802,761 16,756,802,761 15,612,885,910

Mejoras a propiedades ajenas 83,741,560 83,741,560 83,741,560

Depreciación Acumulada -4,441,572,541 -4,246,723,023 -3,810,386,578

33,534,069,553 33,728,919,071 32,930,280,865

El inmueble de Dosquebradas se encuentra ubicado en Calle 15 # 8A-65, es una bodega que cuenta con plataformas aptas para realizar la operación de Redetrans, actualmente el

inmueble se encuentra con limitación de tenencia por Hipoteca: 1° Banco Procredit, 2° Banco Davivienda. El inmueble de Barranquilla se encuentra ubicado en Calle 30 # 13-121/93, es una bodega con área administrativa donde se desarrolla la operación de Redetrans actualmente con limitación de tenencia por Hipoteca 1°Banco de Bogotá.

4.10. Nota 12. Otros pasivos Financieros Corto Plazo Corresponde al rubro de Obligaciones Financieras que no quedaron en acuerdo de reorganización empresarial para negociación, discriminadas de la siguiente manera:

Razón Social o Nombre del Acreedor Nit o Cédula de

Ciudadanía Nro. crédito Saldo Capital por Pagar

Banco de Occidente 890.300.279-4 180-118372 39.294.022,32
















Banco de Occidente 890.300.279-4 7220158898 77.661.652,00

Banco Pichincha S.A 890.200.756-7 100001212 13.356.024,00

Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030226 87.852.938,00


Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030427 55.636.042








Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030515 1.283.653.540

Banco Davivienda 860.034.313-7 300010030508 1.047.996.086

Transexpress (Leasing Bancoldex Grupo Arco) 830077396-3

101100049649 1.360.289.091

5.390.328.844

4.11. Nota 13. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo

Dentro de éste rubro se registran los siguientes conceptos:

Acreedores comerciales y otras cuentas por

pagar Corto Plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Proveedores Nacionales 203.428.581 0 7.978.760.635

Cuentas por pagar 15.961.871.870 15.696.421.707 7.902.831.915

Sobretasa 484.333

Cheques pendientes de Cobro 53.805.551 0 4.387.466.609

16.219.106.002 15.696.421.707 20.269.543.492

4.11.1 Proveedores Nacionales Corto Plazo Corresponden a las cuentas por pagar relacionadas con manifiestos, servicio urbano, reexpediciones, combustible, cargues y descargues. Las cuentas por pagar a proveedores varios se al corte 29 de Agosto de 2018 se relacionan en las cuentas por pagar a largo plazo, como consecuencia de la admisión de la compañía en Ley 1116 de 2006. En los proveedores Nacionales al corte de Diciembre de 2017 se nota un monto por pagar de $7.206.119.999, en éste rubro se ubican los proveedores que nos prestan servicios para los principales componentes del costo de venta, el rubro más representativo es el transporte Regional y Nacional, éstos son proveedores de Vehículos que hacen rutas entre regionales y a nivel Nacional, por la dificultad que se presenta en el flujo de caja y todas las situaciones

4.11.2. Cuentas por pagar corto plazo Anexo específico cuentas por pagar corto Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Cuentas Corrientes Comerciales 99.281.582 0 732.606.005

Costos y Gastos por Pagar 57.761.126 0 2.350.711.880

Otras cuentas por pagar 32.945.367 0 713.599.981

Deudas con socios 0 0 0

Retenciones en la fuente 10.743.950.862 10.687.333.968 0

Impuesto a las ventas Retenido 331.417 0 0

Impuesto Industria y Comercio 4.458.295 0 0

Retención Sobretasa 13.619 0 484.333

Contribución 5.206.000 0 430.366.547

Retención y aportes de Nomina 2.015.482.112 2.019.143.347 1.408.315.742

Acreedores Varios 3.002.441.490 2.989.944.392 2.267.231.760

Total cuentas por pagar 15.961.871.870 15.696.421.707 7.903.316.248

4.12. Nota 14. Pasivos Por Impuestos Corrientes Corto Plazo

En el rubro de pasivos estimados a corto plazo se manejó en el año 2017 la clasificación en éste rubro de los impuestos y las retenciones pendientes por pagar, valor que para el

corte de Agosto de 2018 quedó registrado en el largo plazo en los rubros de pasivos por impuestos estimaos y acreedores varios. Pasivos por impuestos corrientes corto plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

De renta y Complementarios 0 0 203.983.472

De Industria y Comercio 0 0 1.151.162.449

Iva por pagar 0 0 95.926.789

A la propiedad Raíz 0 0 -29.447.031

Otros 0 0 278.340.824

Retenciones en la fuente 0 0 10.267.173.578

Impuesto a las ventas Retenido 0 0 91.295.062

Impuesto Industria y Comercio 0 0 363.296.977

Totales 0 0 12.421.732.120

4.13. Nota 15. Beneficio a Empleados Corto Plazo

Los beneficios a empleados a corto plazo al corte de Diciembre de 2017 correspondían a los saldos que se tenían pendientes por pagar a los empleados de la compañía, tanto activos como retirados, al corte de Agosto 31 de 2018 el valor que se tenía pendiente con los colaboradores fue registrado como pasivo de largo plazo porque se inició proceso de reorganización Al corte de septiembre 30 de 2018 el saldo que se registra pendiente por pagar de $310.402.097 corresponde al saldo de la nómina de la segunda quincena del mes de septiembre que se paga el 7 de Octubre. Beneficios a empleados corto plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Salarios por pagar 310.402.097 0 4.989.083.155

Cesantías consolidadas 0 0 3.536.665.893

Intereses sobre cesantías 0 0 357.260.732

Prima de servicios 0 0 1.433.921.794

Vacaciones consolidadas 0 0 1.883.210.659

310.402.097 0 12.200.142.233

4.14. Nota 16. Otros Pasivos Corrientes Corto Plazo En el rubro de pasivos estimados a corto plazo en el año 2017 al corte de Diciembre se registró una provisión para cubrir litigios judiciales teniendo en cuenta los procesos que había en marcha en contra de Redetrans SA, monto que al corte de Agosto de 2018 se estableció como porción no corriente largo plazo. El monto de 68.304.128 que se presentan al corte de 3º de septiembre de 2018 equivale a la proporción de provisiones laborales de septiembre de 2018.

Otras provisiones corrientes corto plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Litigios Judiciales (Provisión) 0 0 793.606.164

Pasivos estimados y provisión 68.304.128 0 10

68.304.128 0 793.606.174

4.15. Nota 17. Otros Pasivos Financieros Largo Plazo

En el rubro de pasivos financieros a largo plazo se registran las deudas que entraron en proceso de reorganización para negociación. Otros pasivos financieros largo plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Bancos nacionales 15.460.550.374 15.460.550.374 12.443.124.025

Otras obligaciones 10.334.571.831 10.334.571.831 10.258.982.654

25.795.122.205 25.795.122.205 22.702.106.679

4.15.1 Bancos Nacionales. EL saldo de las obligaciones con bancos nacionales son las siguientes:

Razón Social o Nombre del Acreedor Nit o Cédula de

Ciudadanía No. Factura /Documento

Saldo Capital por Pagar
































Banco Procredit 900200960-9 108826 742.291.777,00

Banco Procredit 900200960-9 108815 35.176.575,67

Coltefinanciera S.A 890.927.034-9 101376389 380.270.760,00

Bancoldex S.A 800.149.923-6 20038-40009-20045-20060-

20077 821.648.479,00

Internacional compañía de Financiamiento S.A - En Liquidación 860.065.913-9 11111120038 30.777.438,00





Banco Davivienda 860.034.313-7 7000475000086859 6.337.644.799,08













Banco de Bogotá 860.002.964-4 255399269 251.579.712,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 258719792 99.999.998,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 258947741 40.648.456,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 355720481 374.999.999,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 355563855 255.839.307,00

Banco de Bogotá 860.002.964-4 358438022 3.495.098.092,00

Fondo de Inversión Colectiva Progresión Rentamas 900.333.730-2 70.163.418,97

Transexpress (Leasing Bancoldex Grupo Arco) 830077396-3 101100049649 175.833.241,00

15.460.550.374

4.15.2. Otras Obligaciones En el rubro de otras obligaciones se registra el pasivo con particulares.

4.16. Nota 18. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo

El rubro de acreedores comerciales se compone de los siguientes conceptos: Acreedores comerciales y otras cuentas por

pagar Largo Plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Proveedores Nacionales 7.002.691.418 7.002.691.418 0

Cuentas por pagar 12.145.637.990 12.517.637.990 0

Cheques pendientes de Cobro 3.231.633.626 3.231.633.626 0

22.379.963.034 22.751.963.034 0

4.16.1. Proveedores Nacionales Largo Plazo

Las cuentas por pagar a proveedores al corte 29 de Agosto de 2018 se relacionan en las cuentas por pagar a largo plazo, como consecuencia de la admisión de la compañía en Ley 1116 de 2006, corresponde a cuentas por pagar por fletes de rutas nacionales, regionales y urbanas, combustible, reexpediciones, manipulación de carga y mensajería. Los valores registrados en éste rubro están actualmente dentro del proceso de reorganización en la graduación y calificación de créditos.

4.16.2. Cuentas por Pagar Largo Plazo Las cuentas por pagar a largo plazo se relacionan por rubro a continuación el saldo de las deudas que la compañía está negociando en acuerdo de ley 1116, el saldo de la cuenta por pagar disminuyó con respecto al pasivo que se reportó en Agosto de 2018 porque se han realizado pagos de libranzas que la ley permite realizar por tratarse de descuentos a empleados. Anexo específico cuentas por pagar largo plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Cuentas Corrientes Comerciales 2.579.848.644 3.281.848.644 0

Costos y Gastos por Pagar 8.309.890.059 7.979.890.059 0

Otras cuentas por pagar 363.734.316 363.734.316 0

Deudas con socios 0 0 0

Retenciones en la fuente 0 0 0

Impuesto a las ventas Retenido 1.313.617 1.313.617 0

Impuesto Industria y Comercio 386.030.053 386.030.053 0

Retención Sobretasa 835.301 835.301 0

Contribución 503.986.000 503.986.000 0

Retención y aportes de Nomina 0 0 0

Acreedores Varios 0 0 0

Total cuentas por pagar 12.145.637.990 12.517.637.990 0

4.17. Nota 19. Pasivos por impuestos corrientes Largo Plazo

El pasivo por impuestos corrientes está conformado por las deudas con los municipios del impuesto de industria y comercio, el IVA que resulta de la operación de almacenamiento, Los impuestos Prediales y en el rubro de otros se registran los valores a pagar de la tasa de vigilancia. La disminución presentada en el Impuesto de Industria y comercio se da por las conciliaciones realizadas con los municipios donde se reconoce el valor real por pagar del impuesto.

Pasivos por impuestos corrientes corto plazo

Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

De renta y Complementarios 0 0 De Industria y Comercio 1.219.175.721 1.299.623.148 0

Iva por pagar 119.684.700 117.558.917 0

A la propiedad Raíz 117.733.883 110.626.883 0

Otros 245.106.001 235.814.334 0

Totales 1.701.700.305 1.763.623.282 0

4.18. Nota 20. Beneficios a empleados Largo Plazo

En el rubro de beneficios a empleados se especifican las obligaciones que a corte de 31 de Agosto de 2018 quedaron en proceso de reorganización para acuerdo de pago. Beneficios a empleados largo plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Salarios por pagar 6.142.526.572 6.142.526.572 0

Cesantías consolidadas 3.630.328.254 3.630.328.254 0

Intereses sobre cesantías 327.548.431 327.548.431 0

Prima de servicios 1.374.078.377 1.374.078.377 0

Vacaciones consolidadas 1.485.450.821 1.485.450.821 0

12.959.932.455 12.959.932.455 0

4.19. Nota 21. Impuesto Diferido Pasivo Impuesto Diferido Pasivo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Impuesto Diferido efecto depreciación reducción saldos 950.994.933 950.994.933 1.288.024.616

950.994.933 950.994.933 1.288.024.616

4.20. Nota 22. Otras Provisiones Corrientes Largo Plazo En éste rubro se establece una provisión por litigios judiciales Otras provisiones corrientes largo plazo Septiem 30 2018 Agos 31 2018 Dici 31 2017

Litigios Judiciales (Provisión) 734.000.000 734.000.000 0

Pasivos estimados y provisión 1.051.422.021 1.051.422.021 0

1.785.422.021 1.785.422.021 0

4.21. Nota 23. Patrimonio Patrimonio Septiem 30 2018 Agosto de 2018 Diciembre de 2017

Capital Social 15.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000

Reservas 15.821.317.863 15.821.317.863 14.867.518.518

Utilidades/Perdida del Ejercicio -13.834.889.349 -14.082.376.962 -16.371.331.292

Pérdidas Acumuladas -16.371.331.283 -16.371.331.283 0

Utilidades retenidas efecto convergencia 6.966.807.364 6.966.807.364 6.966.807.364

7.581.904.595 7.334.416.982 20.462.994.590

El 30 de agosto de 2018 la Superintendencia de Sociedades emitió auto que decretó la apertura de un proceso de reorganización empresarial a la sociedad RED ESPECIALIZADA EN TRANSPORTE REDETRANS S.A. bajo el marco de la Ley 1116 de 2006 La Sociedad al presentar la disminución en su patrimonio por pérdidas al punto de incurrir en causal de disolución a partir del 31 de diciembre de 2017 y siendo el término para tomar medidas al respecto de un total de 18 meses según el artículo 24 de la ley 1429 de 2010, se encuentra dentro del plazo establecido por la ley para este enervamiento, para lo cual la administración ha tomado medidas con el fin de solventar la operación de la compañía, como son:

a. Racionalización y disminución del gastos fijos en los siguientes aspectos, sin afectar

la generación de negocios y la operación de la empresa:

o Disminución canon de arrendamientos

b. Disminución de nómina administrativa

c. Disminución en servicios de sistemas telefonía y comunicaciones

d. Disminución en el pago de honorarios a los socios

e. Control del costo variable

o Disminución en el pago de combustible

o Disminución en el pago manifiestos, y transporte Urbano

o Control en la gestión de operaciones con la disminución de pérdidas por

averías

f. Solicitar admisión al proceso de reorganización ante la Superintendencia de sociedades con el fin de dar un alivio al flujo de caja de la sociedad y dar impulso a la operación de la compañía.

Con corte a 30 de Septiembre de 2018 el patrimonio de la compañía ha presentado una recuperación resultado de las medidas que se han adoptado para controlar el costo y recuperar la participación en el mercado.

REVELACIONES - procesos de insolvencia · 2019-02-11 · REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS...

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