PROYECTOS DE DESARROLLO

MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

PROYECTOS DE DESAROLLOPROGRAMA ADMINISTRACIN PBLICA TERRITORIAL

EDGAR ALBERTO PEA ESPINOZA

ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA

Documento de Trabajo

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ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA

Director HONORIO MIGUEL HENRIQUEZ PINEDO Subdirector acadmico MAURICIO VILLALOBOS RODRIGUEZ Decano de pregrado ANDRS FELIPE LVAREZ GRAJALES

ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIN PBLICA EDGAR ALBERTO PEA ESPINOZA Bogot D.C., Septiembre de 2009


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TABLA DE CONTENIDO UNIDAD 1. ELEMENTOS CONCEPTUALES ...................................................... 12 1 2 3 4 5 6 INTRODUCCIN............................................................................................. 12 OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 12 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ......................................................................... 12 IDEAS CLAVES ............................................................................................... 13 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................... 13 PRESENTACIN CASO PRACTICO ............................................................ 14 DESARROLLO DE CONTENIDOS: ELEMENTOS CONCEPTUALES .... 15 6.1 PLANEACIN ........................................................................................... 15 6.1.1 LA PLANEACIN COMO INSTRUMENTOError! Marcador no definido. 6.1.2 LA PLANEACIN Y SU RELACIN CON LOS PROYECTOS ................ 17 6.2 EVOLUCIN DEL PROYECTO ................................................................ 17 6.2.1 CONCEPTOS DE PROYECTO................................................................ 18 6.3 PROCESO GERENCIAL ............................................................................ 19 6.3.1 FUNCIONES DEL PROCESO GERENCIAL ........................................... 20 6.4 PROCESO DE FORMULACIN DE UN PROYECTO .............................. 21 7 8 9 10 11 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE .............................................................. 23 AUTO EVALUACIN ..................................................................................... 23 SNTESIS O RESUMEN .................................................................................. 24 BIBLIOGRAFA............................................................................................... 24 GLOSARIO ....................................................................................................... 24

UNIDAD 2 EL PROCESO DE PREPARACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS ........................................................................................................... 25 1 2 3 4 5 INTRODUCCIN............................................................................................. 25 OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 26 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ......................................................................... 26 IDEAS CLAVES ............................................................................................... 26 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................... 26 PRESENTACIN CASO PRACTICO ............................................................ 27

6 DESARROLLO DE CONTENIDO FORMULACIN Y PREPARACIN DE PROYECTOS ........................................................................................................... 31 6.1 PROCESO DE FORMULACIN................................................................ 33 6.1.1 CICLO DEL PROYECTO ........................................................................ 34 6.2 FASES DEL CICLO DE UN PROYECTO................................................... 35Documento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 6.9 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 ETAPAS DEL PROYECTO ........................................................................ 39 IDEA........................................................................................................... 40 PERFIL ....................................................................................................... 40 PREFACTIBILIDAD .................................................................................. 41 FACTIBILIDAD ......................................................................................... 41 DISEO Y EJECUCIN............................................................................. 41 OPERACIN. ............................................................................................. 41

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE .............................................................. 42 AUTO EVALUACIN ..................................................................................... 42 SNTESIS O RESUMEN .................................................................................. 42 BIBLIOGRAFA............................................................................................... 43 GLOSARIO ....................................................................................................... 43 INTRODUCCIN............................................................................................. 44 OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 45 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ......................................................................... 45 IDEAS CLAVES ............................................................................................... 45 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................... 46 PRESENTACIN CASO PRACTICO ............................................................ 46 DESARROLLO DE CONTENIDOS: FACTIBILIDAD COMERCIAL........ 47 6.1 VARIABLES Y ELEMENTOS DEL MERCADO PARA FORMULAR PROYECTOS. ........................................................................................................ 48 6.2 PRODUCTO: CARACTERSTICAS, USOS, USUARIOS. ......................... 50 6.2.1 Definicin................................................................................................ 51 6.2.2 Caractersticas ........................................................................................ 51 6.2.3 Usuarios .................................................................................................. 53 6.2.4 Definicin del problema .......................................................................... 54 6.3 DEMANDA Y OFERTA DEL PRODUCTO DEL PROYECTO. ................. 55 6.3.1 DEMANDA.............................................................................................. 55 6.3.2 Funcin de Demanda............................................................................... 57 6.3.3 Elasticidad............................................................................................... 57 6.3.4 OFERTA.................................................................................................. 62 6.4 DEMANDA Y OFERTA DE LOS INSUMOS. ............................................ 63 6.5 ANLISIS DE PRECIOS Y TARIFAS........................................................ 64 6.6 COMERCIALIZACIN: FUNCIONES, CANALES Y MRGENES DE COMERCIALIZACIN ......................................................................................... 64 6.7 ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. 65 6.7.1 Recopilacin de Antecedentes .................................................................. 65 6.7.2 Tcnicas para la recopilacin de antecedentes. ....................................... 65 6.7.3 ETAPAS DE UN ESTUDIO DE INVESTIGACIN POR ENCUESTAS.... 66 6.7.4 Determinacin tamao de la muestra....................................................... 66 6.8 PLAN DE MERCADEO INTERNACIONAL ........................................................... 68 6.9 MTODOS DE PROYECCIN DE LA DEMANDA ................................................. 70 6.9.1 Promedios mviles................................................................................... 71

UNIDAD 3 FACTIBILIDAD COMERCIAL .......................................................... 44


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 6.9.2 Variaciones Cclicas E Irregulares .......................................................... 72 6.9.3 Variaciones Estacinales......................................................................... 74 6.9.4 Mtodo de la Razn Promedio Mvil ..................................................... 75 6.9.5 Alisamiento Exponencial.......................................................................... 76 6.9.6 Regresiones ............................................................................................. 77 6.10 TRABAJO PRCTICO: ELABORACIN DEL DOCUMENTO DE PROYECTO ...... 82 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE .............................................................. 82 AUTO EVALUACIN ..................................................................................... 84 SNTESIS O RESUMEN .................................................................................. 84 BIBLIOGRAFA............................................................................................... 86 GLOSARIO ....................................................................................................... 86 INTRODUCCIN............................................................................................. 88 OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 88 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ......................................................................... 88 IDEAS CLAVES ............................................................................................... 89 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................... 89 PRESENTACIN CASO PRACTICO ............................................................ 90 DESARROLLO DE CONTENIDOS: FACTIBILIDAD TCNICA ............ 100 6.1 ASPECTOS BSICOS DEL ESTUDIO TCNICO................................... 100 6.2 TAMAO DEL PROYECTO.................................................................... 101 6.2.1 TAMAO OPTIMO ............................................................................... 103 6.2.2 ECONOMAS DE ESCALA.................................................................... 105 6.3 LIMITACIONES PRCTICAS................................................................. 106 6.4 LOCALIZACIN DEL PROYECTO ........................................................ 107 6.5 TECNOLOGA ......................................................................................... 109 6.6 INGENIERA DEL PROYECTO .............................................................. 111 6.6.1 DESCRIPCIN DE PROCESO PRODUCTIVO .................................... 111 6.6.2 TIPOS DE DISTRIBUCIN EN PLANTA.............................................. 118 6.7 CAPITAL DE TRABAJO.......................................................................... 119 6.8 TRABAJO PRCTICO: ELABORACIN DEL DOCUMENTO DE PROYECTO ..... 122 7 8 9 10 11 1 2 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 123 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 129 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 129 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 130 GLOSARIO ..................................................................................................... 130 INTRODUCCIN........................................................................................... 132 OBJETIVO GENERAL.................................................................................. 133 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ....................................................................... 133

UNIDAD 4 FACTIBILIDAD TCNICA ................................................................. 88

UNIDAD 5. FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA Y LEGAL........................... 132


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 3 4 5 IDEAS CLAVES ............................................................................................. 133 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................. 134 PRESENTACIN CASO PRACTICO .......................................................... 134

6 DESARROLLO DE CONTENIDOS: LA FACTIBILIDAD ADMINISTRATIVA Y LEGAL ............................................................................ 135 6.1 COSTOS DE TRANSACCIN .......................................................................... 135 6.2 ORGANIZACIN PREVIA .............................................................................. 136 6.2.1 Costos diferidos ..................................................................................... 136 6.2.2 Proyecto Como Realidad Empresarial ................................................... 137 6.3 GERENCIA DE PROYECTOS ................................................................. 139 6.3.1 HERRAMIENTAS DE PLANEACIN, EJECUCIN Y CONTROL........ 141 6.4 ORGANIZACIN PARA LA OPERACIN .......................................................... 143 6.4.1 Costos de mano de obra......................................................................... 144 6.4.2 Costos de administracin y ventas ......................................................... 144 6.5 ASPECTOS LEGALES............................................................................. 144 6.5.1 Tipos de Sociedades............................................................................... 145 6.5.2 Procedimiento creacin Empresa .......................................................... 146 6.6 TRABAJO PRCTICO: ELABORACIN DEL DOCUMENTO DE PROYECTO .... 147 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 147 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 153 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 153 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 153 GLOSARIO ..................................................................................................... 154 INTRODUCCIN........................................................................................... 156 OBJETIVO GENERAL.................................................................................. 156 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ....................................................................... 157 IDEAS CLAVES ............................................................................................. 157 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................. 158 PRESENTACIN CASO PRACTICO .......................................................... 158 DESARROLLO DE LA FACTIBILIDAD FINANCIERA ........................... 161 6.1 6.2 6.3 CONTENIDO DE LA EVALUACIN FINANCIERA.............................. 161 PROGRAMA DE INVERSIONES ............................................................ 162 FUENTES DE LOS RECURSOS O FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO 163 6.4 CLASIFICACIN DE LOS COSTOS DE OPERACIN........................... 164 6.5 PRESUPUESTO DEL PROYECTO .......................................................... 166 6.6 INGRESOS Y SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO.............................. 167 6.7 EL FLUJO DE FONDOS O DE CAJA DEL PROYECTO.......................... 168 6.7.1 COSTO DE OPORTUNIDAD................................................................ 168 6.7.2 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO................................................... 169 6.7.3 FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO SIN FINANCIACIN ............. 170

UNIDAD 6. FACTIBILIDAD FINANCIERA ....................................................... 156


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 6.7.4 FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA CON FINANCIAMIENTO 172 6.8 LOS INDICADORES DE LA EVALUACIN FINANCIERA (VAN, TIR, RB/C, CAE)............................................................................................................. 172 6.8.1 VALOR PRESENTE NETO.................................................................... 173 6.8.2 RAZN BENEFICIO COSTO................................................................ 174 6.8.3 TASA INTERNA DE RETORNO ............................................................ 175 6.8.4 INDICADORES DE RENTABILIDAD CUANDO NO EXISTEN INGRESOS 175 6.9 METODOLOGA DE CLCULO............................................................. 176 6.10 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................ 180 6.11 ANLISIS DE SENSIBILIDAD ............................................................... 181 6.12 TRABAJO PRCTICO: ELABORACIN DEL DOCUMENTO DE PROYECTO ......................................................................................................... 182 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 182 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 186 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 186 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 187 GLOSARIO ..................................................................................................... 187 INTRODUCCIN........................................................................................... 189 OBJETIVO GENERAL.................................................................................. 189 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ....................................................................... 190 IDEAS CLAVES ............................................................................................. 190 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................. 190 PRESENTACIN CASO PRCTICO .......................................................... 190 DESARROLLO DE LA FACTIBILIDAD ECONMICA Y SOCIAL ....... 193 6.1 PRINCIPIOS GENERALES...................................................................... 194 6.1.1 DIFERENCIAS ENTRE EVALUACIN ECONMICA Y EVALUACIN FINANCIERA DE UN PROYECTO................................................................... 194 6.1.2 PRECIOS CUENTA SOMBRA O DE EFICIENCIA ............................... 195 6.1.3 TASA SOCIAL DE DESCUENTO TSD .................................................. 196 6.1.4 INDICADORES DE RENTABILIDAD SOCIAL ..................................... 196 6.2 IMPACTOS .............................................................................................. 196 6.2.1 IDENTIFICACIN................................................................................ 196 6.2.2 VALORACIN....................................................................................... 198 6.2.3 CUANTIFICACIN............................................................................... 198 6.3 EVALUACIN ECONMICA................................................................. 199 6.4 EVALUACIN SOCIAL .......................................................................... 200 7 8 9 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 205 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 207 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 207

UNIDAD 7 FACTIBILIDAD ECONMICA Y SOCIAL .................................... 189


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 10 11 1 2 3 4 5 6 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 207 GLOSARIO ..................................................................................................... 207 INTRODUCCIN........................................................................................... 208 OBJETIVO GENERAL.................................................................................. 208 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ....................................................................... 209 IDEAS CLAVES ............................................................................................. 209 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................. 210 PRESENTACIN CASO PRCTICO .......................................................... 210 DESARROLLO DE BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS ............ 212 6.1 IDENTIFICACIN DE PROYECTOS DE DESARROLLO...................... 212 6.2 BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS ........................................... 213 6.2.1 COMPONENTES................................................................................... 214 6.2.2 SUBSISTEMAS DEL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS ......... 215 6.2.3 Pasos para la operacin del B.P.P.I.M. ................................................. 215 6.2.4 SSEPI .................................................................................................... 216 6.3 SISTEMA NACIONAL DE GESTIN DE PROGRAMAS Y DE PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA .......................................................... 218 6.4 METODOLOGA MGA............................................................................ 218 6.4.1 IDENTIFICACIN................................................................................ 218 6.4.2 ASPECTOS GENERALES, AMBIENTALES Y TECNICOS .................... 219 6.4.3 ASPECTOS INSTITUCIONALES Y COMUNITARIOS........................... 219 6.4.4 COSTOS DEL PROYECTO ................................................................... 220 6.4.5 FINANCIACION.................................................................................... 221 6.4.6 PROGRAMACION FISICO-FINANCIERA ............................................ 222 6.4.7 GUAS SECTORIALES.......................................................................... 222 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 223 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 223 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 223 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 223 GLOSARIO ..................................................................................................... 223 INTRODUCCIN........................................................................................... 225 OBJETIVO GENERAL.................................................................................. 225 2.1 OBJETIVO ESPECFICOS ....................................................................... 225 IDEAS CLAVES ............................................................................................. 226 MAPA CONCEPTUAL .................................................................................. 226 DESARROLLO EVALUACIN IMPACTO AMBIENTAL ....................... 227 5.1 5.2 METODOLOGA GENERAL DE UNA EIA............................................. 227 IDENTIFICACIN DE IMPACTOS ......................................................... 229

UNIDAD 8 BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS ................................... 208

UNIDAD 9 EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL............................... 225


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 5.3 PREDICCIN E INTERPRETACIN DE IMPACTOS ............................ 230 5.4 MEDIDAS DE MITIGACIN Y COSTOS FINANCIERO ....................... 231 5.5 MONITOREO DE LAS MEDIDAS AMBIENTALES Y PLAN DE GESTIN DEL PROYECTO................................................................................................. 234 6 7 8 9 10 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ............................................................ 235 AUTO EVALUACIN ................................................................................... 236 SNTESIS O RESUMEN ................................................................................ 236 BIBLIOGRAFA............................................................................................. 237 GLOSARIO ..................................................................................................... 237

ANEXO 1................................................................................................................. 238 1 ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA EL MONTAJE DE UNA FABRICA DE CALZADO EN LA PENITENCIARIA NACIONAL DE CCUTA, NORTE DE SANTANDER. ................................................................................... 238 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2 JUSTIFICACIN ESPECFICA ............................................................... 238 VIABILIDAD COMERCIAL ................................................................... 239 VIABILIDAD TCNICA.......................................................................... 239 VIABILIDAD ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVA.................. 240 VIABILIDAD FINANCIERA .................................................................. 241

ANEXO 2................................................................................................................. 241 EVALUACIN ECONOMICA CASO EMPANADAS ................................ 241


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS } }

INTRODUCCIN GENERAL Este documento parte del concepto moderno de gestin, aprender haciendo y recopila las experiencias de la enseanza del tema de la formulacin y evaluacin de proyectos en diferentes escenarios (comunidad en general, estudiantes de pregrado y postgrado), orientado a familiarizar al estudiante en la comprensin terica, tcnica y prctica que subyace en la formulacin y evaluacin para lo cual se recurre a la ilustracin de casos reales. En las unidades puramente instrumentales se desarrolla un caso completo, que se ilustra en los anexos 1 y 2, para que con base en estos ejemplos prcticos, el estudiante se aproxime a su realidad social en la que interacta; es decir, se trata de proporcionar herramientas tericas, tcnicas y prcticas para guiar la accin y responda a las necesidades de los distintos actores involucrados. La elaboracin de un proyecto de factibilidad tcnica y social es una herramienta que permite una mejor aproximacin a la toma de decisiones, precisamente sobre actividades de inversin financiera, econmica y/o social, con el cual se puede minimizar el riesgo de la incertidumbre de esa inversin o en su defecto aumentar su probabilidad de alcanzar los objetivos propuestos, pero de hecho no garantiza totalmente la eliminacin de algn nivel de riesgo o fracaso de la inversin. La estructura del mdulo contempla ocho unidades. De entrada digamos que cada etapa de proyecto es eliminatoria, pues nos permite continuar o desechar la idea del proyecto. Es decir, podemos encontrar que el producto o servicio tiene demanda insatisfecha, pero que existen monopolios que controlan los canales de distribucin y de publicidad y esto nos exige una gran inversin adicional en esos dos aspectos, y sino podemos competir en esas mismas condiciones (barreras de entrada), lo mejor sera desechar la idea del proyecto. Un ejemplo real es el consumo de cerveza en el altiplano cundiboyacence, donde existe una gran demanda, pero si un posible competidor no tiene la misma capacidad de controlar medios de comunicacin, de publicidad, y canales de comercializacin, lo mejor es abandonar la idea del proyecto una vez concluya el estudio de la oferta o de oferentes de ese producto. En la unidad 1 se presentan los elementos conceptuales previos a la elaboracin de un proyecto de desarrollo como lo es el proceso administrativo: planeacin, organizacin, ejecucin, evaluacin y control. La unidad 2 hace referencia al proceso de preparacin o de pre-factibilidad del proyecto. La unidad 3 esta orientada a identificar y reforzar losDocumento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS conceptos y herramientas de tipo multidisciplinar, con el fin de poder hacer una correcta recoleccin, ordenacin y presentacin de la informacin pertinente para soportar la decisin de asignar recursos. La unidad 4 contempla la factibilidad comercial, comnmente denominada estudio de mercado: oferta, demanda, precio, y comercializacin entre otras variables. Su objetivo es ofrecer respuesta a tres preguntas fundamentales: Cuanto se podr vender?, A qu precios? y Cuales son los problemas de comercializacin?, adems de caracterizar el producto o servicio e identificar a los oferentes, usuarios y tecnologa requerida. En la factibilidad tcnica (unidad 5) se privilegian algunos elementos de ingeniera industrial para facilitar el proceso de aprendizaje e inducir al estudiante en la compresin del proceso productivo especifico para cada producto o servicio y a partir de su identificacin entrar a cuantificar el valor de los mismos: localizacin, microlocalizacin, trabajo, insumos, tecnologa e infraestructura requerida. La evaluacin financiera (unidad 6) consiste en organizar los diferentes rubros de financiacin requeridos (identificados en las unidades anteriores) y proyectarlos a diferentes periodos de tiempo de acuerdo con la vida til del proyecto, para luego proceder a su anlisis con base la herramienta de las matemticas financieras. La evaluacin econmica y social (unidad 7) nos permite medir los beneficios del proyecto en trminos econmicos y sociales (empleo, divisas, nuevos productos, demanda de insumos, satisfaccin de necesidades, entre otras variables). Como epilogo del texto se representan los temas relativos al Banco de Programas y Proyectos y su armonizacin con la Metodologa General Ajustada, MGA, de Planeacin Nacional, la cual es objeto de un estudio en particular, capacitacin que se imparte por los departamentos de preferencia. En cuanto la evaluacin ambiental se presenta una aproximacin puesto que cada una de las autoridades ambientales, emplean una metodologa en particular atendiendo el tipo de estudio que pretendan abordar. Cada una de las unidades se ilustra de manera suficiente con casos y ejercicios prcticos, pues entendemos que aqu no se desarrollan nuevos conceptos tericos sino que ms bien se aplican diferentes conceptos e instrumentos provenientes de otras disciplinas como la economa, la administracin, estadstica, matemtica financiera, psicologa, sociologa, etc., lo cual le da un carcter interdisciplinar a la metodologa de los Proyectos de Desarrollo.


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UNIDAD 1. ELEMENTOS CONCEPTUALES1 INTRODUCCIN

La presente unidad parte de una contextualizacin del estudiante frente al quehacer cotidiano en los procesos de formulacin y evaluacin de proyectos de inversin tanto en el sector privado como publico. El objetivo de la primera unidad es mostrar los elementos tericos y tcnicos con el fin de sensibilizar sobre la costumbre de asignar recursos sin que previamente exista un documento que soporte el proceso de toma de decisiones; por esta razn, en primer lugar, inicialmente se trata el temas relativo a la planeacin, como elemento fundamental para la satisfaccin de las necesidades o la resolucin de los problemas; en segundo termino, se establece las relacin que los proyectos y la planeacin tienen y finalmente se explican los conceptos de proyecto y proceso gerencial, como herramienta de gestin. En la vida cotidiana, el individuo se enfrenta peridicamente a la asignacin de recursos, para la satisfaccin de las necesidades o la resolucin de los diferentes problemas, con una restriccin permanente de recursos, por tal razn, en la bsqueda del bienestar social, debe lograr el mejor uso alternativo de los recursos, es decir, donde se maximice su utilidad. El proceso de asignacin de recursos, conlleva necesariamente a una seleccin, para lo cual se han diseado un conjunto de herramientas, que soportan el proceso de toma de decisiones, denominado formulacin y evaluacin de proyectos. Como estrategia pedaggica de aprender haciendo, razn por la cual en la presentacin de los casos prcticos, se ilustra de manera suficiente la manera de abordar proyectos, mediante diferentes tipos de situaciones que van desde las mas elementales hasta las de mediana complejidad, se presentan en primer lugar una propuesta de enseanza, en segundo lugar el desarrollo del tema y finamente algunas consideraciones practicas para la extrapolacin a casos de carcter general. 2 OBJETIVO GENERAL

Generar en el estudiante las competencias cognitivas necesarias para abordar el estudio de la asignacin de los recursos para la satisfaccin de las necesidades o la resolucin de problemas utilizando como herramienta la tcnica de la Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Factibilidad econmica y social.


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 2.1 3 OBJETIVO ESPECFICOS Familiarizar al Estudiante con los procesos de planeacin y la Formulacin de Proyectos en el Sector Pblico Generar destrezas para la contextualizacin de los problemas a solucionar o las necesidades a resolver en la Gestin Publica Contempornea Aprender a formular el problema, como punto de partida, para la formulacin y Evaluacin de los Proyectos Profundizar en la conceptualizacin tcnica para la Identificacin y Formulacin de Proyectos. IDEAS CLAVES (Glosario de conceptos).

PROYECTO: Es el conjunto de todas las actividades encaminadas a lograr un resultado especfico, con el objeto de satisfacer una necesidad o resolver un problema, utilizando recursos en su realizacin. PROGRAMA: Es el conjunto de proyectos orientados a resolver o satisfacer una realidad u objetivo en particular y a nivel presupuestal se debe entender como el objetivo presupuestal del gasto. IDENTIFICACIN En esta fase se busca definir los objetivos del proyecto propuesto buscando adecuar al mximo las necesidades de la comunidad con los resultados que el proyecto proveer. EFICACIA: Capacidad de la empresa para dar respuesta efectiva a las necesidades de la comunidad de acuerdo a unos objetivos propuestos. EFICIENCIA: La capacidad de lograr los objetivos con el mejor uso de los recursos disponibles. UTILIDAD. Para la economa la utilidad se define como la capacidad que tiene un bien o un servicio para satisfacer una necesidad UTILIDAD MARGINAL Se denomina a la utilidad que se obtiene por cada unidad adicional que se tenga o se adquiera, se mide por el crecimiento o disminucin de la necesidad por cada unidad que se agrega. 4 MAPA CONCEPTUAL


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INFORMACIN

NECESIDAD O PROBLEMA

PROCESO GERENCIAL

FORMULACI N DE UN PROYECTO

PLANEACION

COMUNIDAD

5 PRESENTACIN CASO PRACTICO Ejercicio preliminar para abordar el contenido: La propuesta de enseanza, indica como la formulacin de un proyecto obedece a la satisfaccin de una necesidad social del entorno, la cual se encuentran sistematizadas en un documento, expresada en la intencin de un actor estratgico de manera expresa o tacita, y el papel del formulador no es otro que recopilar la informacin, interpretar las seales del entorno y realizar una propuesta que conduzca a la asignacin eficiente de los recursos. Suponga que le hacen una propuesta para designarlo como asesor de un candidato a un cargo de eleccin popular de su municipio o departamento, para elaborar el programa de gobierno. Inicialmente se sugiere conocer el programa de gobierno del mandatario actual, sus realizaciones y actividades pendientes, indagar con la comunidad (actores sociales) sobre sus necesidades reales. Tiempo: 60 minutos Grupos: 3 personas Instrucciones: 1. 2. 3. 4. Consultar y Leer el programa de gobierno Seleccionar un sector del programa de gobierno para analizar Identificar la estructura de sector y la relacin entre programas y proyectos Proponer las modificaciones y adiciones necesarias para mejorar las posibilidades de logro de los objetivos

Material: programa de gobierno, acetatos y marcadores Analizar los proyectos consignados en el plan de desarrollo. Elaborar un documento que contenga la matriz de fuentes de informacin, expresando claramente los criterios empleados en la seleccin dichas fuentes. Con base en elDocumento de Trabajo

RECURSOS Pagina 14

MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS desarrollo anterior hacer la presentacin concreta de la idea que se propone desarrollar el proyecto, identificando los elementos que contribuyen a la formulacin de la factibilidad comercial, tcnica, administrativa es del ciclo del proyecto. Con base en la lectura completa de la presente unidad.

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DESARROLLO DE CONTENIDOS:

ELEMENTOS CONCEPTUALES

La formulacin y evaluacin de proyectos es una herramienta que pretende lograr el uso eficiente de los recursos, mediante la utilizacin de un conjunto de instrumentos tcnicos, econmicos, financieros y sociales, en la satisfaccin de una necesidad o la resolucin de un problema, que vincula a un conjunto de personas, bien sea como demandantes de servicios o proveedores de recursos, en consecuencia con lo anterior es necesario conocer y dominar algunos conceptos que guan y facilitan la formulacin de los proyectos. La herramienta que resuelve la disyuntiva de la asignacin de los recursos es la Evaluacin de Proyectos, la cual pretende medir objetivamente ciertas variables tecnolgicas, tcnicas, econmicas, sociales y administrativas resultantes del estudio del proyecto, los que dan origen a operaciones de matemticas financieras que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluacin. Lo realmente importante es plantearse premisas y supuestos validos que deben nacer de la realidad misma, en lo que el proyecto estar inserto y deber rendir sus beneficios o la satisfaccin de necesidades econmicas y/o sociales. 6.1 PLANEACIN

Los procesos de gestin pblica moderna exigen en primer lugar una primera aproximacin de la identificacin de problema, de los actores y de los posibles recursos y el impacto esperado de esa inversin social y econmica. Una vez identificada una necesidad social se entra a abordar la formulacin del problema; es decir, a mirar las distintas alternativas de solucin, las cuales deben se evaluadas, con el fin de garantizar de una parte que se satisface la necesidad plenamente o se soluciona el problema, de la otra, que en la asignacin de los recursos se logran niveles de eficiencia y de equidad social. A este conjunto de pasos se denomina la formulacin del proyecto. El Proyecto se constituye as en la mejor solucin al problema econmico y social, al conseguir que se disponga de los antecedentes necesarios que permita asignar en mejor forma los recursos econmicos previa seleccin de la alternativa ms viable dentro de los parmetros financieros, econmicos y sociales. La planeacin se define en trminos sencillos como el proceso por el cual se decide hoy lo que se va hacer en el futuroDocumento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS (corto, mediano o largo plazo). As, la tcnica de la factibilidad de proyectos es una herramienta fundamental en el proceso de planeacin, y a su vez, la tcnica de los proyectos al estar incorpora la planeacin como elemento de partida. La planeacin es flexible y de carcter adaptativo y que decide por anticipado, puesto que permite responder a las siguientes preguntas: qu se debe hacer?, cuando se debe hacer?, cmo se debe hacer?, con qu recursos?, teniendo en cuenta diferentes situaciones, alternativas y circunstancias, planear es: seleccionar objetivos, desarrollar polticas, programas y procedimientos para alcanzar tales objetivos. Un modelo de desarrollo econmico y social se implementa con base en polticas, planes, programas, estrategias y proyectos, y este ltimo contempla precisamente la asignacin de recursos. La planeacin constituye un medio para manejar, abordar y/o reducir la incertidumbre del futuro, para lograr el estudio del futuro hay diversas y diferentes tcnicas con base en: prever, proyectar y predecir. En los procesos descritos inciden factores de diversa naturaleza como: la Tecnologa, las Materias Primas, los insumos, la Energa, el comportamiento de los Mercados Nacionales e Internacionales, la Estructura Econmica y Social y los diversos niveles de Dependencia. La planeacin forma parte del ciclo del proceso de gestin, y como tal es una actividad constante de anlisis de los problemas y seleccin de alternativas a travs de la cual las personas procuran dirigir y ordenar acciones y recursos para alcanzar determinados objetivos, el plan esta conformado por siete componentes a saber: los Objetivos, Polticas, las estrategias, programas y procedimientos. Los procesos de planeacin se pueden realizar desde diferentes criterios y en consecuencia se pueden presentar diferentes planes, los cuales se ilustran a continuacin:1. 2. CRITERIOS TIPOS DE PLANES Por objetivo de la planeacin Sectorial: planes de educacin y de salud Por el horizonte de la planeacin (argo, Nivel gerencial implicado: mediano y corto plazo) planeamiento funcional planeamiento operativo planeamiento institucional o global Por el territorio que cubre o criterio Planeacin Nacional, regional y municipal geogrfico Por el alcance o amplitud de los Planes, Programas, proyectos, planes actividades

3. 4.

Se reconocen como principios de la planeacin: amplitud, continuidad, propensin al perfeccionamiento, orientacin hacia el futuro, horizonte de la planeacin, flexibilidad y participacin. Etapas del Proceso de Planeacin, el proceso de formulacin de un plan comprende las siguientes etapas o fases en las cuales deben participar todos los niveles de la organizacin: 1. Descripcin de la filosofa, polticas y objetivos de la organizaronDocumento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 2. Elaboracin del diagnostico externo e interno 3. Definicin de los supuestos, premisas o previsiones en las cuales se fundamenta el plan 4. Formulacin de estrategias y ajuste de la estructura de la organizacin 5. Programacin de sistemas, actividades, recursos, presupuesto y procedimiento 6. Sistema de evaluacin de resultado 6.1.1 LA PLANEACIN Y SU RELACIN CON LOS PROYECTOS La comprensin de la formulacin y evaluacin de los proyectos parte del conocimiento y de que hay un sistema de planificacin, determinado en el plan de Desarrollo, con un alto grado de concentracin en la toma de decisiones, las que se establecen mediante dependencias especializadas, con un nivel de organizacin poltica y social. Los proyectos se entienden como el mecanismo mediante el cual el Estado o las empresas cumple algunas de sus funciones, por esta razn hay una estrecha relacin entre la planeacin y algunos parmetros de los proyectos de inversin y las variables que inciden de manera fundamental en la rentabilidad econmica del proyecto, se destacan los parmetros tcnico-econmicos, que comprenden el nivel de inversin, el periodo de vida til para el proyecto, los costos de produccin, los costos de materias primas, la energa, los insumos industriales, la mano de obra, los ingresos por ventas, las tarifas, las fuentes de financiacin, el volumen de ventas o niveles de utilizacin, el precio unitario o tarifa, puesto que todos estos estn en funcin del tiempo y varan notablemente durante el periodo total de desarrollo del proyecto. Existen una serie de criterios y variables externas al proyecto que inciden sobre los resultados eventuales de su evaluacin econmico-financiera, dentro de las cuales se destacan las variables que estn en funcin del tiempo tales como el valor del dinero en el tiempo, la tasa de inflacin nacional, la tasa de devaluacin monetaria, el nivel de incertidumbre y riesgo de la inversin, las polticas econmicas del gobierno, las polticas de precios insumos/productos, polticas monetarias y crdito y las polticas arancelaria y de comercio exterior 6.1.2 EVOLUCIN DEL PROYECTO

El estudio de los proyectos de inversin debe tener en cuenta tres precisiones metodolgicas, en primer lugar, un enfoque de carcter sistmico; en segundo lugar, todas las variables de evaluacin se deben expresar en unidades monetarias y, en tercer lugar, su desarrollo debe ser de carcter integral, el todo es ms que la suma de las partes. Al considerar todo el periodo de tiempo durante el cual el proyecto se gestiona, se mide su evolucin, hasta su trmino final, y en este caso evaluamos el proyecto en forma integral, lo que implica una proyeccin al futuro de los parmetros principales que caracterizan el proyecto: inversin, costos de operacin, las estimaciones de Ingresos por ventas o beneficios derivados de la implementacin del proyecto. La formulacin de proyectos se concibe como un proceso de recopilacin y presentacin ordenada de la informacin requerida para el planteamiento de alternativas


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS de solucin, compuesto a su vez de cinco etapas o estudios de factibilidad: comercial, tcnica, administrativa y legal, la financiera y econmica y social. Sin embargo, no basta con tener un documento con informacin ordenada, se requiere mediante un proceso de clculo de indicadores para determinar la rentabilidad financiera, econmica y social, para lo cual se computan desde el punto de vista econmico las diferentes actividades necesarias, para gestar y operar el proyecto, los cuales se denominan Flujos de Caja, entendidos como los flujos de dinero que pueden ser positivos (ingresos) y negativos (egresos) que corresponden a dineros que salen o se aplican a la Inversin, o costos de operacin, en diferente momentos de la vida til del proyecto, el cual se evala mediante el uso de equivalencia financiera para los diversos elementos constituyentes del proyecto con base a una magnitud nica, este proceso es el que se denomina evaluacin de proyectos. El proceso contempla la etapa de Preparacin la cual tiene por objeto definir todas las caractersticas que tengan algn grado de efecto con el flujo de ingresos y egresos del proyecto, la Recopilacin de Informacin, que no es otra cosa que el detalle de los Estudios de mercado, Ingeniera y organizacin sistematizados en trminos monetarios de las cinco factibilidades expresados en el Flujo neto de caja del Estudio Financiero. A medida que se aumenta el nivel de precisin y la posible evaluacin del riesgo se van descartando alternativas de solucin, hasta llegar al estudio de Prefactibilidad, en el cual se profundiza la investigacin mediante la utilizacin de fuentes secundarias, se estiman inversiones probables, costos de operacin e ingresos que demanda y genera el proyecto y, finalmente, se contemplan como mnimo dos alternativas de solucin, las cuales deben ser excluyentes. La forma de seleccionar la mejor alternativa se determina a partir de los indicadores de Evaluacin. Cuando logramos determinar la mejor alternativa de solucin y se tienen argumentos slidos de los criterios de rechazo de las dems alternativas estudiadas, y logramos establecer tan solo una alternativa de solucin se llega a la Factibilidad. A nivel tanto de perfil, como de Prefactibilidad y factibilidad, se requiere hacer la evaluacin financiera y econmica del proyecto, lo cual requiere de la cuantificacin de los beneficios y costos monetarios que ocasionara el proyecto si fuese implementado, dicha evaluacin del proyecto se realiza sobre flujos de fondos proyectados para el numero periodos de tiempo o vida til del proyecto, el flujo de fondos responde a la asignacin en el tiempo de ingresos y egresos que se hubieren proyectado, por lo tanto se necesita definir inversiones y costos de operacin e ingresos del periodo evaluado. 6.1.3 CONCEPTO DE PROYECTO Proyecto de Inversin. El manual de Proyectos de Desarrollo Econmico de las Naciones Unidas, define un proyecto como un conjunto de antecedentes que permiten estimar las ventajas y desventajas econmicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un pas para la produccin de determinados bienes o servicios. Los estudios preliminares al proyecto permiten evaluar la viabilidad tcnica y econmica del proyecto, que no incluye los antecedentes detallados, definitivos y suficientes para tomar la decisin, tan solo suministran informacin para continuar con estudios ms profundos, descartar, o eliminar potenciales proyectos por razones de noDocumento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS conveniencia econmica, por no disponer de la tecnologa apropiada, por la existencia de alto riesgo, de dependencia crtica de materias primas, dependencia crtica de recursos financieros, y por no disponibilidad de capital en la empresa. El documento definitivo de proyecto deber ser aprobado por la alta direccin mediante un Acuerdo, Acta, Resolucin, Decreto para luego proceder a establecer un cdigo contable o presupuestal, y a efectuar la apropiacin de recursos de capital para la inversin. 6.2 PROCESO GERENCIAL

El proceso gerencial esta orientado a resolver problemas, priorizar la prestacin de los servicios, gestionar o producir los recursos para operar de tal manera que se maximice la inversin, reducir los gastos de funcionamiento para garantizar la prestacin eficiente de servicios, para lo cual hace nfasis en objetivos y estrategias que le permiten tener una organizacin dinmica, con control sobre resultados, entendiendo que el logro depende de la capacidad de las personas que estn vinculadas al proceso de Gestin. En su forma ms bsica, el ciclo del proyecto comprende tres fases en primer lugar la preparacin y FORMULACIN, que comprende actividades tendientes a la identificacin del proyecto, la elaboracin del Perfil con su respectiva evaluacin, para luego proceder a la formulacin de la Prefactibilidad o la Factibilidad segn la complejidad.

EL PROCESO GERENCIAL Y EL CICLO DE LOS PROYECTOS

Planeacin

- Identificacin - Perfil - Viabilidad - Formulacin - Financiacin - Asignacin de responsabilidades - Procedimientos - Operacin - Ejecucin - Mantenimiento

Organizacin

Ejecucin

Evaluacin y Control

- Evaluacin de resultados

En segundo lugar esta la fase de EJECUCIN Y SUPERVISIN del proyecto, en la cual se aplican los recursos de inversin y el nfasis se determina en la forma como se le hace seguimientos a la inversin, para determinar el uso optimo de los recursos. En tercer lugar esta la Evaluacin Ex Post, la cual permite determinar el comportamiento de los beneficios con referencia a los inicialmente previstos, es decir que clase de impactos se han derivado de la implementacin del proyecto. La evaluacin ex-post del proyecto, como indica su nombre, consiste en realizar la evaluacin despus de ejecutadas las inversiones, tiene el fin de determinar si el proyecto funciona segn lo programado y en que medida cumple sus objetivos, su caractersticas principal es la bsqueda de reduccin de la incertidumbre, busca cuantificar el impacto positivo o negativo del proyecto, indagar sobre la causa de xito o fracaso, enriquecer la identificacin y la preparacin de proyectos futuros, sofisticar los criterios de seleccin de los diferentes proyectos, mejorar los diferentes instrumentos de evaluacin. Como punto de partida, los proyectos siguen su propio ciclo, existen muchas versiones a cerca de lo que es el ciclo de un proyecto, difieren en terminologa y actividades,Documento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS entender el ciclo de un proyecto es un aspecto fundamental para poder ubicar la evaluacin dentro del conjunto de actividades involucradas. Cada etapa del ciclo tiene su razn de ser, por lo tanto las primeras etapas no deberan estarse repitiendo con mayor profundidad en las ultimas etapas, de hay la importancia de involucrar desde un principio a los diferentes evaluadores y disponer de una estructura flexible que se adapte a cada tipo de proyecto. 6.2.1 FUNCIONES DEL PROCESO GERENCIAL Los proyectos responden a la satisfaccin de una necesidad o la resolucin de un problema, los cuales se enfrentan a una restriccin permanente de recursos. En consecuencia la identificacin, EL ENFOQUE SISTMICO Y EL PROCESO GERENCIAL formulacin y evaluacin se debe hacer con un enfoque Necesidades Objetivos Planear sistmico que parte de la identificacin de la necesidad y su correspondencia con un Recursos Organizar objetivo institucional, como parte de la funcin de planeacin, la consulta de los Procesos Ejecutar recursos necesarios y disponibles y los procesos en los cuales intervienen, Resultados Evaluar corresponden a la funcin de organizacin, entendida como la asignacin de los recursos en el mejor uso alternativo, de la interaccin de los procesos se generan unos resultados, los cuales satisfacen la necesidad o resuelven el problema, del grado de respuesta de la aplicacin de los recursos, se desprende la funcin de ejecucin del proceso gerencial y todo el flujo de informacin requiere de un proceso de retroalimentacin, que permite medir el nivel de eficiencia y eficacia del proyecto, los cual hace parte de la funcin de evaluacin, tal como se ilustra a continuacin: Como quiera que el proceso de formulacin requiere de la consecucin, procesamiento y evaluacin de informacin, esta requiere de las siguientes caractersticas: Suficiente pertinente Optimo. De igual manera debe cumplir con los siguientes requisitos: consistente, confiable, concreta, representativo. Por tal razn las condiciones que debe cumplir la informacin para la toma de decisiones son, la oportunidad, claridad y direccionamiento. El PROCESO GERENCIAL comprende las funciones de Planear, Organizar, Ejecutar, Evaluar y Control, las cuales se detallan a continuacin: Para la formulacin del proyecto se parte de la definicin de un problema o necesidad que se requiere solucionar, para lo cual es necesario

Planear I N F O R M A C I O N Ejecutar Organizar

Analiza, fija objetivos Identifica problemas Define estrategias Prioriza Detalla acciones y proyectos Coordina Asigna recursos humanos, Fsicos, financieros, Tecnolgicos. Define Procedimientos y normas. Delega, define equipos Determina metas. Pone en marcha la organizacin para lograr los objetivos y metas. Toma decisiones Desarrolla y ejecuta proyectos

Documento de TrabajoEvaluar

Da seguimiento a las acciones Evala logros parciales Introduce correctivos

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS considere los aspectos siguientes: la Localizacin, Caracterstica de la zona, Aspectos econmicos, polticos sociales, Causas del problema, el Establecimiento de la Carencia del bien o servicio o la baja calidad del mismo, la Ineficiencia en la produccin actual, la Necesidad de reposicin de equipo, las Condiciones de produccin o prestacin del servicio actualmente, las Cantidades producidas actualmente, la Poblacin afectada y objetivo. Para la determinacin de las alternativas de solucin, es importante tener en cuenta la Localizacin, la Tecnologa propuesta, los Aspectos institucionales y organizativos, el Tamao, la Vida til. En la asignacin del nombre los proyectos deben responder a tres aspectos bsicos, en primer lugar debe indicar el PROCESO, que no es otra cosa que responder a la pregunta -QUE SE VA HACER?, en segundo lugar determinar el OBJETO, o responder SOBRE QUE o QUIE? Recae la accin, finalmente esta la respuesta de la LOCALIZACIN, es decir DONDE? donde se adelantan las acciones y se aplican los recursos. Para mayor ilustracin se presentan algunos ejemplos:PROCESO ADECUACIN CONSTRUCCIN AMPLIACIN ALFABETIZACIN OBJETO ESCUELAS CENTRO DE SALUD PUESTO DE SALUD ADULTOS LOCALIZACIN MUNICIPIO FONSECA, GUAJIRA MUNICIPIO GUARNE, ANTIOQUA MUNICIPIO SINCE, SUCRE DEPARTAMENTO, CHOCO

6.3

PROCESO DE FORMULACIN DE UN PROYECTO

Partiendo del concepto de formulacin de proyectos, como la presentacin ordenada y sistemtica de la informacin, que soporta la decisin de la asignacin de los recursos se presenta de manera esquematizada el desarrollo de las cinco factibilidades que la componen, mediante las respuestas que se relacionan a continuacin:Factibilidad 1. Comercial Responde a las preguntas : Que producto? Cual cliente? Como Comercializarlo? Donde estn las materias primas y los insumos? 2. Tcnica Cual es el proceso Productivo ms Adecuado? Cuales son los requerimientos de Tecnologa? Cuales son las mquinas y perfiles del personal requeridos? Cuanto cuestan, donde se adquieren y cuales son los rendimientos estimados? Cuales son las condiciones mnimas requeridas para operar en trminos de Energa, Agua, Telecomunicaciones, Disponibilidad de servicios de apoyo : Bancos, Talleres de mantenimiento o de subcontratacin? 3. Administrativa y legal Que Tipo de Empresa y cuales son sus Ajustes para cumplir los preceptos bsicos que dan origen a las exenciones? Cual es la Estructura Administrativa para la etapa de Preinversin?Documento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSFactibilidad Responde a las preguntas : Cual es la Estructura Administrativa para la etapa de Inversin? Cual es la Estructura Administrativa para la etapa de Operacin? Como son los procesos de Ventas, Manejo de Cartera, Seleccin y Evaluacin de personal? Cual debe ser el manejo y tramite de documentos de importacin y exportacin para cada una de las etapas? 4. Financiera Cuales son los ingresos proyectados? Cual es la estructura de costos? Como se comportan las utilidades a lo largo del periodo de operacin? Cuanto vale el proyecto? Cuales son las diferentes fuentes de financiamiento? Cuanto se requiere como capital de trabajo? Cual es la estructura de financiacin ms conveniente? Cual es el riesgo y la rentabilidad real de la inversin? 5. Econmica e Impacto Cuales son los efectos que tiene el proyecto en la zona de Ambiental influencia? Determinar si son efectos positivos o negativos? Cuanto Cuesta mitigarlos? Cual es el efecto para el pas como un todo? Como hacer la evaluacin a precios sombra o precios sociales.?

El proceso de evaluacin de un proyecto se entiende como la elaboracin de los presupuestos de inversin, operacin y mantenimiento en horizonte de tiempo determinado, as como la estimacin de los flujos de ingresos o beneficios, para mejor comprensin se presenta el esquema partiendo de la identificacin estimacin y cuantificacin de los beneficios, tal como se presenta a continuacin:

Una vez identificados los beneficios o ingresos se procede a la desagregacin de los costos o salidas de dinero, previamente clasificados y ordenados, tal como se presenta a continuacin:


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Con los presupuestos de ingresos y o beneficios elaborados, los estados de costos clasificados, se procede a la construccin del flujo de caja como estado financiero que permite el calculo de los indicadores financieros, conocidos como Valor presente Neto, Razn Beneficio Costo entre otros. En los captulos siguientes se desarrolla en detalle cada uno de los temas tanto de la formulacin como la evaluacin de los proyectos. Algunos de los instrumentos empleados en la formulacin de proyectos son: 1. PROYECCIN DE LA DEMANDA 2. ESTIMACIN DE INGRESOS POR VENTAS 3. ESTIMACIN DE COSTOS DIRECTOS 4. ESTIMACIN DE COSTOS DE MANO DE OBRA 5. PROGRAMA COMPRA MATERIALES E INSUMOS 6. COSTO DE TERRENOS 7. COSTOS CONSTRUCCIN EDIFICIOS Y OBRAS DE INGENIERA CIVIL 8. COSTOS DE MAQUINARIA Y EQUIPO 9. COSTOS DE VEHCULOS Y COMPUTADORES 10. COSTOS DIFERIDOS 11. RESUMEN DE INVERSIONES (REPRESENTACIN GRFICA) 12. TABLA DE AMORTIZACIN DEL CRDITO 13. COSTOS DE PRODUCCIN 14. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO 15. FLUJO DE CAJA PROYECTADO 16. INDICADORES DE EVALUACIN FINANCIERA 7 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

Consulte el Plan de Desarrollo de su municipio e identifique un conjunto de proyectos en los cuales, tenga inters en abordar su conocimiento. Conforme un grupo de trabajo determine una necesidad o plantee un problema y respondas las preguntas del proceso de formulacin del proyecto. Realice un inventario de requerimientos de informacin para una correcta formulacin de un proyecto. 8 AUTO EVALUACIN

Que se entiende por problema econmico? Para los tomadores de decisiones que entienden por proyecto? Que pretende un sistema integral de planeacin? Cual es la diferencia de los estudios de idea, perfil, pre factibilidad y factibilidad


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 9 SNTESIS O RESUMEN

Todo proyecto de inversin esta inmerso en un proceso de planeacin y requiere que de manera sistemtica se indague y presente la informacin con el propsito de poder asignar de manera eficiente los recursos, para lo cual el formulador y evaluador de proyectos debe aplicar un conjunto de herramientas de carcter multidisciplinar, Economa, ingeniera, derecho, Contabilidad, Sociologa, etc., para soportar la decisin en la seleccin de la alternativa mas eficaz, para la cual debe emplear es proceso gerencial como conducta de accin. 10 BIBLIOGRAFA INFANTE Villareal Arturo, Evaluacin Econmica de Proyectos de inversin, Biblioteca Banco Popular, cuarta Edicin Cali 1.979 CORTES Hctor Jairo, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin, USTA, Bogota 1.989 FONTAINE Ernesto, Evaluacin Social de Proyectos, Sexta Edicin. UNIANDES, Especializacin Evaluacin Social de Proyectos ROGER Leroy Millar, Microeconoma, MCGRAWHILL Tercera Edicin, Bogot 1.991 11

GLOSARIO

EFICACIA: Capacidad que tiene una organizacin o proyecto de generar la respuesta que el entorno o medio ambiente, le demanda en la solucin de un problema o la satisfaccin de la necesidad. EFICIENCIA: La mejor utilizacin de los recursos que una organizacin hace en el proceso de produccin de bienes o servicios. GERENCIA: La forma como el gestor de la organizacin, maneja las relaciones con el entorno, para poder aprovechar las oportunidades, cosas buenas, y disear mecanismos de mitigacin de la Amenazas, Cosas malas, para garantizar el xito o supervivencia de la organizacin. ADMINISTRACIN: Proceso de maximizacin de la funcin de produccin, al interior de la organizacin, para la prestacin o produccin de servicios o los bienes.


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UNIDAD 2 EL PROCESO DE EVALUACIN DE PROYECTOS1 INTRODUCCIN

PREPARACIN

Y

El proceso de formulacin y preparacin de un proyecto, es de carcter multidisciplinario, el formulador no debe saber de todo, si debe entender de muchos temas relacionados con el problema a resolver o la satisfaccin de la necesidad. El proceso de formulacin del proyecto parte del concepto que es un documento que sirve para la toma de decisiones en la solucin de un problema o la satisfaccin de una necesidad, con base en el cual se asignan recursos para su resolucin, el cual contiene cinco captulos, que corresponde a cada una de las cinco factibilidades del proyecto, las cuales son en primer lugar la Factibilidad Comercial, que determina cual es le bien o servicio a producir, para que cliente (anlisis de la demanda), como se hace la distribucin o comercializacin, quienes son los competidores (estudio de la oferta), una vez identificado el bien o servicio se debe responder a la pregunta de cmo producirlo, para lo cual se construye la Factibilidad Tcnica, la cual define el proceso de produccin, la tecnologa a emplear, los requerimientos de personal, insumos y materiales, los criterios de localizacin tanto a nivel micro y macro. En tercer lugar, esta la factibilidad Administrativa y Legal, la cual responde a las preguntas referentes a los requisitos y tramites legales, que se deben surtir, antes, durante y despus del proceso de inversin, en especial con los permisos, licencias de construccin, importacin, en cuanto lo administrativo proporciona informacin sobre los requerimientos de personal, procesos y procedimientos, comerciales, administrativos y operativos. Con la informacin de las factibilidades anteriores se procede a su consolidacin para hacerla comparable y soportar el criterio de decisin de asignacin de recursos, mediante la construccin de los presupuestos, los estados de costos y la construccin de los estados financieros, en especial el flujo de caja con el cual se realiza la Factibilidad Financiera, con la cual se construyen los indicadores financieros, atendiendo a diferentes puntos de vista de los evaluadores con un criterio primordialmente privado, una tasa de inters de oportunidad privada, sea desde el inversionista, el financiador y el proyecto como un todo. Como quiera que el proyecto genera impactos en la sociedad como un todo y que a su vez algunos de los precios del mercado no reflejan los sacrificios o beneficios que le generan al pas, se procede a realizar la evaluacin Econmica y Social, que consiste enDocumento de Trabajo

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS corregir las imperfecciones de los precios de mercado, con la utilizacin de las razones precio cuenta RPC o precio Social RPS para proceder a calcular los indicadores de evaluacin econmico, a precios sociales, a una tasa social de descuento. El enfoque empleado para todas las factibilidades es el de tipo sistmico, lo que quiere decir que cualquier modificacin en alguna de sus partes constitutivas, tendr incidencia en el resultado final. En esta unidad se identifican y refuerzan conceptos y herramientas de tipo multidisciplinar, con el fin de poder hacer una correcta recoleccin, ordenacin y presentacin de la informacin pertinente para soportar la decisin de asignar recursos. 2 OBJETIVO GENERAL

Generar destrezas y habilidades para la identificacin y formulacin de proyectos de inversin 2.1 3 OBJETIVO ESPECFICOS Familiarizar al estudiante con la aplicacin del enfoque sistmico en la resolucin de problemas Generar competencias comportamentales en los estudiantes para la formulacin de proyectos Presentar herramientas para la consecucin y procesamiento de datos en sistemas de informacin que orienten la asignacin de recursos. IDEAS CLAVES

Los aspectos ms relevantes en un proyecto son el tiempo y los costos en que se incurren, pero que determinan a su vez el nivel de certeza o precisin del mismo, a menor tiempo, menor costo pero menor certeza. La tasa de crecimiento de un pas y regin depende, entre otros factores de la tasa de inversin, los presupuestos deben incluir aquellos proyectos que garanticen la eficiencia y la conveniencia en la asignacin de los recursos de inversin. Si se parte que hay que resolver un problema o necesidad entonces debe existir el Proyecto, antes de asignar recursos para poder priorizar, porque las necesidades son mayores que los recursos disponibles. 4 MAPA CONCEPTUAL


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PR O YEC TO FO RM U LAD O Y EVALU AD O

F A C T IB I L I D A D

P E R F IL

ID E A

P R E IN V E R S I N

IN V E R S I N

F A C T IB IL ID A D C O M E R C IA L

F A C T IB IL ID A D T C N IC A

F A C T IB I L ID A D A D M O N T IV A Y LEG AL

F A C T IB IL I D A D F IN A N C IE R A

F A C T I B IL ID A D E C O N M IC A Y S O C IA L

5 PRESENTACIN CASO PRACTICO La propuesta de enseanza, indica como el estudiante se debe familiarizar con la metodologa de formulacin de proyectos del sector pblico, la cual esta representada en la MGA, este oportunidad se propone evidenciar el carcter sistmico que tiene el proceso y la necesidad existente de poder identificar con claridad las fuentes de informacin, el tipo de informacin requerido y la forma de presentacin de la misma, para facilitar el proceso de formulacin y evaluacin. 1. PROYECTO DE MANTENIMIENTO VA COYAIMA CASTILLA MUNICIPIO DE COYAIMA-TOLIMA. POBLACION BENEFICIARIA: DIRECTA: 750 PRODUCTORES, INDIRECTA: 28000 1.1. OBJETIVO GENERAL: Ofrecer a la comunidad una va en excelentes condiciones y as obtener la reduccin de costos del transporte de sus productos, menor prdida de la produccin, disminucin el costo de operacin de los vehculos y reduccin en el tiempo del viaje, etc. obtener un mayor nivel socioeconmico de los habitantes de la zona de influencia. 1.1.1. Objetivos Especficos: Disminucin del costo de operacin vehicular Disminucin del tiempo de viaje Aumento de velocidad de operacin. Aumento de vehculos para el transporte de carga pesada. 1.1.2. Justificacin: Actualmente en el Municipio de Coyaima, se esta comercializando una serie de productos agrcolas, frutales, pisccolas, y generando turismo por la poblacin indgena que esta en los resguardos indgenas de la tnia Pijao, pero la psima calidad de la va Coyaima- Castilla a desestimulado a los turistas, a los comerciantes, y en especial a losDocumento de Trabajo Pagina 27

MANTENIMIENTO

PR E F A C T IB I L I D A DOPERACIN Y

MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS pobladores del campo para vender sus productos agrcolas y dems por el aumento de los costos en el transporte vehicular, de la misma manera los transportadores han disminuido su labor por los daos que se generan a sus vehculos de transporte en dicha va, el realizar un mantenimiento permanente de la va nos lleva a estimular nuevamente la produccin y el comercio del municipio. 1.1.3 Antecedentes: El municipio de Coyaima ha ido mejorando la calidad de vida y de sus medios de desarrollo logrando hoy tener un buen nivel de ingresos y de inversin a la comunidad, sin embargo gracias al buen estado en aos anteriores de la va se permiti un buen nivel de produccin y comercializacin, lo mismo que la diversificacin de los productos agrcolas para el mercado como lo es la hoja de cachaco, la venta de ovinos y la inversin extranjera al municipio, hoy la calidad de vida ha disminuido y el deterioro de la va ayuda a desmejorar la calidad de vida del campesino e indgena. 1.1.4. DESCRIPCIN DEL PROBLEMA: Situacin actual: la va Coyaima-Castilla Km11+000-Km. 16+000 se encuentra pavimentada, pero presenta un estado avanzado de deterioro. 1.1.4. 1.CAUSAS DEL PROBLEMA: 1. Falta De recursos econmicos para desarrollar un oportuno mantenimiento de la va. 2. Accin de las lluvias en el periodo invernal. 1.1.4.2 .CONSECUENCIAS: 1. Se limita el desarrollo de la regin, porque se esta evitando la ampliacin de la produccin por sobre costos en el transporte, menor acceso a insumos, crditos y asistencia tcnica y en general a bajos beneficios de polticas sociales. 2. prdida de la produccin y deterioro de los productos. 3. Aumento del tiempo de viaje y mayores costos de operacin de los vehculos 4. Riesgo de accidentalidad. 5. Disminucin del turismo y de organizaciones internacionales en el Municipio. 6. Altos costos para el transporte de materiales requeridos para inversin social. 2. POBLACIN Y ZONA AFECTADA POR EL PROBLEMA. CARACTERSTICAS: La poblacin rural y campesina afectada es de 17000 hab., esta poblacin se representa en la poblacin activa en la produccin de hoja de cachaco, panela, pescado, limn, ganado, ovinos, aves, frutas, transportadores y personas que tienen vnculos laborales con el municipio. 2.1. CARACTERSTICAS DE LA ZONA AFECTADA POR EL PROBLEMA. La va Coyaima Castilla, es una zona que en un 60% es de topografa plana, tiene una longitud de 35 Km. Con una pendiente promedio de 6%, la actividad principal es agrcola y ganadera, el clima es clido.


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS 2.2. CARACTERSTICAS DE LA VA. Terreno plano 60% sobre la longitud total, terreno ondulado 30% sobre la longitud total y terreno montaoso 10% sobre la longitud total. 2.2.1. SOSTENIBILIDAD: Pagos oportunos, Imprevistos significativos en la ejecucin del proyecto, Cambios significativos en la administracin municipal. RELACIN DEL PROYECTO CON LOS PLANES DE DESARROLLO: El plan de desarrollo Nacional hacia un estado comunitario pretende atender y mejorar la calidad de vida de los colombianos, mediante varias alternativas y como importantes esta el plan de mejoramiento de vas. El plan de desarrollo todos con todo por el Tolima, se propone mejorar la calida vial del Departamento y mejorar el turismo y su produccin, vinculando a Coyaima dentro de su programa vial a mejorar. El plan de desarrollo del pueblo y para mi pueblo del Municipio de Coyaima se propone como punto principal las vas. 3. METAS: El proyecto se propone rehabilitar 5 Km. de la va en el segundo semestre del ao 2005 por considerarlas en un nivel muy alto de deterioro. 3.1. ALTERNATIVAS PROBLEMA: QUE SE PROPONEN PARA SOLUCIONAR EL

1. Rehabilitacin de la carretera Coyaima-Castilla, en 5KM. DESCRIPCIN DE LA ALTERNATIVA: Rehabilitar la Va a partir de una sobre capa de mezcla asfltica de 1 sobre el pavimento desgastado adems de la reposicin de la base granular y la carpeta asfltica en los sectores donde as lo exija acompaado de limpieza de alcantarillas y rocera al lado y lado de la va. 2. Levantar todo el pavimento desgastado y hacerla de nuevo. DESCRIPCIN DE LA ALTERNATIVA. Esta alternativa requiere de una capa asfltica mayor inversin. 4. CARACTERSTICAS ACTUALES DE LA VA TERRENO PLANO 60 (% Sobre la longitud total), TERRENO PLANO 30 (% Sobre la longitud total), TERRENO MONTAOSOS (10% Sobre la longitud total) Caractersticos geomtricas:COMPONENTE Longitud total de la va Capa de rodadura UNIDAD Kms Pavimento (kms) SIN PROYECTO 35 35


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSAfirmado (Kms) Mts Mts Mts Mts Kms % Km./h # 235 28 15

Ancho de corona Ancho de cazada Ancho de carril Ancho de bermas Cunetas Pendiente longitudinal mxima Velocidad de operacin TPD Automviles Buses Camiones

6.10 6.10 6.10 0 15 6 30 Bajo 235 28 15

POBLACIN BENEFICIARIA: INDIRECTOS: TOTAL HAB. 28000 estos de benefician por el PIB de ingresos al municipio y por la disminucin del NBI. DIRECTOS: 700 que transportan los productos y los comercializan. COMPROMISOS INSTITUCIONALES: ADMINISTRACIN MUNICIPAL. Administrar el proyecto Realizar mantenimiento permanente en aspectos como control de transporte de carga pesada. Contratar el personal requerido para ejecutar el proyecto conforme con las normas legales Promover la comercializacin de los productos Incentivar el turismo.

COMPROMISO DE LA COMUNIDAD. Vigilar la buena ejecucin de la obra. Instaurar veeduras para la obra. ACTIVIDADES A DESARROLLAR. Rocera al lado y lado de la va Limpieza de alcantarillas Demolicin y retiro de sobrantes de carpeta asfltica Riego de liga Carpeta asfltica mezcla caliente en planta e instalacin transporte de agregados por la va pavimentada.

5.1. COSTOS DEL PROYECTO POR ACTIVIDADITEM 1 2 3 Descripcin Actividad Rocera al lado y lado de la va Limpieza de alcantarillas Demolicin y retiro de sobrantes de carpeta asfltica. Cantidad 1,0 200 50 Unidad Ha ML M3 V. Unitario 376.163 4.752 36.698 Valor Total. 376.163 950.400 1.834.900


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS4 5 6 7 8 9 Excavaciones material comn 02 mts. Riego de liga Imprimacin con emulsin asfltica Riego de liga Carpeta asfltica mezcla caliente en planta e instalacin Transporte de agregados por va pavimentada. SUBTOTAL HONORARIOS ADMINISTRACION OBRA 5% INTERVENTORIA 3% TOTAL 50 50 300 18.600 930 55.000 M3 M3 M2 M2 M3 M3/h 8.937 39.739 1.560 693 303244 794 446.850 1.986.950 468.000 12.889.800 282.016.92 0 43.670.000 344.640.013 17232000 10856160 372.728.173

5. 2. CRONOGRAMA DE EJECUCIN AO 2005ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Descripcin Actividad Rocera al lado y lado de la va Limpieza de alcantarillas Demolicin y retiro de sobrantes de carpeta asfltica. Excavaciones material comn 0-2 mts. Riego de liga Imprimacin con emulsin asfltica Riego de liga Carpeta asfltica mezcla caliente en planta e instalacin Transporte de agregados por va pavimentada. Cantidad 1,0 200 50 50 50 300 18.600 930 55.000 Unidad Ha ML M3 M3 M3 M2 M2 M3 M3/h TIEMPO JUN JUL AG AG SEP SEP SEP OCT OC-NOV-DIC.

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DESARROLLO DE CONTENIDOS: FORMULACIN Y PREPARACIN DE PROYECTOS

El proceso de formulacin del proyecto debe entenderse como aquel que permite la presentacin ordenada y sistemtica de un flujo de informacin que permite determinar la asignacin eficiente de los recursos en la satisfaccin de una necesidad o la resolucin de un problema, el cual debe estar formulado correctamente mediante la respuesta a los siguientes interrogantes: PREGUNTAS COMUNES EN PROYECTOSCUAL QUE POR QUE CUANTO DONDE COMO Documento de Trabajo Problema a solucionar Se quiere hacer Se quiere hacer Se quiere hacer Se quiere hacer Se va a hacer Situacin a transformar Naturaleza del Proyecto Origen y Fundamentacin Metas Localizacin fsica. Actividades y Tareas

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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSCUANDO A QUIENES QUIENES CON QUE Se va a hacer Va dirigido Lo van a hacer Se va a hacer Se va a costear Cronograma Beneficiarios Recursos Humanos Recursos Materiales Recursos Financieros

En los procesos de inversin pblica se han identificado distintos tipos de proyectos, por ejemplo, aquellos que generan beneficios directos o indirectos bajo la forma de bienes o servicios, los proyectos que cumplen la funcin de recuperacin de la capacidad generadora de beneficios directos, los proyectos que permitan identificar futuros proyectos, los proyectos que cumplen funciones crediticias o pago de garantas. Los documentos que se realizan antes de la asignacin de los recursos hacen parte del proceso de formulacin en la etapa de preinversin, tal como lo ilustra el Diagrama 1, para lo cual se parte de un proceso de identificacin que corresponde al desarrollo de los aspectos legales, las condiciones en que se puede hacer el proyecto, a quien se le consulta y de quienes se obtienen los permisos respectivos, en seguida se indaga sobre las variables relativas al mercado, clientes, bienes o servicios, oferta o competencia, participacin en el mercado entre otras variables, las cuales se cruzan con organizacin que dispone la empresa o entidad que va a realizar el proyecto, esta legalmente autorizada, dispone de los recursos tcnicos y humanos pertinentes. En cuanto a lo tcnico se determina si la propuesta de alternativa de solucin corresponde a la magnitud del problema, la informacin disponible es relevante y confiable, los requerimientos de inversin estn correctamente formulados, las fuentes de tecnologa estn identificadas, se conocen plenamente los requerimientos de personal, con la informacin relevante entonces se procede a la formulacin financiera, estimacin de recursos para las fases de preinversin, operacin y mantenimiento, con lo cual se contrasta los aspectos relativos a los beneficiarios, la poblacin afectada y la beneficiaria, su caracterizacin, la identificacin de los actores estratgicos, con lo cual se evacua lo relacionado con los aspectos comunitarios y los elementos ambientales referentes a la identificacin de los impactos y las alternativas de manejo como son la prevencin, la mitigacin o la compensacin segn sea la magnitud del proyecto. En la parte final de la identificacin se establecen los riesgos en los cuales puede incurrir el proyecto y que ponen en peligro el no poder generar los beneficios que se ha propuesto, teniendo en cuenta todas y cada una de las variables propias de cada factibilidad, as como la posicin de cada uno de los agentes o actores involucrados. Con base en esta etapa de identificacin se procede a la formulacin del proyecto, mediante la consolidacin y presentacin ordenada de la informacin que permite identificar los beneficios y costos financieros y econmicos, con los cuales se determina


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS el plan de financiacin, para la construccin posterior de los indicadores financieros y econmicos, con los cuales se hace la evaluacin global del proyecto. 6.1 PROCESO DE FORMULACIN

Para la formulacin siempre hay que presentar los problemas en trminos de objetivos, tener unidad de los mismos y buscar una solucin integral, el fin ltimo en la evaluacin de un proyecto es la asignacin de los recursos de la manera mas eficiente posible, por esta razn se requiere de mucho sentido comn, un alto nivel de racionalidad, dado que los proyectos son soluciones proyectadas del presente hacia el futuro De acuerdo con lo expuesto hay necesidad de establecer los mecanismos que permiten hacer un seguimiento y control de los proyectos de inversin, y a su vez contar con una herramienta que oriente la inversin hacia proyectos que mayor contribucin tenga al crecimiento econmico de la regin y que procuren mayor bienestar a la comunidad, con una estructura flexible que se ajuste a cada tipo de proyecto En razn de la eficiente asignacin de los recursos se sugieren como criterios de priorizacin, entre otros los siguientes: la Rentabilidad Financiera, Econmica y Social, la eficiencia y la equidad. En resumen la formulacin del proyecto implica la realizacin de cinco factibilidades a saber: primera que corresponde a la Comercial, que implica identificar el bien o servicio a proveer, la determinacin precisa del cliente y de la demanda, segmentado segn variables de Edad, Sexo, nivel de Ingreso entre otros, los mecanismos de distribucin, es decir como llega el bien o servicio al usuario final, los precios o tarifas del mercado1, y la identificacin de la competencia u oferta. La segunda, Factibilidad Tcnica, la cual una vez conocidos los volmenes de venta, los consumos2 y caractersticas de los bienes o servicios da respuesta a la pregunta de cmo producirlos o prestarlos, respectivamente, esto se hace mediante la identificacin de la funcin de produccin que implica determinar en primer lugar cual es el Proceso de produccin, la determinacin del Tamao del Proyecto, la definicin de la macro y micro Localizacin, la identificacin y seleccin de los requerimientos de insumos, maquinaria y equipo, en algunos casos las Obras fsicas y el Calendario de inversiones. La tercera Factibilidad Administrativa y Legal, la cual identifica los requerimientos de personal, cumplimiento de normas, proceso de gestin y en general el estudio de organizacin, antes, durante y despus de la etapa de inversin es decir para la construccin y la operacin, La cuarta Factibilidad la Financiera la cual parte de la construccin de los presupuestos de Preinversin, inversin operacin y mantenimiento, Clasificacin de costos y beneficios, con los cuales se construye el flujo de caja neto, se identifican las alternativas de financiamiento y se realiza la evaluacin con financiamiento y sin financiamiento.

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Mercado: Lugar geogrfico en el cual se transan o intercambian bienes o servicios Consumo: cantidad de bienes o servicios demandados en una unidad de tiempo determinada


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Una vez construidos los flujos de caja se procede al clculo de los indicadores de evaluacin Financiera, mediante la elaboracin de los Flujo de costos y beneficios a precios de mercado, se establecen los criterios de evaluacin en rentabilidad, a partir de la definicin de la Tasa de Inters de Oportunidad, TIO con la cual se calculan los indicadores financieros Valor Presente Neto VPN, Razn Beneficio Costo, entre otros y se concluye con el anlisis de sensibilidad a variables significativas tales como volumen de venta, precios de ventas, cambios en los costos de produccin como los mas significativos. La quinta factibilidad corresponde a la Econmica y Social, en la cual se corrigen los precios de mercado por las Razones precio Cuenta RPC, Razones precio Social RPS, y se construye el flujo econmico mediante el calculo de los Beneficios y costos a precios cuenta o de eficiencia, ya el criterio de evaluacin es el flujo monetario de la economa como un todo, de igual manera se realiza el correspondiente Anlisis de sensibilidad econmica, es decir cual es el mejor uso alternativo de los recursos para el pas como un todo. La Evaluacin social tambin emplea el flujo econmico tan solo que se detiene a identificar los Beneficios y beneficiarios, de la aplicacin de los recursos y evala los aspectos distributivos de los proyectos a precios de cuenta o de eficiencia, empleando criterios de evaluacin ponderaciones distributivas3 o necesidades bsicas. 6.1.1 CICLO DEL PROYECTO El ciclo de desarrollo de un proyecto comprende tres fases, la de Preinversin, la de Inversin y la Operacional, se considera como ms importante la etapa de preinversin, puesto que es cuando se producen indicadores confiables de la viabilidad del proyecto se integran las actividades de Promocin de las Inversiones y Planificacin de la Ejecucin. La Preinversin es el fundamento de las otras etapas, la calidad y la pertinencia de los estudios y anlisis de preinversin determinan el xito o el fracaso de un proyecto, siempre y cuando no haya traumas serios en la ejecucin y la operacin, involucra actividades de promocin, la cual se inicia cuando se toma la decisin de identificar las posibles fuentes de financiacin, comercializacin y otros insumos que requiere el proyecto. La inversin corresponde a la aplicacin de los recursos para la solucin del problema o la satisfaccin de las necesidades para los cuales fueron asignados, en tanto que la operacin se define como la capacidad a lo largo de la vida til, que tiene el proyecto en la satisfaccin de las necesidades de la organizacin que le dio origen. La fase de inversin o Ejecucin, comprende la construccin de unas instalaciones, la compra de maquinaria, equipo e insumos, o la contratacin de personal especializado, las etapas de la fase de inversin son elaboracin del Plan de proyecto, realizacin de Negociaciones y celebracin de contratos, Inicio de las Construcciones, la Capacitacin del personal y la Puesta en marcha de la planta, las cuales se detallan a continuacin:

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Metodologas empleadas para la formulacin de proyectos pblicos


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS El Plan del proyecto y diseos tcnicos comprende la elaboracin de Cronogramas, la Bsqueda y evaluacin de emplazamientos o instalaciones, los Diseos tcnicos para la planta o las instalaciones, la Organizacin tcnica detallada de la planta y la Seleccin final de tecnologa y equipos En la fase se negociaciones se definen aspectos jurdicos frente a la Financiacin del proyecto, la Adquisicin de tecnologa, la Construccin de edificios y servicios, el Suministro de maquinaria y equipo a utilizar en la parte operacional, la Celebracin de contratos con: asesores, proveedores, patentes, licencias. En cuanto a la construccin se hace nfasis en la Preparacin de los Terrenos, la Construccin edificios y otras obras de ingeniera civil, el montaje de maquinaria y equipos segn cronogramas, de igual forma se hace la Capacitacin, la cual debe ser simultnea con la construccin para el incremento rpido de productividad y eficiencia en las operaciones de la planta. En la etapa de Puesta en Marcha, es considerada como un periodo breve pero critico en el desarrollo del proyecto, su xito o fracaso demuestran la eficacia de la planificacin y ejecucin del proyecto, cualquier desfase trae siempre consecuencias financieras, en la fase de preinversin la calidad y confiabilidad del proyecto son ms importantes que el factor tiempo, pero en la inversin este factor tiempo es decisivo. En la fase operacional, se deben tener dos puntos de vista en primer lugar el de Corto Plazo, que es el periodo despus de iniciar operaciones y se debe estar atento a problemas relacionados con las Tcnicas de produccin, el Funcionamiento del equipo, la productividad de la Mano de obra y del personal administrativo y tcnico y la Falta de operarios calificados. En segundo lugar estn los aspectos relacionados con el largo plazo y hacen referencia a los Costos de produccin, los Ingresos por ventas o flujos de usuarios y que tienen estrecha relacin con las proyecciones de la preinversin. 6.2 FASES DEL CICLO DE UN PROYECTO4

En los procesos de asignacin de recursos se emplea el ciclo gerencial, se parte de la identificacin de una necesidad o la resolucin de un problema, ante lo cual se plantean distintas alternativas de solucin, las cuales requieren niveles precisin distintos, en consecuencia se deben generar flujos de informacin que conduzcan a soportar el proceso de toma de decisiones, lo cual equivale a decir que el proyecto esta en la etapa de preparacin.

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Tomado de DNP Metodologa General


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MODULO DE FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Los estudios de apoyo o funcional, abord

PROYECTOS DE DESARROLLO

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