Title of Paper Goes Here

Proyecto final CRISTIAN MORALESFormulacin y Administracin de PresupuestosInstituto IACC 19-08-2015 RESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL

La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del ltimo trimestre del ao. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:

1. Presupuesto de ventas

Octubre $ 400.000Noviembre$ 600.000Diciembre$ 700.000POLTICA DE COBRANZAS ES 50% AL CONTADO Y 50% A 30 DAS

2. Presupuesto de compras

Octubre $ 200.000Noviembre$ 400.000Diciembre$ 500.000POLTICA DE PAGO ES A 60 DAS

3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre

Con vencimiento en Octubre $ 60.000Con vencimiento en Noviembre$ 40.000Con vencimiento en Diciembre$ 20.000

4. Pago de remuneraciones

Octubre $ 100.000Noviembre$ 50.000Diciembre$ 70.000

5. Saldo inicial de caja es cero.

6. No considere IVA.

Con los datos anteriores, efecte los clculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.PRESUPUESTOS DE EFECTIVOPresupuestos de efectivoPartidas presupuestariasMontos

1. INGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 1.350.000

2. EGRESOS DEL TRIMESTRE

$ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

$ 810.000

4. INGRESOS DE OCTUBRE

$ 200.000

5. EGRESOS DE OCTUBRE

$ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE

$ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRE

$ 290.000

Desarrollo de clculos:

1. INGRESOS DEL TRIMESTRE:

*Poltica de cobranzas es 50% al contado y 50% a 30 dasPresupuesto de ventasPago al contadoPago mes anterior a plazoOctubre $ 400.000$ 200.000

Noviembre$ 600.000$ 300.000$ 200.000Diciembre$ 700.000$ 350.000$ 300.000

$ 850.000$ 500.000TOTAL INGRESOS DEL TRIMESTRE 1.350.000

2. EGRESOS DEL TRIMESTRE

* Poltica de pago es a 60 das

PRESUPUESTO DE COMPRASPago durante el MesPago por compras AnterioresOctubre $ 200.0000$ 60.000Noviembre$ 400.0000$ 40.000Diciembre$ 500.000$ 200.000$ 20.000PAGO REMUNERACIONES

Octubre $ 100.000$ 100.000

Noviembre$ 50.000$ 50.000

Diciembre$ 70.000$ 70.000

TOTAL$ 420.000$ 120.000TOTAL EGRESOS DEL TRIMESTRE$ 540.000

3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE

Total Ingresos del trimestre = $ 1.350.000Total Egresos del trimestre = $ 540.000

1.350.000 - 540.000 = 810.000

Saldo final de efectivo del trimestre = $ 810.000

4. INGRESOS DE OCTUBRE

50% de la venta se cancelar al contado:

400.000 x 0.5 = 200.000

5. EGRESOS DE OCTUBRE

Total: Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago contado proveedores

100.000 + 60.000 + 0 = 160.000

PRESUPUESTO DE COMPRASPago durante el MesPago por compras AnterioresOctubre $ 200.0000$ 60.000PAGO REMUNERACIONES

Octubre $ 100.000$ 100.000

TOTAL$ 100.000$ 60.000TOTAL EGRESOS DE OCTUBRE$ 160.000

6. INGRESOS DE NOVIEMBRE50% de la venta se cancelar al contado:600.000 x 0.5 = 300.000

Total:300.000 + 200.000 = 500.000

Presupuesto de ventasPago al contadoPago mes anterior a plazoNoviembre$ 600.000$ 300.000$ 200.000TOTAL INGRESOS DE NOVIEMBRE$ 500.000

7. EGRESOS DE DICIEMBRETotal: Remuneraciones + Pago proveedores a vencer + pago proveedores mes octubre

70.000 + 20.000 + 200.000 = 290.000

*$200.000 corresponde a pago proveedores mes de octubre

PRESUPUESTO DE COMPRASPago durante el MesPago por compras AnterioresDiciembre$ 500.000$ 200.000*$ 20.000PAGO REMUNERACIONES

Diciembre$ 70.000$ 70.000

TOTAL$ 270.000$ 20.000TOTAL EGRESOS DE DICIEMBRE$ 290.000

Bibliografa

IACC SEMANA 1 A 9 2015