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FACULTAD DE HOTELERIA Y TURISMO

TEMA:

PROYECTO DE INVERSIÓN PARA INSTALAR UNA HOSTERIA ECOTURÍSTICA

“ORQUÍDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

PROFESOR:

Ing. Marcelo Cevallos

INTEGRANTES:

Sixto Fernando Aguirre Fernández

BLOQUE:

II SEMINARIO DE GRADUACIÓN 2009

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INDICE 1. PORTADA ……………………………………………………………………………1 2. RESUMEN DEL PROYECTO. ……………………………………………………..5 3. ANTECEDENTES. …………………………………………………………………..6 4. DEFINICIÓN DEL PROBLEMA. …………………………………………………7 5. JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO. ……………………………………………..8 6. OBJETIVOS GENERALES. ………………………………………………………..9 7. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ……………………………………………………...9 8. ADMINISTRACION Y PLANIFICACION DEL PROYECTO…………………10 a. Tipo de la Empresa………………………………………………………………..10 b. Accionistas………………………………………………………………………….10 c. La administración………………………………………………………………….11 d. Organigrama………………………………………………………………………..12 e. Distribución de funciones y responsabilidades…………………………….13 f. Plan Estratégico: Misión, Visión y objetivos Estratégicos………………..16 9. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN……………………………………………17 a. Análisis del mercado (Investigación de mercado)…………………………17 b. Mercado de oferta………………………………………………………………….24 c. Mercado de demanda……………………………………………………………...28 d. Demanda insatisfecha…………………………………………………………….36 e. Producto………………………………………………………………………………37 f. Precio (Análisis Costo Unitario)…………………………………………………37 g. Plaza…………………………………………………………………………………...39 h. Zona de influencia del proyecto…………………………………………………40 i. Comercialización……………………………………………………………………..41 j. Estructura de Marketing Estratégico……………………………………………41 k. Programación del Marketing……………………………………………………..41 l. FODA…………………………………………………………………………………….48 10. ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO……………………………….48

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a. Costos de terrenos y obras civiles………………………………………………….49 b. Especificaciones (Materia prima, ingredientes, insumos, producto final, normas y Estándares)…………………………………………………………………………………..49 c. Vida útil del producto…………………………………………………………………...49 d. Insumos, servicios, y mano de obra directa………………………………………49 11. EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO……………………………………..49 a. Estructuración financiera del proyecto……………………………………………..50 i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento……………….50 ii. Programa y calendario de inversiones………………………………………….54-55 iii. Depreciaciones de activos fijos y amortizaciones y activos diferidos……………………………………………………..56 iv. Costos de materias primas, materiales indirectos, suministros y servicios, mano de obra directa e indirecta……………………………………………………………………………………….57 v. Gastos de administración, ventas (comisiones %) y financieros………………………………………………………………………………….58

vi. Resumen de costos y gastos……………………………………………………..59 vii. Capital de trabajo………………………………………………………………….61 viii. Flujo de caja (Comparativo con y sin financiamiento)…………………..62 ix. Estado de pérdidas y ganancias…………………………………………………63 x. Balance general………………………………………………………………………64

b. Evaluación del proyecto…………………………………………………………………66 i. Principales criterios de evaluación…………………………………………………….67 ii. Punto de equilibrio………………………………………………………………………..67 iii. Índices financieros:………………………………………………………………………68 1. Liquidez…………………………………………………………………………………………68 2. Retorno (VAN, TIR, ROE y ROA)……………………………………………………….68 3. Eficiencia…………………………………………………………………………………….68 4. Apalancamiento. (RATIOS)……………………………………………………………..68 5. Rotación………………………………………………………………………………………...69 6. Análisis de Sensibilidad…………………………………………………………70-71-72 7. Calculo Anual del IVA……………………………………………………………………………………………….73 8.Anexos………………………………………………………………………………………..74 12. TABULACION E INTERPRETACION DE ENCUESTAS……………………………………………………………………………75,76,77 13. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS……………………………………………………78

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1. Agradecimiento

Sin duda alguna la universidad tecnológica ECOTEC ha sido piedra angular

en mi formación académica y personal, brindándome las herramientas necesarias

para afrontar los vendavales que el destino me pondrá en el camino al éxito.

Pero Dios, mis padres y mis hermanos han sido quienes me han apoyado

en cada una de mis decisiones y pasos que he seguido en el transcurso de mi

corta existencia. Es por eso que les agradezco de una manera infinita, a mi

madre María Dolores Fernández Reinberg y a mi padre Luis Fernando Aguirre

Pimentel, por haber estado junto a mí, desde el inicio hasta hoy, cúspide e inicio

de otra etapa en mi vida.

Ellos siempre me demostraron con hechos y con palabras de fortaleza,

que mas allá de ser un profesional, tengo que ser un hombre integro, con valores

y sentimientos transparentes, lo cual me ha hecho desde ya un ser humano

exitoso.

Para ellos mi más profunda gratitud y cariño por recorrer junto a mí todo

este trayecto.

Agradezco a mis profesores quienes han sido mis mentores y a mis

compañeros quienes han sido mis hermanos, en esta mi segunda casa llamada

ECOTEC.

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2. Resumen del Proyecto.

Hostería “Orquídeas de la Mitad del Mundo”, su principal función será

la de brindar hospedaje y proporcionar diversos servicios a un tipo especial de

clientes, quienes se refugiaran en nuestro pequeño paraíso adaptado en el gran

edén que le rodea, Mindo.

El proyecto está diseñado con sus respectivos paquetes

ecoturisticos, en los cuales consta transportación, alimentación, hospedaje y

diversas actividades en las cuales el trecking será nuestra principal estrella en la

conducción a los variados parajes que presenta Mindo.

En la parte económica, el proyecto busca la credibilidad en la sustentación

que los números transformados en cifras nos arrojan. En cuatro años está

proyectada la cobertura total de la inversión dándonos a partir del cierre

financiero del cuarto año los réditos económicos que la hostería genere.

Esto significa según los cálculos realizados que el proyecto es rentable y

que generara fuentes de empleo y de riqueza interna al país, debido a sus

aportes financieros al área ecoturístico – hotelero.

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3. Antecedentes.

Las orquídeas desde siempre han establecido un icono de belleza en todo el

mundo. Nuestro país es uno de los privilegiados al poseer una biodiversidad de altísima

gama, tanto en sus formas, tamaños, colores, texturas, aromas, etc. que hacen de un

solo ser, único e irremplazable.

El gran valor comercial que tienen las orquídeas, se fundamenta en la belleza que

ellas presentan es por eso que se ha escogido a esta parte del Ecuador como el lugar

idóneo para la elaboración de este proyecto. El nombre de esta planta posee su

misticidad la cual se decidió encapsularla y demostrarla, con la Hostería “Orquídeas de la

Mitad del Mundo”. En el Ecuador existe una gama completa de géneros de orquídeas de

gran demanda en los mercados nacionales y extranjeros, de esta manera se conseguirá

atraer al mercado hacia nuestro destino, la hostería.

La ruta trazada entre la Reserva Ecológica Mindo1 y el Volcán Pululahua , fue

ideada debido a que, en mitad de estas dos poblaciones andinas ubicadas al norte de

Quito en la Provincia de Pichincha, prestan condiciones tanto climatológicas y

topográficas idóneas para el nacimiento de esta flor de tan exquisita perfección. Es por

esta razón que se ha creído realizar esta ruta, para que el turista que se hospede en

nuestra Hostería tenga una experiencia única e inolvidable de apreciación de estas

formidables plantas de tan hermosa flor.

La ruta esta predeterminada por parajes y senderos que llamara la atención del

turista preparándolo para lo que estará a punto de apreciar, las orquídeas silvestres;

flores que deleitaran la vista, y calmaran las ansias de sus pupilas que sin duda alguna se

dilataran para estimar tan maravilloso espectáculo natural.

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4. Definición del Problema.

El turismo es, cada vez más, un generador de empleo. El sector contribuyó

durante el periodo 2007-2008 a 2.905 nuevos empleos1, distribuidos de la siguiente

forma: 1.943 empleos directos; 698 empleos indirectos y por último 264 empleos

inducidos, lo que equivale al 0,2% de la población económicamente activa (PEA) de la

provincia de Pichincha. Si se toman en cuentan los tres puestos indirectos que se crean

por cada plaza directa de trabajo en el sector, se puede establecer que alrededor de

174.000 personas dependen directa o indirectamente de esta actividad, es decir, 15,4%

de la PEA.

El propósito de este proyecto, es crear nuevas formas de turismo no explotadas

en el Ecuador, su grado de importancia es relevante, ya que la creación de una empresa

de paseos turísticos, no solamente que es una fuente de diversión turística, sino también

un espacio publicitario y promocional de diversas firmas empresariales que pueden

apostar a este tipo de publicidad. Siendo este un proyecto dentro del área de servicios

turísticos, su inicial periodo de vida útil está estipulado a 10 años, con un asentamiento

de partida en los alrededores del volcán Pululahua y la reserva ecológica Mindo a 35 min.

de la ciudad de Quito.

La clave del éxito de este servicio, sería que la empresa turística pase a ser

pionera en el mercado turístico ecuatoriano de esta ruta, ya que en la actualidad no se

encuentra en el país este tipo de empresas y para dar realización al estudio, habrá que

conocer la real dimensión del mercado interno (demanda potencial) y la población

económicamente activa que tiene acceso a estos paquetes turísticos, además de analizar

un estudio de costos y marketing publicitario que conlleva este tipo de negocios. El

direccionamiento de este proyecto de investigación se centra en una simbiosis de lo que

es mercadeo y negocios internacionales, por supuesto sin descartar tópicos de

producción del servicio y un exhaustivo análisis económico y financiero para determinar

la rentabilidad del negocio y por ende la viabilidad del mismo.

                                                             

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5. Justificación del Proyecto.

El turismo como actividad económica es cada vez más importante en el Ecuador,

aunque en lo que va del año 2009 puede haber un leve descenso en la entrada de

turistas, sobre todo porque estos últimos meses han sido de campaña electoral, motivo

de inestabilidad política en el Ecuador. Se considera que el producto interno bruto (PIB)

del sector tendrá un leve ascenso, debido a ello y a la necesidad de obtener recursos

monetarios para el país y fuentes de trabajo, los empresarios se han visto en la

necesidad de crear nuevas áreas de inversión, de esta manera ha surgido una

modalidad que es el ecoturismo, en el que se entrelazan visitas en reservas ecológicas,

cordilleras y volcanes. El propósito de este centro turístico es estar fuera de la ciudad,

alejado de los problemas cotidianos como el ruido, el estrés y todas las características

del mundo actual, en donde predomina la competencia del mundo capitalista en que se

vive.

Por lo mismo la empresa tendrá las condiciones de un espacio fuera de la ciudad

de Quito, a pocos kilómetros de la misma (km. 26 vía a Mindo); con las mismas

comodidades y parecido a los espacios recreacionales que se está acostumbrado a ver

en la serranía ecuatoriana rodeada de paisajes paradisíacos que dan como resultado una

vista hermosa, confort y relajamiento total de las personas que han escogido estos

lugares para descansar en sus vacaciones.

Esta nueva forma de hacer turismo es muy importante, porque es debido a la

unión de dos actividades económicas muy relevantes y no muy promocionadas, que si

tuvieran un desarrollo pleno, sería mejor la situación económica del país, estas son el

turismo y la ecología, que en otros países tienen el apoyo de todos los sectores y

representan un aporte importante de divisas, ya que se debe buscar otras formas de

ingreso y dejar de depender del petróleo.

La implementación del proyecto Ecoturístico Orquídeas mitad del mundo,

ubicado en un espacio cercano a la ciudad de Quito, ofrece la infraestructura básica

para instalar este tipo de empresas y será un enorme paliativo como oferta futura para

este gran sector como es el turismo, el cual con una investigación de campo bien

desarrollada y en base a la información que se sustraerá del, BCE e INEC (para dato de

población interna) se dará sustento informativo para estructurar el estudio.

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6. Objetivo General

1. Demostrar la factibilidad de mercado, técnica y económica de instalar una empresa

ecoturística recreacional en las cercanías de la ciudad de Quito.

7. Objetivos Específicos

− INVESTIGAR, en base a una investigación de mercado, para determinar cual es el

sector demandante tanto externo como interno de hosterías ecoturísticas

recreacionales en el sector de la provincia de Pichincha.

− DEFINIR todos los aspectos concernientes al estudio técnico y al proceso del

servicio turístico.

− ESTRUCTURAR un análisis pormenorizado de inversiones y financiamientos que

dan una real dimensión de los respectivos presupuestos de costos y gastos que

generará la implementación de la hostería ecoturística.

− EVALUAR, una síntesis global del estudio, en el que se determine la viabilidad del

proyecto de inversión elaborado, y un estudio de impacto del mismo.

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8. Administración y Planificación del proyecto

a. Tipo de la Empresa

Dentro del estudio administrativo y específicamente dentro del marco legal, la

instalación de una hostería ecoturística, asentada en la provincia de Pichincha,

inicialmente tiene que estar prevista bajo un esquema constitutivo en donde se declara la

denominación o razón social de la empresa. El negocio que se está analizando, está

encuadrado dentro de un grupo de empresas dedicadas a la recreación y esparcimiento,

bajo criterios de orden técnico, para sacar adelante fórmulas que lleven a lograr optimizar

los recursos administrativos, financieros y operativos con los que la empresa va a instalar

sus servicios operacionales.

La empresa será de tipo Sociedad Anónima Cerrada ya que este tipo de empresa

da la libertad para definir en sus estatutos la forma que estimen conveniente la

distribución de sus utilidades, lo cual generara flexibilidad al momento de asignar un

presupuesto para cada ámbito del proyecto.

b. Accionistas

El objetivo principal de la compañía es brindar diversión y entretenimiento,

pudiendo realizar toda clase de actividad comercial y de servicios, relacionados directa o

indirectamente con la misión de la empresa, pudiéndose adquirir o construir galpones,

importar equipos de vuelo, podrá realizar toda clase de actos civiles, comerciales y de

servicios, para la explotación de toda actividad relacionada directa e indirectamente con el

objeto principal pudiendo contraer obligaciones de hacer o no hacer y celebrar toda clase

de actos y contratos permitidos por la ley.

El capital de la Compañía es de $119.830 provenientes de recursos propios2, y

con un préstamo de $70.000, lo cual da una inversión total de $ 189.830, la empresa

podrá manejarlos en: Mediante el aporte y transferencia a favor de “ECUAORQUÍDEA

S.A.” de los siguientes bienes muebles: Edificios y construcciones; terrenos, equipos e

instalaciones, todo esto evaluado en otros muebles y enseres, además de equipos

auxiliares.

                                                             

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c. La administración

Inicialmente cuando se concibe el montaje de una empresa en todas sus etapas,

el estudio de factibilidad pone a consideración la estructura organizacional y las

asignaciones para cada puesto de trabajo, las mismas que tienen que estar concebidas

como un requerimiento inmediato y proyectado en base al crecimiento de la empresa, de

por lo menos 10 años plazo, con el cual se deberán constituir las necesidades futuras y

asignaciones de personal.

De ahí se desprende que la cobertura, estará estructurada en base a la demanda

que esté disponible para la empresa, su nivel de competencia y de cual podrá ser la

capacidad de oferta. Esto dará un criterio de responsabilidad con las autoridades de

personal, de cuales serán las asignaciones y cobertura de las mismas, para aquello habrá

que hacerse un programa de evaluación y orientación de personal que toma a

consideración los siguientes aspectos:

♦ Calificación y cantidad de personal necesario

♦ Dónde y cuándo deben de presentarse a trabajar.

♦ Detalles de las funciones que van a realizar

♦ Condiciones de empleo.

Mano de Obra.

La formación técnica y profesional de la mano de obra constituye un imperativo

para el despegue económico de la hostería turística que se propone instalar. En los

centros recreacionales (empresas de orden turístico), la mano de obra está clasificada de

acuerdo a las necesidades y de los medios de seguridad y protección que se tome en el

trabajo asignado: por ejemplo la empresa necesitará un Gerente de Operaciones. Cada

puesto de trabajo tiene su propia valoración de acuerdo a los siguientes planteamientos:

♦ Experiencia y eficiencia en el puesto asignado.

♦ Capacitación.

♦ Educación.

♦ Disciplina e iniciativa, etc.

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d. Organigrama

ORGANIGRAMA DE LA HOSTERIA ECOTURÍSTICO

GERENTE 

SECRETARIA ‐RECEPCIONISTA 

JEDE DE OPERACIONES

JEFE DE MERCADEO CONTADOR 

GUÍAS 

GUARDIÁN 

EJECUTIVO DE CUENTAS

BODEGUERO 

AUX. CONT. Y COMPRAS

CAJERA 

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e. Distribución de funciones y responsabilidades

Se encuentra formado de la siguiente manera: Gerente General, Secretaria de

Gerencia; las gerencias departamentales, y los mandos medios tal como se lo indica en el

Organigrama general actual de la empresa a instalarse. En general la empresa

ecoturístical en su sede en Quito contará con 11 empleados entre personal

administrativo y de servicios, los cuales se analizarán a continuación en los puestos y

funciones más importantes:

Gerente Administrativo

Es el administrador máximo de la empresa, en él recae la dirección general de la

compañía, ejerciendo funciones como las de: planificar la organización general de la

empresa; dirigir al personal hacia los objetivos deseados; controlar que todos los planes

sean llevados a cabo de una forma efectiva y racional para alcanzar los fines fijados.

• Cumplir, y hacer cumplir las tareas específicas del personal, relaciones laborales

y sociales. Aplicar normas y sistemas modernos de administración.

• Realizar programas operacionales de servicio y abastecimiento.

• Supervisar el correcto funcionamiento de los equipos e instalaciones de la

organización.

• Controlar y realizar el presupuesto anual de gastos, buscar alternativas

financieras con el objeto de mejorar la liquidez de la empresa.

• Obtener detalles mensuales y relacionarlos con los estados financieros y reportes

de control interno.

• Verificar el control de inventarios de materiales, repuestos y mercaderías.

Secretaria

Dentro de sus funciones se encuentran las siguientes:

• Redactar cartas, comunicaciones de Gerencia General.

• Recepción de llamadas telefónicas, control de Kardex y archivos.

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• Emisión y control por medio de una caja chica de cheques para diversas

actividades de la empresa.

Contador

Se encarga de velar por el cumplimiento de las obligaciones tributarias y

financieras, según la Ley, teniendo además las siguientes funciones:

• Se encarga de llevar la contabilidad general de empresa.

• Elabora los estados financieros, informes técnicos y presupuestarios con

oportunidad y veracidad.

• Ejecuta los inventarios físicos incluyendo la organización de los procedimientos

de control contable de la compañía.

Auxiliares de contabilidad y compras.- Bajo su responsabilidad y funciones tiene:

• Control del personal en aspectos como liquidación de haberes, fondos de reserva,

es decir, todo lo relativo a los roles de pago.

• Obtener detalles mensuales y relacionarlos con el acumulativo de cada una de las

ventas, gastos de operaciones e ingresos.

• Atención a los fiscalizadores de Superintendencia de Compañías y Seguro Social.

• Verifica el control de inventarios de materiales.

• Entregar a la Dirección las planillas de aporte al IESS, así como planillas de

fondos de reserva para que se autorice al pago.

• Controlar Rol de pagos.

• Impuestos a la renta.

• Roles de pago, liquidación de vacaciones y otros.

• Codificación de comprobantes de cheques y cajas.

• Registro de proveedores.

• Elaboración de facturas.

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Jefe de Mercadeo

• Dirigir el trabajo de los ejecutivos y coordinar sus actividades.

• Elaborar presupuestos de ventas.

• Controlar los costos.

• Análisis de la competencia.

• Marcar rutas, controlar y supervisar sobre las políticas, estrategias a

implementarse.

• Informar a la Gerencia Administrativa del mercadeo turístico a la zona.

• Aplicar técnicas de Mercadeo, Ventas, Organización, y Distribución.

• Desarrollar sistema de Incentivos y Remuneración entre otros.

• Establecer y formar normas de ventas de paquetes turísticos.

• Revisar y verificar los informes de los supervisores de ventas.

• Coordinar debidamente todos los factores participantes en sus funciones, como

recursos humanos, materiales, herramientas, etc., en sus niveles óptimos, para

cumplir sus planes de trabajo.

• Elaborar los presupuestos publicitarios de la compañía.

• Planear las campañas publicitarias y promocionales.

• Coordinar las acciones con las agencias de viajes.

• Selección de los medios de comunicación.

Ejecutivos de cuentas

• Que el cliente conozca de manera exhaustiva la diversidad del servicio que

ofrece el complejo.

• Promocionar los paquetes turísticos

• Velar que los pedidos se entreguen a tiempo.

• Preferencia a los mejores clientes.

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• Informe de nuevos pedidos de paquetes turísticos.

Bodeguero

• Controla a su vez el kardex.

• Es guardián de la comunidad turística y vela por la seguridad de la empresa.

Funciones del Conserje

• Atención a los usuarios del servicio ecoturístico, controlando su acceso.

• Información general de actividades del centro comunitario correspondientes a la

actividad asignada.

• Control del material de papelería del servicio.

• Realizar apertura y cierre de instalaciones.

• Funciones generales de mensajería.

f. Plan Estratégico Gerencial y de Marketing: Misión, Visión y objetivos

Estratégicos.

MISIÓN

Nuestra misión esencial es la de ofrecer los mejores servicios ecoturísticos y

proporcionar calidad en atención, llegando a cada vez más clientes y, a través de ellos a

más consumidores, al mejor precio posible, y sustentando nuestro accionar en la ética

empresarial y la confianza en los colaboradores, a quienes se considera el eje central del

éxito.

VISIÓN

El liderazgo calificado no solo se sustenta en mantener una mayor participación

de mercado turístico, es también la de mantener una trayectoria nítida de verticalidad de

procedimientos y de proyección empresarial, en la fé inquebrantable que se tiene en el

Ecuador, manteniendo la calidad de los servicios, orientados siempre a la satisfacción

permanente del demandante.

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Objetivo estratégico

Su objetivo estratégico será alcanzar el liderazgo en el mercado turístico

mediante la calidad del servicio, para lograr participación y obtener una buena

rentabilidad.

9. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN

a. Análisis del mercado (Investigación de mercado)

Ecuatorianos residentes en el Exterior que solicitan paquete turístico.

Hasta el año 2008 (periodo concluido para efecto de análisis); el 53% de todo el

consumo turístico lo realizaron ecuatorianos residentes que decidieron disfrutar de

paisajes, rutas, cordilleras, reservas naturales, festividades religiosas y otras facilidades

propias de nuestro país y en este caso de la provincia de Pichincha. El turismo interno

como se lo conoce, tiene una demanda potencial de 5.85 millones de personas3.

El sector está viviendo a base del turismo interno, lo que ha postergado la

necesidad de implementar una política que permita mejorar la calidad de los servicios,

con el uso de categorizaciones y de capacitación. Esto también justificaría los precios

que se cobran, porque definitivamente el Ecuador se volvió un país caro. A diferencia de

lo ocurrido en otras actividades, en el turismo la dolarización ha permitido compartir el

pastel de forma más equitativa. En los últimos cuatro años la distribución del ingreso

generado en las actividades eco turísticas, agro turísticas y hoteleras, ha tenido un

importante cambio de estructura. Si en 2003 el 47% del ingreso del sector fue captado

por los dueños del capital y el 50% por sus asalariados y otros pequeños empresarios, en

el 2008 el Ministerio de Turismo estima que el ingreso de los empresarios se habría

reducido a 32%, mientras que pequeños operadores y asalariados captarían 65%

(Gráfico No. 2).

                                                             

18

Gráfico No. 2 Distribución del Ingreso por Turismo

(Año 2008)

Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

El 33% de la demanda potencial de turismo interno se encuentra en Guayaquil y

el 24% en Quito (Gráfico No. 3). De los mayores de 10 años, 54% pertenece a la PEA.

Durante los fines de semana del año 2008 de desplazaron en el interior del país con

algún fin turístico 4.3 millones de personas. El 28% de ellas desde Guayaquil, el 27%

desde Quito, el 25% desde el resto de la Costa. Pero como muchos turistas salieron más

de una vez, se realizaron 7.2 millones de viajes fuera del entorno habitual.

32%

19%

2%

47%

Ganancias del capital Ingresos pequeños empr. Impusetos Salarios

19

Gráfico No. 3 Demanda Potencial de Turismo Interno, Año 2008

(En ciudades de más de 30 mil habitantes)

Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

La mayoría de estos turistas hicieron sus viajes por su cuenta y riesgo.

Televisión, radio, folletos y revistas no tuvieron mayor incidencia en sus decisiones, pues

apenas 3% se sirvió de esos medios para informarse, según las encuestas del Ministerio

de Turismo, 46% se trasladó en su propio vehículo, 39% en autobús y 2% se movilizó

por avión. Siete de cada diez utilizaron la casa de amigos o familiares para alojarse y 2

de cada diez alquilaron hoteles.

Más de la mitad de los visitantes de feriados salieron por recreación, para visitar

playas y otros sitios naturales y de diversión. Las fiestas religiosas también motivan el

turismo (Gráfico No. 4). Los visitantes quiteños de feriado prefirieron como destinos

Ibarra (13%), Latacunga (9%), Ambato (5.8%), Sangolquí (5.6%) y Esmeraldas (4.7%).

Los guayaquileños, Salinas (4.7%), General Villamil Playas (12%), Santa Elena (3%) y

Daule (6%).

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Gráfico No. 4

Miles de Visitantes de Feriados que Salieron por Recreación, Según Atractivo Visitado, Año 2008

Fuente: Ministerio de Turismo Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

En el año 2008 los turistas internos gastaron, según las encuestas procesadas

por el Ministerio de Turismo, unos $ 179.8 millones: 49% en feriados y 51% en fines de

semana. Si se supone que la gente suele ser parco a confesar el volumen real de su

gasto, esta cifra sería mucho más alta. En todo caso, de los datos disponibles se

desprende que 77% correspondió al gasto de turistas que permanecieron al menos una

noche fuera de su lugar de residencia y 23% a turistas de un solo día. Los quiteños

gastaron $ 54.5 millones (30%); los guayaquileños, $ 61.8 millones (34%); el resto de

costeños, $ 28 millones (16%), y el resto de serranos $ 35.4 millones (20%). Se gasta

más en compras, alimentos y transporte, mientras que el consumo de alojamiento es

marginal (Gráfico No. 5), lo cual es lógico puesto que la gran mayoría se aloja con

parientes.

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Gráfico No. 5 Gasto Total Trimestral de Visitantes por Producto Turístico: Feriados más Fines

de Semana (US$ x 1000)

Fuente: Dirección Nacional de Migración Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

Turismo extranjero

Pese a la desidia gubernamental, el número de turistas extranjeros llegados por

los aeropuertos de Guayaquil y Quito sigue creciendo: 98 mil en el 2006, 95 mil en el

2007 y 108 mil en el 2008, (Gráfico No. 6)*. Incluso sin el apoyo del Fondo de

Promoción Turística, no es descabellado pensar que para el 2010 el total de turistas

extranjeros registrados en todos los puertos de ingreso podría llegar a los 760 mil, cifra

que quedaría bastante corta si el gobierno y las cámaras decidieran cooperar para

promover el sector.

                                                            *

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24

Gráfico No. 1

Motivo de Salidas de Fin De Semana (En porcentajes)

Fuente: Anuarios del Ministerio de Turismo, cortado a febrero del 2009 Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

b. Mercado de oferta

En el Ecuador existen datos oficiales de 5 empresas de turismo que entregan sus

servicios en el sector de la provincia de Pichincha, las cuales no han sido debidamente

publicitados para un reconocimiento como centros recreacionales o empresas

ecoturisticas en el país. Sin embargo el proyecto Ecoturístico Orquídeas mitad del

mundo, está localizado en la micro cuenca alta del río Mindo, en las estribaciones de la

Cordillera Occidental.

Otro de los objetivos es alojar a grupos o representantes de empresas

extranjeras, y promover la oferta de estos productos tradicionales y no tradicionales, con

el objetivo de poner en relieve la diversidad de servicios que entregarán este tipo de

empresas ecoturísticas.

4% 1% 3%5%

30%57%

Otros Compras o serv. Profes.

Motivos religiosos Negocios/motivos profesionales

Visita a famil y amigos Recreación y esparcimiento

25

ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

AGENCIAS Y OPERADORAS

PRODUCTO CANALES DE DISTRIBUCIÓN

DIAMANTE TOURS Etnias visite el majestuoso Pichincha Ventas directa

ALTA MONTAÑA

1. El Altar 3 días 2. El Carihuairazo 3. Caminata a los hieleros del

Chimborazo 4. Cabalgata a las caídas de las

aguas de “Mambillo” 5. Caminata a los glaciares del

“Yanaurco” 1 día 6. Trekking a los senderos de las

vicuñas 2 días

Amigos, venta directa

ALTA MONTAÑA 1. Conozca la Cordilla con los

nevados Lliniza Amigos, venta

directa

JULIO VERNE

2. Trekking Casitagua 2 días 3. Recorrido Atacazo 1 día 4. Camino a la Loma de Puengasí 2

días 5. Pasochoa 2 días

Venta directa, internet

VELOZ CORONADO Llinizas, Chimborazo Venta directa

CICLO TOUR Trabajan de acuerdo a lo que quiere el turista

Venta directa

EXPEDICIONES ANDINAS Trabajan de acuerdo a lo que quiere el turista

Venta directa

FUENTE: Registro de operadoras encuestadas.

26

CUADRO No. 1 PROVINCIA DEL PICHINCHA: OFERTA REAL DE VENTA DE PAQUETES

TURÍSTICOS DE LAS OPERADORAS ASENTADAS EN LA CIUDAD DE QUITO

AÑOS OPERADORAS TURÍSTICAS

POBLACIÓN QUE ACCEDIÓ A LOS PAQUETES TURÍSTICOS

2002 DIAMANTE TOURS ALTA MONTAÑA JULIO VERNE 148.501

2003 VELOZ CORONADO JULIO VERNE ALTA MONTAÑA CICLO TOUR 151.323

2004 EXPEDICIONES ANDINAS JULIO VERNE ALTA MONTAÑA CICLO TOUR 154.198

2005 DIAMANTE TOURS ALTA MONTAÑA JULIO VERNE EXPEDICIONES ANDINAS CICLO TOUR 157.128

2006 VELOZ CORONADO JULIO VERNE DIAMANTE TOURS ALTA MONTAÑA EXPEDICIONES ANDINAS 160.113

2007 VELOZ CORONADO JULIO VERNE DIAMANTE TOURS ALTA MONTAÑA EXPEDICIONES ANDINAS CICLO TOUR 163.155

2008 DIAMANTE TOURS VELOZ CORONADO ALTA MONTAÑA JULIO VERNE EXPEDICIONES ANDINAS CICLO TOUR 166.255

FUENTE: Observación directa, Registro de operadoras encuestadas. ELABORACIÓN: Sixto Aguirre Fernández

27

ESTIMACIÓN DE LA OFERTA FUTURA

Bajo estos antecedentes cuantitativos, se desarrolló el cálculo matemático, que

toma como base los estudios de las cantidades realizadas estadísticamente por las fuentes y

registros de personas atendidas por las operadoras turísticas asentadas en la ciudad de

Quito, que han sido expuestos anteriormente, donde se expresa el volumen de ventas y

crecimiento de los servicios ecoturísticos de los alrededores de la Provincia de Pichincha.

La oferta futura obviamente está dada en función de la capacidad instalada de

agencias turísticas del cantón Quito. Los resultados de la oferta futura de éstos centros se

da basado en las cifras del pasado quinquenio, ajustándola a una ecuación lineal del tipo Y

= a + bx, calculándola mediante el método estadístico de los mínimos cuadrados, la cual se

visualiza en el cuadro No. 2. Los resultados de esta proyección se detallan a continuación

en el cuadro No. 3.

CUADRO No. 2 PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA

(Número de personas)

AÑOS OFERTA (Y) X x2 XY 2002 148.501 1 1 148.501 2003 151.323 2 4 302.646 2004 154.198 3 9 462.593 2005 157.128 4 16 628.510 2006 160.113 5 25 800.564 2007 163.155 6 36 978.930 2008 166.255 7 49 1.163.785 ∑ 1.100.672 28 140 4.485.529

∑ Y. ∑ (X2) - ∑ X. ∑ XY ∑ (XY) - ∑ X. ∑Y A = ---------------------------- B = -------------------------- N . ∑( X2) - (∑ X)2 N . ∑( X2) - (∑ X)2 1.100.672(140) - 28 (4.485.529) 7(4.485.529)-28 (1.100.672) A = -------------------------------------- B = ---------------------------------- 7(140) - (28)2 7(140) - (28)2 A = 1.600.872 ÷ 196 B = 164.003 ÷ 196 A = 145.404,45 B = 2.958,60 Y = A + B (x) Y = 145.404,45 + 2.958,60* 8 Y = 169.073

28

FUENTE: Cuadro No. 1 ELABORACIÓN: Sixto Aguirre Fernández

Las derivaciones de la oferta futura, según el cuadro No. 3, bosquejan que en el año

2009 llegará a los 169.073 personas que solicitan servicios turísticos, creciendo a una tasa

promedio del 1.5% anual, para obtener en el año 2018 una oferta en el orden de 195.701

personas.

CUADRO No. 3 PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA

AÑOS OFERTA FUTURA

2009 169.073 2010 172.032 2011 174.990 2012 177.949 2013 180.908 2014 183.866 2015 186.825 2016 189.784 2017 192.742 2018 195.701

FUENTE: Cuadro No. 2 ELABORACIÓN: Sixto Aguirre Fernández

c. Mercado de demanda

Análisis de la Demanda Interna

El servicio determinado como un paquete turístico, tiene una demanda directa en

ciertos estratos socioeconómicos de la población económicamente activa, área urbana

(media, media alta y alta), su distribución es muy extensa y con un futuro prometedor

sobre todo por las cualidades de este tipo de servicios ecoturísticos. Para su marketing se

ha pensado principalmente en empresas privadas que deseen desarrollar paquetes

turísticos para sus empleados.

Otro aspecto que sería importante analizar en el universo representativo y como

evaluación para conocer cuales serían los potenciales demandantes del servicio, es los

estratos de la población económicamente activa primordialmente asentada en la

provincia de Pichincha y en los cuatro cantones principales: Quito, Cayambe, Mejía y

Rumiñahui, que concentran el 98% de la PEA en esta jurisdicción que es donde se

29

encuentra el centro ecoturístico del presente proyecto; por lo que es necesario hacer un

análisis de esta población ecuatoriana estratificada por niveles de ingreso, tal como se

demuestra en el cuadro No. 4.

CUADRO No. 4

CIUDADES QUITO, CAYAMBE, MEJÍA Y RUMIÑAHUI: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA ESTRATIFICADA POR QUINTILES O NIVELES DE

INGRESO

AÑOS PEA Q1 Q2 Q3 Q4 Q5

Porcentajes 15,2 17,75 20 22,05 25

2002 947.703 144.051 168.217 189.541 208.968 236.926 2003 965.709 146.788 171.413 193.142 212.939 241.427 2004 984.058 149.577 174.670 196.812 216.985 246.014 2005 1.002.755 152.419 177.989 200.551 221.107 250.689 2006 1.021.807 155.315 181.371 204.361 225.308 255.452 2007 1.041.221 158.266 184.817 208.244 229.589 260.305 2008 1.061.005 161.273 188.328 212.201 233.952 265.251

Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (del año 2001 y proyectado al año 2008)

Si bien el aumento de demanda de servicios ecoturísticos es evidente, no todos

los ecuatorianos tienen la misma capacidad de prestar estos servicios. Su análisis

requiere mirar la distribución del ingreso. Según la Encuesta Nacional de Ingresos y

Gastos de hogares urbanos, tomo I, resultados anuales, periodo septiembre del 2008 a

enero del 2009; información disponible del INEC, en 2008 el 10% más pobre de la

población tuvo un ingreso anual de $ 286,67. Si cada uno de los consumidores más

pobres del Ecuador (1.2 millones de personas del decil 1) consumiera todo lo que gana,

gastaría en bienes y servicios menos de $ 1 diario. En el decil 10, los más ricos tienen

un ingreso anual de más de $ 2.500 y consumirían $ 16 diarios.

Ni siquiera los niveles de consumo más altos del Ecuador llegan a 7.000 euros

(unos $ 9.000), valor considerado como umbral del consumismo. Sin embargo, el

aumento del ingreso y del consumo en los últimos años es muy importante.

Posiblemente, en 2008 el decil más rico ya superó ese umbral (el PIB per cápita llegó a

los $ 2.500) y ya se podrá hablar de consumismo, aunque sea en el nivel con ingresos

más altos, pues serían estos estratos de la población, (medio alto y alto); quién podría

ocupar para su familia o por su propia cuenta un servicio turístico de alta calidad como el

30

propuesto en este proyecto, para lo cual la población con acceso a este servicio quedaría

establecida de la siguiente forma, tal como se demuestra en el cuadro No. 5.

CUADRO No. 5 PROVINCIA DE PICHINCHA: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA CON

PODER DE INGRESO PARA DEMANDAR SERVICIOS ECOTURÍSTICOS

AÑOS

Q3 Q4 Q5 TOTAL En Porcentaje

20 22,05 25 2002 189.541 208.968 236.926 635.435 2003 193.142 212.939 241.427 647.508 2004 196.812 216.985 246.014 659.811 2005 200.551 221.107 250.689 672.347 2006 204.361 225.308 255.452 685.122 2007 208.244 229.589 260.305 698.139 2008 212.201 233.952 265.251 711.404

Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (del año 2001 y proyectado al año 2008)

Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

Cuantificación de la demanda de los servicios turísticos

En principio, el servicio turístico estaría destinada a toda la población de la

provincia de Pichincha (mercado inicial de demanda); sin embargo, por efecto de

segmentación demográfica, como pueden, consumo per cápita, costumbres que van de

generación en generación y por estilos de vida en la recreación, habría ciertos grupos

socioeconómicos de la población que serían los que mayormente demanden estos

paquetes turísticos.

Bajo este contexto se ha esquematizado una encuesta – producto, tomando el

criterio de aplicación de una distribución binomial. La muestra óptima seleccionada sería

de 129 personas, en la ciudad de Quito, principal centro de demanda de la empresa

turística.

La Encuesta-Producto, Opinión y Evaluación de Resultados.

Ya que el servicio turístico analizado, no se encuentra en la actualidad a

disposición en el mercado ecuatoriano, era necesario detectar cuales son los

31

requerimientos, niveles de edad, gustos y preferencias del demandante; para lo cual se

elaboró una encuesta-servicio orientada a la población que usualmente realiza

constantemente paseos de recreación y esparcimiento. La encuesta se realizó en centros

comerciales Quicentro Shopping, Centro Comercial Metrópolis, y Cuidad Mitad del

mundo, a los cuales se les formuló las preguntas de acuerdo al cuestionario que a

continuación se presenta.

Análisis de los Resultados

El análisis arrojó los siguientes resultados:

En lo que respecta a la primera pregunta, el 36% contestó que por lo menos

alguna vez ha realizado ecoturismo en la provincia de Pichincha, en sus vacaciones.

Frente a la segunda pregunta, a con que frecuencia lo hacen, un 83% (107

entrevistados), respondieron que lo hacen una vez al año.

En referencia a la elección de demanda de los servicios ecoturísticos, un 42% es

decir 54 personas, estarían dispuestas a demandar el servicio ecoturístico; pues, se dijo

que sería una experiencia interesante.

En cuanto a la pregunta 4 del cuestionario, el resultado es que de 129

entrevistados solo el 57% (74 personas) tiene posibilidades de demandar esta clase de

servicios ecoturísticos (se sobre entiende que este grupo de personas son las que están

concentradas preferentemente en los estratos medio, medio alto y alto de la población

encuestada).

En lo concerniente a que miembros de la familia mayormente demandarían este

tipo de servicios ecoturísticos, de los encuestados (todas personas adultas que hacen

compras o salen de paseo a los centros comerciales) un 94% es decir 121 personas,

respondieron que son los cabeza de familia que estarían dispuestos a demandar este

tipo de servicio ecoturístico.

Finalmente, respondiendo a la pregunta 6, si piensa que la empresa ecoturística

tendría buena aceptación, un 69%, (89 encuestados) respondió que sí, lo que indica que

de cada 10 personas, 7 estarían dispuestas a adquirir definitivamente el servicio

ecoturístico.

GRAFIC

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

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32

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A ENCUEST

No. 5

94%

a en

TA-

33

Siendo la razón central de la investigación establecer de manera cuantitativa la

demanda potencial del servicio, se logró obtener como dato porcentual de la encuesta-

servicio elaborada por el autor de la investigación, en donde se estipula con una tasa

relativa del 57%, que utiliza los fines de semana para recreación y esparcimiento y que

al ser la población segmentada de ingresos medio alto y alto, bien estarían enmarcados

como potenciales demandantes de los paquetes turísticos, como una novedad turística

de la ruta Pululahua – Mindo. Ubicando estas cifras, se puede decir que de las 576.875

personas de la PEA media alta y alta (ver cuadro No. 6); que representan los

demandantes de servicios de recreación y esparcimiento para el año 2008 serían los

potenciales demandantes del proyecto Ecuador Jardín de Orquídeas ruta Pululahua-

Mindo.

CUADRO No. 6 CIUDADES QUITO, CAYAMBE, MEJÍA Y RUMIÑAHUI: DEMANDA POTENCIAL DE LOS SERVICIOS TURÍSTICOS DE LA PEA DE LOS QUINTILES Q3, Q4, Q5

AÑOS

POBLACIÓN PEA

QUINTILES Q3, Q4, Q5

PORCT. DE PARTICIPACIÓN ENC.-

SERV.* 2002 635.435 362.198 2003 647.508 369.080 2004 659.811 376.092 2005 672.347 383.238 2006 685.122 390.519 2007 698.139 397.939 2008 711.404 405.500

* 57% de participación según la encuesta-servicio elaborada por el autor de la tesis. FUENTE: Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (del año 2001 y proyectado al año 2008) ELABORACIÓN: Sixto Aguirre Fernández

Proyección del mercado potencial

Al proyecto se le efectuó el pronóstico de este servicio, fundamentado en un

esquema matemático que se ajusta a la representación de las cifras históricas de

demandantes de servicios turísticos, teniendo información del pasado sexenio y

aplicándolo a una ecuación lineal del tipo: Y=A+Bx, debido a que la directriz tiene una

conducta sostenida durante los 6 años de datos históricos (El coeficiente de correlación

para este procedimiento es el más próximo a 1); mediante el método de los mínimos

cuadrados, tal como se lo demuestra en el cuadro No. 7. Los resultados de esta

proyección se detallan en el cuadro No. 8.

34

CUADRO No. 7 MODELO DE PRONÓSTICO DE LA POBLACIÓN QUE DEMANDA SERVICIOS

ECOTURÍSTICOS EN LA PROVINCIA DE PICHINCHA (Número de personas)

AÑOS DEMANDA (Y) X x2 XY 2002 362.198 1 1 362.198 2003 369.080 2 4 738.160 2004 376.092 3 9 1.128.276 2005 383.238 4 16 1.532.952 2006 390.519 5 25 1.952.595 2007 397.939 6 36 2.387.634 2008 405.500 7 49 2.838.500 ∑ 2.684.566 28 140 10.940.315

∑ Y. ∑ (X2) - ∑ X. ∑ XY ∑ (XY) - ∑ X. ∑Y A = ---------------------------- B = -------------------------- N . ∑( X2) - (∑ X)2 N . ∑( X2) - (∑ X)2 2.684.566(140) - 28 (10.940.315) 7(10.940.315)-28 (2.684.566) A = -------------------------------------- B = ---------------------------------- 7(140) - (28)2 7(140) - (28)2 A = 69.510.420 ÷ 196 B = 1.414.357 ÷ 196 A = 354.645 B = 7.216 Y = A + B (x) Y = 354.645 + 7.216*8 Y = 412.374 Fuente: Cuadro No. 6 Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

De acuerdo con las cifras presentadas en el cuadro No. 8, para el año de 2009 la

demanda debería llegar a 412.374 personas, creciendo la presencia de atendidos

estimados en los años siguientes a una tasa promedio del 1,47% anual; para en el año

2018 alcanzar las 477.319 personas.

1−= n

o

f

DD

r

35

Df = Demanda final Do = Demanda inicial n = Tiempo en años (periodo) r = Tasa de crecimiento

1374.412319.477

10 −=r

r = 1,47%

CUADRO No. 8 PROYECCIÓN FUTURA DE LA POBLACIÓN QUE DEMANDA SERVICIOS

ECOTURÍSTICOS EN LA PROVINCIA DE PICHINCHA (Número de personas)

AÑOS DEMANDA FUTURA

2009 412.374 2010 419.590 2011 426.806 2012 434.022 2013 441.238 2014 448.454 2015 455.671 2016 462.887 2017 470.103 2018 477.319

Fuente: Cuadro No. 7 Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

36

d. Demanda insatisfecha

El análisis de la demanda actual de turismo ecoturístico y su proyección hacia el

futuro de acuerdo a su tendencia histórica, permiten afirmar que el Ecuador enfrenta

hoy, y lo hará mañana, una gran demanda por servicios turísticos por parte de visitantes

extranjeros al país.

Por su parte aún en las condiciones más desfavorables de la economía

Ecuatoriana se mantendrá hacia el futuro un nivel apreciable de demanda de servicios

por concepto de ecoturismo. En esta perspectiva se justifica plenamente la apertura de

una nueva empresa o servicio dentro del marco del turismo, motivo de este proyecto, en

la provincia de Pichincha, cantón Quito en el que se concentrarán viajeros extranjeros y

ecuatorianos, en el Ecuador.

Realizando una comparación entre los servicios ecoturísticos que ofertan en el

país y la demanda de este tipo de servicios, se llega a establecer que existirá una

demanda insatisfecha en las cantidades que se señalan a continuación; así para el año

2009 el déficit estimado será de 243.301 personas, lo que significa que crecerá a una

tasa promedio del 1.3% anual. Es necesario definir la conducta con respecto a la

demanda del servicio, la cual para el 2017 demandará 277.361 personas, es necesario

recalcar que en esta demanda está incluida la participación del proyecto, que para efecto

de estudio serán ofertados como propuesta. (Ver cuadro No. 9).

CUADRO No. 9 BALANCE OFERTA-DEMANDA FUTURA DEL SERVICIO ECOTURÍSTICO EN LA

PROVINCIA DE PICHINCHA (Número de personas)

AÑOS DEMANDA FUTURA

OFERTA FUTURA

DEMANDA NO CUBIERTA

PARTICIPACIÓN DEL PROYECTO*

2009 412.374 169.073 243.301 29.196 2010 419.590 172.032 247.558 29.707 2011 426.806 174.990 251.816 30.218 2012 434.022 177.949 256.073 30.729 2013 441.238 180.908 260.330 31.240 2014 448.454 183.866 264.588 31.751 2015 455.671 186.825 268.846 32.262 2016 462.887 189.784 273.103 32.772 2017 470.103 192.742 277.361 33.283

*12% de del total de la demanda no cubierta Fuente: Cuadros No. 3 y 8 Elaboración: Sixto Aguirre Fernández

37

e. Producto

Estrategia de Producto

1. Posicionar la marca – servicio como de producción nacional, de excelente

calidad y precio en la mente del consumidor, resaltando lo funcional de los

productos, utilizando un adecuado mix de medios de comunicación.

2. Se producirán cada uno de los productos con diseños de publicidad.

3. Cada uno de los servicios de la empresa ecoturístico serán ofrecidos al

demandante de manera eficaz.

f. Precio

Estrategia de Precio.

La selección del precio para la introducción de los servicios de la empresa

ecoturística ha sido algo muy delicado por cuanto no existe comparación directa con

competencia directa, pero aporta de una manera muy original a la satisfacción de una

necesidad del mercado.

Habiendo realizado un profundo análisis de los costos y de la demanda se

seleccionó una estrategia de precio bajo, que permita una rápida y potente penetración

en el mercado.

Se deberá trabajar en conjunto con la estrategia de comunicación para dar a

conocer las bondades del servicio, haciendo resaltar la recreación y esparcimiento para la

familia que requiera es paquete turístico.

Las estrategias de estabilidad suponen mantener la situación tal como está -

seguir sirviendo a los clientes de la misma forma, en el mismo mercado y buscar mejoras

modestas en los resultados-.

De acuerdo al análisis de la demanda futura y los precios establecidos para los

paquetes, hemos estructurado el siguiente cuadro de planificación de ingresos.

38

INGRESOS POR SERVICIOS

DESCRIPCION CANTIDAD V.Unitario No. de turistas No. de meses V. Total (en unidades) (US $) por grupo temporada (US $)

VENTA DE PAQUETES TEMPORADA ALTA

PAQUETE No. PAQ. GRUPO 1 Orquidea Estrella 30 90,00 4 5 54.0002 Paquete Estrella 20 65,00 4 5 26.0003 Aire Andino 17 50,00 4 5 17.0004 Orquideas Salvajes 35 25,00 4 5 17.500SUBTOTAL 102 114.500

TEMPORADA BAJA

PAQUETE No. PAQ. GRUPO 1 Orquidea Estrella 20 90,00 4 5 36.0002 Paquete Estrella 15 65,00 4 5 19.5003 Aire Andino 10 50,00 4 5 10.0004 Orquideas Salvajes 28 25,00 4 5 14.000SUBTOTAL 73 79.500

TOTAL DE VENTA DE PAQUETES 175 194.000

VENTA DE EXCURSIONES

TEMPORADA ALTA EXCURSIÓN No. PAQ. GRUPO

Itinerario 1 10 26,00 4 5 5.200Itinerario 2 10 26,00 4 5 5.200Itinerario 3 10 26,00 4 5 5.200Itinerario 4 10 22,00 4 5 4.400SUBTOTAL 40 20.000

TEMPORADA BAJA

EXCURSIÓN No. PAQ. GRUPO Itinerario 1 10 26,00 2 7 3.640Itinerario 2 10 26,00 1 7 1.820Itinerario 3 10 26,00 1 7 1.820Itinerario 4 10 22,00 2 7 3.080SUBTOTAL 40 10.360

TOTAL DE VENTA DE EXCURSIONES 80 30.360

SERVICIO DE ALQUILER

No. de bicicletas Precio por día No. de meses No. de meses alquiler

ALQUILER DE BIBICLETAS 10 5 5 2 500

SERVICIO DE RESTAURANT DESAYUNO 340 6 2.040PORCION DE PATACONES CAFÉ CON LECHE HUMITAS EMPANADAS DE VERDE JUGOS NATURALES ALMUERZO 700 8 5.600ARROZ CON MENESTRA Y POLLO ARROZ CON MENESTRA Y CARNE SECO DE GALLINA COLAS TOTAL SERVICIO DE RESTAURANT 7.640 TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS 232.500

ELABORACIÓN: Sixto Aguirre

39

g. Plaza

La plaza o en este caso la población target vinculada a este tipo de turismo,

estipulado como ecoturismo, estarían centrado en la población económicamente activa,

que está definida como grupo objetivo para el proyecto turístico, estarían en función de

los ingresos promedio que tienen los distintos estratos socioeconómicos, a nivel urbano,

que son los que generalmente visitan los centros recreacionales, en busca de recreación

y entretenimiento, para el caso que ocupa serían la PEA media alta y alta y a corto plazo

el segmento socioeconómico medio sostenido, se presenta a continuación un análisis de

éstos estratos:

a) Clase media: En el tercer quintil de hogares se observa que en el área urbana

la tasa de desocupación es de 9,51% y en el área rural es de 7,51% los ingresos

provenientes de la venta de la fuerza de trabajo en promedio son de $500,91

mensuales. Los ingresos corrientes que reciben los hogares del área urbana

todavía son menores que los gastos, pero en menor proporción que en los

quintiles anteriores; sin embargo los hogares tienen que recurrir a fuentes de

financiamiento como son endeudamiento o ventas de activos financieros e

incluso activos fijos.

b) Clase Media Alta: En este quintil, el número promedio de miembros por hogar

es de 5,08% a nivel nacional, siendo mayor en el área rural 5,72% que en el

área urbana 4,91%; el grado de dependencia como en los casos anteriores es

mayor en el área rural 2,48%. En este quintil en donde los hogares comienzan a

tener un ahorro mensual que destinan a la adquisición de bienes y servicios que

satisfacen sus necesidades.

c) Clase Alta: Este quintil constituye el 20% de hogares de más altos ingresos, se

aprecia tasas de desocupación relativamente inferiores a los anteriores 5,40%

área urbana y 4,35% área rural. Los ingresos promedio de los ocupados son de

$2.500 mensuales, siendo esta la causa principal de venta de sus negocios para

la migración hacia el exterior, fenómeno que agrava la condición socioeconómica

de quien lo hace. La relación ahorro-desahorro en los hogares del área urbana

es de 60,96% y en el área rural es de 52,58% lo que significa que estos hogares

están en posibilidad de capitalizarse.

40

Cabe señalar que los valores límites de ingreso tabulados para los niveles

socioeconómicos, presentados en este estudio, han sido tomados de la Encuesta Nacional

de Ingresos y Gastos de Hogares Urbanos, publicitados por INEC; y son valores

correspondientes a salarios promedio generales presentados para septiembre del 2008 a

enero del 2009.

h. Zona de influencia del proyecto

La provincia de Pichincha y su zona de influencia para la ubicación del proyecto,

se encuentra en la Hoya de Guayllabamba o de Quito. La parte de los Andes se

encuentra atravesada por la Línea Equinoccial, la cual divide a la tierra en dos

hemisferios, norte y sur. Las cordilleras, occidental y oriental, están unidas entre sí por

los nudos de Mojanda-Cajas al norte y de Tiopullo al sur. En la cordillera occidental se

encuentran hacia el sur: el volcán Pupulahua (3.356m.), el Yanaurco (4.538m.) y el

CAsitagua con 3.515 metros de altura.

Uno de los más altos es el Guagua Pichincha (4.675 m.), situado al oeste del

Rucu (4.324 m.). Más al sur se eleva el Atacazo (4.463 m.); hacia el occidente está el

Corazón (4.788 m.). Ha estribaciones de esta cordillera, como la Loma de Puengasí, con

alturas de 3.000 a 3.150 m. que van de norte a sur desde Uyumbicho hasta Guápulo y

separan al Valle de los Chillos de la Terraza Turubamba-Chillogallo. Culmina la cordillera

con los nevados llinizas, el picacho norte con 5.126 m., y el sur 5.248 m., de altura,

ubicados al sur de la hoya.

La provincia de Pichincha presenta la más completa variedad de climas del país.

Desde el gélido o frío de los páramos andinos arriba de los 3.500 metros de altura con

temperatura que varían entre los 4 y 8 grados centígrados hasta las zonas semitropicales

o las llanuras bajas del Litoral, que tiene una temperatura media de 22 grados

centígrados.

41

i. Comercialización

Estrategia de Distribución.

1. Se ha adoptado un canal de distribución de estructura vertical coordinada, ya que

la empresa turística coordinará cada una de las acciones que se realicen en la

venta de sus servicios con los demandantes (Canal Indirecto).

2. Se adoptará una distribución selectiva, lugares de mayor concentración de

personas, asegurando de esta manera la máxima cobertura del territorio de venta

y una cifra de ventas elevadas.

j. Plan anual de marketing.

El plan de marketing anual que se aplicara como paquetes turísticos, ofertas para dar a

conocer este producto no explotado en nuestro país.

Itinerarios y paquetes para los turistas

NOTA: Los paquetes solo incluyen hospedaje, alimentación y transporte. En

este caso hemos realizado los itinerarios de los distintos tipos de paquetes

asumiendo que el cliente haya optado por las actividades recreacionales

(opcionales).

PAQUETE 1 “Orquídeas Salvajes”

Full Orquídea Day

• 07H00 AM Salida desde el Centro Comercial El Condado de la ciudad de

Quito.

• 9H40 AM Arribo a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”,

• 10H00 AM Desayuno en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO” (Morocho de dulce con empanadas de harina rellenas de queso

42

fresco, allullas con manjar de leche y queso de hoja, leche con chocolate

caliente o té).

• 11H00 AM Recorrido en bicicleta por la ruta Mindo con un guía especializado

y observación de orquídeas en estado silvestre.

• 14H30 AM Almuerzo en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

(carnes de res, pollo y cerdo preparadas con las finas especias, acompañadas

de habas tiernas y cocidas con queso fresco, choclo cocido, papas cocidas

bañadas en crema de queso, mote con chicharrón, mote pillo, flan de coco,

helado y las bebidas serán de frutas de temporada).

• 18H00 PM Retorno a la Ciudad de Quito.

PAQUETE 2 “Aire Andino”

2 Días y 1 Noche

PRIMER DÍA

• 07H00 AM Salida desde el Centro Comercial El Condado de la ciudad de

Quito.

• 9H40 AM Arribo a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

acomodación en las cabañas, estas cuentan con: (1 cama doble, 1 litera, 1

baño privado, 1 refrigerador pequeño y 1 teléfono).

• 10H00 AM Desayuno en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO” (Morocho de dulce con empanadas de harina rellenas de queso

fresco, allullas con manjar de leche y queso de hoja, leche con chocolate

caliente o té).

43

• 11H00 AM Recorrido en bicicleta por la ruta Mindo con un guía especializado.

• 14H30 AM Almuerzo en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

(carnes de res, pollo y cerdo preparadas con las finas especias, acompañadas

de habas tiernas y cocidas con queso fresco, choclo cocido, papas cocidas

bañadas en crema de queso, mote con chicharrón, mote pillo, flan de coco,

helado y las bebidas serán de frutas de temporada).

• 15H00 PM Visita a la Piedra negra y Cueva del lobo a caballo.

• 19H00 PM Cena y fogata en la Hostería (asado de integración con diversidad

de carnes, hortalizas y vegetales, bebidas de frutas de temporada)

SEGUNDO DÍA

• 07:00 AM Salida con el equipaje de la Hostería con Rumbo a la Cumbre del

Pululahua, con guía especializado.

• 09H30 AM Desayuno en el refugio de El Pululahua

• 10H30 AM Descenso a la plataforma volcánica del Volcán Pululahua. (guía

especializado)

• 14H00 PM Almuerzo en la Ciudad Mitad del Mundo

• 16H30 PM Regreso a la ciudad de Quito

44

PAQUETE 3 “Paquete estrella”

2 Días y 1 Noche

PRIMER DÍA

• 07H00 AM Salida desde el Centro Comercial El Condado de la ciudad de

Quito.

• 9H40 AM Arribo a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

acomodación en las cabañas, estas cuentan con: (1 cama doble, 1 litera, 1

baño privado, 1 refrigerador pequeño y 1 teléfono).

• 10H00 AM Desayuno en la Hostería (Morocho de dulce con empanadas de

harina rellenas de queso fresco, hallullas con manjar de leche y queso de

hoja, leche con chocolate caliente o té).

• 11H00 AM Recorrido por el páramo y observación de vicuñas con guía

especializado.

• 13H30 AM Almuerzo en la Hostería (carnes de res, pollo y cerdo preparadas

con las finas especias, acompañadas de habas tiernas y cocidas con queso

fresco, choclo cocido, papas cocidas bañadas en crema de queso, mote con

chicharrón, mote pillo, flan de coco, helado y las bebidas serán de frutas de

temporada).

• 14H30 PM Visita a la población de Mindo

• 18H00 Retorno a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO” .

45

• 20H30 PM Cena y fogata en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO” (asado de integración con diversidad de carnes, hortalizas y

vegetales, bebidas de frutas de temporada)

SEGUNDO DÍA

• 07H00 AM Salida al Volcán Pululahua.

• 09H30 AM Desayuno en el refugio del Volcán Pululahua

• 10H30 AM Caminata por los senderos del Volcán Pululahua. (guía

especializado).

• 12H00 AM Retorno a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”.

• 14H00 Almuerzo en el restaurante de la Hostería (carnes de res, pollo y

cerdo preparadas con las finas especias, acompañadas de habas tiernas y

cocidas con queso fresco, choclo cocido, papas cocidas bañadas en crema de

queso, mote con chicharrón, mote pillo, flan de coco, helado y las bebidas

serán de frutas de temporada).

• 15H00 PM Recorrido a Puerto Quito

• 18H00 Retorno a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO” .

• 20H30 PM Cena y fogata en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO”. (asado de integración con diversidad de carnes, hortalizas y

vegetales, bebidas de frutas de temporada)

46

PAQUETE 4 “Orquídea Estrella”

3 Días y 2 Noches

PRIMER DÍA

• 07H00 AM Salida desde el Centro Comercial El Condado de la ciudad de

Quito.

• 9H40 AM Arribo a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

acomodación en las cabañas, estas cuentan con: (1 cama doble, 1 litera, 1

baño privado, 1 refrigerador pequeño y 1 teléfono).

• 10H00 AM Desayuno en la Hostería (Morocho de dulce con empanadas de

harina rellenas de queso fresco, allullas con manjar de leche y queso de

hoja, leche con chocolate caliente o té).

• 11H00 AM Recorrido por el páramo con guía especializado y observación de

aves, llamas, plantas y flores en estado silvestre de gran belleza como la

orquídea.

• 13H30 AM Almuerzo en el restaurante de la Hostería “ORQUIDEAS DE LA

MITAD DEL MUNDO” (carnes de res, pollo y cerdo preparadas con las finas

especias, acompañadas de habas tiernas y cocidas con queso fresco, choclo

cocido, papas cocidas bañadas en crema de queso, mote con chicharrón,

mote pillo, flan de coco, helado y las bebidas serán de frutas de temporada).

• 15H30 PM Visita al Orquideario de Mindo y a la población

• 18H00 Retorno a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO” .

47

• 20H30 PM Cena en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO”

(tipo menú, en donde el cliente podrá escoger como desea cenar en su

primera noche)

SEGUNDO DÍA

• 07H00 AM Salida a la cumbre del Pululahua con un guía especializado.

• 09H30 AM Desayuno en el refugio de Pululahua

• 12H00 AM Retorno a la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL MUNDO” .

• 15H00 Almuerzo en el restaurante de la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD

DEL MUNDO” (carnes de res, pollo y cerdo preparadas con las finas especias,

acompañadas de habas tiernas y cocidas con queso fresco, choclo cocido,

papas cocidas bañadas en crema de queso, mote con chicharrón, mote pillo,

flan de coco, helado y las bebidas serán de frutas de temporada).

• 16H30 PM Recorrido por los senderos de la Hostería “ORQUIDEAS DE LA

MITAD DEL MUNDO” para apreciación de parajes, avistamiento de pájaros,

mariposas y orquídeas en estado silvestre.

• 18H00 Retorno a las cabañas de la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO”.

• 20H30 PM Cena y fogata en la Hostería “ORQUIDEAS DE LA MITAD DEL

MUNDO”. (asado de integración con diversidad de carnes, hortalizas y

vegetales, bebidas de frutas de temporada)

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TERCER DÍA

• 07H00 AM Salida a la población de Mindo.

• 07H30 AM Desayuno en Mindo

• 08:30 AM Caminata por los senderos de Mindo y práctica de Deportes

Extremos como canoping, kayac, trecking, cabalgata, canoying. (guía

especializado).

• 13H30 AM Retorno a la Hostería.

• 14H30 Almuerzo en el restaurante de la Hostería (carnes de res, pollo y

cerdo preparadas con las finas especias, acompañadas de habas tiernas y

cocidas con queso fresco, choclo cocido, papas cocidas bañadas en crema de

queso, mote con chicharrón, mote pillo, flan de coco, helado y las bebidas.

• 18H00 Retorno a la Ciudad de Quito

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El cuadro anterior (pág.38) nos muestra los ingresos de acuerdo a las proyecciones de

demanda en función de los cuatro paquetes del proyecto.

ANÁLISIS DE FODA

RIESGO CALIFICACIÓN PUNTAJEFORTALEZAS

1. Paseo Mindo - Pululahua forma parte de un paquete de servicios turísticos que conforma la empresa.

Sin Riesgo A + 1

2. Respaldo de una dirección técnica (Ministerio de Turismo). Sin Riesgo A + 1

3. Respaldo de una fuerza de publicidad al ingreso del local.

Riesgo Bajo A - 2

4. La empresa sale al mercado con el servicio paseos por la ruta de las orquídeas.

Riesgo Medio Bajo B + 3

5. Control de calidad en el servicio de recreación y esparcimiento. Sin Riesgo A + 1

OPORTUNIDADES 1. Competencia en un segmento de

demandantes de clase media, media alta y alta.

Riesgo Bajo A - 2

2. Poder determinar nichos de mercado en clientes que no están satisfechos con otras empresas ecoturísticas.

Riesgo Bajo A - 2

DEBILIDADES 1. Ser nuevos en el mercado en la ciudad

de Quito. Riesgo

Medio Alto B - 4

2 Existen pocas empresas dedicadas al servicio de ecoturismo en el país.

Riesgo Medio Alto B - 4

AMENAZAS 1. Cubrir los desembolsos de gastos fijos

cuando todavía no se tiene una demanda establecida.

Riesgo Medio Alto B - 4

2. Ingreso de otras empresas parecidas a la del proyecto.

Riesgo Medio Alto B - 4

3. Altas tasas de interés para los créditos para la compra de equipos y accesorios.

Riesgo Medio Alto B - 4

PROMEDIO Riesgo Medio Bajo B + 2.53

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10. ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO

a. Costos de terrenos y obras civiles

El terreno para la implementación del proyecto será de 3.5 ha. a un valor total de $

4.725; en cuanto a las obras civiles (infraestructura), en que están las cabañas, oficinas

administrativas, restaurante-bodegas-cocina, etc. con un valor total del $58.720.

b. Especificaciones (materia prima, ingredientes, insumos).

En el cuadro de costos fijos, se detalla las materias primas a utilizar para el servicio

ecoturístico Orquídeas Mitad del Mundo, que son todos los ingredientes para preparar los

desayunos y almuerzos del servicio de restaurante que brindará el parador turístico.

c. Vida útil del servicio.

En cuanto a la vida útil del servicio, este será por 5 años.

d. Mano de obra directa.

En lo que tiene que ver con la mano de obra directa, se tendrá al personal que

atenderá el restaurante y los guías del centro ecoturístico Orquídeas Mitad del mundo,

como son: cuatro guías, un cocinero, un ayudante de cocina, personal de limpieza y

meseros.

11. Estructuración financiera del proyecto.

i. Plan de inversiones, clasificación y fuentes de financiamiento

El presente proyecto requiere una inversión total de: $189.830 de los cuales a

activos fijos le corresponde $126.445; Equipos e instalaciones con un valor de $35.753,

Muebles y enseres con $4.857 y Activo Fijo intangibles con $19.750; para capital de

operación se tiene un rubro de $3.025.

51

INVERSIÓN INICIAL

DESCRIPCION AREA VALOR TOTAL

(Mt2) (en US

$) (en US

$)

I.- ACTIVOS FIJOS Terrenos (3,5 ha.) 3.500 1.350 4.725Infraestructura * Cabañas (8) 200 45 72.000* Oficinas administrativas (10 x 5) 50 120 6.000* Restaurant-bodega-cocina (12 x 15) 180 95 17.100* Baños-vestidores 2 (8 x 4) 64 55 3.520* Construcción de paraderos 750 20 15.000* Cisterna para agua potable 18 50 900* Construcción de senderos 300 24 7.200

SUBTOTAL 126.445

EQUIPOS E INSTALACIONES EQUIPOS Equipos para guías Brújula 10 32 320Poncho de aguas 10 19 190Botiquín 10 20 200Cuerdas 10 8 80Linternas 10 10 100Equipos de cocina Cocina industrial 1 250 250Freidora industrial de doble canal 1 330 330Sanduchera industrial 1 460 460Horno microonda 1 220 220Lavadora de platos motor 9.5 HP 1 560 560Tanques 2 85 170Bombas 3 HP, 2.5 Centrifuga 1 1.640 1.640Recipientes de acero inoxidable 2 850 1.700Acondicionadores de aire 6 680 4.080Extintores de polvo químico de 20 lb. 4 80 320Refrigerador 15 pies 1 950 950Congelador de 15 pies 1 470 470Refrigeradora de 9 pies 10 280 2.800Licuadora 2 120 240Batidora 1 80 80

52

Extractor 2 110 220Accesorios Bicicletas 10 85 850Plantas medicinales 1 220 220Equipos de pesca deportiva 1 560 560

SUMAN 17.010 INSTALACIONES - Instalación de acometida con cable y 1.750 para bomba - Instalación de protección eléctrica para bomba 720 - Instalación de agua potable 1.340 - Instalación de teléfono 380 - Instalación sanitaria 650 - Transformador de 15 kwas (440-220) 3.800Bomba de 220 voltios de 4" salida 1 3.400 3.400Planta eléctrica, gasolina, de emerge. 1 5.000 5.000

SUMAN 17.040 TOTAL DE EQUIPOS E INSTALACIONES 34.0505% de gastos de instalación y montaje de los rubros anteriores. 1.703

SUBTOTAL 35.753

MUEBLES Y ENSERES - Escritorio tipo ejecutivo con sillón 4 220 880 - Escritorio tipo secretaria 3 120 360 - Archivador Metálico 2 cajones 1 60 60 - Archivador metálico 1 45 45 - Maquina calculadora 2 90 180 - Teléfono - Fax 1 250 250 - Equipo de computación 2 850 1.700 - Cajas registradoras 2 270 540 - Caja fuerte (Marca AYA modelo M3) 1 320 320 - Papelería (paquete) 12 4 42 - Tinta impresora 5 80 400 - Hojas de factura (block) 20 4 80

SUBTOTAL 4.857

ACTIVO FIJO INTANGIBLE Constitución de la Sociedad 1.200

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Registros y permisos 2.950Automóvil todo terreno (Segundo uso) 14.000Instalaciones Generales 400Central telefónica 340Instalaciones eléctricas 860

SUBTOTAL 19.750

II.- CAPITAL DE TRABAJO 3.025

TOTAL 189.830

Elaboración: Sixto Aguirre

Fuentes de financiamiento

En cuanto al financiamiento, este estará repartido con el capital accionario, por

la cantidad de $ 119.830 para hacer realidad este proyecto y con un préstamo por

$70.000, cuyos desembolsos del mismo se lo realizará en el primero y tercer trimestre

del año de construcción y asentamiento de las infraestructuras de la empresa.

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Programación de la amortización de préstamo

Importe del préstamo $70.000,00 Pago programado $1.752,94Tasa de interés anual $0,09 Número de pagos programado $48,00

Plazo del préstamo en años $4,00 Número de pagos real $48,00Número de pagos al año $12,00 Total de pagos anticipados $0,00

Fecha inicial del préstamo $39.995,00 Interés total $14.141,23Pagos adicionales opcionales

de entidad de crédito:

Nº PagoFecha de

pagoSaldo inicial

Pago programado

Pago adicional

Pago total Capital Interés Saldo final Interés acumulativo

$1,00 $40.026,00 $70.000,00 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.208,69 $544,25 $68.791,31 $544,25$2,00 $40.057,00 $68.791,31 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.218,09 $534,85 $67.573,22 $1.079,10$3,00 $40.087,00 $67.573,22 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.227,56 $525,38 $66.345,66 $1.604,48$4,00 $40.118,00 $66.345,66 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.237,10 $515,84 $65.108,55 $2.120,32$5,00 $40.148,00 $65.108,55 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.246,72 $506,22 $63.861,83 $2.626,54$6,00 $40.179,00 $63.861,83 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.256,42 $496,53 $62.605,41 $3.123,07$7,00 $40.210,00 $62.605,41 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.266,19 $486,76 $61.339,23 $3.609,82$8,00 $40.238,00 $61.339,23 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.276,03 $476,91 $60.063,20 $4.086,74$9,00 $40.269,00 $60.063,20 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.285,95 $466,99 $58.777,25 $4.553,73$10,00 $40.299,00 $58.777,25 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.295,95 $456,99 $57.481,30 $5.010,72$11,00 $40.330,00 $57.481,30 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.306,03 $446,92 $56.175,27 $5.457,64$12,00 $40.360,00 $56.175,27 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.316,18 $436,76 $54.859,09 $5.894,40$13,00 $40.391,00 $54.859,09 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.326,41 $426,53 $53.532,68 $6.320,93$14,00 $40.422,00 $53.532,68 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.336,73 $416,22 $52.195,95 $6.737,15$15,00 $40.452,00 $52.195,95 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.347,12 $405,82 $50.848,84 $7.142,97$16,00 $40.483,00 $50.848,84 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.357,59 $395,35 $49.491,24 $7.538,32$17,00 $40.513,00 $49.491,24 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.368,15 $384,79 $48.123,10 $7.923,11$18,00 $40.544,00 $48.123,10 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.378,79 $374,16 $46.744,31 $8.297,27$19,00 $40.575,00 $46.744,31 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.389,51 $363,44 $45.354,80 $8.660,71$20,00 $40.603,00 $45.354,80 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.400,31 $352,63 $43.954,50 $9.013,34$21,00 $40.634,00 $43.954,50 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.411,20 $341,75 $42.543,30 $9.355,09$22,00 $40.664,00 $42.543,30 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.422,17 $330,77 $41.121,13 $9.685,86$23,00 $40.695,00 $41.121,13 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.433,23 $319,72 $39.687,91 $10.005,58$24,00 $40.725,00 $39.687,91 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.444,37 $308,57 $38.243,54 $10.314,15$25,00 $40.756,00 $38.243,54 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.455,60 $297,34 $36.787,94 $10.611,50$26,00 $40.787,00 $36.787,94 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.466,92 $286,03 $35.321,02 $10.897,52$27,00 $40.817,00 $35.321,02 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.478,32 $274,62 $33.842,70 $11.172,14$28,00 $40.848,00 $33.842,70 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.489,82 $263,13 $32.352,89 $11.435,27$29,00 $40.878,00 $32.352,89 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.501,40 $251,54 $30.851,49 $11.686,81$30,00 $40.909,00 $30.851,49 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.513,07 $239,87 $29.338,42 $11.926,68$31,00 $40.940,00 $29.338,42 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.524,84 $228,11 $27.813,58 $12.154,79$32,00 $40.969,00 $27.813,58 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.536,69 $216,25 $26.276,89 $12.371,04$33,00 $41.000,00 $26.276,89 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.548,64 $204,30 $24.728,25 $12.575,34$34,00 $41.030,00 $24.728,25 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.560,68 $192,26 $23.167,57 $12.767,61$35,00 $41.061,00 $23.167,57 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.572,81 $180,13 $21.594,75 $12.947,73$36,00 $41.091,00 $21.594,75 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.585,04 $167,90 $20.009,71 $13.115,63$37,00 $41.122,00 $20.009,71 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.597,37 $155,58 $18.412,34 $13.271,21$38,00 $41.153,00 $18.412,34 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.609,79 $143,16 $16.802,56 $13.414,36$39,00 $41.183,00 $16.802,56 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.622,30 $130,64 $15.180,25 $13.545,00$40,00 $41.214,00 $15.180,25 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.634,92 $118,03 $13.545,34 $13.663,03$41,00 $41.244,00 $13.545,34 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.647,63 $105,32 $11.897,71 $13.768,35$42,00 $41.275,00 $11.897,71 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.660,44 $92,50 $10.237,27 $13.860,85$43,00 $41.306,00 $10.237,27 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.673,35 $79,59 $8.563,93 $13.940,44$44,00 $41.334,00 $8.563,93 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.686,36 $66,58 $6.877,57 $14.007,03$45,00 $41.365,00 $6.877,57 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.699,47 $53,47 $5.178,10 $14.060,50$46,00 $41.395,00 $5.178,10 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.712,68 $40,26 $3.465,42 $14.100,76$47,00 $41.426,00 $3.465,42 $1.752,94 $0,00 $1.752,94 $1.726,00 $26,94 $1.739,42 $14.127,71$48,00 $41.456,00 $1.739,42 $1.752,94 $0,00 $1.739,42 $1.725,89 $13,52 $0,00 $14.141,23

Especificar valores Resumen del préstamo

55

ii. Programa y calendario de inversiones

Las inversiones se deben efectuar: en los meses del año “Cero”, en el primer

trimestre se desembolsará un monto de $55.621 valores que serán financiados con

$5.621 con recursos propios, la diferencia será asumida en base al crédito por $50.000.

En el tercer trimestre se realizaran inversiones por $47.632 que serán financiados con

$20.000 de crédito y el resto con recursos propios. En el segundo año donde empezará

a la fase de operación del servicio turístico, el capital de operación de $3.025; el cual

será cubierto con recursos propios, información a continuación

56

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

(Valores en US $)

AÑO CERO PRIMER AÑO

TRIMESTRES

CONCEPTO 1 2 3 4 SUBTOTAL 5 TOTAL

Terrenos 4.725 4.725 4.725

Infraestructura 30.430 6.086 48.688 36.516 121.720 121.720

Equipos e instalaciones 21.452 14.301 35.753 35.753

Muebles y enseres 2.914 1.943 4.857 4.857

Activo fijo intangible 11.850 7.900 19.750 19.750

Capital de Trabajo 3.025 3.025 3.025

SUMAN 71.371 6.086 72.832 36.516 189.830 3.025 189.830

FINANCIAMIENTO

RECURSOS PROPIOS 21.371 6.086 52.832 36.516 119.830 3.025 119.830

PRESTAMOS 50.000 20.000 70.000 70.000

SUMAN 71.371 6.086 72.832 36.516 189.830 3.025 189.830

57

iii. Depreciaciones y amortizaciones

Los rubros más significativos que se anotan al presupuesto de costos para

sostener la operación anual de la empresa, es la depreciación que a través del método

de línea recta, se ejecuta para el rubro de operación con la vida útil de cada rubro. Los

muebles y enseres, automóvil a todo terreno e instalaciones generales; esto en suma da

un monto de $ 3.366.

DEPRECIACION Y AMORTIZACION

DENOMINACION COSTOS VIDA UTIL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(US $) (Años) (US $) (US $) (US $) (US $) (US $)

Muebles y enseres 4.857 10 486 486 486 486 486

Automóvil todo terreno (Segundo uso) 14.000 5 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800

Instalaciones Generales 400 5 80 80 80 80 80

TOTAL 3.366 3.366 3.366 3.366 3.366

Depreciación acumulada 6.731 10.097 13.463 16.829

iv. Costos de materias primas, mano de obra directa e indirecta.

El costo de la materia prima será de $2.959 para el primer año de operación de

la empresa ecoturística; la mano de obra directa tendrá un costo de $17.647 anual en lo

referente a los sueldos y salarios; lo que suma un total de $20.607, detalles que se

presentan a continuación:

58

COSTOS VARIABLES

RUBRO CANTIDA

D AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5MANO DE OBRA

DIRECTA PERSONAL DE TURISMO Guías 4 3.581 3.581 3.581 3.581 3.581PERSONAL DE COCINA

Cocinero 2 3.742 3.742 3.742 3.742 3.742Ayudantes de cocina 3 3.690 3.690 3.690 3.690 3.690Personal de limpieza 3 3.521 3.521 3.521 3.521 3.521Meseros 2 3.113 3.113 3.113 3.113 3.113

17.64

717.64

717.64

7 17.64

7 17.64

7MATERIA PRIMA

Arroz (en qq) 13 364 393 425 459 495Azúcar (en qq) 13 241 260 281 303 327Sal (libras) 40 8 9 9 10 11Aceite (litros) 132 238 257 277 299 323Ajo (libras) 13 8 8 9 10 11Cebollas (libras) 132 33 36 38 42 45Tomates (libras) 250 88 95 102 110 119Pimientos (libras) 263 39 43 46 50 54Legumbres (libras) 263 53 57 61 66 72Limones (en qq) 2 30 32 35 38 41Pollo (libras) 650 650 702 758 819 884Carnes (libras) 263 395 426 460 497 537Huevos 190 15 16 18 19 21Lenteja (en libras) 34 9 9 10 11 12Harinas (qq) 2 90 97 105 113 122Achiote (qq) 0,4 11 12 13 14 15Verde (cabezas) 8 28 30 33 35 38Pan (Molde) 35 35 38 41 44 48Quesos (kilos) 32 80 86 93 101 109Lácteos (litros) 19 12 13 14 16 17Aliños (en libras) 2 40 43 47 50 54

BEBIDAS Colas (jabas) 52 286 309 334 360 389Frutas (en qq) 8 40 43 47 50 54Cervezas (jabas) 30 168 181 196 212 229 2.959 3.196 3.452 3.728 4.026

TOTAL 20.60

720.84

321.09

9 21.37

5 21.67

3

59

COSTOS FIJOS A. MANO DE OBRA INDIRECTA

DENOMINACION No. SUELDO MENSUAL 13 14 Vacación Patronal Total (Dólares) sueldo sueldo 9,35%

JEFE DE OPERACIONES 1 750 62 18 31 70 932 SUMAN 932

B.MATERIALES INDIRECTOS DENOMINACION CANTIDAD COSTO UNITARIO

(Unidad) (US $) JUEGOS DE MESA Y SILLAS 12 90,00 1.080JUEGOS DE OLLAS 4 85,00 340JUEGOS DE VAJILLAS 24 5,50 132JUEGOS DE CUBIERTOS 24 6,00 144VASOS 36 0,40 14COPAS 36 0,50 18MANTELES PLASTICOS 12 0,70 8MANTELES DE TELA 12 2,00 24SERVILLETAS 2.800 0,20 560PAQUETES DE PAPEL ALUMINIO 280 0,45 126TOALLAS 40 0,35 14PAQUETES DE PAPEL HIGIENICO 80 1,00 80DECORACION - - 480UTENSILLOS DE COCINA - - 160UTENSILLOS DE LIMPIEZA - - 120

SUMAN 3.301 C. DEPRECIACION Y AMORT.

DENOMINACION COSTOS VIDA UTIL (US $) (Años)

INFRAESTRUCTURA 58.720 20 2.936EQUIPOS E INSTALACIONES 35.753 10 3.575INS. GENERALES 400 10 40VEHICULOS 14.000 5 2.800CENTRAL TELEFÓNICA 340 10 34

SUMAN 9.385 D. SUMINISTRO ANUAL

DENOMINACION CANTIDAD VALOR UNITARIO (US $)

ENERGIA ELECT. (Kw) 6.000 0,07 420AGUA POTABLE(m3) 1.450 0,18 261COMBUSTIBLE (diesel) 1.440 1,30 1.872

SUMAN 2.553 E. REPARACION Y MANT.

DENOMINACION VALOR % INFRAESTRUCTURA 58.720 2 1.174EQUIPOS E INSTALACIONES 35.753 2 715

SUMAN 1.889 F. SEGUROS

DENOMINACION VALOR %

INFRAESTRUCTURA 58.720 1,5 881EQUIPOS E INSTALACIONES 35.753 1,5 536

SUMAN 1.417 TOTAL PARCIAL 19.478

IMPREV. 974(5% Rubros anteriores)

TOTAL 20.452

60

COSTOS DE VENTA

RUBRO PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

(US $) (US $) (US $) (US $) (US $)

COSTOS FIJOS Materia Prima Directa 2.959 3.021 3.085 3.150 3.216 Mano de Obra Directa 17.647 19.059 20.584 22.231 24.009

COSTOS VARIABLES a) Mano de obra indirecta 11.185 12.079 13.046 14.089 15.216 b) Materiales indirectos 3.301 3.370 3.441 3.513 3.587 c) Depreciación y amortización 9.385 9.582 9.784 9.989 10.199 d) Suministros 2.553 2.607 2.661 2.717 2.774 e) Reparación y Mantenimiento 1.889 1.929 1.970 2.011 2.053 f) Seguros 1.417 1.417 1.417 1.417 1.417 g) Imprevistos 974 1.023 1.074 1.127 1.184

TOTALES 51.311 54.088 57.061 60.244 63.655

61

v. Gastos de administración, mercadeo y financieros

En lo referente a los gastos de administración, incluyen personal como son:

General, Contador, Auxiliar de Compras, Cajera, Secretaria-recepcionista, Guardián,

Jardinero. En cuanto a los gastos de mercadeo del servicio turístico, están los rubros de

personal, cual está conformado por: Jefe de Mercadeo, ejecutivos de cuentas,

bodeguero. Los gastos financieros que se desprenden del crédito bancario alcanza la

suma de $70.000, con una tasa de interés interbancaria del 9,33% anual, con

desembolsos anuales a 4 años plazo, tiempo en el cual no se amortizará el préstamo.

GASTOS DE ADMINISTRATIVO, VENTAS Y OPERATIVO

RUBRO No. AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

GERENTE 1 20.689 20.689 20.689 20.689 20.689

CONTADOR 1 993 993 993 993 993

AUXILIAR DE CONTAB, Y COMPRAS 1 445 445 445 445 445

JEFE DE MERCADEO 1 749 749 749 749 749

EJECUTIVOS DE CUENTAS 2 430 430 430 430 430

BODEGUERO 1 347 347 347 347 347

CAJERA 1 286 286 286 286 286

SECRETARIA - RECEPCIONISTA 1 323 323 323 323 323

GUARDIAN 1 274 274 274 274 274

JARDINERO 1 262 262 262 262 262

GASTOS DE OFICINA 1.200 1.296 1.400 1.512 1.633

TOTAL 25.99

826.09

426.19

7 26.30

9 26.43

0

62

vii. Capital de trabajo

El capital de trabajo necesario será por la cantidad de $3.025

viii. Flujo de caja

Con el fin de establecer la liquidez y riesgo que puede tener la empresa en

marcha, de no cumplir con sus obligaciones financieras se elaboró los cuadros de flujo

de caja con y sin financiamiento que generaría a la empresa durante la vida útil,

pudiendo observarse que todos los años son positivos, lográndose para el primer año la

cantidad de $61.730 y hasta llegar al quinto año alrededor de $100.217, con

financiamiento. Esta situación permite expresar que la empresa no tendrá problemas de

liquidez para hacer frente a su compromiso con terceras personas, la solvencia de la

empresa proyectada permitirá desde el primer año distribuir dividendos de utilidades a

los socios o accionistas.

63

FLUJO DE CAJA NETO (DÓLARES)

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS POR VENTAS 232.500 244.125 256.331 269.148 282.605 COSTO DE VENTAS 56.933 59.816 62.898 66.193 69.718 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 175.567 184.309 193.433 202.955 212.887 GASTO ADM, VENTAS Y OPERATIVO 25.998 26.094 26.197 26.309 26.430 UTILIDAD BRUTA 149.569 158.215 167.236 176.645 186.457 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 3.366 3.366 3.366 3.366 3.366 UTILIDAD NETA EN OPERACIÓN 146.203 154.849 163.870 173.280 183.091 GASTOS FINANCIEROS (Interés) 5.894 4.420 3.110 1.026 - U.N. ANTES DE IMPTOS Y PART. 140.309 150.429 160.760 172.254 183.091 15% UTILIDAD EMPL.Y OBREROS 21.046 22.564 24.114 25.838 27.464 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 119.263 127.865 136.646 146.416 155.627 25 % IMPUESTO A LA RENTA 29.816 31.966 34.162 36.604 38.907 UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 89.447 95.899 102.485 109.812 116.721 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 3.366 3.366 3.366 3.366 3.366 PAGO DE CAPITAL 15.141 16.616 19.678 19.996 -

FLUJO NETO EFECTIVO -189.830 77.672 82.649 86.172 93.182 120.086

TASA DE DESCUENTO 12,29%

TIR = 35,8% VAN = $ 131.624

64

ix. Estado de pérdidas y ganancias.

En el Estado de Pérdidas y Ganancias o de Resultados, se puede apreciar las

utilidades que arrojan el presente proyecto durante su vida útil.

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (DÓLARES)

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS POR VENTAS 232.500 244.125 256.331 269.148 282.605 COSTO DE VENTAS 56.933 59.816 62.898 66.193 69.718 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 175.567 184.309 193.433 202.955 212.887 GASTO ADM, VENTAS Y OPERATIVO 25.998 26.094 26.197 26.309 26.430 UTILIDAD BRUTA 149.569 158.215 167.236 176.645 186.457 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 3.366 3.366 3.366 3.366 3.366 UTILIDAD NETA EN OPERACIÓN 146.203 154.849 163.870 173.280 183.091 GASTOS FINANCIEROS (Interés) 5.894 4.420 3.110 1.026 - U.N. ANTES DE IMPTOS Y PART. 140.309 150.429 160.760 172.254 183.091 15% UTILIDAD EMPL.Y OBREROS 21.046 22.564 24.114 25.838 27.464 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 119.263 127.865 136.646 146.416 155.627 25 % IMPUESTO A LA RENTA 29.816 31.966 34.162 36.604 38.907

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 89.447 95.899 102.485 109.812 116.721

Es así como el primer año la utilidad bruta en ventas alcanza los $150.559,

mientras que después de los gastos administrativos, ventas y operativos se obtendrá

una utilidad bruta de $124.562. Una vez repartidos lo que por ley les pertenece a los

trabajadores es decir el 15% de esta utilidad y el pago del 25% del impuesto a la renta,

se obtiene una utilidad neta de $73.505, monto que se irá incrementando en los años

siguientes hasta alcanzar en el quinto año la suma de $ 96.851.

65

x. Balance general.

Un balance general, a menudo se define simplemente como el estado de los

activos de un negocio a sus reclamaciones contra ellos, incluyendo las reclamaciones de

sus propietarios. Tal definición, usualmente está acompañada de las definiciones de

activos, pasivos y capital.

En lo que respecta a los activos fijos con el que contaría con el terreno, equipos

e instalaciones de la empresa, etc. se invertirá $126.830, en lo que respecta al pasivo

vincula un préstamo por pagar por la cantidad de $70.000 y un capital social como

patrimonio con un monto de $56.830.

El balance general proyectado para 5 años se presenta en el cuadro a

continuación, aquí se reflejan las cifras correspondientes a activo corriente, activo fijo,

así como el pasivo y patrimonio, la estructura del balance se presenta bastante

equilibrado.

Balance General Inicial (Dólares)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja Bancos 3.025 Cuentas por Pagar 0Total Activo Corriente 3.025 Total Pasivo Corriente 0ACTIVOS FIJOS PASIVO A LARGO PLAZO Terrenos 4.725 Bancos y Financieras 70.000Infraestructura 121.720 Total Pasivo L.P. 70.000Equipos 17.010 Instalaciones 17.040 Muebles y enseres 4.857 Imprevistos 1.703 PATRIMONIO Total Activo Fijo 167.055 Capital Social Pagado 119.830 Reserva Legal 0ACTIVO INTANGIBLE Total Patrimonio 119.830Constitución de la Sociedad 1.200 Registros y permisos 2.950 Automovil todo terreno 14.000 Instalaciones Generales 400 Central telefónica 340 Instalaciones eléctricas 860 Total Activo Intangible 19.750

TOTAL ACTIVO $189.830 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 189.830

66

BALANCE PROYECTADO

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO CORRIENTE

Caja Bancos 3.025

77.672

82.649

86.172 93.182 120.086

Total Activo Corriente 3.025

77.672

82.649

86.172 93.182 120.086

ACTIVOS FIJOS

Terrenos 4.725

4.725

4.725

4.725 4.725 4.725

Infraestructura 121.720

121.720

121.720

121.720 121.720 121.720

Equipos 17.010

17.010

17.010

17.010 17.010 17.010

Instalaciones 17.040

17.040

17.040

17.040 17.040 17.040

Muebles y enseres 4.857

4.857

4.857

4.857 4.857 4.857

Imprevistos 1.703

1.703

1.703

1.703 1.703 1.703

Total Activo Fijo 167.055

167.055

167.055

167.055 167.055 167.055

Depreciaciones Acumuladas 3.366

6.731

10.097 13.463 16.829

Total Activo Fijo Neto 167.055

163.689

160.323

156.957 153.592 150.226

ACTIVO INTANGIBLE

Constitución de la Sociedad 1.200

1.200

1.200

1.200 1.200 1.200

Registros y permisos 2.950

2.950

2.950

2.950 2.950 2.950

Automovil todo terreno 14.000

14.000

14.000

14.000 14.000 14.000

Instalaciones Generales 400

400

400

400 400 400

Central telefónica 340

340

340

340 340 340

Instalaciones eléctricas 860

860

860

860 860 860

Total Activo Intangible 19.750

19.750

19.750

19.750 19.750 19.750

TOTAL ACTIVO 189.830

261.110

262.722

262.880 266.523 290.062

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Deuda C/P 5.894

4.420

3.110 1.026 -

Cuentas por Pagar Utilidades Empleados C/P

21.046

22.564

24.114 25.838 27.464

Cuentas por Pagar Impuesto Renta C/P 29.816

31.966

34.162 36.604 38.907

Total Pasivo Corriente 56.756

58.950

61.386 63.468 66.371

PASIVO A LARGO PLAZO

Cuentas por Pagar Deuda L/P 70.000

Total Pasivo L.P. 70.000

-

-

- - -

TOTAL PASIVOS 70.000

56.756

58.950

61.386 63.468 66.371

PATRIMONIO

Capital Social 119.830

119.830

119.830

119.830 119.830 119.830

Utilidad o Pérdida del Ejercicio 89.447

95.899

102.485 109.812 116.721

Total Patrimonio 119.830

209.276

215.728

222.314 229.642 236.550

Financiamineto externo requerido* 51.834

46.994

40.565 36.882 53.512

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 189.830

261.110

262.722

262.880 266.523 290.062

67

b. Evaluación del proyecto.

i. Principal criterio de evaluación: Pay Back del Flujo de Caja Nominal.

El período de recuperación del capital (Play Back) constituye un indicador muy

importante en la toma de decisiones para inversiones, ya que mediante éste se mide el

tiempo en que se recupera la inversión, mediante los flujos netos de fondos generados

para dichos proyectos. Los cálculos realizados indican que el porcentaje de recuperación

es de 100,55% lo que determina que la inversión se recuperará en el segundo año de

vida útil.

PAY BACK DEL FLUJO DE CAJA

(Valor en US $) AÑOS FLUJO NETO FLUJO NETO INVERSION %

ACUMULADO GENERAL DE RECUPERACION

1 61.730 61.730 126.830 48,67

2 65.798 127.528 100,55

3 68.365 195.893

4 74.369 270.262

5 100.217 370.479

ii. Punto de equilibrio

El cálculo del punto de equilibrio económico de la empresa, para lo cual se ha

dividido el costo total en fijo y variable. Esta empresa alcanzaría el punto de equilibrio

cuando logre operar al 60% de su capacidad en el primer año de operación; es decir 185

paquetes turísticos, a este nivel de operación no tendrá ni pérdida ni ganancia, pero con

un amplio margen de posibilidades de lograr éxito en su gestión empresarial.

68

COSTO FIJO

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE= ---------------------------------

INGRESOS - COSTO VARIABLE

30.704

PUNTO DE EQUILIBRIO EN % = -----------------------------------------------

1-20607/201870

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ = $ 34.194,52

CALCULO DEL PUNTO EQUILIBRIO

(Valores en dólares)

DESCRIPCION COSTO VARIABLE COSTO FIJO COSTO TOTAL

COSTOS VARIABLES

Materia Prima Directa 2.959 2.959

Mano de Obra Directa 17.647 17.647

COSTOS FIJOS

a) Mano de obra indirecta 11.185 11.185

b) Materiales indirectos 3.301 3.301

c) Depreciación y amortización 9.385 9.385

d) Suministros 2.553 2.553

e) Reparación y Mantenimiento 1.889 1.889

f) Seguros 1.417 1.417

g) Imprevistos 974 974

SUMAN 20.607 30.704 51.311

69

iii. Índices financieros

   INDICES FINANCIEROS          

                 

   Año 1  Año 2  Año 3  Año 4  Año 5 

Liquidez                

Razon Corriente  1,37  1,40  1,40  1,47  1,81 

                 

Endeudamiento                

Razon deuda/Activos Totales  0,22  0,22  0,23  0,24  0,23 

Relacion Deuda/Patrimonio  0,27  0,27  0,28  0,28  0,28 

Cobertura Financiera  24,80  35,04  52,69  168,95    

                 

Rentabilidad                

Margen de Utilidad Bruta  0,76  0,75  0,75  0,75  0,75 

Margen de Utilidad Neta  0,38  0,39  0,40  0,41  0,41 

ROA  0,56  0,59  0,62  0,65  0,63 

ROE  0,43  0,44  0,46  0,48  0,49 

                 

Rotacion                

Rotacion de Activos  0,89  0,93  0,98  1,01  0,97 

Dupont  0,34  0,37  0,39  0,41  0,40 

                 

Otros Indices                

Inversion Total  0,77  0,82  0,86  0,91  0,96 

Monto de Credito  1,73  2,04  2,53  2,98  2,18 

Monto de Inversion  0,47  0,51  0,54  0,58  0,61 

70

2. Retorno (VAN, TIR, ROE y ROA)

Valor Actual Neto (VAN)

El buscar una base para juzgar alternativas de inversión, es deseable utilizar que

el dinero tiene valor en el tiempo. Con frecuencia las cantidades equivalentes calculadas

a valor actual son las cantidades en las cuales se basa la comparación. La cantidad en

valor presente de una alternativa de inversión representa el valor presente equivalente

de sus ingresos menos el valor de la inversión equivalente de sus gastos.

En el caso del proyecto turístico, el VAN del flujo de caja con una tasa de

descuento aleatoria del 12,29%, da $ 131.624 como saldo positivo.

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Un método más confiable para evaluar un beneficio resulta ser la tasa interna de

retorno financiera (TIRF), ya que considera la pérdida del poder adquisitivo del dinero a

través del tiempo. Para el presente proyecto los cálculos indican una TIRF alrededor del

35,8%, que resulta ser superior al costo de oportunidad del capital en nuestro país, por

consiguiente invertir en este proyecto es recomendable.

Se toma en consideración que la tasa de mercado (TMAR); que suma la

inflación, la cual según el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) cerró en el

año 2008 a un promedio del 8,8% y la tasa activa corporativa de crédito del banco

prestamista, en este caso del Banco Privado promedia el 14%, esto daría un total del

22,8%, lo que es superior ya que el número de veces entre el TIR del proyecto y la tasa

de mercado es 2 veces, por lo que se acepta de manera procedente las inversiones en la

instalación.

6. Análisis de Sensibilidad Aparte del escenario mostrado en los cálculos anteriores como resultado del estudio de mercado, hemos considerado también dos escenarios adicionales: Pesimista: En el cual se ha asumido una disminución del 25% en relación a la demanda futura proyectada normal. Optimista: En el cual se ha asumido un incremento del 15% en relación a la demanda futura proyectada normal.

71

Escenario Pesimista (Disminución del 25% en la demanda de paquetes) 

FLUJO DE CAJA NETO

(DÓLARES) CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS POR VENTAS 184.000

193.200 202.860 213.003 223.653

COSTO DE VENTAS 56.933

59.816 62.898 66.193 69.718

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 127.067

133.384 139.962 146.810 153.935

GASTO ADM, VENTAS Y OPERATIVO

25.998

26.094 26.197 26.309 26.430

UTILIDAD BRUTA 101.069

107.290 113.765 120.501 127.505

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 3.366

3.366 3.366 3.366 3.366

UTILIDAD NETA EN OPERACIÓN 97.703

103.924 110.399 117.135 124.139

GASTOS FINANCIEROS (Interés) 5.894

4.420 3.110 1.026 -

U.N. ANTES DE IMPTOS Y PART. 91.809

99.504 107.289 116.109 124.139

15% UTILIDAD EMPL.Y OBREROS 13.771

14.926 16.093 17.416 18.621

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 78.038

84.579 91.196 98.693 105.518

25 % IMPUESTO A LA RENTA 19.509

21.145 22.799 24.673 26.380

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 58.528

63.434 68.397 74.020 79.139

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

3.366

3.366 3.366 3.366 3.366

PAGO DE CAPITAL 15.141

16.616 19.678 19.996 -

FLUJO NETO EFECTIVO -189.830 46.753

50.184 52.084 57.389 82.504

TASA DE DESCUENTO 12,29%

TIR = 14,4%

VAN = $ 10.703  

72

Escenario Optimista

(Incremento del 15% en la demanda de paquetes)

FLUJO DE CAJA NETO

(DÓLARES) CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESOS POR VENTAS 261.600

274.680 288.414 302.835 317.976

COSTO DE VENTAS 56.933

59.816 62.898 66.193 69.718

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

204.667

214.864 225.516 236.642 248.258

GASTO ADM, VENTAS Y OPERATIVO

25.998

26.094 26.197 26.309 26.430

UTILIDAD BRUTA 178.669

188.770 199.319 210.332 221.828

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

3.366

3.366 3.366 3.366 3.366

UTILIDAD NETA EN OPERACIÓN

175.303

185.404 195.953 206.967 218.462

GASTOS FINANCIEROS (Interés)

5.894

4.420 3.110 1.026 -

U.N. ANTES DE IMPTOS Y PART.

169.409

180.984 192.843 205.941 218.462

15% UTILIDAD EMPL.Y OBREROS

25.411

27.148 28.926 30.891 32.769

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

143.998

153.837 163.916 175.050 185.693

25 % IMPUESTO A LA RENTA

35.999

38.459 40.979 43.762 46.423

UTILIDAD O PÉRDIDA NETA

107.998

115.378 122.937 131.287 139.270

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

3.366

3.366 3.366 3.366 3.366

PAGO DE CAPITAL 15.141

16.616 19.678 19.996 -

FLUJO NETO EFECTIVO -189.830

96.223

102.128 106.625 114.657 142.635

TASA DE DESCUENTO 12,29%

TIR = 47,6%

VAN = $ 204.177

73

Como se puede apreciar en el escenario pesimista el proyecto aun sigue siendo rentable, a pesar de que se a considerado una drástica disminución en la posible demanda. Y en el caso optimista el proyecto aumenta su rentabilidad de manera bastante considerable.

En resumen el proyecto es rentable ante la sensibilidad en los cambios de la demanda proyectada.

6. Calculo Anual del IVA

CALCULO ANUAL DEL IVA 

                 

RUBRO  AÑO 1  AÑO 2  AÑO 3  AÑO 4  AÑO 5 

IVA COBRADO  24.224,40  25.435,62  26.707,40  28.042,77  29.444,91 

IVA PAGADO  355,10  383,51  414,19  447,33  483,12 

IVA POR PAGAR  23.869,30  25.052,11  26.293,21  27.595,44  28.961,79 

El cuadro anterior muestra los cálculos del IVA cobrado tomando como base el total anual de ventas, el IVA pagado, tomando como base la compra de insumos y materia prima.

Se puede apreciar que el impuesto generado es bastante alto debido a la naturaleza de la empresa que esencialmente es de servicios.

 

 

 

 

 

 

 

74

 

ANEXO No. 1 Formulario de Preguntas

Encuesta-Servicio relacionada a la Demanda de Servicio Ecoturístico en la provincia de Pichincha

Fecha:

Hora:

Lugar donde se lo entrevistó:

1. ¿Ha realizado usted alguna vez ecoturismo en la provincia de Pichincha?

SI NO

2. ¿Con qué frecuencia lo hizo?

Una vez al

año

Dos veces al

año

Más de tres

veces al año

3. ¿Si la pusieran a elegir entre el ecoturismo recreativo o turismo de las

grandes ciudades, cuál sería su elección?

Ecoturismo Grandes ciudades

4. ¿Tiene usted posibilidades económica de demandar este servicio

ecoturístico?

SI NO

5. ¿Que miembros de su familia mayormente demandaría este tipo de

servicio?

......................................................................................

6. ¿Cree usted que una empresa ecoturística tendría buena aceptación en el

mercado?

SI NO

_____________

ENCUESTADOR

Gracias a laalguna vez

 

En el siguieaño ecoturhan realizaecoturismo

TABU

a tabulación ecoturismo

ente cuadro rismo en la pado ecoturiso en esta pro

MAS DE 3 VECES AL AÑO20%

ULACIÓN

podemos veen la provinc

podemos veprovincia de mo dos vecvincia 3 vece

1.- ¿ Hecoturism

2.- ¿ Con

75

E INTERPR

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76

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rsonas a 346

78

BIBLIOGRAFIA

• Google

• Ministerio de Turismo

• Dirección Nacional de Migración

• Anuarios del Ministerio de Turismo, cortado a febrero del 2009

• Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (del año 2001 y proyectado al año 2008)