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PREVISION LTDA
NIT 816.003.024-0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 AÑOS 2018-2017
Pereira, Risaralda / Cifras en Pesos Mcte / fecha de publicación: 2019/04/08/ Versión 1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
2018
2017
Nota 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1 7.884.431
2.310.251
1101 Caja a 311.321
155.345
1101 Bancos b 7.573.110
2.154.906
13 DEUDORES COMERCIALES 2 385.328.894
266.018.192
1301 Clientes a 166.101.294
85.574.525
1319 Préstamos y operaciones de crédito b 108.495.577
96.075.563
1308 Cuentas por cobrar socios c 32.828.299
32.515.433
1314 Anticipo de impuestos d 80.699.423
52.203.886
1320 Deterioro acumulado cuentas por cobrar a (2.795.698)
(351.214)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
393.213.326
268.328.443
ACTIVO NO CORRIENTE
2018
2017
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3 18.792.702
12.723.053
1501 Equipo de oficina
12.709.650
12.183.700
1501 Equipo de computación y comunicación
36.175.796
33.998.896
1501 Equipo medico
9.961.079
6.594.280
1503 Depreciación
(40.053.823)
(40.053.823)
18 OTROS ACTIVOS 4 2.462.441
1.622.164
1812 Activos por impuesto diferido
2.462.441
1.622.164
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
21.255.143
14.345.217
TOTAL ACTIVO
414.468.469
282.673.660
Vigilado Supersalud
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NIT 816.003.024-0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 AÑOS 2018-2017
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PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
2018
2017
21 PASIVOS FINANCIEROS 5 78.494.823
70.995.982
2101 Obligaciones financieras a 133.259
-
2127 Socios o accionistas b 3.891.621
20.490.065
2101 Otros particulares c 58.315.995
45.297.784
2105 Costos y gastos por pagar d 16.153.948
5.208.133
22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 6 11.222.381
3.305.659
2201 Retención en la fuente
9.199.381
1.832.659
2204 Impuesto industria y comercio
2.023.000
1.473.000
2301 BENEFICIOS A EMPLEADOS 7 300.006.400
201.226.098
230101 Salarios a 64.011.553
39.262.505
230102 Cesantías a 17.812.120
7.705.747
230103 Intereses a las cesantías a 2.136.292
881.887
230106 Prima de servicios a 2.498.041
2.497.506
230104 Vacaciones a 8.331.835
5.199.225
230110 Aportes a Riesgos laborales b 88.200
84.400
230121 Aportes a entidades promotoras de salud b 696.300
339.500
230120 Aportes a fondos de pensiones b 2.862.000
1.406.900
230122 Aportes a Cajas de compensación, ICBF Y Sena b 696.300
339.500
230113 Honorarios c 200.873.759
143.508.928
25 OTROS PASIVOS 2501 Giros abono cartera pendiente de aplicar 8 4.835.952
3.662.493
TOTAL PASIVO
394.559.556
279.190.232
Vigilado Supersalud
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PATRIMONIO
2018
2017
3103 Capital social
245.000.000
245.000.000
350201 Utilidades acumuladas
152.593.185
152.593.185
350204 Pérdidas acumuladas
(234.822.147)
(230.521.980)
350203 Utilidades por cambio política contable
10.010.390
10.010.390
350206 Pérdidas por cambio política contable
(169.298.000)
(169.298.000)
3501 Utilidad del ejercicio
16.425.484,34
(4.300.168)
TOTAL PATRIMONIO 9 19.908.912
3.483.428
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
414.468.469
282.673.660
-
-
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON
GONZALO VALENCIA DIAZ
Representante legal
Contador
C.C 42.074.949
T.P 9656-T
Vigilado Supersalud
PREVISION LTDA NIT: 816.003.024-0
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2018-2017
Pereira, Risaralda / Cifras en Pesos Mcte / fecha de publicación: 2019/04/08/ Versión 1
2018
2017
INGRESOS ORDINARIOS Nota
4101 INGRESOS ORDINARIOS 10 781.886.100
465.434.400
6101 COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS
353.021.856
225.569.650
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
428.864.244
239.864.750
GASTOS ORDINARIOS
SUELDOS Y SALARIOS 12 170.838.667
98.484.317
510101 Sueldos de Administración
146.149.058
94.112.394
510106 horas extras
-
127.840
510108 Auxilio de transporte y otros auxilios
5.030.992
3.214.561
510604 Dotación
1.445.470
662.942
510605 Capacitaciones
-
366.580
510109 Bonificaciones
18.213.147
-
5105 PRESTACIONES SOCIALES 12 34.615.946
21.295.958
510501 Cesantías
12.949.368
8.200.578
510502 Intereses a las cesantías
1.539.987
901.673
510505 Prima de servicios
13.010.100
8.253.211
510503 Vacaciones
7.116.491
3.940.496
5103 APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 13 27.654.587
17.064.130
510303 Aportes a fondos de pensiones
19.969.287
12.211.299
510301 Riesgos profesionales
1.445.200
1.001.756
510304 Aportes a Cajas de compensación
6.240.100
3.851.075
5107 HONORARIOS 14 38.009.762
27.648.673
510705 Asesoría jurídica
1.370.000
1.181.373
510706 Asesoría financiera
14.170.000
3.960.000
510707 Gerencia
-
12.497.550
510708 Otros honorarios
22.469.762
10.009.750
5112 SEGUROS 15 1.018.935
-
5109 ARRENDAMIENTOS 16 68.784.060
57.152.905
5113 SERVICIOS 17 24.065.822
17.163.892
Vigilado Supersalud
PREVISION LTDA NIT: 816.003.024-0
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 2018-2017
Pereira, Risaralda / Cifras en Pesos Mcte / fecha de publicación: 2019/04/08/ Versión 1
2018
2017
5114 GASTOS LEGALES 18 1.921.195
3.428.400
5115 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 19 4.882.680
2.224.090
5116 ADECUACIONES E INSTALACIONES 19 567.970
195.000
5136 DIVERSOS 20 5.652.128
5.711.539
5118 DEPRECIACIONES
-
-
5121 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 21 2.546.293
306.233
TOTAL GASTOS ORDINARIOS
380.558.045
250.675.137
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
48.306.199
(10.810.387)
42 OTROS INGRESOS 22 15.618.964
27.426.764
4211 Reintegro de costos y gastos
15.515.504
27.417.930
4214 otros
103.460
8.834
5301 OTROS GASTOS 23 13.768.072
10.853.611
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
50.157.091
5.762.766
5108 Impto Industria y Comercio 24 9.610.000
5.939.000
5501 Impto de renta y complementarios 4 24.121.607
4.123.934
Impto de renta para la equidad CREE
-
-
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
16.425.484
(4.300.168)
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON
GONZALO VALENCIA DIAZ
Representante legal
Contador
C.C 42.074.949
T.P 9656-T Vigilado Supersalud
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DICIEMBRE 31 DE 2018
ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN
PREVISIÓN LTDA en adelante la Entidad, fue constituida mediante escritura pública 1473 del
18 de mayo de 1998 e inscrita en la Cámara de Comercio de Pereira el 28 de mayo de 1998
bajo el No 6870 del libro IX.
La entidad no es subordinada de otra entidad que informa bajo estándares internacionales, la
totalidad de su patrimonio pertenece a personas naturales, tal como consta en el libro de
socios.
Su Objeto Social principal es la prestación de servicios de salud y seguridad social con énfasis
en las aéreas de prevención y salud ocupacional
La Entidad tiene su domicilio en el municipio de Pereira, en el departamento de Risaralda,
República de Colombia.
Los órganos de administración de la Entidad son la junta de socios, la cual sesiona de manera ordinaria por lo menos una vez al año, entre el 1 de enero y el 1 de abril de cada año.
Su sede única se ubica en la Calle 19 # 5-13 Piso 4 Clínica Risaralda, del Municipio de Pereira
NOTA 2: BASES DE PREPARACIÓN
a. Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra
obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados
de conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del decreto 2420 del 2015.
Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo aspecto
significativo, con el estándar internacional para Pymes emitido por el IASB en el año 2009.
De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto significativo,
con los requerimientos establecidos en el estándar internacional para Pymes emitido en el año
2009.
Aunque a la fecha de emisión de estos estados financieros ya había sido presentado el
Estándar Internacional para Pymes modificado en el año 2015 por el IASB, la Entidad no aplicó
aún esa nueva norma, dado que el año 2016 es el primer período en el cual se reporta
información bajo Estándares Internacionales y, de acuerdo con los requerimientos de la
Sección 35 del Estándar Internacional para pymes, una entidad no debe cambiar sus políticas
contables durante el período comprendido entre la fecha de transición (1 de enero del 2015) y
la fecha de corte de sus primeros estados financieros bajo Estándares Internacionales (31 de
diciembre de 2016). La Entidad aplicará el Estándar Internacional para Pymes modificado, a
partir del año 2017 en virtud de los establecido en el anexo 2 del decreto 2496 del 2015.
La Entidad llevó a cabo la transición al estándar Internacional para Pymes con corte al 1 de
enero del 2015, de conformidad con lo establecido en el decreto 3022 del 2013. Los principales
impactos sobre la convergencia se explican en la nota 15.
Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la
Entidad preparó y presentó sus estados financieros de acuerdo con lo dispuesto por los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el decreto
2649 de 1993.
La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes
estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo
con el nuevo marco técnico normativo.
b. Bases de medición
Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del costo
histórico, con excepción de los instrumentos financieros con efecto en resultados, los cuales se
miden al valor razonable.
c. Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos
colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la
información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.
d. Uso de estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de
activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y
gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
La Entidad revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionadas con los
estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables reconocen en el período en
que se revisa la estimación, y en los períodos futuros afectados.
e. Importancia relativa y materialidad
Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su importancia
relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es
material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento incide
en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de
la información financiera.
POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
En la preparación de estos estados financieros se aplicaron las políticas contables detalladas a
continuación, a menos que se indique lo contrario.
a. Instrumentos financieros.
Efectivo y equivalente de efectivo:
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en banco y otras
inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con vencimiento
de tres meses o menos.
Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea
inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco
significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se
aproxima a su valor razonable por su poco tiempo de maduración y su bajo riesgo.
Activos financieros
En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la transacción;
adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría
de costo amortizado, cuando estos son materiales.
Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de
financiación, los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los pagos
futuros descontados a una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de instrumentos
financieros.
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con su
clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican
al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocio establecido para
gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo
contractuales que corresponderán a este tipo de activos.
La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción
procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a
flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital o intereses sobre el valor del capital
pendiente. Los activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a
valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor
razonable se reconocen en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según
corresponda.
Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable con
cambios en resultados, a menos que sea clasificada como asociada o subsidiaria. Los cambios
posteriores en la medición del valor razonable se presentan en los resultados. Sin embargo, en
circunstancias concretas, cuando no es posible obtener información suficiente para determinar
el valor razonable, el costo es la mejor estimación del valor razonable. Los dividendos
procedentes de esa inversión se reconocen en el resultado del período, cuando se establece el
derecho a recibir el pago del dividendo.
Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o determinables,
que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado, ya que se mantienen
dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las
condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo
que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente.
Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad
de sus cuentas por cobrar.
Baja en cuentas
Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando:
o Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del
activo y/o se transfieren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo,
o se retienen pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o
o Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no
sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
o Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera
de ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de
ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho
activo financiero es transferido.
o Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue
castigada, en este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y
haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro.
Pasivos financieros
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo
financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos
financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un
contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propis de la
Entidad.
Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o
pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor
razonable; para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente
atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser
materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo
amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos
financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en
el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos ene le
resultado del ejercicio.
Los pasivos financieros solo de dan de baja del estado de situación financiera cuando se han
extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien
sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).
Capital social
La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital
social, por el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión.
Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por
un valor neto de cualquier beneficio fiscal relacionado, en la medida en que sean costos
incrementables atribuibles a las transacción de patrimonio, tales como los costos de registro y
otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes pagados a los asesores
legales, contables y otros asesores profesionales, los costos de impresión y los de timbre
relacionados con la emisión.
Cuando se readquieren instrumentos de patrimonio propios, la contraprestación pagada y los
costos relacionados se deducen del patrimonio.
No se reconoce ninguna pérdida o ganancia en el resultado del ejercicio derivada de la
compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propios. Estas
acciones propias son adquiridas y poseídas por la Entidad.
La distribución de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son cargados
directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los
bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.
b. Propiedades, planta y equipo
Reconocimiento y medición
Las propiedades, plata y equipo son valoradas al costo menos depreciación acumulada y
pérdidas por deterioro.
El costo incluye precio de compra, importaciones, impuestos no recuperables, costos de
instalación, montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro
concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados o costo de
producción, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre
que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es adquirido por medio de un
intercambio total o parcial con otro elemento de propiedades, planta y equipo o a cambio de
otro activo cualquiera, el activo recibido se mide al valor razonable. Si no es posible medir el
valor razonable del activo adquirido, se medirá por el aporte en libros del activo entregado.
Cuando un elemento de propiedades, planta y equipo es recibido de un tercero (ejemplo una
donación) la medida inicial se hace al valor razonable del bien recibido, simultáneamente
reconociendo un ingreso por el valor razonable del activo recibido, o un pasivo, de acuerdo
con los requerimientos de la sección 24 del anexo 2 del decreto 2420 del 2015.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y equipo es
determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y el valor en libros
del elemento.
La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.
Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que el
activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el valor
residual que técnicamente hubiera sido asignado.
El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo será siempre cero (0) en
los casos en que la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar
en su totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay
acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para entregar
el actico antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se derivan, dicho
valor se tratará como valor residual.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la Entidad espere
beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar también
el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo anterior.
Para efectos de cada cierre contable, la Entidad analiza si existen indicios, tanto externos como
internos, de que un activo material pueda estar deteriorado. Si existen evidencias de
deterioro, la Entidad analiza si efectivamente existe tal deterioro comparando el valor neto en
libros del activo con su valor recuperable (como el mayor entre su valor razonable menos los
costos de disposición y su valor en uso).
Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta su valor
recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de acuerdo con su
nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado
el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la Entidad estima el valor
recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados, registrando la reversión de la
pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores, y ajustan en consecuencia los
cargos futuros en concepto de su amortización.
En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el
incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran reconocido
perdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la venta.
En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro de valor.
Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo este cesante, o esté listo para
uso pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas con él. Situaciones como
estas también se consideraran indicios de deterioro de valor.
c. Beneficios a los empleados
De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del decreto 2420 del 2015, todas las formas de
contraprestación concebidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los
empleados se registran como beneficios a empleados dichos beneficios corresponden a los
salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades
del Estado que se cancelan antes de 12 meses siguientes al final del período sobre el que se
informa. Dichos beneficios se reconocen por el modelo de acumulación con cargo a resultados,
en la medida en que se ejecuta la prestación del servicio.
Para pagos de participación en beneficios y de planes de incentivos, que vencen dentro del
año, se reconoce el costo esperado como un pasivo realizando una estimación confiable de la
obligación legal o implícita.
d. Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando en valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la Entidad.
El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio o se
realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su totalidad, cuando
finaliza la obligación de prestar el servicio, para lo cual fue entregado el anticipo.
IMPUESTOS
a. Impuesto sobre la renta
El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente y el impuesto diferido.
El gasto por ingreso se reconoce en el estado de resultados
b. Impuesto corriente reconocido como pasivo
El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta relativo
a la ganancia (pérdida) fiscal de período corriente. Se reconoce como un pasivo en la medida
en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada, que corresponda al
período presente y a los anteriores, excede el importe del gasto por esos períodos.
El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo con la
depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia
(pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y
conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de renta
especial según la normatividad aplicable.
Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las cuentas por
pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar.
Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de periodos anteriores se
valoran por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales, utilizando
las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha del
estado de situación financiera, los que sean aplicables según las autoridades fiscales.
El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes
en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.
La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor entre la
renta líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, 3% del patrimonio líquido del año
gravable inmediatamente anterior, a una tarifa del 25%. Igualmente se calcula una provisión
de impuestos sobre la renta para la equidad-CREE- a una tarifa del 9%. Los responsables del
CREE tienen la exoneración de los pagos de aportes parafiscales (SENA-ICBF) y aporte a salud.
c. Impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de impuestos
esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los pasivos se vayan a
liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o prácticamente promulgadas a la fecha
del estado de situación financiera.
Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los activos y
pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada uno de los períodos
futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias temporarias.
Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias deducibles,
en la medida en que resulte probable que se disponga de ganancias fiscales futuras contra las
cuales se pueden cargar esas diferencias temporarias deducibles, aunque correspondan a
diferencias temporarias deducibles relacionadas con inversiones en entidades subsidiarias,
sucursales y asociadas, así como con participaciones en acuerdos conjuntos.
Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria
imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una
plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de negocios y
en el momento en que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a la ganancia
(Pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencias temporarias imponibles asociadas con
inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con participaciones en
acuerdos conjuntos.
Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal
para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y
cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la misma
autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay una intención
para compensar los saldos sobre bases netas.
NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
a. Este valor de caja lo componen los dineros recaudados por el valor de facturas canceladas de contado menos gastos pagados en efectivo.
b. Detalle de las cuentas corrientes:
Cuenta corriente del banco de Colombia # 11505394111.
Cuenta corriente en Itaú# 1201016010042874
2018 2017 DIFERENCIA %
Caja a 311.321 155.345 155.976 100%
Bancos b 7.573.110 2.154.906 5.418.204 251%
7.884.431 2.310.251 5.574.180 241%
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO
Los recursos disponibles no tienen restricción alguna que limite su uso o disponibilidad.
NOTA 2: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo de esta cuenta está conformado por cartera de clientes, préstamos a Grupo Previsión sas, cuentas por cobrar a socios y anticipos de impuestos, a continuación se detallan los saldos al cierre de cada periodo:
a. Clientes: $ 166.101.294 corresponde al valor de la cartera, la cual presenta deterioro para el corte del año 2018 de $2.795.698, Son cuentas comerciales corrientes, la cuales son canceladas en los plazos de créditos otorgados por la empresa. No se generan intereses de financiación ni de mora y son de fácil recuperabilidad. La cartera clientes siempre se presenta como corriente, a menos que se haya acordado con algún cliente en particular un plazo superior a dos años y el efecto de esta transacción sea significativa.
b. Préstamos y operaciones de crédito: $ 108.495.577 Corresponde al valor por cobrar a Grupo Prevision sas por prestamos en su actividad comercial. Estos prestamos siempre se presentan como corriente.
c. Cuentas por cobrar a socios: $ 32.828.299 Corresponden al valor adeudado por parte de los socios correspondientes a aportes de capital, que esperan ser recaudados en un palzo menor a un año.
d. Los anticipos de impuestos $ 80.699.423 corresponde al saldo a favor que tiene la empresa por liquidación privada de su declaración de renta y complementarios Dian.
NOTA 3: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La empresa Previsión Ltda reconoce como propiedad planta y equipo todos los activos que cumplan con la definición de activo y con la definición de propiedad planta y equipo.
BANCO DE COLOMBIA S.A 6.532.514,95
BANCO ITAU 1.040.595,20
7.573.110,15
2018 2017 DIFERENCIA %
Clientes a 166.101.294 85.574.525 80.526.769 94%
Préstamos y operaciones de crédito b 108.495.577 96.075.563 12.420.014 13%
Cuentas por cobrar socios c 32.828.299 32.515.433 312.866 1%
Anticipo de impuestos d 80.699.423 52.203.886 28.495.537 55%
Deterioro acumulado cuentas por cobrar a (2.795.698) (351.214) (2.444.484) 696%
385.328.894 266.018.192 119.310.702 45%
DEUDORES COMERCIALES
OLMEDO OCHOA OSPINA 15.233.399
RAMIREZ ARIAS CARLOS ALBERTO 6.950.000
MARTHA EDITH MAYA PEÑA 10.644.900
32.828.299
El detalle de las propiedades planta y equipo es:
La empresa estima la vida útil de cada activo de acuerdo con las expectativas sobre su uso y la generación de beneficios mediante ese uso. Las vidas útiles totales a la fecha de cierre de 2016 son:
Para el año 2018 se adquieren activos relacionados a continuación:
NOTA 4: IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La empresa reconoce el impuesto a las ganancias corriente de acuerdo con la normatividad fiscal vigente a la fecha de publicación de los estados financieros.
De igual forma reconoce el impuesto a las ganancias diferido, generado por la existencia de diferencias temporarias entre los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, de conformidad con las instrucciones establecidas en la sección 29 del estándar internacional para Pymes.
2018 2017 DIFERENCIA %
12.709.650 12.183.700 525.950 4%
36.175.796 33.998.896 2.176.900 6%
9.961.079 6.594.280 3.366.799 51%
(40.053.823) (40.053.823) - 0%
18.792.702 12.723.053 6.069.649 48%
Equipo medico
Depreciación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipo de oficina
Equipo de computación y comunicación
COSTO VIDA UTIL
EQUIPO DE OFICINA 12.183.700 10 años
EQUIPO DE CÓMPUTO 33.998.896 3 años
EQUIPO MEDICO 6.594.280 10 años
L 003 00000000771 0012018/01/23 EQUIPO DE OFICINA 220.000
G 002 00000000928 0012018/03/03 EQUIPO DE OFICINA 50.000
G 002 00000001328 0012018/07/16 VENTILADOR 71.387
G 002 00000001328 0022018/07/16 EQUIPO DE OFICINA 13.563
G 002 00000001619 0012018/10/20 BOTIQUIN 171.000
L 003 00000000870 0012018/09/13 EQUIPO DE COMPUTO 849.000
G 002 00000001537 0012018/09/20 EQUIPO DE COMPUTO 849.000
G 002 00000001788 0012018/12/17 IMPRESORA TOMA DE MUESTRAS 402.437
G 002 00000001788 0022018/12/17 EQUIPO DE COMPUTO 76.463
L 003 00000000808 0012018/04/04 COMPRA ESPIRIMETRO 3.200.989
L 003 00000000810 0012018/04/17 EQUIPO MEDICO 48.000
L 001 00000001529 0012018/05/29 EQUIPO MEDICO 82.110
G 002 00000001766 0012018/12/10 FONENDOSCOPIO 35.700
6.069.649
EQUIPO DE
OFICINA
EQUIPO DE
COMPUTO
EQUIPO
MEDICO
2018 2017 DIFERENCIA %
2.462.441 1.622.164 840.277 52%
2.462.441 1.622.164 840.277 52%
OTROS ACTIVOS
Activos por impuesto diferido
Además del impuesto corriente, de acuerdo con los requerimientos de la seccion 29, la entidad calcula el impuesto diferido proveniente de las diferencias entre las bases contables y fiscales de los activos y pasivos a fecha de cierre.
La estimación del impuesto diferido para el periodo de 2018 es:
El gasto por impuesto a las ganancias se conforma de la siguiente manera:
NOTA 5: PASIVOS FINANCIEROS
Estos rubros representan los compromisos de pago adquiridos por la entidad, por concepto de préstamos, compras o servicios a crédito. Estas partidas son instrumentos financieros, dado que nacen de contratos o acuerdos entre las partes.
La composición de las partidas presentadas en los estados financieros es:
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 790.445.400
OTROS INGRESOS 15.618.964
DEVOLUCIONES EN VENTAS 8.559.300
TOTAL COSTOS DE PRESTACION DE SERVICIOS 353.021.856
TOTAL GASTOS ORDINARIOS 380.558.045
OTROS GASTOS 13.768.072
UTILIDAD CONTABLE ANTES DE IMPTOS 2018 50.157.091
COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES LEY FISCAL 32.548.688
AJUSTES DETERIORO DE CARTERA 2.546.293
35.094.981
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO PAGADO 9.610.000
UTILIDAD FISCAL 75.642.072
TOTAL IMPUESTO CORRIENTE 2018 24.961.884
PARTIDAS QUE INCREMENTAN LA RENTA FISCAL 2018
PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA FISCAL 2018
ACTIVOSBASE
CONTABLE BASE FISCAL DIFERENCIA
IMPTO
DIFERIDO
ACTIVO
CUENTAS POR COBRAR 168.647.587 166.101.294 -2.546.293 -840.277
168.647.587 166.101.294 -2.546.293 -840.277
CALCULO IMPUESTO DIFERIDO
IMPTOIMPUESTO
CORRIENTEIMPUESTO NIIF
IMPUESTO
DIFERIDO
IMPTO RENTA 2018 24.961.884 24.121.607 840.277
24.961.884 24.121.607 840.277
a. Saldo por pagar tarjeta de crédito Itaú: $ 3.891.621
b. Cuentas por pagar socios: $ 3.891.621
c. Deudas con particulares:
d. Costos y gastos por pagar:
NOTA 6: IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Corresponde al valor de retenciones practicadas a título de renta en el mes de noviembre y diciembre, la autorretención a título de industria y comercio por el bimestre 6 2018.
2018 2017 DIFERENCIA %
Tarjeta de crédito a 133.259 - 133.259 100%
Socios o accionistas b 3.891.621 20.490.065 (16.598.444) -81%
Otros particulares c 58.315.995 45.297.784 13.018.211 29%
Costos y gastos por pagar d 16.153.948 5.208.133 10.945.815 210%
78.494.823 70.995.982 7.498.841 11%
PASIVOS FINANCIEROS
ITAU CORPABANCA COLOMBIA SAS 133.259
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 3.891.621
DIEGO ABAD CANO CASTAÑO 5.021.402
PALACIO BEDOYA JUAN LUIS 21.500.000
MEJIA ALVARO 4.384.593
TRUJILLO OCHOA GUSTAVO 27.410.000
58.315.995
CARDENAS ARTEAGA HECTOR 38.080
INSUMEDICOS / ORTIZ RAMIREZ LILI 48.000
PABLO FERNANDO VILLEGAS GIL 263.000
FUNDACION REVIVAMOS 534.000
DISTRICLINICOS LTDA 28.917
ALKOSTO S.A. 849.000
TRUVEL S.A 113.831
PRISCESMART COLOMBIA SAS 244.000
TECNOPROTECCION DEL EJE S.A.S 130.402
GOMEZ GIRALDO JHON DAVID 396.000
GIL BOLIVAR CARLOS ALBERTO 63.070
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 88.000
METROMEDICS SAS 308.160
PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 295.852
CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 365.536
MONTOYA RUBIO CATALINA 5.863.200
LOPEZ CARDONA ALEJANDRO 6.524.900
16.153.948
PROVEEDORES
NACIONALES
ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS
2018 2017 DIFERENCIA %
11.222.381 3.305.659 7.916.722 239%
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y
TASAS
RETENCION EN LA FUENTE 9.199.381
IMP DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2.023.000
11.222.381
NOTA 7: OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Esta cuenta representa todos los saldos por pagar a los empleados por concepto de los beneficios a los cuales tienen derecho en contraprestación a los servicios que presta a la entidad.
La entidad reconoce y paga todos los beneficios legales a sus empleados, incluyendo los aportes a seguridad social y aportes parafiscales correspondientes.
a. Salarios y prestaciones sociales por pagar:
Corresponde a los sueldos y prestaciones sociales de 2018 a los empleados de nómina.
2018 2017 DIFERENCIA %
Salarios 64.011.553 39.262.505 24.749.048 63%
Cesantías 17.812.120 7.705.747 10.106.373 131%
Intereses a las cesantías 2.136.292 881.887 1.254.405 142%
Prima de servicios 2.498.041 2.497.506 535 0%
Vacaciones 8.331.835 5.199.225 3.132.610 60%
Aportes a Riesgos laborales 88.200 84.400 3.800 5%
Aportes a entidades promotoras de salud 696.300 339.500 356.800 105%
Aportes a fondos de pensiones 2.862.000 1.406.900 1.455.100 103%
Aportes a Cajas de compensacion, ICBF Y Sena 696.300 339.500 356.800 105%
Honorarios c 200.873.759 143.508.928 57.364.831 40%
300.006.400 201.226.098 98.780.302 49%
a
b
BENEFICIOS A EMPLEADOS
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 62.202.593
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 244.115
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.564.845
64.011.553
SALARIOS POR
PAGAR
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 1.118.611
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 3.490.281
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 8.856.442
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 1.061.411
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 867.038
ARENAS TABA MELISSA 1.112.028
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.306.309
17.812.120
CESANTIAS
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 134.233
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 418.833
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 1.062.773
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 127.369
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 103.756
ARENAS TABA MELISSA 133.442
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 155.886
2.136.292
INTERESES SOBRE
CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 2.498.041
b. Seguridad social y aportes parafiscales por pagar:
El valor corresponde a los aportes adeudados por la seguridad social de la nómina de Previsión Ltda del mes de diciembre del 2018.
c. Honorarios por pagar:
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 708.231
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 1.746.535
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 4.849.766
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 81.164
ARENAS TABA MELISSA 523.474
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 422.665
8.331.835
VACACIONES
PORVENIR 95.900
COLFONDOS 525.900
COLPENSIONES 2.240.200
SALUD TOTAL EPS 179.000
SANITAS 35.500
SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD SOS 190.600
COMPENSAR EPS 120.000
MEDIMAS EPS 171.200
ARL SEGUROS DE RIESGOS PROFESIONALES 88.200
PARAFISCALES COMFAMILIAR RISARALDA 696.300
4.342.800
SALUD
PENSION
ANGELA VARGAS JIMENEZ 55.140.980
ESTARADA JIMENEZ GLORIA INES 25.623.810
FREDDY DAVID FIGUEROA CAICEDO 18.364.775
NESTOR JAVIER VELASQUEZ BONILLA 17.391.125
LOPEZ GUZMAN JENNIFER 17.194.250
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 10.159.380
DIEGO ABAD CANO CASTAÑO 9.065.800
GONZALO VALENCIA DIAZ 8.516.340
SERVICIOS Y ASESORIAS INTEGRALES 7.217.560
HENRY OSORIO PATIÑO 6.226.667
RADIOLOGOS ASOCIADOS S.A.S 5.614.821
PALACIO BEDOYA JULIO CESAR 4.592.700
GLORIA AMPARO AGUDELO MONDRAGON 4.559.130
GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 2.657.130
COMSALUD SEGURIDAD Y SALUD EN EL 1.940.400
PROENSO SAS 1.250.480
OROZCO ARISTIZABAL ELIZABETH 1.200.000
WILSON PINEDA CARDONA 904.950
SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 900.000
TABORDA VIVIANA ANDREA 480.000
CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 384.430
ITMS COLOMBIA SA 370.224
RESTREPO ELIANA ANDREA 360.000
GAVIRIA MORALES MARTHA LUCIA 289.000
GOMEZ ASOCIADOS SALUD OCUPACIONA 169.500
ANA MARIA BERNAL OCHOA 156.000
SISGO S.A.S 104.308
VALENCIA BOLAÑO EDITH JOHANA 40.000
200.873.759
NOTA 8: GIROS PARA ABONO DE CARTERA PENDIENTES DE APLICAR
Esta cuenta representa todas las consignaciones del año 2018 sin identificar (Bancolombia e Itaú), por valor de $ 4.835.952 la mayoría identificadas en el mes de enero 2019.
NOTA 9: PATRIMONIO
El patrimonio de PREVISION LTDA se compone de los siguientes rubros:
Adopción por primera vez:
La entidad adoptó por primera vez el estándar internacional para Pymes con corte al 1 de enero de 2015, tomando como base los estados financieros del 31 de diciembre de 2014.
El principal impacto se dio por la revaluación del saldo a favor por impuesto de Renta, partida que no cumplió con la definición de activo el cual refleja una disminución en $ 169.298.000 y tiene un impacto grande en el patrimonio.
NOTA 10: INGRESOS OPERACIONALES
Los Ingresos operacionales corresponden al desarrollo del objeto social de la Sociedad y se componen de los ingresos por servicios especializados en salud ocupacional, menos las devoluciones, por cambio de facturas y los ingresos por proyectos ejecutados.
NOTA 11: COSTOS DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Los costos de prestación de servicios se componen de los siguientes rubros:
2018 2017 DIFERENCIA %
4.835.952 3.662.493 1.173.459 32%
OTROS PASIVOS
Giros abono cartera pendiente de aplicar
PATRIMONIO 2018 2017 DIFERENCIA %
Capital social 245.000.000 245.000.000 - 0%
Utilidades acumuladas 152.593.185 152.593.185 - 0%
Perdidas acumuladas (234.822.147) (230.521.980) (4.300.168) 2%
Utilidades por cambio política contable 10.010.390 10.010.390 - 0%
Pérdidas por cambio política contable (169.298.000) (169.298.000) - 0%
Utilidad del ejercicio 16.425.484 (4.300.168) 20.725.652 -482%
19.908.912 3.483.428 16.425.484 472%
2018 2017 DIFERENCIA %
790.445.400 480.255.800 310.189.600 65%
(8.559.300) (14.821.400) 6.262.100 -42%
781.886.100 465.434.400 316.451.700 68%
INGRESOS ORDINARIOS
Examenes ocupacionales
Devoluciones en ventas
a. Materiales y suministro a pacientes: por valor de $ 7.021.029 son compras de elementos necesarios para la atención de los pacientes incluidos las vacunas.
b. Honorarios: se discriminan de la siguiente manera.
c. Contribuciones y afiliaciones: Son pagos a por la afiliación ACOPI
d. Adecuación y servicios: corresponde a arreglo y pintura escritorio 15.000 y servicios de apoyo área operativa 115.000.
e. Los seguros corresponden a seguro pagado a la empresa Seguros Generales por valor de $ 707.717
f. Los costos de viaje $ 3.087.880 son gastos de gasolina vehículos y viáticos para diferentes diligencias operativas.
2018 2017 DIFERENCIA %
Materiales y suministro a pacientes a 7.021.029 2.503.991 4.517.038 180%
Honorarios b 341.636.330 216.485.366 125.150.964 58%
Contribuciones y afiliaciones c 420.000 823.900 (403.900) -49%
Adecuacion y servicios d 148.900 - 148.900 100%
Seguros e 707.717 3.092.580 (2.384.863) -77%
Costos de viaje f 3.087.880 1.625.763 1.462.117 90%
Seguridad social independientes g - 1.038.050 (1.038.050) -100%
353.021.856 225.569.650 127.452.206 57%
COSTOS EXAMENES OCUPACIONALES
ESTARADA JIMENEZ GLORIA INES 39.633.000
LOPEZ GUZMAN JENNIFER 28.398.750
DIEGO ABAD CANO CASTAÑO 21.999.500
NESTOR JAVIER VELASQUEZ BONILLA 20.305.000
HENRY OSORIO PATIÑO 13.858.166
GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 8.351.000
RADIOLOGOS ASOCIADOS S.A.S 6.679.033
PROENSO SAS 6.521.250
COMSALUD SEGURIDAD Y SALUD EN EL 5.139.000
ITMS COLOMBIA SA 4.665.575
SERVICIOS Y ASESORIAS INTEGRALES 2.515.350
GLORIA AMPARO AGUDELO MONDRAGON 1.903.200
GAVIRIA MORALES MARTHA LUCIA 851.000
GOMEZ ASOCIADOS SALUD OCUPACIONA 708.400
LABORATORIO VITAL IPS 565.000
GONZALEZ VALENCIA SANDRA MILENA 500.000
RESTREPO ELIANA ANDREA 180.000
SISGO S.A.S 117.200
CERTIMEDICA PEREIRA 76.000
ARENAS TABA MELISSA 49.606
VALENCIA BOLAÑO EDITH JOHANA 40.000
EFISALUD RIESGOS PROFESIONALES L 36.900
LABORATORIO ANGELA VARGAS JIMENEZ 169.239.200
DIRECCION TECNICA TRUJILLO OCHOA GUSTAVO 8.550.000
SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 500.000
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 254.200
341.636.330
EXAMENES
OCUPACIONALES
AUXILIAR TECNICA
g. La seguridad social de trabajadores independientes asumidas por la empresa para 2017
NOTA 12: GASTOS DE PERSONAL Y PRESTACIONES SOCIALES
Se componen de los siguientes rubros por empleado:
2018 2017 DIFERENCIA %
Sueldos de Administracion, horas extras 146.149.058 94.240.234 51.908.824 55%
5.030.992 3.214.561 1.816.431 57%
1.445.470 1.029.522 415.948 40%
18.213.147 - 18.213.147 100%
12.949.368 8.200.578 4.748.790 58%
1.539.987 901.673 638.314 71%
13.010.100 8.253.211 4.756.889 58%
7.116.491 3.940.496 3.175.995 81%
205.454.613 119.780.275 85.674.338 72%
Cesantías
Intereses a las cesantías
Prima de servicios
Vacaciones
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Auxlio de transporte
Viaticos, dotación capacitaciones
Bonificaciones y comisiones
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 11.162.668
CAYCEDO ARCE DIANA MARCELA 3.000.000
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 41.883.333
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 46.301.333
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 10.672.760
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 1.641.092
ESPINOSA LOPEZ DIANA MLENA 598.952
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 8.828.035
ARENAS TABA MELISSA 12.553.333
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 104.166
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 9.374.904
146.120.576
SUELDOS
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 955.626
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 967.385
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 182.305
ESPINOSA LOPEZ DIANA MLENA 67.629
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 996.785
ARENAS TABA MELISSA 790.965
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 11.761
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.058.536
5.030.992
AUXILIO DE
TRANSPORTE
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 1.118.616
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 3.490.281
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 3.858.441
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 1.061.412
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 123.172
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 867.033
ARENAS TABA MELISSA 1.112.028
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 9.661
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.308.724
12.949.368
CESANTÍAS
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 134.285
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 418.833
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 463.013
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 127.421
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 3.044
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 104.050
ARENAS TABA MELISSA 133.442
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 13
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 155.886
1.539.987
INTERESES
SOBRE
CESANTÍAS
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 1.118.616
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 3.490.281
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 3.858.441
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 1.061.412
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 149.698
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 867.033
ARENAS TABA MELISSA 1.112.028
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 9.661
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 1.342.930
13.010.100
PRIMA DE
SERVICIOS
ALBA NIDYA ALZATE RIVERA 515.616
MORALES RESTREPO MARIA ELENA 1.746.535
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON 1.930.766
LUZ ADRIANA GARCIA SALDARRIAGA 1.386.078
SARABIA TRUJILLO SHUSAN 66.189
RODRIGUEZ ERIKA JOHANA 520.828
ARENAS TABA MELISSA 523.474
SANCHEZ MARULANDA ENNY JOHANA 4.340
RESTREPO VALENCIA NICOLAS 422.665
VACACIONES
HORAS EXTRAS Y
RECARGOS SARABIA TRUJILLO SHUSAN 28.482
COMISIONES RESTREPO VALENCIA NICOLAS 5.213.147
BONIFICACIONES MORALES RESTREPO MARIA ELENA 13.000.000
18.241.629
NOTA 13: APORTES A SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
Corresponde al gasto por aportes a seguridad social y aportes parafiscales de los empleados de nómina.
NOTA 14: HONORARIOS:
Corresponde a los honorarios de asesorías, actividades de coordinación técnica, asesoría administrativa y auxiliares administrativos.
NOTA 1: CONTRIBUCIONES Y SEGUROS:
2018 2017 DIFERENCIA %
19.969.287 12.211.299 7.757.988 64%
1.445.200 1.001.756 443.444 44%
Aportes a Cajas de compensacion 6.240.100 3.851.075 2.389.025 62%
27.654.587 17.064.130 10.590.457 62%
APORTES SEGURIDAD SOCIAL Y
PARAFISCALES
Aportes a fondos de pensiones
Riesgos profesionales
HONORARIOS 2018 2017 DIFERENCIA %
Asesoria jurídica 1.370.000 1.181.373 188.627 16%
Asesoria financiera 14.170.000 3.960.000 10.210.000 258%
Otros honorarios 22.469.762 22.507.300 (37.538) 0%
38.009.762 27.648.673 10.361.089 37%
ASESORÍA JURÍDICA CANO VALENCIA JOSE CARLOS 380.000
GONZALO VALENCIA DIAZ 3.960.000
ANA MARIA BERNAL OCHOA 11.200.000
ASESORÍA TÉCNICA TABORDA VIVIANA ANDREA 960.000
ASESORIA COMERCIAL LEAL RODRIGUEZ KLAUS ALEXANDER 4.500.000
SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 1.500.000
TABORDA VIVIANA ANDREA 960.000
AUXILIAR
ADMINISTRATIVA ALZATE RIVERA SANDRA 132.000
AGUIRRE OSPINA LEONEL 3.000.000
SERNA ZULUAGA EUGENIA DEL SOCORR 500.000
OROZCO ARISTIZABAL ELIZABETH 2.400.000
BEDOYA CARDENAS YENNY MILENA 1.200.000
RESTREPO ELIANA ANDREA 900.000
EXPERIAN COLOMBIA S.A 2.844.100
GRUPO INTEGRAL DE SALUD OCUPACIO 178.500
PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 895.162
TABORDA VIVIANA ANDREA 2.400.000
ARIAS JIMENEZ SANTIAGO 100.000
38.009.762
ASESORÍA FINANCIERA
ASISTENCIA DE CALIDAD
ACTIVIDADES
HABILITACION
OTROS
2018 2017 DIFERENCIA %
1.018.935 - 1.018.935 100%SEGUROS
CONTRIBUCIONES SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SAL 392.950
SEGUROS GENERALES S.A 595.878
LIBERTY SEGUROS S.A. 30.107
1.018.935
SEGUROS
NOTA 16: ARRENDAMIENTOS
Se discriminan de la siguiente manera:
NOTA 17: SERVICIOS
Los servicios se componen de los siguientes rubros:
Asistencia técnica:
2018 2017 DIFERENCIA %
68.784.060 57.152.905 11.631.155 20%ARRENDAMIENTOS
ARRTO OFICINA GUTIERREZ CANO JHON JAIME 5.065.260
ARRTO CONSULTORIOS MONTOYA RUBIO CATALINA 23.677.200
ARRTO CONSULTORIOS LOPEZ CARDONA ALEJANDRO 39.511.600
ARRENDAMIENTO DOMINIO WEB PABLO FERNANDO VILLEGAS GIL 530.000
68.784.060
SERVICIOS 2018 2017 DIFERENCIA %
Servicios de aseo y vigilancia 1.764.512 1.487.259 277.253 19%
Asistencia técnica 7.628.962 2.869.000 4.759.962 166%
Energia electrica 1.706.838 2.328.229 (621.391) -27%
Acueducto y alcantarillado 959.850 966.410 (6.560) -1%
Telefono e internet 6.329.720 5.725.994 603.726 11%
Correo y fletes 3.579.940 2.469.750 1.110.190 45%
Servicio de mensajeria 2.096.000 1.317.250 778.750 59%
24.065.822 17.163.892 6.901.930 40%
FUMIGACION DUCUARA GARCIA DIEGO HERNANDO 160.000
ASEO CONSULTORIOS VARGAS GUERRERO AURA MARINA 350.000
RECOLECCION BASURAS ATESA DE OCCIDENTE S.A ESP 1.186.365
RECIDUOS PELIGROSOS MEGACENTRO PINARES P.H 68.147
1.764.512
SERVICIOS VARIOS DUCUARA GARCIA DIEGO HERNANDO 80.000
ASISTENCIA TÉCNICA ZAPHIRO CONSULTING & SERVICES SA 741.370
ASISTENCIA TÉCNICA PROCESOS Y BACKOFFICE SAS 2.048.639
COBRO CARTERA VENCIDA CENTRO DE FIDELIZACIÓN Y MERCADE 3.473.403
ASISTENCIA SOFTWARE BIOFILE SAS 1.232.750
AUXILIAR ADMONTIVO ALZATE RIVERA SANDRA 52.800
7.628.962
Servicios públicos:
NOTA 18: GASTOS LEGALES
Los gastos legales corresponden a los rubros pagados por concepto de registro mercantil, renovación de firma digital Certicámara entre otros.
NOTA 19: MANTENIMIENTOS Y ADECUACIONES
NOTA 20: DIVERSOS
Los gastos diversos se componen de elementos de aseo y cafetería, gastos de papelería y fotocopias, rubros pagados por concepto de transporte y almuerzo.
NOTA 21: DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO AGUAS Y AGUAS DE PEREIRA 959.850
ENERGÍA ELÉCTRICA EMPRESA DE ENERGIA DE PEREIRA 1.706.838
TELÉFONO COMCEL 6.329.720
TELÉFONO MOVISTAR 2.291.954
INTERNET Y TEL FIJO UNE EPM TELECOMUNICACIONES 1.630.716
12.919.078
2018 2017 DIFERENCIA %
1.921.195 3.428.400 (1.507.205) -44%GASTOS LEGALES
NOTARIALES NOTARIA SEXTA DEL IRCULO DE PERE 152.596
REGISTRO MERCANTIL CAMARA DE COMERCIO DE PEREIRA 1.643.600
TRÁMITES Y LICENCIAS SOFTMAKER SOFTWARE GMBH 124.999
1.921.195
MANTENIMIENTOS 2018 2017 DIFERENCIA %
MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES 4.882.680 2.224.090 2.658.590 120%
ADECUACIONES E INSTALACIONES 567.970 195.000 372.970 191%
5.450.650 2.419.090 3.031.560 125%
DIVERSOS 2018 2017 DIFERENCIA %
Gastos de representacion y relaciones publicas 1.236.303 577.000 659.303 114%
Elementos de aseo y cafeteria 1.908.199 2.355.621 (447.422) -19%
Utiles, papeleria y fotocopias 2.327.226 2.363.587 (36.361) -2%
Taxis y buses 19.900 314.900 (295.000) -94%
Restaurante 160.500 33.000 127.500 386%
Otros gastos diversos - 67.431 (67.431) -100%
5.652.128 5.711.539 (59.411) -1%
2018 2017 DIFERENCIA %
2.546.293 306.233 2.240.060 731%
DETERIORO DE CUENTAS POR
COBRAR
Para la cartera, se realiza el análisis de acuerdo con los vencimientos y los datos históricos sobre pérdidas derivadas de la cartera.
NOTA 22: OTROS INGRESOS
Se componen de los siguientes rubros:
NOTA 23: OTROS GASTOS:
Los gastos y comisiones bancarias corresponden al pago de comisiones y chequera en el banco Itaú y Bancolombia, el gravamen al movimiento financiero corresponde al impuesto de 4x1.000. Los rubros se descomponen de la siguiente manera:
NOTA 24: IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO:
Este es el impuesto de industria y comercio por el año 2018 el cual es pagado de forma bimestral por medio de autorretención por 9.610.000
OTROS INGRESOS 2018 2017 DIFERENCIA %
Reintegro de costos y gastos 15.515.504 27.417.930 (11.902.426) -43%
Deteriro de cartera 90.082 - 90.082 100%
otros 13.378 8.834 4.544 51%
15.618.964 27.426.764 (11.807.800) -43%
OTROS GASTOS 2018 2017 DIFERENCIA %
Financieros 7.381.981 6.298.889 1.083.092 17%
Extraordinarios 6.386.091 4.554.722 1.831.368 40%
13.768.072 10.853.611 2.914.461 27%
GASTOS BANCARIOS 571
COMISIONES 3.884.347
INTERESES 1.097.771
GRAVAMEN MOV FINANCIERO 2.399.293
7.381.981
FINANCIEROS
IMPUESTOS ASUMIDOS 6.068.751
INTERSES MORA DIAN 309.000
GASTOS DIVERSOS 8.340
AJUSTE AL PESO 8.340
6.394.430
GASTOS EXTRAORDINARIOS
ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON GONZALO VALENCIA DIAZ
Representante legal Contador
C.C 42.074.949 T.P 9656-T
Certificación de los Estados Financieros
PREVISION LTDA NIT.816.003.024-0
Los suscritos Representante Legal y Contador Publico baja cuya responsabilidad se prepararon los estados financieros, certificamos: Que para la emisión del estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y el Estado de Resultados integral por el año 2018, los cuales se ponen a disposición de terceros, se han verificado previamente las afirmaciones contenidas en ellos conforme al reglamento, y que las mismas se han tomado fielmente de los libros. Dichas Afirmación, explicitas e implícitas, son las siguientes: Existencia Los Activos y Pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el periodo. Integridad: Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos. Derechos y Obligaciones Los activos representan probables beneficios económicos futuros y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo del ente económico en la fecha de corte Valuación: Todos los Elementos han sido reconocidos por importes apropiados Presentación y revelación Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados. Fidelidad: Las cifras han sido tomadas fielmente de los libros.
ADRIANA JUDITH OCHOA GONZALO VALENCIA DIAZ Representante Legal Contador Público C.C.42.074.949 Matricula No. 9656-T
PREVISION LTDA
NIT: 816.003.024-0
REF: CERTIFICADO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES AÑO 2018 El suscrito representante legal de la sociedad PREVISION LTDA certifica que el Sr. ADRIANA JUDITH OCHOA RINCON socio a diciembre 31 de 2018, identificada con C.C # 42.074.949
Certifica:
Que para el año 2018 no hay distribución de utilidades, ya que la empresa debe capitalizarse según decisión de la asamblea general de socios. En constancia de lo anterior, se firma en Pereira a los ocho (8) días del mes de abril de 2019.
ADRIANA JUDTH OCHOA RINCON C.C 42.074.949
Representante Legal
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Mejoras implementadas 2018-2019:ü Ampliación de servicios:
ü Toma de muestras propia
ü Nombramiento de Director Médico
ü Mudanza a sede nueva:
ü Oficina de gerencia - consultorio
ü Ampliación en recepción
ü Unificación de servicios y consultorios en una sola sede
Informe de GerenciaInforme de Gerencia
ü Contratación directa de auxiliar de enfermeria.
üNombramiento de Directora Administrativa y
Financiera
ü Contratación directa de medica por medio tiempo.
ü Capacitación e implementación de Plan Comercial y
de Mercadeo
Informe de GerenciaInforme de Gerencia
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019Facturación por Servicios Abril 2018 a Marzo 2019
Promedio Mensual (TOTAL): $73.265.000
Promedio Mensual 2018: $73.775.000
Promedio Mensual 2019 (PRIMER TRIMESTRE): $71.734.000
Punto De Equilibrio 2018: $ 881.000.000Resultado 2018: 89%
Acumulado 2018: -$45.976.000
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Estado de CuentasEstado de Cuentas
Total Socios No Socios
Debemos $ 339,718,000 $ 188,118,000 $ 151,600,000
Nos Deben $ 178,438,000 $ 29,510,000 $ 148,928,000
Saldo $ 161,280,000 - $ 158,608,000 - $ 2,672,000
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Estrategias de Mejora 2019Estrategias de Mejora 2019
1. Ajustarnos a exigencias completas de habilitación
2. No depender de empresas grandes, aumentar flujo de empresas pequeñas
3. Aumentar protafolio de servicios
4. Reestructurar deudas
5. Mejorar procesos de bienestar empleados (higiene postural, SG-SST...) para
aumentar niveles de compromiso interno y ambiente laboral
6. Ampliar sede nueva, traer área administrativa
7. Reclamar saldo de declaración de renta en DIAN
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019
Propuestas para Mejora 2019Propuestas para Mejora 2019
1. Cobrar deudas de los socios con Previsión o diluir las acciones respectivas
2. Reestructurar deudas con socios
3. Capitalizar para pagar prestamos hechos con terceros para cubrir los costos
de la mudanza ($21.500.000)
4. Capitalizar para terminar adecuaciones sede nueva y compra de equipos
faltantes ($16.000.000)
5. Disminuir capital para reducir costos de matricula mercantil
6. Ingreso de socios nuevos a los que Previsión les debe
ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019ASAMBLEA ORDINARIA, MARZO 29 DE 2019