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Presupuesto por Resultados en el Perú: Plan de Implementación
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
LUIS CARRANZAMinistro de Economía y Finanzas
29 Mayo 2007
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El programa social y económico
Estabilidad Macroeconómica
Competitividad Eficiencia en el gasto público
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Estabilidad Macroeconómica
Responsabilidad Fiscal• Propuesta de creación de un Comité de Coordinación de política fiscal• Establecer sanciones al incumplimiento de las reglas fiscales• Modificación las reglas de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal para eliminar el sesgo
contra la inversión pública.
— Déficit del SPNF < 1% Actualmente aplicada— Incremento real del gasto de consumo del Gobierno Central < 3% (deflactado con
meta de inflación del BCR) Nueva regla
Manejo de Deuda Pública• Reducir el riesgo de refinanciamiento a través de operaciones basadas en el mercado, permitiendo
incrementar la vida media y duración del portafolio de la deuda.• Reducir el grado de exposición de la deuda a los riesgos de mercado• En la medida de lo posible, reducir el valor presente y/o nominal de la deuda pública.
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Competitividad
Recientemente, el Poder Ejecutivo promulgó el primer paquete de medidas tributarias en el marco de las facultades legislativas en materia tributaria otorgadas por el Congreso.
En este contexto, las medidas de política tributarias a implementar se caracterizan por tener un sesgo pro-contribuyente:
• Incrementar la progresividad del sistema tributario.• Incentivar el cumplimiento voluntario.• Reducir los costos de cumplimiento.• Promover las inversiones de largo plazo.• Eliminar vacíos legales.• Ampliar y proteger la base tributaria.• Adecuar las normas tributarias a las actuales tendencias internacionales. • Incentivar la competitividad de la economía, mediante la reducción de los
aranceles a los bienes de capital y a los bienes de consumo relacionados a las tecnologías de la información.
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Eficiencia en el gasto público
Una gestión pública basada en resultados permitirá:Mejorar la calidad del gasto público. El enfoque será en calidad, antes que en cantidad de servicios públicos.Desarrollar un sistema de seguimiento, monitoreo y evaluación del gasto público que genere información oportuna para la toma de decisiones de asignación y ejecución. En este contexto, cada incremento en los recursos asignados se hará previa evaluación del desempeño sobre la base de indicadores de resultado.Fortalecer y expandir el sistema de incentivos a la gestión y la rendición de cuentas.Evitar la mala utilización de los recursos públicos.Instrumentos:
Plan Piloto del Presupuesto por Resultados en algunos ministerios: Transportes, Educación, Salud y Mujer y Desarrollo Social (Presupuesto 2007)Programación Estratégica presupuestariaDescentralización del SNIP.
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0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
Eficiencia en el gasto público
Gasto per cápita en Programas Sociales(Educación y alfabetización)
Óptimo
Actual
Fuente: MEF
Tasa de analfabetismo (%)
Gasto
per c
ápita
(Nue
vosS
oles)
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OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS
OBJETIVO
Lograr que el proceso presupuestario favorezca e impulse el desarrollo progresivo de una gestión orientada a resultadosen toda la administración pública.
PROPÓSITO
Fortalecer la eficacia y equidad del gasto público, para contribuir a la mejora del desempeño del Estado respecto del bienestar de la población, en particular, de los pobres y excluidos.
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IMPLEMENTACIÓN (1)Cambio de modelo: relevancia de la planificación
S/.
Presupuesto Resultado
para éxito
Planificación Problemaspara
?
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IMPLEMENTACIÓN (2)Cambio de modelo: otra forma de presupuestar
Gobierno Regional
GobiernoLocal
Función
Programa
Subprograma
Actividad / Proyecto
CADENA FUNCIONAL
CADENA INSTITUCIONAL (sector, pliego, UE)
X1, X2, …. Y1, Y2, … Z1, Z2, …
GobiernoNacional
Institución
Programa Estratégico (órganos de línea)
Direcciones Ejecutivas
Sector
Planificación-presupuesto por resultados, responsabilidad de la autoridad económica
Planificación presupuesto por
resultados, responsabilidad
de cada autoridad institucional
X1, X2, … Y1, Y2, …. Z1, Z2, ….Función de Producción
(QUÉHACER)
(QUIÉN LO HACE)
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Programa Estratégico
Actividad prioritaria
1
Componente estratégico
1.1
Presupuesto y Metas
Actividad prioritaria
2
Componente estratégico
1.2
Componente estratégico
1.3
Componente estratégico
2.1
Componente estratégico
2.2
Componente estratégico
2.3
IMPLEMENTACIÓN (3)Enfoque básico para la planificación y presupuesto
Diagnóstico
PROBLEMA(demanda)PROBLEMA(demanda)
CausaDirecta 1
CausaIndirecta 1.1
CausaIndirecta 1.2
CausaIndirecta 1.3
CausaDirecta 2
Planificación deResultados e Indicadores
Producto 1
Estrategia 1(acciones)
Estrategia 2(acciones)
Estrategia 3(acciones)
Resultado(demanda)
Producto 2
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IMPLEMENTACIÓN (4)Progresividad en aplicación de instrumentos
Presupuesto por
Resultados
Programación presupuestaria estratégica
Seguimiento y Evaluación
Capacidad de gestión institucional
Transparencia y rendición de cuentas
Normatividad
2007-2008
Progresiva, empezando por la programación estratégica en 2008.
Planificar y presupuestar multianualmente y multisectorialmente.
Verificar avances en función a lo planificado
Impulsar modernización en la gestión pública
Informar al ciudadano sobre los servicios otorgados y los grados de avance
Racionalizar y simplificar la normatividad
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IMPLEMENTACIÓN (5)Progresividad en prioridades
Progresiva, empezando por las acciones a favor de la infancia.
1º sem 2º sem 1º sem 2º sem 1º sem 2º sem 1º sem 2º sem
Piloto de nutrición en Huánuco
Piloto de infraestructura básica
Piloto de ??
11 actividades prioritarias a favor de la infancia
Infraestructura social básica (saneamiento,
electrificación rural, etc.)
Resto
2007 2008 2009 2010
Presupuesto tradicional
Presupuesto por Resultados
Modificacionespresupuestarias
Modificacionespresupuestarias
Modificacionespresupuestarias
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IMPLEMENTACIÓN (6)Programas Estratégicos 2008
Salud materna y neonatalAtención de la mujer gestante.Atención de niño < 29 días.
Transitabilidad y Accesibilidad
Transportes y Comunicaciones
Logro de aprendizaje en la educación básica
Control de asistencia de profesores y alumnos.Atención educativa prioritaria a niños y niñas de 5 a 7 años.Formación matemática y comprensión de lectura al final del primer ciclo de primaria.Supervisión, monitoreo, asesoría pedagógica y capacitación a docentes.Atención a infraestructura escolar en riesgo
Derecho a la identidadRegistro de Nacimiento y de identidad.
Nutrición infantil
Atención del niño < 5 años.Atención de EDAs e IRAs.Abastecimiento de agua segura y vigilancia y control de calidad de agua para consumo.
PROGRAMA ESTRATÉGICOACTIVIDADES PRIORITARIAS 2008
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COORDINACIÓN MEF-CONGRESOComisión de Presupuesto y Cuenta General de la República
Sostener una coordinación periódica y permanente durante todo el proceso de implementación.
Informar sobre el modelo y los mecanismos de seguimiento de los indicadores.
Informar sobre los nuevos instrumentos de evaluación.
Coordinar sobre la lista de programas a ser evaluados independientemente.
Coordinar sobre la determinación de las nuevas prioridades a incorporarse integralmente a PpR, que serán señaladas en las Ley de Presupuesto 2008.
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DESAFÍOS
Cambio en la mentalidad para programar, presupuestar y ejecutar los recursos.
Cambio en la estructura presupuestal (de hacer seguimiento al gasto a hacer seguimiento a los resultados)
Plazos ajustados para completar proceso.
Exigir una Gestión para Resultados en toda la institución pública.
Implementación de una metodología nueva en el proceso de programación presupuestaria.
En tanto la transición, coexistencia de dos esquemas presupuestales.