MISIÓN La Contraloría Municipal de Envigado, tiene como

Misión ejercer la vigilancia de la gestión fiscal y

ambiental de los sujetos de control y de los

particulares que administren recursos públicos con

integridad, respeto y objetividad, apoyada en los

principios definidos por la Constitución y la Ley.

VISIÓN Para el periodo 2016-2019, nos vemos como una Contraloría

Municipal que promueve el cuidado de lo público y del medio

ambiente; ejerce la función de control fiscal integral con calidad,

ética y profesionalismo; y fortalece su talento humano generando

confianza y credibilidad en la comunidad y en las Entidades

fiscalizadas.

Innovaremos en acciones como el control fiscal en línea, articulado

a las nuevas estrategias de las tecnologías de la información y las

comunicaciones; crearemos la Escuela de Formación en Control

Fiscal dirigida a los funcionarios de la Entidad, Sujetos de Control y

Veedores Ciudadanos; e implementaremos nuevas prácticas como

la Responsabilidad Social Corporativa.

Objetivo Estratégico Nº 1 Iniciar un proceso de reingeniería del control fiscal a través del uso de herramientas tecnológicas que faciliten la labor fiscalizadora haciéndola oportuna y permitiendo detectar riesgos que afecten el patrimonio público.

El proceso de reingeniería estará orientado al desarrollo de herramientas que faciliten el control

fiscal oportuno y la detección de riesgos que afecten el patrimonio público. El modelo de

control fiscal estará orientado a la vigilancia de la contratación verificando el cumplimiento del

objeto contractual, el cumplimiento de los principios de la gestión fiscal y el impacto en la

comunidad desde sus necesidades.

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

Los insumos principales para la elaboración del PGA fueron:

Los resultados de la matriz de riesgo fiscal.

Las sugerencias realizadas por el grupo auditor a partir del conocimiento de los sujetos de control.

Las sugerencias realizadas por la AGR, la CGR y Concejo Municipal.

Las políticas internas del Órgano de Control.

Quejas y denuncias presentadas por la comunidad.

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

Las sugerencias realizadas por la Auditoría General de la República -AGR-

DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017

No rendir a la CME en los términos señalados (oportunidad), garantizando la suficiencia y calidad de la información.

Planes, programas y proyectos, con indicadores solo de cumplimiento, no tienen metas medibles, cuantificables, que sean objeto de seguimiento y verificación para garantizar su cumplimiento y sobre todo su impacto.

DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017

Omisión en el cumplimiento de los requisitos de publicidad en el SECOP. Limita la concurrencia de proponentes y la posibilidad de control sobre estas actuaciones.

Debilidades en la estructuración de los documentos y estudios previos: Estudio del sector, matriz de riesgos, estudios previos. (Formato). Pone en riesgo la ejecución del contrato.

DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017

Errónea identificación de los tipos contractuales. Riesgos en cuanto al Pago de estampillas u otros gravámenes, Garantías.

Confusión en la figura de interventor y supervisor.

Debilidades o ausencia de supervisión. No se realiza el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable, y jurídico sobre el cumplimiento del objeto del contrato. Realizan un recibo a satisfacción o hacen una mención de que se cumplió el objeto sin dejar evidencia del seguimiento a las obligaciones, los entregables, no se dejan soportes, entre otras.

DEBILIDADES DETECTADAS Y RECURRENTES - PGA 2017

Contratos Paralelos: Se presenta cuando dos entidades o dos secretarias, concurren en la contratación de un mismo objeto contractual y para el mismo fin, es decir atender la misma necesidad, generándose un daño al patrimonio público.

Sobrecostos: Se contrata por encima del valor del mercado, un bien o servicio. En ocasiones se realiza un contrato a precios unitarios y luego es facturado y pagado por mayor valor del pactado.

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÍA FUENTE

1 Municipio de Envigado Especial Obras públicas Subsidio Materiales 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo

2 Municipio de Envigado Especial Obras públicas Plan Lotes y terrazas 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo

3 Municipio de Envigado - Medio Ambiente y Gestión del Riesgo

Especial Linea 6 del Plan de desarrollo "Medio Ambiente Sostenible, Seguro y Resilente"

Sugerencias Auditores Politica Interna: Medio Ambiente AGR: Cumplimiento Planes de Desarrollo Insumo Informe Macro

4 Inder Especial: Seguimiento Plan de mejoramiento regular gestión 2015

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto.

5 Municipio de Envigado Especial Contratación Obras Públicas: Contratos de Obra 2017

Matriz de Riesgo Fiscal Sugerencias Auditores

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÍA FUENTE

6 Municipio de Envigado Especial : Componente Control Financiero 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal. CGR AGR: Manejo tesoreria Obligatoria reporte CGR

7 Inder Especial : Componente Control Financiero 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Obligatoria reporte CGR

8 Cefit Especial : Componente Control Financiero 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Obligatoria reporte CGR

9 Enviaseo E.S.P Especial : Componente Control Financiero 2017

Obligatoria Reporte CGR

10 Hospital Manuel Uribe Angel Especial : Componente Control Financiero 2017

CGR

11 Institución Universitaria de Envigado

Especial : Componente Control Financiero 2017

Obligatoria Reporte CGR

12 EVAS E.S.P Especial : Componente Control Financiero 2017

Obligatoria Reporte CGR

13 Escuela Superior Tecnológica de Artes Debora Arango

Especial : Componente Control Financiero 2017

Obligatoria Reporte CGR

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÌA FUENTE

14 Municipio de Envigado Especial : Contratación Transito 2017 Sugerencia Auditores

15 Municipio de Envigado Auditoria Articulada con veeduría de Juventud: Política Pública Juventud 2016-2017

Pendiente PGA 2017. Sugerencia auditores AGR: Política Pública

16 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria Desarrollo Económico 2017

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores

17 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria General 2017 (Almacén)

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores

18 Municipio de Envigado Especial: Bienes Sugerencia Auditores

19 Municipio de Envigado Especial Contratación Secretaria Bienestar Social 2017 (Incluir Tramite Queja)

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores Queja : Festival de Juventud

20 Municipio de Envigado Especial: Contratación Seguridad y Convivencia

Matriz de Criterios de Riesgo Fiscal Resultado: Alto Impacto. Sugerencias Auditores

PLAN GENERAL DE AUDITORÍA 2018

No. ENTIDAD TIPO DE AUDITORÌA FUENTE

21 Inder Especial Contratación 2017 (Obligados: Contratos PP zona 3, Compra de insumos)

Sugerencia auditores

22 Hospital MUA-E.S.E Santa Gertudis Especial: Fusión 2016 PGA 2017 Sugerencia auditores

23 Municipio de Envigado Especial: Contratación TICS Sugerencia Auditores

24 Escuela Superior Tecnológica de Artes Debora Arango

Regular 2017 Políticas Internas (1 Regular en la vigencia)

25 Hospital Manuel Uribe Angel Especial: Contratación 2017 Sugerencias Auditores Políticas Internas

26 Municipio de Envigado - Secretaria de Salud

Especial: Contratación 2017 Sugerencias Auditores Políticas Internas

27 Enviaseo E.S.P

Especial: Contratación Misional 2017 (Incluir obligatorio: Preambiental 6 Contratos por valor de $3.365 Millones. Proyectos asociados $19.362 Millones)

Sugerencias Auditores

28 Personeria Municipal Especial: Contratación 2017 Análisis Cobertura

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

En todas las auditorías que evalúen gestión contractual se verificará:

Cumplimiento Decreto 092 de 2017 sobre contratación con Entidades sin Ánimo de Lucro.

Contratación con Sociedades Anónimas Simplificadas - S.A.S.

Contratación con Fundaciones.

Contratación con Universidades, Sindicatos y Cooperativas.

Verificar pago de estampillas.

En los contratos de Obra verificar pago Fondo de Seguridad (5%)

BENEFICIOS DE CONTROL PROCESO AUDITOR

Los beneficios cuantitativos directos obtenidos por recuperaciones y ahorros efectivos ascendieron a $101.948.647. Un beneficio cuantitativo indirecto, que corresponde a acciones que generan un impacto que se pudo cuantificar por valor de $56.275.943.

TOTAL $158.224.590

Incorporar acciones sociales y

ambientales en la toma de

decisiones al interior de la

Entidad, con el fin de impactar

positivamente en las partes

interesadas y rendir cuentas por

los resultados de sus decisiones

en la sociedad y el medio

ambiente.

Definir estrategias que

contribuyan a la RSC en los

ámbitos ambiental y en el control

fiscal.

Darle continuidad y mejoramiento

a los procesos existentes en la

Entidad y que han aportado en la

generación de valor en la gestión

del órgano de control.

SGC

SISTEMA DE GESTIÓN

DOCUMENTAL

FORTALECIMIENTO DEL CONTROL

INTERNO

Responsabilidad Social

Corporativa

Mejoramiento de los

procesos internos

Objetivo Estratégico Nº 2 Mejorar los procesos internos existentes y desarrollar el

proyecto de Responsabilidad Social Corporativa que

fortalezca la Contraloría institucionalmente.

LÍMITE DE GASTOS LEYES 617 DE 2000

Y 1416 DE 2010

TASA DE PROYECCIÓN ANUAL

AÑO 2015 2016 2017

INFLACIÓN PROYECTADA

3.00% 3.00% 4.00%

IPC CAUSADO AÑO ANTERIOR

3.66% 6.77% 5.75%

CUMPLIMIENTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE CONTRALORÍAS MUNICIPALES Y DISTRITALES

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE

ENVIGADO

Recordar que la Ley 1416 de 2010 define el límite de gasto de 2010 como

base para las proyecciones de próximas

vigencias

LÍMITE 2015 LÍMITE 2016 LÍMITE 2017

LÍMITE DE GASTO $ 2,283,413,637 $ 2,438,000,740 $ 2,578,185,783

VALOR EJECUTADO $ 2,588,181,680 $ 2,438,000,000 $ 2,578,185,000

DIFERENCIA (Limite - Ejecución)

($ 304,768,043) $0 $0

CONCLUSION LEY 617 NO CUMPLE SI CUMPLE SI CUMPLE

ACCIONES PARA LLEGAR AL LÍMITE DE

GASTOS

Modificaciones en la Planta de Cargos de la Entidad:

Incremento Salarial:

PLANTA DE CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL

2015 2016 2017

N° FUNCIONARIOS QUE INICIA LA VIGENCIA 28 28 27

CARGOS CREADOS 0 0 0

CARGOS ELIMINADOS 0 1 3

N° FUNCIONARIOS CON QUE FINALIZA LA VIGENCIA 28 27 24

INCREMENTO SALARIAL AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO NACIONAL % 4,66% 7,77% 6,75%

EFECTUADO POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL %

3,00% 3,00% 1,00%

DIFERENCIA % -1,66% -4,77% -5,75%

DIFERENCIA ACUMULADA % -12,18%

Disminución de Gastos:

DISMINUCIÓN EJECUCIÓN DE GASTOS PRESUPUESTALES

VIGENCIA

CONCEPTO 2015 2016 2017 Sueldos de personal 1.259.708.612 1.349.090.319 1.288.206.398

Horas extras y festivas 4.261.148 1.017.153 -

Viáticos y gastos de viaje 43.967.655 4.500.091 5.006.955

Otros gastos generales 15.297.294 2.107.240 582.459 Gastos de atención y representación 4.942.920 863.180 598.950 Remuneración por servicios técnicos 101.707.850 38.226.666 2.950.868

TOTAL VIGENCIA 1.429.887.494 1.395.806.665 1.297.347.647

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

DEVOLUCIÓN AL MUNICIPIO DE ENVIGADO

FECHA DE PAGO CONCEPTO VALOR

03-11-2017

Incapacidades de los funcionarios de la Contraloría

correspondientes a la vigencia 2016, cancelada por la

Entidad Promotora de Salud Sanitas y Coomeva Entidad

Promotora de Salud S.A

$2.748.999

02-12-2017

Devolución al Municipio de consignación realizada por la

Ex Contralora, correspondiente al pago del hallazgo con

connotación fiscal, producto de la auditoría regular

practicada a la Contraloría Municipal de Envigado en la

vigencia 2016 sobre la gestión de la vigencia 2015.

$7.538.857

25-01-2018

Incapacidades de los funcionarios de la Contraloría

correspondientes a la vigencia 2016, cancelada por

Seguro de Riesgos Profesionales Suramericana S.A.

$430.908

TOTAL $10.718.764

Objetivo Estratégico Nº 3

Promover acciones pedagógicas para fortalecer el conocimiento del Control Fiscal en los Colegios,

Universidades del nivel territorial, Sujetos de Control y funcionarios de la Entidad

¿Cómo lo hacemos? Escuela de Formación en Control Fiscal

Se elaboró un diagnóstico sobre las debilidades y hallazgos recurrentes,

detectados en los sujetos de control, a partir de los resultados de las

auditorías realizadas en la vigencia anterior.

Escuela de Formación

en Control Fiscal

Vigencia Acciones – Escuela de Formación en Control Fiscal

2016 Las debilidades señaladas más recurrentes se encontraron en el PROCESO

DE CONTRATACIÓN

2017 Diplomado en Contratación (IUE), Colombia Compra Eficiente (SECOPII-

Paca Zuleta), Supervisión (IUE-Dr. Alonso Rico).

2018

Charla “Normatividad Ambiental y su articulación con lo local” a cargo

del Ministro de Medio Ambiente, Luis Gilberto Murillo – 14 de junio de

2018 de 9:00 a.m. a 12:00 m. Auditorio Cámara de Comercio Aburrá Sur –

sede Envigado.

Se diseñó un plan de capacitación a partir de las necesidades detectadas en el

diagnóstico.

Vigencia Acciones – Participación Ciudadana

2018

Firma convenios con Universidades para las prácticas de Auditores

Universitarios – COMFAMA y el Politécnico Colombiano Jaime

Isaza Cadavid.

Realizar alianzas estratégicas para la conformación de veedurías

especializadas – ESAP Antioquia Chocó.

Capacitación a la Comunidad y Organizaciones Sociales del

Municipio de Envigado.

Realización de las Mesas de Control Social, como estrategia para

generar la cultura del cuidado de lo público en los líderes

escolares de las Instituciones Educativas Oficiales. Este proceso

está articulado a la estrategia del Alcalde en la Escuela.

Recepción de peticiones, quejas, denuncias y/o consultas - PQDC

de la ciudadanía.

Participación Ciudadana

AGRADECEMOS SU ATENCIÓN