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URUGUAY

AMBIENTE PARA LOS NEGOCIOS

OPORTUNIDADES DE INVERSIÓN

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URUGUAY



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URUGUAY - América del Sur

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URUGUAY- Plataforma al MERCOSUR.

Ver % PBI de Am del Sur.

Montevideo es la sede del MERCOSUR, una unión aduanera (con tarifa Cero) que abarca a Argentina, Brasil, Paraguay, Venezuela y Uruguay (como miembros plenos) y a Chile, Bolivia, Perú, Ecuador y Colombia (como países asociados).

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URUGUAY - Acuerdos Comerciales

A la fecha, Uruguay ha suscrito los siguientes acuerdos de libre comercio como país miembro del MERCOSUR.

•URUGUAY – México •MERCOSUR - Chile •MERCOSUR – Bolivia •MERCOSUR – Colombia/ Ecuador/ Venezuela

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URUGUAY - Características

•Clima: 21º C – 27º C en Verano; 10º C- 16º C Invierno; lluvias periódicas todo el año.

•Recursos Naturales: Tierra cultivable (75%), agua fresca, minerales menores y pesca.

•Idiomas: Español (lengua oficial), Inglés (enseñado tradicionalmente como segunda lengua), Portugués y Francés.

•Educación: Alfabetización 97% (uno de los mas altos del mundo y el más alto en Latinoamérica).

•Composición del PBI por sectores: Primario 10%, Secundario 32%, Terciario 58%

•Organización política: República Democrática bajo un sistema presidencial. Junto a Costa Rica, únicas Democracias Completas de Latinoamérica.

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Uruguay es uno de los pocos países en el mundo con una red telefónica 100% digital. Su red digital llega a todos los pueblos y ciudades con más de 2.000 habitantes.

Sistema vial más denso de la región

Montevideo: Primer y único puerto libre de la Costa Atlántica de América del Sur.

Transito libre de bienes sin autorizaciones o procedimientos formales. Dentro del Puerto, los bienes están libres de todo arancel.

Uruguay es un lugar seguro, confiable y competitivo, que tiene las mejores conexiones para concentrar y distribuir bienes y servicios a la región más rica de América del Sur.

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URUGUAY – Comercio con COLOMBIA

Exportaciones Uruguayas a Colombia -

•La oferta exportable de Uruguay a Colombia se encuentra relativamente concentrada dado que los 10 principales productos representan en conjunto el 61% del total de las ventas a dicho destino y actualmente se compone principalmente por productos pertenecientes a la industria de elaboración de productos alimenticios y bebidas, tales como pescado, harina de carne y lácteos.

Importaciones uruguayas desde Colombia –

•Las importaciones de Uruguay desde Colombia se componen de una amplia variedad de productos, siendo los principales, medicamentos e insecticidas, los cuales representaron en 2011 el 36% de las importaciones.

•Se destacan las importaciones de jabones y preparaciones orgánicas y laminas autoadhesivas, que si bien no tienen una participación significativa en el total importado, han mostrado un crecimiento continuo a tasas elevadas a lo largo de estos últimos seis años. En 2011 estos productos alcanzaron a representar poco mas del 2% del total de las importaciones.

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Acuerdos Vigentes entre Uruguay y Colombia –

•Los flujos comerciales entre Uruguay y Colombia se encuentran regulados por el Acuerdo de Complementación Económica Nº 59 (ACE 59) firmado el 20 de diciembre de 2004. Este acuerdo fue suscrito entre los estados partes del MERCOSUR, Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay, y los países miembros de la Comunidad Andina, Colombia, Ecuador, y Venezuela. El Acuerdo entró en vigencia entre Uruguay y Colombia el 1º de Febrero de 2005.

•El objetivo del acuerdo es formar una zona de libre comercio entre las partes contratantes a través de un Programa de Liberación Comercial que se aplicará a los productos originarios y procedentes de los territorios de las partes signatarias. Este programa consistirá en una desgravación anual progresiva y automática, aplicable sobre los aranceles vigentes para la importación de terceros países en cada una de las partes que integra el acuerdo.

Fuente: URUGUAY XXI

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Fuente: URUGUAY XXI

Acuerdos Vigentes entre Uruguay y Colombia ...Cont-

Además de los objetivos en materia comercial, el acuerdo incorpora disposiciones sobre materias complementarias y acciones de desarrollo, complementación y cooperación en otros sectores de interés mutuo. Entre los que se destaca:

• Promover el desarrollo y la utilización de la infraestructura física, con especial énfasis en el establecimiento de corredores de integración que permita la disminución de costos y la generación de ventajas competitivas en el comercio regional recíproco con terceros países fuera de la región.

• Promover e impulsar las inversiones entre los agentes económicos de las partes signatarias.

• Promover la complementación y cooperación económica, energética, céntrica y tecnológica.

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Operaciones importantes recientes –

•Adquisición del Grupo Sura de la línea de pensiones propiedad de ING en Perú, Chile, México, Uruguay y Colombia. – Inversión US$ 3.763 millones.

•Adquisición por parte de Grupo Éxito de los supermercados Devoto y Disco - Inversión US$ 74 millones.

•Adquisición por parte del Grupo colombiano Gilinski de las operaciones del banco HSBC en Uruguay, Colombia, Perú y Paraguay. - Inversión US$ 400 millones.

URUGUAY



Ambiente para los negocios – REGLAS CLARAS

•Sistema político uruguayo cuenta con tres partidos mayoritarios, que se han alternado en el Gobierno, manteniendo siempre un fuerte respeto por las reglas del juego y los fundamentos esenciales de la actividad económica, además de mostrar transparencia en su gestión y un estricto cumplimiento de los contratos

•Índice de democracia (2011) elaborado por The Economist Intelligence Unit: Uruguay se ubica en el primer lugar del ranking en América Latina y se ubica en el puesto 17º a nivel mundial

•Libertad Económica (2012) elaborado por Heritage Foundation: Uruguay se ubica en el segundo lugar del ranking de América Latina y ocupa la posición 29º en el ranking global

•Estabilidad Política (2010) Worldwide Governance Indicators, elaborado por el Banco Mundial: Uruguay ocupa el primer puesto en el ranking de Estabilidad Política de América Latina

•Índice de percepción de la corrupción 2011, elaborado por Transparencia Internacional: Uruguay se ubica en el puesto 25º entre 180 países y ocupa la posición Nº 2 en América Latina, como país confiable y los más bajos índices de corrupción

•Índice de competitividad global (2012), elaborado por el World Economic Forum: Uruguay es el tercer país de América del Sur, después de Chile y Brasil más competitivo para hacer negocios, y se ubica en el puesto 63 del ranking global.

Promoción y Protección de la Inversión

• Uruguay cuenta con un atractivo régimen de promoción de la inversión, Ley 16,906 de Promoción y Protección de Inversiones y desde 2008 existe un centro único de atención a inversores y un mecanismo automático, moderno, transparente y eficaz que beneficia a más empresas y establece criterios objetivos para el otorgamiento de las exoneraciones tributarias.

• Además de la Ley de Promoción y Protección de Inversiones, Uruguay cuenta con diversos regímenes que generan aun más un atractivo marco normativo para captar inversiones. Dentro de estos regímenes se destacan la Ley de Zonas Francas, Puertos y Aeropuertos libres, Parques Industriales, Admisión Temporaria, Depósitos Aduaneros, Ley de Participación Público Privada, Ley de Vivienda de Interés Social y normativa específica de cada sector económico.

• El ambiente de negocios del país se ha vuelto más atractivo a partir de la recuperación del Grado Inversor (GI). En Abril de 2012 Standard & Poor’s otorgó esta calificación a Uruguay y en Julio de 2012 lo hizo la calificadora Moody’s.

• En Uruguay no existe discriminación en el tratamiento al capital nacional y el extranjero, por lo cual, todos los inversores independientemente de su origen, pueden acceder a los beneficios que otorga la Ley de Promoción de Inversores.

• En Uruguay no existen limitaciones a la transferencia de beneficios o la repatriación de capitales, para lo cual no se requieren permisos previos de las autoridades. El mercado de cambios es libre, sin limitaciones para la compra o venta de moneda extranjera y las inversiones pueden efectuarse en cualquier moneda.

INCENTIVOS AL INVERSOR

ZONAS FRANCAS PUERTOS Y

AEROPUERTOS LIBRES ADMISIÓN TEMPORARIA

* Pueden ser públicas o privadas. En ellas se pueden desarrollar actividades: Logísticas, Industriales y de Servicios ( tanto dentro de la zona franca como desde ella a terceros países)

Los usuarios de las ZF gozan de los siguientes beneficios impositivos ( siempre y cuando el 75% de su personal sean ciudadanos uruguayos): -Exoneración de todo impuesto nacional, creado o por crearse, incluido el IRAE -El pago de dividendos por parte de la usuaria de zona franca a sus accionistas domiciliados en el exterior tampoco se encuentra sujeto a retenciones impositivas en Uruguay -La entrada y salida de bienes y servicios está exenta de todo tributo o cualquier otro instrumento de efecto equivalente. * Las exoneraciones antes indicadas no alcanzan a las contribuciones de seguridad social, salvo en lo que respecta al personal extranjero de los usuarios, el que podrá optar por no aportar al régimen de seguridad social.

COMAP PPP

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VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL

ZONAS FRANCAS PUERTOS Y AEROPUERTOS LIBRES

* El régimen de Puerto libre implica la libre circulación de mercaderías en los puertos y terminales portuarias con capacidad para recibir naves de ultramar, sin necesidad de autorizaciones y trámites formales.

* Durante su permanencia en el recinto aduanero portuario, las mercaderías están exentas de todos los tributos y recargos aplicables a la importación o que se generen en ocasión de la misma Actividades que gozan de los beneficios:

-Depósito -Reenvasado -Remarcado -Clasificado

-Agrupado y Desagrupado -Consolidación -Manipulación -Fraccionamiento

* Adicionalmente, la circulación de los bienes y la prestación de servicios realizados en los recintos aduaneros portuarios se encuentran excluidos del IVA. Asimismo, las mercaderías depositadas en régimen de Puerto Libre no están comprendidas en la base imponible del IP.

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* No es necesario actuar a través de una Sociedad Uruguaya, se puede hacer directamente con empresas del exterior.

ADMISIÓN TEMPORARIA COMAP PPP VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL



AEROPUERTOS LIBRES ADMISIÓN TEMPORARIA

•La importación de insumos para la industria de exportación (tanto de bienes como de servicios) está sujeta a este régimen que permite la importación sin pago de aranceles de materias primas, insumos, partes, piezas, equipos o materiales (incluso aquellos necesarios para el soporte de software o información relativa a las tecnologías de la información) que sean utilizados para fabricar productos que luego se exporten, ya sea en el estado que fueron importados o después de haber sido objeto de una transformación, elaboración, reparación o agregación de valor determinados, con efectiva ocupación de mano de obra. •También están comprendidos en este régimen las máquinas y equipos importados en forma temporal para su reparación, mantenimiento o actualización y los productos que se consuman en el proceso productivo sin incorporarse al producto terminado que se exporte, así como los envases y material para empaque.

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COMAP PPP VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL


COMAP

Los contribuyentes del IRAE pueden obtener importantes beneficios tributarios mediante la presentación de un proyecto de inversión ante el Poder Ejecutivo. Los principales beneficios a los que se pueden acceder son los siguientes: a) Exoneración del IRAE por un monto y plazo máximos.(entre el 20% y el 100% en un plazo de 3 a 25 años) b) Exoneración del Impuesto al Patrimonio (IPAT) sobre (i) bienes muebles de activo fijo por toda la vida útil de los mismos, que no pueden exonerarse por otros beneficios y (ii) sobre obras civiles hasta 8 años si el proyecto está ubicado en Montevideo y 10 años si está radicado en el interior del país. c) Exoneración de tasas y tributos a la importación de bienes muebles para activo fijo que no pueden exonerarse por otros beneficios y siempre que no sean competitivos con la industria nacional. d) Devolución del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en régimen de exportadores para la adquisición en plaza de materiales y servicios para las obras civiles. e) Deducción por una vez y media a efectos de la liquidación del IRAE de honorarios y salarios en desarrollos tecnológicos en áreas declaradas prioritarias. El alcance de las exoneraciones de IRAE se determina en base a una metodología establecida por la reglamentación.


AEROPUERTOS LIBRES

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ADMISIÓN TEMPORARIA PPP VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL


Los proyectos de inversión se evalúan en base al grado de cumplimiento de ciertos objetivos fijados por la Ley y ponderados por la reglamentación. Del resultado de esta evaluación surge un puntaje que es el que en definitiva determinará el monto exonerado de IRAE y los años durante los cuales se podrá utilizar dicho beneficio.

Los Proyectos son analizados a la luz de uno, varios o todos los indicadores que a continuación se mencionan: I. Generación de empleo. II. Descentralización. III. Aumento de exportaciones. IV. Utilización de tecnologías limpias. V. Incremento de Investigación y Desarrollo e innovación (I+D+i). VI. Indicadores Sectoriales

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AEROPUERTOS LIBRES ADMISIÓN TEMPORARIA COMAP PPP VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL


ZONAS FRANCAS PPP

Los Contratos de Participación Público Privada son aquellos contratos en que una Administración Pública encarga a un privado, por un período determinado, el diseño, la construcción y la operación de infraestructura o alguna de dichas prestaciones, además de la financiación.

Dichos contratos podrán celebrarse para el desarrollo de obras de infraestructura en los siguientes sectores de actividad: -Obras viales (incluidas las de caminería rural), ferroviarias, portuarias y aeroportuarias; -Obras de infraestructura energética; -Obras de disposición y tratamiento de residuos -Obras de infraestructura social, incluyendo cárceles, centros de salud, centros de educación, viviendas de interés social, complejos deportivos y obras de mejoramiento, equipamiento y desarrollo urbano.

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PUERTOS Y AEROPUERTOS LIBRES

ADMISIÓN TEMPORARIA COMAP VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL


ZONAS FRANCAS PPP

Mediante la Ley 18,795 se declara de interés nacional, la mejora de las condiciones de acceso a la vivienda de interés social, definida de acuerdo a la Ley Nº 13.728 de 17/12/1968. Podrán acceder al régimen de beneficios, previa declaración de promoción emitida por el Poder Ejecutivo: •Los proyectos de inversión vinculados a: -La construcción -Refacción, -Ampliación, -Reciclaje De inmuebles con destino a la vivienda de interés social, tanto en el caso en que los referidos inmuebles tengan por destino la enajenación, el arrendamiento o el arrendamiento con opción a compra. •Las actividades específicas asociadas a la mejora en las condiciones de oferta y demanda de viviendas de interés social.

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ZONAS FRANCAS PPP

Los proyectos de inversión vinculados a la construcción, reciclaje, refacción o ampliación de viviendas de interés social, que sean declarados promovidos, accederán a los siguientes beneficios: IRAE -Exoneración de las rentas derivadas de la primera enajenación de las viviendas promovidas. -Exoneración de rentas por arrendamiento en determinados casos. IPAT -Exoneración del impuesto al Patrimonio, por las obras en construcción hasta el ejercicio en el que finalice la obra. -Exoneración del impuesto al Patrimonio en viviendas terminadas en determinados casos. IVA -Exoneración del Impuesto al Valor Agregado a la primera enajenación de las viviendas y devolución mediante certificados del impuesto incluido en las adquisiciones en plaza de bienes y servicios destinados a integrar el costo directo de las mismas (incorporados a la Obra Civil). ITP – Exoneración del impuesto a las Trasmisiones Patrimoniales, aplicable a la parte enajenante y adquiriente de la primera enajenación. * También existen beneficios tributarios a la adquisición para arrendamiento.

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URUGUAY




•Sectores tradicionales (CARNE, LANA Y CUERO) representan más de un tercio de las exportaciones. •SECTOR CARNICO ha recibido importantes inversiones en los últimos años, sobre todo capitales de Brasil. 6 de las 10 plantas que más faenan en Uruguay están en manos de brasileños a través de Marfrig, Bertin-Friboi y Pulsa. Estas inversiones les permiten a estas empresas el acceso al mercado Estadounidense y la posibilidad de producir carne de razas de mayor reconocimiento para los mercados de más alto valor. •Oportunidades de inversión en sectores: LACTEOS. (Se han materializando inversiones importantes norteamericanas y neozelandesas. Ejemplo: NZ Farming Systems Uruguay, ha traído grandes avances en la productividad aplicando el know-how y la tecnología de Nueva Zelanda), VITIVINICULTURA (desarrollo de la cepa Tannat) , APICULTURA, CULTIVOS DE CONTRA ESTACIÓN.

1) AGROINDUSTRIAS, SECTOR FORESTAL E INDUSTRIAS VINCULADAS A LA MADERA

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•SECTOR FORESTAL: - 3 millones de hs. forestables.

- Se han alcanzado los stocks de madera necesarios para la industrialización. Actualmente se cuenta con

una industria de pulpa en funcionamiento (UPM), una en construcción (Montes del Plata) y una tercera

en análisis de viabilidad para su construcción.

•INDUSTRIA VINCULADA A LA MADERA: - Industria química vinculada al sector. - Industria mecánica (aserraderos, astillado, fábricas de tableros ( ej, Weyerhaeuser).

1) AGROINDUSTRIAS, SECTOR FORESTAL E INDUSTRIAS VINCULADAS A LA MADERA

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•En el año 2011 ingresaron 3 millones de turistas al país. Record histórico. •Se requieren inversiones en infraestructura y servicios para acompañar este crecimiento y poder competir con los principales destinos turísticos del mundo. •SECTOR HOTELERO: ocupación media supera el 80% en promedio, muy por encima de la media mundial (aprox. 70%). •Oportunidades en TURISMO de NEGOCIOS (Montevideo) en el segmento de hoteles 4 y 5 estrellas. Esta es un área interesante ya que este tipo de turismo es el que más gasta. Actualmente hay interés en grandes cadenas hoteleras como Hilton o el Grupo Posadas (México).

2) TURISMO, SECTOR HOTELERO E INMOBILIARIO EN GENERAL

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•INDUSTRIA FARMACEUTICA. Recientemente se ha abierto una zona franca especifica para este sector (Megapharma, alianza estratégica entre 4 empresas farmacéuticas de primer nivel). Actualmente se están ampliando las instalaciones de la misma.

3) BIOTECNOLOGÍA Y SECTORES AFINES

4) LOGÍSTICA Y TRANSPORTE

•Prioridad para el gobierno y los Organismos Internacionales •INFRAESTRUCTURAS VIALES, AEROPORTUARIAS, Y ESPECIALMENTE PORTUARIAS (proyecto de puerto de aguas profundas en Rocha, ampliación del puerto de Montevideo, desarrollo de terminales portuarias secundarias para sectores específicos como granos). •Uruguay quiere posicionarse como centro logístico de la región, apoyado en una legislatura abierta. Para ello el gobierno prioriza las inversiones en el ámbito PUBLICO-PRIVADO.

•Sector que ha alcanzado un importante desarrollo, con una fuerte vocación exportadora.

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5) SOFTWARE Y TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN

•Existe un gran déficit de energía en los meses pico. Fuerte dependencia de energía hidroeléctrica, cuya generación es muy volátil. •Potencial para el desarrollo de proyectos en el marco de las energías renovables (BIOMASA, BIOETANOL, BIODIESEL, EÓLICA, ETC.) •ENERGÍA EÓLICA: oportunidades de inversión a través de licitaciones para parques eólicos (potencia media de 50 MW).

6) SECTOR ENERGÍAS RENOVABLES

7) PETROQUÍMICA

•ANCAP (empresa estatal de monopolio de importación y refino de petróleo) acaba de llegar a acuerdos con empresas extranjeras ( las compañías británicas BG y BP, la francesa Total y la irlandesa Tullow Oil), tanto para la prospección de petróleo en territorio nacional como para la ampliación de la capacidad de refinería. •Fuertes incentivos para la producción de biodiesel. •Necesidad de una PLANTA REGASIFICORA DE GAS NATURAL para la mayor independencia energética. Recientemente se ha llamado a una licitación y se encuentra en las etapas finales para su adjudicación.

8) OTROS SERVICIOS

•Se destacan servicios intensivos en mano de obra y telecomunicaciones, •CALL CENTERS •SERVICIOS DE OUTSOURCING (ej TATA CONSULTING) •SERVICIOS FINANCIEROS (ej. SURA) •Gran crecimiento a partir de la apertura de nuevas zonas francas (Aguada Park, World Trade Center FZ)

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