INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TANTOYUCA

PRÁCTICA

UNIDAD I ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

1.2 Administración Del Efectivo Y Valores Negociables

Objetivo Educacional: El alumno, podrá identificar aquellos factores que tiene que considerar, al

momento de administrar los recursos con los que cuenta la empresa, en particular

el efectivo y valores negociables, los cuales son los activos más líquidos de una

entidad y por ende se debe regir de la forma adecuada, originando así minimizar

los saldos de efectivo ociosos y lograr la obtención del equilibrio entre los

beneficios y los costos de la liquidez.

Asimismo el alumno será capaz de:

Explicar los efectos de reducir o alargar la cobranza en el ciclo de caja,

Explicar los efectos de modificar la rotación de inventarios en el ciclo de

caja,

Explicar los efectos de modificar las políticas de pago a proveedores en el

ciclo de caja,

Calcular la rotación de caja,

Determinar el saldo óptimo de efectivo,

Requerimientos

Lápiz

Borrador

Lapicero

Colores

Libros

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO FECHA: 13/03/2015

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TANTOYUCA

Ciclo De Caja

La compañía EGO compra normalmente toda su materia prima a crédito y vende

toda su mercancía a crédito. Los proveedores le otorgan 40 días de crédito a la

empresa. La empresa otorga 67 días de crédito a sus clientes.

Al realizarse los cálculos de la empresa se determinó que se necesitan 45 días

para pagar las Cuentas pendientes y 74 días para cobrar a sus clientes. También

se determinó que la rotación de inventarios es de 80 días. Esto significa que la

edad promedio del inventario de la empresa es de 80 días.

La compañía gasta aproximadamente $14, 000,000 anuales en

desembolsos operacionales.

Con los datos anteriores se pide determinar:

El ciclo de conversión de efectivo

La rotación de efectivo

Efectivo mínimo para operaciones

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO FECHA: 13/03/2015

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE TANTOYUCA

Ciclo Operativo

La empresa Wilson vende a crédito toda su mercadería. Sus condiciones de

crédito exigen de sus clientes el pago a 50 días. De acuerdo con el cálculo de la

empresa, le lleva 70 días en promedio fabricar almacenar y finalmente vender un

producto terminado.

Datos:

promedio del inventario (API) de la empresa es de 70 días.

periodo de cobranza promedio(PCP) 60 días

Con la información proporcionada se pide determinar el ciclo operativo de la

empresa Wilson.

ELABORADO POR: DEL ANGEL MARTINEZ MARIO FECHA: 13/03/2015