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PORQUÉ UD. NECESITA INFORMACIÓN ???

Para poder competir con éxito en el mundo actual, las organizaciones necesitan optimizar recursos, satisfacer las necesidades internas y las de sus clientes y disponer de una información veraz, útil y oportuna.

En CB Consultores le ofrecemos la posibilidad de contar MENSUALMENTE con la información necesaria para que el empresario se pueda dedicar al NEGOCIO en forma exclusiva.

En las próximas páginas podrá ver ejemplos (no taxativos) sobre como podemos ayudarlo.

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INFORME GERENCIAL MENSUAL

Un Informe Gerencial consta de dos “grandes” secciones principales: * EERR Mensual (Estado de Resultados Mensual) * Estado de Situación Patrimonial

Objetivo: Que la empresa cuente con información continua sobre el avance de sus negocios. De esta forma podrá tomar mejores y más rápidas decisiones, pudiendo intervenir a tiempo en el giro de la misma.

A continuación expondremos un modelo de Informe Gerencial para una Pyme.

De estas dos secciones se pueden desprender distintos análisis y sub-informes dependiendo de la estructura y las necesidades de los clientes, como veremos a continuación.

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ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL

Como dijimos anteriormente el Estado de Resultado en una de las dos partes mas importantes de un balance de gestión. Es el Informe del cual se puede inferir si la empresa ha sido rentable o no. De este informe se sacan sub-informes y realizar distintos análisis, a través de los cuales se estudia el mismo en detalle.

Del Estado de Resultados como veremos se puede enumerar (de una manera no taxativa) diversos informes dentro de los cuales se encuentran:

•Análisis de Ventas / Ingresos•Análisis de Sueldos •Detalle de gastos mensuales•Detalle de Amortizaciones

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A modo de ejemplo les mostraremos un Estado de Resultados modelo y en las siguientes páginas algunos de sus

Análisis y Sub-informes.

Los ingresos son analizados en

forma minuciosa dentro del Análisis de

Ventas.

Al igual que los ingresos los sueldos

también tienen sus análisis.

El resultado mensual nos

muestra claramente la

productividad de la empresa.

Los gastos en este informe se ven por totales, para los cuales

se pueden desarrollar en

detalle.

Imputación Comb Autos

Bora 177,72

Gol 942,17

Uno 130,79

Camioneta 161,84

Fox 457,01

 

1.869,53

Este como cualquier informe a través del tiempo se van haciendo comparativos entre períodos.

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ANALISIS DE VENTAS / INGRESOSComparativo

mensual – Con los meses

anteriores – Mide

variaciones

Detalle por productos en

donde se aprecia la injerencia de

los mismos

Ventas por tipos de

clientes o mercados o

tipos de facturas

Detalle mensual por

Servicios - Productos

Obtener información pormenorizada de los ingresos, nos permite conocer los

mercados y los resultados de nuestros esfuerzos comerciales.

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De la forma antedicha también podemos acceder a diferentes análisis y comparativos de los ingresos, como

por ejemplo:Comparación entre Sucursales – Unidades de

Negocio : Además de Comparación

entre Sucursales permite varios análisis, como Comparación entre distintos

productos o distintas

Unidades de Negocios dentro

de la misma empresa.

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Comparación entre períodos:

De este gráfico comparado

con el Detalle de Ventas por Cantidades,

nos podemos dar cuenta de

la influencia de la inflación en

el monto.

Análisis de Cantidades:

En el análisis de las

cantidades podemos obtener

diferencias en el stock,.

Obtenemos comparativos con los períodos antes analizados, lo que nos permite:

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Algo fundamentar dentro de los costos de toda empresa son los sueldos que la misma paga. Por lo tanto los mismos merecen que se

conozcan a profundidad. Saber como se forma de cada empleado su costo total. Y el costo total de la empresa merece un análisis

pormenorizado de cada departamento o área.

ANALISIS DE SUELDOS

A partir de un análisis

empleado x empleado podemos obtener el

verdadero costo de cada

empleado para la compañía.

A partir de este tipo de análisis las posibilidades de poder brindar información de los sueldos de la compañía es total.

MES DE MARZO

Empleado Categ.Fecha

IngresoBasico

remuner.Total

Remuner.Total

Desc NetoCosto Cs

SocTotal Costo x

Empl

1Leandro Depto 1 08/06/06 2.035,00 $ 2.116,40 -$ 359,79 $ 1.756,61 $ 1.795,21 $ 3.911,612Mariano Depto 2 26/08/06 1.064,00 $ 1.106,56 -$ 188,12 $ 918,44 $ 938,63 $ 2.045,193Jose Depto 1 30/04/01 2.035,00 $ 2.218,15 -$ 377,09 $ 1.841,06 $ 1.881,52 $ 4.099,674Natalia Depto 3 17/11/05 2.128,00 $ 2.234,40 -$ 379,85 $ 1.854,55 $ 1.895,30 $ 4.129,705Veronica Depto 3 01/09/08 2.128,00 $ 2.170,56 -$ 369,00 $ 1.801,56 $ 1.841,15 $ 4.011,716Emilio Depto 3 01/08/05 2.930,00 $ 3.076,50 -$ 523,01 $ 2.553,50 $ 2.609,61 $ 5.686,117Carla Depto 1 03/06/05 2.035,00 $ 2.887,67 -$ 490,90 $ 2.396,77 $ 2.449,43 $ 5.337,108Gaston Depto 4 01/01/98 2.128,00 $ 2.404,64 -$ 408,79 $ 1.995,85 $ 2.039,71 $ 4.444,359Pedro Depto 3 14/12/06 2.128,00 $ 2.213,12 -$ 376,23 $ 1.836,89 $ 1.877,25 $ 4.090,37

10Fabio Depto 2 13/01/05 2.128,00 $ 2.255,68 -$ 383,47 $ 1.872,21 $ 1.913,35 $ 4.169,0311Griselda Depto 3 28/10/06 - $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,0012Christian Depto 2 01/07/98 1.064,00 $ 1.191,68 -$ 131,08 $ 1.060,60 $ 1.010,83 $ 2.202,51

TOTAL   21.803,00 23.875,36 -3.987,31 $ 19.888,05 20.252,00 $ 44.127,36

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Como fue dicho anteriormente la posibilidad de la información que se puede brindar al empresario es total, unas muestras de esto son los siguientes informes.

20%

7%

2%

37%

26%

8%

Dist Sueldos x Sector

Los costos totales de la

empresa separados y analizados por Sector.

El armado de distintos tipos de

Rankings de acuerdo con

las necesidades

del empresario y la empresa.

Ranking de Costo x Empleados Ranking de Netos x Empleados

Rank Empleado Monto Rank Empleado Monto

1 Almeyda Matias 7.250,00 5,00% 1 Almeyda Matias 4.208,00 5,00%

2 Bonnano Tito 6.952,00 4,38% 2 Bonnano Tito 3.682,00 4,38%

3 Ortega Ariel 6.352,00 4,17% 3 Ortega Ariel 3.892,00 4,17%

4 Gallardo Marcelo 6.107,00 4,02% 4 Gallardo Marcelo 5.820,00 4,02%

5 Francescolli Enzo 5.847,00 3,82% 5 Francescolli Enzo 6.582,00 3,82%

………………………………

………………………………

………………………………

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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

El Estado de Situación Patrimonial es otra de las dos partes (junto con el Estado de Resultados) mas importante de un balance de gestión. Es el Informe a través del cual el empresario puede observar el estado de sus activos, pasivos. Controlar sus deudas y créditos y analizar a través de un comparativo entre un período y otro la aplicación de los resultados. De este informe también se sacan sub-informes y se realizar distintos análisis a través de índices, que nos indican visto desde otro punto lo ocurrido en la empresa.Del Estado de Situación Patrimonial se desprenden (también de una manera no taxativa) diversos informes dentro de los cuales se encuentran:

•Detalle de Activo Fijo•Detalle de Deudas y Cuotas por pagar•Índices de Análisis

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A modo de ejemplo les mostraremos un Estado de Situación Patrimonial modelo y en las siguientes páginas

algunos de sus Análisis y Sub-informes.

Este detalle como podemos ver permite al empresario conocer al cierre de cada mes su estado detallado de activos y pasivos.

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DETALLE DE ACTIVOS Y DEUDAS A PAGAR

Un verdadero conocimiento sobre

sus inversiones es un punto muy importante

para la empresa.

También es tan importante como sus

activos tener diferenciada la deuda por cuotas e intereses que estas devenguen.

A partir de informes detallados sobre deudas y activos el empresario puede tener en sus manos el control de las inversiones y las posibles deudas a contraer.

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ÍNDICES Y RATIOS

El análisis a través de Índices y Ratios nos da la posibilidad mes a mes de conocer y poder comparar el avance de la empresa, a través de solo un dato.

2010 2009

Solvencia = Patrimonio Neto / Pasivo 2,67 3,27

Endeudamiento = Pasivo / Patrimonio Neto 0,37 0,31

Liquidez Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente 1,59 1,60

Prueba Acida = Activo Corriente - Bienes de Cambio / Pasivo Corriente 1,59 1,60

Autonomia = Patrimonio Neto / Activo Total 0,73 0,77

Inmovilización = Activo No Corriente / Activo 1,30 0,63

Rentabilidad del Capital Propio = Resultado Neto / Patrimonio Neto 0,01 -0,01

Endeudamiento (leverage financiero) = (Resultado del ejercicio    

antes del Impuesto - Resultados Financieros y por Tenencia)/Activo Total 0,034 -0,015

Los mismos pueden realizarse en forma anual, mensual o alcanzar cualquier período de tiempo para poder

compara Índice contra Índice.

Relación Corriente

Activo Corriente 138.535,94 -1,01

Verifica las posibilidades de la empresa para afrontar

Pasivo Corriente -136.913,58

para afrontar los compromisos.

Prueba AcidaActivos Corrientes - Inventarios

Pasivo Corriente

138.535,94 -26.064,28 -0,82

La capacidad de la empresa para cancelar sus oblig. Corrientes.

-136.913,58  

Apalancamiento Financiero

Pasivo Total -241.827,60 0,76

Muestra la participación de terceros en el capital de la empresa

Patrimonio Total -316.787,57

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A través del detalle que hemos presentado, se ha perseguido el objetivo de que el empresario tenga una idea acabada de los servicios de nuestra consultora.

Dichos servicios se han realizado con experiencias satisfactorias ya sea en proximidad territorial como a distancia, aprovechando las herramientas existentes de internet y diversos medios de comunicación y reunión.

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