Plantilla Analisis Financiero Gaby

Análisis de Estados Financieros

Plantilla para análisis e interpretación de Estados Financieros Manuel de Jesús Fornos Gómez Ediciones Contables de El Salvador 2014©Derechos Reservados Derechos de autor protegidos por el Registro de Propiedad Intelectual

Administración Financiera IEntrada de Datos:

Salida:

Ediciones Contables de El Salvador

Estados Financieros ReestructuradosFormato de reestructuración

Método de Razones FinancierasMétodo de VariacionesMétodo de Año BaseMétodo de Base ComúnMétodo Combinado

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Análisis de Estados Financieros

Plantilla para análisis e interpretación de Estados Financieros

Versión 14.3 -26/04/2013

Ediciones Contables de El Salvador 2014©Derechos Reservados Derechos de autor protegidos por el Registro de Propiedad Intelectual

Administración Financiera I

Ediciones Contables de El Salvador

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Administración Financiera 1

Manuel de Jesús Fornos Gómez ©2009

Estado de Resultados 2009 2010 2011Ventas Netas 5,300,963.54 5,922,949.58 7,508,454.61

- Costo de Ventas 4,804,186.41 5,332,171.66 6,568,342.78

Utilidad Bruta 496,777.13 590,777.92 940,111.83

- Gastos de Administración monetarios 210,175.83 198,507.08 281,778.00

- Gastos de Venta monetarios 254,685.89 248,843.88 301,318.53

- Depreciación - Amortización - Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscalGastos de Operación 464,861.72 447,350.96 583,096.53

Utilidad de Operación 31,915.41 143,426.96 357,015.30

+Otros Ingresos Gravados 89,284.34 136,559.63 168,594.86

+Otros Ingresos no Gravados -Otros Gastos Deducibles 74,025.65 121,636.27 134,792.26

-Otros Gastos no Deducibles

47,174.10 158,350.32 390,817.90

-Gastos Financieros 4,047.78 611.02 1,100.64

Utilidad del período 43,126.32 157,739.30 389,717.26

- Otros Ingresos no gravados 0.00 0.00 0.00

- Reserva Legal 3,018.84 11,041.75 27,280.21

+ Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00

40,107.48 146,697.55 362,437.05

Impuestos 10,026.87 36,674.39 90,609.26

Impuestos diferidos

Estados Financieros históricos reestructurados

Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT]

Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR)



Partidas extraordinarias

Utilidad Neta 30,080.61 110,023.16 271,827.79

-Dividendos Preferentes 0.00 0.00 0.00

Utilidades Disponibles para los Accionistas (UDA) 30,080.61 110,023.16 271,827.79

-Dividendos Comunes Incremento en las Utilidades Retenidas 30,080.61 110,023.16 271,827.79

Acciones en Circulación (Capital social /Precio nominal de acción) 17,200 17,200 17,200

Precio de las Acciones Comunes (Valor de mercado) 28.20 28.20 28.20

Dividendos por Acción 0.00 0.00 0.00



Balance General 2009 2010 2011Efectivo y Equivalentes 5,409.79 26,339.84 67,607.42

-Estimación por fluctuaciones en efectivoInstrumentos Financieros -Estimación por fluctuaciones en instrumentos financierosCuentas y documentos por Cobrar 569,283.49 822,635.41 781,370.07

-Estimación por Cuentas IncobrablesInventarios 365,004.90 499,752.13 797,492.89

-Estimación por obsolescencia de InventariosOtros Activos Corrientes 5,606.48 6,542.54 12,559.71

Activo Corriente 945,304.66 1,355,269.92 1,659,030.09

Inversiones Financieras - Estimación por fluctuaciones en inversiones financierasInversiones en propiedades 0.00 0.00 0.00

Terrenos EdificiosInversiones en bienes muebles 1,761,394.64 1,733,949.20 1,925,423.44

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles 647,905.57 1,007,280.18 1,349,304.39

Inversión en activos intangibles 0.00 0.00 7,912.50

No amortizables (Marcas, licencias, patentes, franquicias, permisos, etc.) Software 7,912.50

- Amortización de activos intangiblesOtros Activos no Corrientes 30,082.41 39,638.49 56,988.10

Activo no Corriente 1,143,571.48 766,307.51 641,019.65

Activos Totales 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74

Cuentas y Documentos por Pagar 98,622.45 152,237.87 143,357.77

Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros) 6,316.31

Retenciones (Legales y personales) 3,092.70 5,078.51 1,867.27



Provisiones (Gastos incurridos) 49,034.94 40,526.86 51,944.43

Otros Pasivos Corrientes 18,232.91 40,080.88 227,554.97

Pasivo Corriente 175,299.31 237,924.12 424,724.44

Cuentas y Documentos por Pagar 106,031.76 41,518.60 96,299.19

Préstamos Bancarios a LP 892,324.81 666,547.25 681,092.42

Otras Obligaciones a LP 19,512.36 158,814.65 368,149.12

Pasivo no Corriente 1,017,868.93 866,880.50 1,145,540.73

Pasivos Totales 1,193,168.24 1,104,804.62 1,570,265.17

Capital Social 812,000.00 812,000.00 412,000.00

Reservas de capital 7,634.82 18,676.57 45,956.78

SuperávitsUtilidades Retenidas 45,992.47 76,073.08

Utilidad del Ejercicio 30,080.61 110,023.16 271,827.79

Patrimonio 895,707.90 1,016,772.81 729,784.57

Pasivo y Patrimonio 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74

Administración Financiera IManuel de Jesús Fornos Gómez©2014 Ediciones Contables



2012 20138,319,798.00 8,997,771.76

7,334,862.08 7,867,582.54

984,935.92 1,130,189.22

310,506.61 356,645.69

360,630.05 390,336.65

671,136.66 746,982.34

313,799.26 383,206.88

181,946.21 250,478.97

137,595.77 127,597.18

358,149.70 506,088.67

2,385.39 51,250.62

355,764.31 454,838.05

0.00 0.00

24,903.50 31,838.66

0.00 0.00

330,860.81 422,999.39

99,258.24 126,899.82




231,602.57 296,099.57

0.00 0.00

231,602.57 296,099.57

231,602.57 296,099.57

17,200 17,200

28.20 28.20

0.00 0.00



2012 2013103,047.01 36,176.95

758,449.78 889,421.97

646,308.06 661,043.50

16,135.87 44,925.66

1,523,940.72 1,631,568.08

0.00 0.00

2,006,218.71 4,080,720.31

1,689,222.43 1,790,395.22

3,787.50 0.00

3,787.50 0.00

74,316.07 101,572.94

395,099.85 2,391,898.03

1,919,040.57 4,023,466.11

227,244.58 205,952.80

30,635.26

928.05 2,003.99



71,178.06 124,342.72

152,367.98 56,255.72

451,718.67 419,190.49

63,938.48 32,402.44

250,525.12 121,786.51

416,567.66 2,405,857.80

731,031.26 2,560,046.75

1,182,749.93 2,979,237.24

432,000.00 612,000.00

70,860.28 102,698.94

1,827.79 33,430.36

231,602.57 296,099.57

736,290.64 1,044,228.87

1,919,040.57 4,023,466.11


Razones FinancierasRazones de liquidez y solvencia Unidad 2009 2010 2011 2012 2013

ANALISIS DE RIESGO DE ILIQUIDEZ

$ 5.39 5.70 3.91 3.37 3.89

$ 3.28 3.57 2.00 1.91 2.21

$ 0.03 0.11 0.16 0.23 0.09

Días 40 54 43 39 39

ANALISIS DE CAPITAL DE TRABAJO NETO

$ 770,005.35 1,117,345.80 1,234,305.65 1,072,222.05 1,212,377.59

Razones de Administración de Activos Unidad 2009 2010 2011 2012 2013

ANÁLISIS DE EFICIENCIA EN LA ADMINISTRACION DE INVENTARIOS

Veces/año 13.16 10.67 8.24 11.35 11.90

Días 28 34 44 32 31

ANÁLISIS DE EFICIENCIA EN LA ADMINISTRACION DE CARTERA

Veces/año 9.31 7.20 9.61 10.97 10.12

Días 39 51 38 33 36

ANÁLISIS DE EFICIENCIA EN LA ADMINISTRACION DE CUENTAS POR PAGAR

Veces/año 52.41 35.91 47.89 31.61 38.27

Días 7 10 8 12 10

ANÁLISIS DE EFICIENCIA EN LA ADMINISTRACION DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES

Días 60 75 75 54 57

34 43 40 31 33

ANÁLISIS DE EFICIENCIA EN LA PRODUCTIVIDAD DE LOS ACTIVOS

Veces/año 4.76 8.15 13.03 26.25 3.93

Veces/año 2.54 2.79 3.26 4.34 2.24

Razones de Endeudamiento Unidad 2009 2010 2011 2012 2013

ANÁLISIS DE FINANCIAMIENTO AJENO vrs. FINANCIAMIENTO PROPIO

$ 0.57 0.52 0.68 0.62 0.74

$ 0.43 0.48 0.32 0.38 0.26

ANÁLISIS DE APALANCAMIENTO EXTERNO vrs. APALANCAMIENTO INTERNO

$ 1.33 1.09 2.15 1.61 2.85

$ 0.75 0.92 0.46 0.62 0.35

ANÁLISIS DE CAPITALIZACIÓN EXTERNA vrs. CAPITALIZACIÓN INTERNA A CORTO Y LARGO PLAZO

% 53.19% 46.02% 61.08% 49.82% 71.03%

46.81% 53.98% 38.92% 50.18% 28.97%

53.19% 46.02% 61.08% 49.82% 71.03%

ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD DE COBERTURA DE INTERESES

Veces 11.65 259.16 355.08 150.14 9.87

Veces 11.65 259.16 355.08 150.14 9.87

Razones de Rentabilidad Unidad 2009 2010 2011 2012 2013

ANÁLISIS DE LA CAPACIDAD DE GENERAR UTILIDADES

Porcentaje 1.4% 5.2% 11.8% 12.1% 7.4%

Porcentaje 3.4% 10.8% 37.2% 31.5% 28.4%

Porcentaje 2.7% 15.1% 47.2% 73.1% 12.9%

ANÁLISIS DE LOS MÁRGENES DE UTILIDAD

Porcentaje 9.4% 10.0% 12.5% 11.8% 12.6%

Porcentaje 0.89% 2.67% 5.21% 4.30% 5.62%

Porcentaje 0.6% 1.9% 3.6% 2.8% 3.3%

ANÁLISIS DE LA PARTICIPACIÓN DE COSTOS Y GASTOS SOBRE LAS VENTAS

Porcentaje 90.6% 90.0% 87.5% 88.2% 87.4%

Porcentaje 8.8% 7.6% 7.8% 8.1% 8.3%

Porcentaje 99.4% 97.6% 95.2% 96.2% 95.7%

ANÁLISIS DE LA UTILIDAD OPERACIONAL + PARTIDAS NO MONETARIAS

$ 47,174 158,350 390,818 358,150 506,089

Razones de Valor de Mercado Unidad 2009 2010 2011 2012 2013

$ 1.75 6.40 15.80 13.47 17.22

$ 16.12 4.41 1.78 2.09 1.64

$ 0.5 0.5 0.7 0.7 0.5


1. Razón de solvencia (RS) = AC/ PC

2. Razón de liquidez (RL) = (Activos liquidos)/PC

3. Razón de liquidez Inmediata (RLI): Efectivo y Equivalentes/PC

4. Razón de cobertura de egresos monetarios (RCEm) = (Activos liquidos)/((CV+GOM)/365)

5. Capital Neto de Trabajo (CNT) = AC - PC

6. Rotación de Inventarios (RI) = Costo de Venta / Inventario neto

7. Período promedio de Inventario (PPI) = 365/RI

8. Rotación de Cuentas por cobrar (o Cartera RCC) = Ventas / Ctas. por Cobrar netas

9. Período Promedio de Cobro (PPC) = Ctas. por Cobrar netas / (Ventas Anuales /365)

10. Rotación de Cuentas por pagar (RCP)= Compras / Cuentas por pagar

11. Período Promedio de Pago (PPP) = 365 / RCP

12. Ciclo de conversión de Efectivo (CCE) = PPC + PPI - PPP

13. Ciclo de conversión de Efectivo ponderado (CCEP) = PPC (Wcc) + PPI (Wi)- PPP (Wcp)

14. Rotación de Activos Fijos (RAF) = Ventas /Activos Fijos Netos

15. Rotación de Activos Totales (RAT) = Ventas / Activos Totales

16. Razón de deuda (RD) = Pasivo / Activo

17. Razón de autonomía (RA) = Patrimonio / Activo

18. Razón Deuda Patrimonio [APALANCAMIENTO EXTERNO] (RDPt)= Pasivo / Patrimonio

19. Razón Patrimonio Deuda [APALANCAMIENTO INTERNO] (RPtD)= Patrimonio / Pasivo

20. Razón de capitalización externa (RCEx) = Pasivo / Pasivo + patrimonio

21. Razón de capitalización interna (RCInt) =Patrimonio / Pasivo + patrimonio

22. Razón de capitalización a largo plazo (RCLP) =Pasivo no corriente / Pasivo no corriente + patrimonio

23. Razón de Cobertura de Intereses (RCI) = UAII / Gastos Financieros

24. Cobertura de EBITDA a intereses = EBITDA / Gastos Financieros

25. Rendimiento de Activos Totales (ROA) = Utilidad Neta / Activos Totales

26. Rendimiento sobre Capital (ROE) = Utilidad Neta / Patrimonio

27. Rentabilidad sobre activos no corrientes Fijos (RAnoCF) = UN / AnoCF

28. Margen de Utilidad Bruta sobre Ventas = Utilidad Bruta /Ventas

29. Margen de Utilidad Operacional = UAII /Ventas --->EBIT/Ventas

30. Margen de Utilidad Neta sobre Ventas = Utilidad Neta / Ventas

31. Participación de los costos sobre las Ventas = Costos / Ventas

32. Participación de los gastos sobre las Ventas = Gastos de operación / Ventas

33. Participación de los costos y gastos sobre las Ventas = Egresos / Ventas

34. EBITDA = EBIT + Depreciación + Amortización

35. Utilidad por Acción (UPA) = UDA /# Acciones en Circulación

36. Razón Precio Utilidades (Valor de Mercado por Acción) = Precio por Acción / UPA

37. Valor de mercado a valor en libros = Pmdo/ (Capital/#de acciones)

Manuel de Jesús Fornos Gómez©2014 Ediciones Contables

Método de variacionesVariación anual en valores absolutos

Estado de Resultados 2009 2010 2011 2012 2013 2009 a 2010 2010 a 2011 2011 a Ventas Netas 5,300,963.54 5,922,949.58 7,508,454.61 8,319,798.00 8,997,771.76 621,986.04 1,585,505.03 811,343.39

- Costo de Ventas 4,804,186.41 5,332,171.66 6,568,342.78 7,334,862.08 7,867,582.54 527,985.25 1,236,171.12 766,519.30

Utilidad Bruta 496,777.13 590,777.92 940,111.83 984,935.92 1,130,189.22 94,000.79 349,333.91 44,824.09

- Gastos de Administración monetarios 210,175.83 198,507.08 281,778.00 310,506.61 356,645.69 -11,668.75 83,270.92 28,728.61

- Gastos de Venta monetarios 254,685.89 248,843.88 301,318.53 360,630.05 390,336.65 -5,842.01 52,474.65 59,311.52

- Depreciación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos de Operación 464,861.72 447,350.96 583,096.53 671,136.66 746,982.34 -17,510.76 135,745.57 88,040.13

Utilidad de Operación 31,915.41 143,426.96 357,015.30 313,799.26 383,206.88 111,511.55 213,588.34 -43,216.04

+Otros Ingresos Gravados 89,284.34 136,559.63 168,594.86 181,946.21 250,478.97 47,275.29 32,035.23 13,351.35

+Otros Ingresos no Gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-Otros Gastos Deducibles 74,025.65 121,636.27 134,792.26 137,595.77 127,597.18 47,610.62 13,155.99 2,803.51

-Otros Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT] 47,174.10 158,350.32 390,817.90 358,149.70 506,088.67 111,176.22 232,467.58 -32,668.20

-Gastos Financieros 4,047.78 611.02 1,100.64 2,385.39 51,250.62 -3,436.76 489.62 1,284.75

Utilidad del período 43,126.32 157,739.30 389,717.26 355,764.31 454,838.05 114,612.98 231,977.96 -33,952.95

- Otros Ingresos no gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- Reserva Legal 3,018.84 11,041.75 27,280.21 24,903.50 31,838.66 8,022.91 16,238.46 -2,376.71

+ Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR) 40,107.48 146,697.55 362,437.05 330,860.81 422,999.39 106,590.07 215,739.50 -31,576.24

Impuestos 10,026.87 36,674.39 90,609.26 99,258.24 126,899.82 26,647.52 53,934.87 8,648.98

Impuestos diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Partidas extraordinarias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad Neta 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 79,942.55 161,804.63 -40,225.22

Variación anual en valores absolutos

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Balance General 2009 2010 2011 2012 2013 2009 a 2010 2010 a 2011 2011 a Efectivo y Equivalentes 5,409.79 26,339.84 67,607.42 103,047.01 36,176.95 20,930.05 41,267.58 35,439.59

-Estimación por fluctuaciones en efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Instrumentos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-Estimación por fluctuaciones en instrumentos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuentas y documentos por Cobrar 569,283.49 822,635.41 781,370.07 758,449.78 889,421.97 253,351.92 -41,265.34 -22,920.29

-Estimación por Cuentas Incobrables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Inventarios 0.00 365,004.90 499,752.13 797,492.89 646,308.06 661,043.50 134,747.23 297,740.76 -151,184.83

-Estimación por obsolescencia de Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos Corrientes 5,606.48 6,542.54 12,559.71 16,135.87 44,925.66 936.06 6,017.17 3,576.16

Activo Corriente 945,304.66 1,355,269.92 1,659,030.09 1,523,940.72 1,631,568.08 409,965.26 303,760.17 -135,089.37

Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- Estimación por fluctuaciones en inversiones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversiones en propiedades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversiones en bienes muebles 1,761,394.64 1,733,949.20 1,925,423.44 2,006,218.71 4,080,720.31 -27,445.44 191,474.24 80,795.27

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles 647,905.57 1,007,280.18 1,349,304.39 1,689,222.43 1,790,395.22 359,374.61 342,024.21 339,918.04

Inversión en activos intangibles 0.00 0.00 7,912.50 3,787.50 0.00 7,912.50 -4,125.00

- Amortización de activos intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos no Corrientes 30,082.41 39,638.49 56,988.10 74,316.07 101,572.94 9,556.08 17,349.61 17,327.97

Activo no Corriente 1,143,571.48 766,307.51 641,019.65 395,099.85 2,391,898.03 -377,263.97 -125,287.86 -245,919.80

Activos Totales 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 32,701.29 178,472.31 -381,009.17

Cuentas y Documentos por Pagar 98,622.45 152,237.87 143,357.77 227,244.58 205,952.80 53,615.42 -8,880.10 83,886.81

Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros) 6,316.31 0.00 0.00 0.00 30,635.26 -6,316.31

Retenciones (Legales y personales) 3,092.70 5,078.51 1,867.27 928.05 2,003.99 1,985.81 -3,211.24 -939.22

Provisiones (Gastos incurridos) 49,034.94 40,526.86 51,944.43 71,178.06 124,342.72 -8,508.08 11,417.57 19,233.63

Otros Pasivos Corrientes 18,232.91 40,080.88 227,554.97 152,367.98 56,255.72 21,847.97 187,474.09 -75,186.99

Pasivo Corriente 175,299.31 237,924.12 424,724.44 451,718.67 419,190.49 62,624.81 186,800.32 26,994.23

Cuentas y Documentos por Pagar 106,031.76 41,518.60 96,299.19 63,938.48 32,402.44 -64,513.16 54,780.59 -32,360.71

Préstamos Bancarios a LP 892,324.81 666,547.25 681,092.42 250,525.12 121,786.51 -225,777.56 14,545.17 -430,567.30

Otras Obligaciones a LP 19,512.36 158,814.65 368,149.12 416,567.66 2,405,857.80 139,302.29 209,334.47 48,418.54

Pasivo no Corriente 1,017,868.93 866,880.50 1,145,540.73 731,031.26 2,560,046.75 -150,988.43 278,660.23 -414,509.47

Pasivos Totales 1,193,168.24 1,104,804.62 1,570,265.17 1,182,749.93 2,979,237.24 -88,363.62 465,460.55 -387,515.24

Capital Social 812,000.00 812,000.00 412,000.00 432,000.00 612,000.00 -400,000.00 20,000.00

Reservas de capital 7,634.82 18,676.57 45,956.78 70,860.28 102,698.94 11,041.75 27,280.21 24,903.50

Superávits 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidades Retenidas 45,992.47 76,073.08 0.00 1,827.79 33,430.36 30,080.61 -76,073.08 1,827.79

Utilidad del Ejercicio 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 79,942.55 161,804.63 -40,225.22

Patrimonio 895,707.90 1,016,772.81 729,784.57 736,290.64 1,044,228.87 121,064.91 -286,988.24 6,506.07

Pasivo y Patrimonio 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 32,701.29 178,472.31 -381,009.17


Método de variacionesVariación anual en valores absolutos Variación anual en valores porcentuales

2012 2012 a 2013 2009 a 2010 2010 a 2011 2011 a 2012 2012 a 2013811,343.39 677,973.76 11.73% 26.77% 10.81% 8.15%

766,519.30 532,720.46 10.99% 23.18% 11.67% 7.26%

44,824.09 145,253.30 18.92% 59.13% 4.77% 14.75%

28,728.61 46,139.08 -5.55% 41.95% 10.20% 14.86%

59,311.52 29,706.60 -2.29% 21.09% 19.68% 8.24%

88,040.13 75,845.68 -3.77% 30.34% 15.10% 11.30%

-43,216.04 69,407.62 349.40% 148.92% -12.10% 22.12%

13,351.35 68,532.76 52.95% 23.46% 7.92% 37.67%

2,803.51 -9,998.59 64.32% 10.82% 2.08% -7.27%

-32,668.20 147,938.97 235.67% 146.81% -8.36% 41.31%

1,284.75 48,865.23 -84.90% 80.13% 116.73% 2048.52%

-33,952.95 99,073.74 265.76% 147.06% -8.71% 27.85%

-2,376.71 6,935.16 265.76% 147.06% -8.71% 27.85%

-31,576.24 92,138.58 265.76% 147.06% -8.71% 27.85%

8,648.98 27,641.58 265.76% 147.06% 9.55% 27.85%

-40,225.22 64,497.00 265.76% 147.06% -14.80% 27.85%

Variación anual en valores absolutos Variación anual en valores porcentuales

2012 2012 a 2013 2009 a 2010 2010 a 2011 2011 a 2012 2012 a 201335,439.59 -66,870.06 386.89% 156.67% 52.42% -64.89%

-22,920.29 130,972.19 44.50% -5.02% -2.93% 17.27%

-151,184.83 14,735.44 36.92% 59.58% -18.96% 2.28%

3,576.16 28,789.79 16.70% 91.97% 28.47% 178.42%

-135,089.37 107,627.36 43.37% 22.41% -8.14% 7.06%

80,795.27 2,074,501.60 -1.56% 11.04% 4.20% 103.40%

339,918.04 101,172.79 55.47% 33.96% 25.19% 5.99%

-4,125.00 -3,787.50 #DIV/0! -52.13% -100.00%

17,327.97 27,256.87 31.77% 43.77% 30.41% 36.68%

-245,919.80 1,996,798.18 -32.99% -16.35% -38.36% 505.39%

-381,009.17 2,104,425.54 1.57% 8.41% -16.57% 109.66%

83,886.81 -21,291.78 54.36% -5.83% 58.52% -9.37%

30,635.26 -100.00% #DIV/0!

-939.22 1,075.94 64.21% -63.23% -50.30% 115.94%

19,233.63 53,164.66 -17.35% 28.17% 37.03% 74.69%

-75,186.99 -96,112.26 119.83% 467.74% -33.04% -63.08%

26,994.23 -32,528.18 35.72% 78.51% 6.36% -7.20%

-32,360.71 -31,536.04 -60.84% 131.94% -33.60% -49.32%

-430,567.30 -128,738.61 -25.30% 2.18% -63.22% -51.39%

48,418.54 1,989,290.14 713.92% 131.81% 13.15% 477.54%

-414,509.47 1,829,015.49 -14.83% 32.15% -36.18% 250.20%

-387,515.24 1,796,487.31 -7.41% 42.13% -24.68% 151.89%

20,000.00 180,000.00 -49.26% 4.85% 41.67%

24,903.50 31,838.66 144.62% 146.07% 54.19% 44.93%

1,827.79 31,602.57 65.40% -100.00% #DIV/0! 1729.00%

-40,225.22 64,497.00 265.76% 147.06% -14.80% 27.85%

6,506.07 307,938.23 13.52% -28.23% 0.89% 41.82%

-381,009.17 2,104,425.54 1.57% 8.41% -16.57% 109.66%


Método de Año BaseEn valores absolutos En porcentajes año base

Estado de Resultados 2009 2010 2011 2012 2013 2009Ventas Netas 5,300,963.54 5,922,949.58 7,508,454.61 8,319,798.00 8,997,771.76 100.00% - Costo de Ventas 4,804,186.41 5,332,171.66 6,568,342.78 7,334,862.08 7,867,582.54 100.00%Utilidad Bruta 496,777.13 590,777.92 940,111.83 984,935.92 1,130,189.22 100.00% - Gastos de Administración monetarios 210,175.83 198,507.08 281,778.00 310,506.61 356,645.69 100.00% - Gastos de Venta monetarios 254,685.89 248,843.88 301,318.53 360,630.05 390,336.65 100.00% - Depreciación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% - Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% - Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Gastos de Operación 464,861.72 447,350.96 583,096.53 671,136.66 746,982.34 100.00%Utilidad de Operación 31,915.41 143,426.96 357,015.30 313,799.26 383,206.88 100.00% +Otros Ingresos Gravados 89,284.34 136,559.63 168,594.86 181,946.21 250,478.97 100.00% +Otros Ingresos no Gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% -Otros Gastos Deducibles 74,025.65 121,636.27 134,792.26 137,595.77 127,597.18 100.00% -Otros Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT] 47,174.10 158,350.32 390,817.90 358,149.70 506,088.67 100.00% -Gastos Financieros 4,047.78 611.02 1,100.64 2,385.39 51,250.62 100.00%Utilidad del período 43,126.32 157,739.30 389,717.26 355,764.31 454,838.05 100.00% - Otros Ingresos no gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00% - Reserva Legal 3,018.84 11,041.75 27,280.21 24,903.50 31,838.66 100.00% + Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR) 40,107.48 146,697.55 362,437.05 330,860.81 422,999.39 100.00%Impuestos 0% 10,026.87 36,674.39 90,609.26 99,258.24 126,899.82 100.00%Impuestos diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Partidas extraordinarias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Utilidad Neta 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 100.00%

En valores absolutos En porcentajes año base

Balance General 2009 2010 2011 2012 2013 2009Efectivo y Equivalentes 5,409.79 26,339.84 67,607.42 103,047.01 36,176.95 100.00%

-Estimación por fluctuaciones en efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Instrumentos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

-Estimación por fluctuaciones en instrumentos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Cuentas y documentos por Cobrar 569,283.49 822,635.41 781,370.07 758,449.78 889,421.97 100.00%

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-Estimación por Cuentas Incobrables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%Inventarios 0.00 365,004.90 499,752.13 797,492.89 646,308.06 661,043.50 100.00%

-Estimación por obsolescencia de Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Otros Activos Corrientes 5,606.48 6,542.54 12,559.71 16,135.87 44,925.66 100.00%

Activo Corriente 945,304.66 1,355,269.92 1,659,030.09 1,523,940.72 1,631,568.08 100.00%

Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

- Estimación por fluctuaciones en inversiones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Inversiones en propiedades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Inversiones en bienes muebles 1,761,394.64 1,733,949.20 1,925,423.44 2,006,218.71 4,080,720.31 100.00%

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles 647,905.57 1,007,280.18 1,349,304.39 1,689,222.43 1,790,395.22 100.00%

Inversión en activos intangibles 0.00 0.00 7,912.50 3,787.50 0.00 100.00%

- Amortización de activos intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Otros Activos no Corrientes 30,082.41 39,638.49 56,988.10 74,316.07 101,572.94 100.00%

Activo no Corriente 1,143,571.48 766,307.51 641,019.65 395,099.85 2,391,898.03 100.00%

Activos Totales 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00%

Cuentas y Documentos por Pagar 98,622.45 152,237.87 143,357.77 227,244.58 205,952.80 100.00%

Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros) 6,316.31 0.00 0.00 0.00 30,635.26 100.00%

Retenciones (Legales y personales) 3,092.70 5,078.51 1,867.27 928.05 2,003.99 100.00%

Provisiones (Gastos incurridos) 49,034.94 40,526.86 51,944.43 71,178.06 124,342.72 100.00%

Otros Pasivos Corrientes 18,232.91 40,080.88 227,554.97 152,367.98 56,255.72 100.00%

Pasivo Corriente 175,299.31 237,924.12 424,724.44 451,718.67 419,190.49 100.00%


Préstamos Bancarios a LP 892,324.81 666,547.25 681,092.42 250,525.12 121,786.51 100.00%

Otras Obligaciones a LP 19,512.36 158,814.65 368,149.12 416,567.66 2,405,857.80 100.00%

Pasivo no Corriente 1,017,868.93 866,880.50 1,145,540.73 731,031.26 2,560,046.75 100.00%

Pasivos Totales 1,193,168.24 1,104,804.62 1,570,265.17 1,182,749.93 2,979,237.24 100.00%

Capital Social 812,000.00 812,000.00 412,000.00 432,000.00 612,000.00 100.00%

Reservas de capital 7,634.82 18,676.57 45,956.78 70,860.28 102,698.94 100.00%

Superávits 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00%

Utilidades Retenidas 45,992.47 76,073.08 0.00 1,827.79 33,430.36 100.00%

Utilidad del Ejercicio 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 100.00%

Patrimonio 895,707.90 1,016,772.81 729,784.57 736,290.64 1,044,228.87 100.00%

Pasivo y Patrimonio 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00%

Método de Año BaseEn porcentajes año base 2009

2010 2011 2012 2013111.73% 141.64% 156.95% 169.74%110.99% 136.72% 152.68% 163.77%118.92% 189.24% 198.27% 227.50%

94.45% 134.07% 147.74% 169.69%97.71% 118.31% 141.60% 153.26%

96.23% 125.43% 144.37% 160.69%449.40% 1118.63% 983.22% 1200.70%152.95% 188.83% 203.78% 280.54%

164.32% 182.09% 185.88% 172.37%

335.67% 828.46% 759.21% 1072.81%15.10% 27.19% 58.93% 1266.14%

365.76% 903.66% 824.94% 1054.66%

365.76% 903.67% 824.94% 1054.67%

365.76% 903.66% 824.94% 1054.66%365.76% 903.66% 989.92% 1265.60%

365.76% 903.66% 769.94% 984.35%En porcentajes año base 2009

2010 2011 2012 2013486.89% 1249.72% 1904.82% 668.73%

144.50% 137.26% 133.23% 156.24%

136.92% 218.49% 177.07% 181.11%

116.70% 224.02% 287.81% 801.32%

143.37% 175.50% 161.21% 172.60%

98.44% 109.31% 113.90% 231.68%

155.47% 208.26% 260.72% 276.34%

131.77% 189.44% 247.04% 337.65%

67.01% 56.05% 34.55% 209.16%

101.57% 110.11% 91.87% 192.61%

154.36% 145.36% 230.42% 208.83%

0.00% 0.00% 0.00% 485.02%

164.21% 60.38% 30.01% 64.80%

82.65% 105.93% 145.16% 253.58%

219.83% 1248.05% 835.68% 308.54%

135.72% 242.29% 257.68% 239.13%

39.16% 90.82% 60.30% 30.56%

74.70% 76.33% 28.08% 13.65%

813.92% 1886.75% 2134.89% 12329.92%

85.17% 112.54% 71.82% 251.51%

92.59% 131.60% 99.13% 249.69%

100.00% 50.74% 53.20% 75.37%

244.62% 601.94% 928.12% 1345.14%

165.40% 0.00% 3.97% 72.69%

365.76% 903.66% 769.94% 984.35%

113.52% 81.48% 82.20% 116.58%

101.57% 110.11% 91.87% 192.61%

Método de Base ComúnEn valores absolutos En porcentajes base común

Estado de Resultados 2009 2010 2011 2012 2013 2009Ventas Netas 5,300,963.54 5,922,949.58 7,508,454.61 8,319,798.00 8,997,771.76 100.00% - Costo de Ventas 4,804,186.41 5,332,171.66 6,568,342.78 7,334,862.08 7,867,582.54 90.63%Utilidad Bruta 496,777.13 590,777.92 940,111.83 984,935.92 1,130,189.22 9.37% - Gastos de Administración monetarios 210,175.83 198,507.08 281,778.00 310,506.61 356,645.69 3.96% - Gastos de Venta monetarios 254,685.89 248,843.88 301,318.53 360,630.05 390,336.65 4.80% - Depreciación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos de Operación 464,861.72 447,350.96 583,096.53 671,136.66 746,982.34 8.77%Utilidad de Operación 31,915.41 143,426.96 357,015.30 313,799.26 383,206.88 0.60% +Otros Ingresos Gravados 89,284.34 136,559.63 168,594.86 181,946.21 250,478.97 1.68% +Otros Ingresos no Gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -Otros Gastos Deducibles 74,025.65 121,636.27 134,792.26 137,595.77 127,597.18 1.40% -Otros Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT] 47,174.10 158,350.32 390,817.90 358,149.70 506,088.67 0.89% -Gastos Financieros 4,047.78 611.02 1,100.64 2,385.39 51,250.62 0.08%Utilidad del período 43,126.32 157,739.30 389,717.26 355,764.31 454,838.05 0.81% - Otros Ingresos no gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - Reserva Legal 3,018.84 11,041.75 27,280.21 24,903.50 31,838.66 0.06% + Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR) 40,107.48 146,697.55 362,437.05 330,860.81 422,999.39 0.76%Impuestos 0% 10,026.87 36,674.39 90,609.26 99,258.24 126,899.82 0.19%Impuestos diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Partidas extraordinarias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Utilidad Neta 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 0.57%

Balance General 2009 2010 2011 2012 2013 2009Efectivo y Equivalentes 5,409.79 26,339.84 67,607.42 103,047.01 36,176.95 0.26%

-Estimación por fluctuaciones en efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Instrumentos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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-Estimación por fluctuaciones en instrumentos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuentas y documentos por Cobrar 569,283.49 822,635.41 781,370.07 758,449.78 889,421.97 27.25%

-Estimación por Cuentas Incobrables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Inventarios 0.00 365,004.90 499,752.13 797,492.89 646,308.06 661,043.50 17.47%

-Estimación por obsolescencia de Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos Corrientes 5,606.48 6,542.54 12,559.71 16,135.87 44,925.66 0.27%

Activo Corriente 945,304.66 1,355,269.92 1,659,030.09 1,523,940.72 1,631,568.08 45.25%

Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

- Estimación por fluctuaciones en inversiones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversiones en propiedades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversiones en bienes muebles 1,761,394.64 1,733,949.20 1,925,423.44 2,006,218.71 4,080,720.31 84.32%

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles 647,905.57 1,007,280.18 1,349,304.39 1,689,222.43 1,790,395.22 31.02%

Inversión en activos intangibles 0.00 0.00 7,912.50 3,787.50 0.00

- Amortización de activos intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Otros Activos no Corrientes 30,082.41 39,638.49 56,988.10 74,316.07 101,572.94 1.44%

Activo no Corriente 1,143,571.48 766,307.51 641,019.65 395,099.85 2,391,898.03 54.75%

Activos Totales 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00%


Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros) 6,316.31 0.00 0.00 0.00 30,635.26 0.30%

Retenciones (Legales y personales) 3,092.70 5,078.51 1,867.27 928.05 2,003.99 0.15%

Provisiones (Gastos incurridos) 49,034.94 40,526.86 51,944.43 71,178.06 124,342.72 2.35%

Otros Pasivos Corrientes 18,232.91 40,080.88 227,554.97 152,367.98 56,255.72 0.87%

Pasivo Corriente 175,299.31 237,924.12 424,724.44 451,718.67 419,190.49 8.39%


Préstamos Bancarios a LP 892,324.81 666,547.25 681,092.42 250,525.12 121,786.51 42.72%

Otras Obligaciones a LP 19,512.36 158,814.65 368,149.12 416,567.66 2,405,857.80 0.93%

Pasivo no Corriente 1,017,868.93 866,880.50 1,145,540.73 731,031.26 2,560,046.75 48.73%

Pasivos Totales 1,193,168.24 1,104,804.62 1,570,265.17 1,182,749.93 2,979,237.24 57.12%

Capital Social 812,000.00 812,000.00 412,000.00 432,000.00 612,000.00 38.87%

Reservas de capital 7,634.82 18,676.57 45,956.78 70,860.28 102,698.94 0.37%

Superávits 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidades Retenidas 45,992.47 76,073.08 0.00 1,827.79 33,430.36 2.20%

Utilidad del Ejercicio 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 1.44%

Patrimonio 895,707.90 1,016,772.81 729,784.57 736,290.64 1,044,228.87 42.88%

Pasivo y Patrimonio 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00%


Método de Base ComúnEn porcentajes base común

2010 2011 2012 2013100.00% 100.00% 100.00% 100.00%90.03% 87.48% 88.16% 87.44%9.97% 12.52% 11.84% 12.56%3.35% 3.75% 3.73% 3.96%4.20% 4.01% 4.33% 4.34%

7.55% 7.77% 8.07% 8.30%2.42% 4.75% 3.77% 4.26%2.31% 2.25% 2.19% 2.78%

2.05% 1.80% 1.65% 1.42%

2.67% 5.21% 4.30% 5.62%0.01% 0.01% 0.03% 0.57%2.66% 5.19% 4.28% 5.06%

0.19% 0.36% 0.30% 0.35%

2.48% 4.83% 3.98% 4.70%0.62% 1.21% 1.19% 1.41%

1.86% 3.62% 2.78% 3.29%

2010 2011 2012 20131.24% 2.94% 5.37% 0.90%

38.77% 33.97% 39.52% 22.11%

23.56% 34.67% 33.68% 16.43%

0.31% 0.55% 0.84% 1.12%

63.88% 72.13% 79.41% 40.55%

81.73% 83.71% 104.54% 101.42%

47.48% 58.66% 88.02% 44.50%

0.34% 0.20%

1.87% 2.48% 3.87% 2.52%

36.12% 27.87% 20.59% 59.45%

100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

7.18% 6.23% 11.84% 5.12%

0.76%

0.24% 0.08% 0.05% 0.05%

1.91% 2.26% 3.71% 3.09%

1.89% 9.89% 7.94% 1.40%

11.21% 18.47% 23.54% 10.42%

1.96% 4.19% 3.33% 0.81%

31.42% 29.61% 13.05% 3.03%

7.49% 16.01% 21.71% 59.80%

40.86% 49.81% 38.09% 63.63%

52.07% 68.27% 61.63% 74.05%

38.27% 17.91% 22.51% 15.21%

0.88% 2.00% 3.69% 2.55%

3.59% 0.10% 0.83%

5.19% 11.82% 12.07% 7.36%

47.93% 31.73% 38.37% 25.95%

100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Método CombinadoEn valores absolutos En porcentajes base común

Estado de Resultados 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012Ventas Netas 5,300,963.54 5,922,949.58 7,508,454.61 8,319,798.00 8,997,771.76 100.00% 100% 100% 100% - Costo de Ventas 4,804,186.41 5,332,171.66 6,568,342.78 7,334,862.08 7,867,582.54 90.63% 90.03% 87.48% 88.16%Utilidad Bruta 496,777.13 590,777.92 940,111.83 984,935.92 1,130,189.22 9.37% 9.97% 12.52% 11.84% - Gastos de Administración monetarios 210,175.83 198,507.08 281,778.00 310,506.61 356,645.69 3.96% 3.35% 3.75% 3.73% - Gastos de Venta monetarios 254,685.89 248,843.88 301,318.53 360,630.05 390,336.65 4.80% 4.20% 4.01% 4.33% - Depreciación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - Amortización 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Gastos de Operación 464,861.72 447,350.96 583,096.53 671,136.66 746,982.34 8.77% 7.55% 7.77% 8.07%Utilidad de Operación 31,915.41 143,426.96 357,015.30 313,799.26 383,206.88 0.60% 2.42% 4.75% 3.77% +Otros Ingresos Gravados 89,284.34 136,559.63 168,594.86 181,946.21 250,478.97 1.68% 2.31% 2.25% 2.19% +Otros Ingresos no Gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% -Otros Gastos Deducibles 74,025.65 121,636.27 134,792.26 137,595.77 127,597.18 1.40% 2.05% 1.80% 1.65% -Otros Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT] 47,174.10 158,350.32 390,817.90 358,149.70 506,088.67 0.89% 2.67% 5.21% 4.30% -Gastos Financieros 4,047.78 611.02 1,100.64 2,385.39 51,250.62 0.08% 0.01% 0.01% 0.03%Utilidad del período 43,126.32 157,739.30 389,717.26 355,764.31 454,838.05 0.81% 2.66% 5.19% 4.28% - Otros Ingresos no gravados 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - Reserva Legal 3,018.84 11,041.75 27,280.21 24,903.50 31,838.66 0.06% 0.19% 0.36% 0.30% + Gastos no Deducibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR) 40,107.48 146,697.55 362,437.05 330,860.81 422,999.39 0.76% 2.48% 4.83% 3.98%Impuestos 0% 10,026.87 36,674.39 90,609.26 99,258.24 126,899.82 0.19% 0.62% 1.21% 1.19%Impuestos diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Partidas extraordinarias 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Utilidad Neta 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 0.57% 1.86% 3.62% 2.78%

Balance General 2009 2010 2011 2012 2013 2009 2010 2011 2012Efectivo y Equivalentes 5,409.79 26,339.84 67,607.42 103,047.01 36,176.95 0.26% 1.24% 2.94% 5.37%

-Estimación por fluctuaciones en efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Instrumentos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

-Estimación por fluctuaciones en instrumentos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Cuentas y documentos por Cobrar 569,283.49 822,635.41 781,370.07 758,449.78 889,421.97 27.25% 38.77% 33.97% 39.52%

Regresar a Menú

-Estimación por Cuentas Incobrables 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%Inventarios 0.00 365,004.90 499,752.13 797,492.89 646,308.06 661,043.50 17.47% 23.56% 34.67% 33.68%

-Estimación por obsolescencia de Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Otros Activos Corrientes 5,606.48 6,542.54 12,559.71 16,135.87 44,925.66 0.27% 0.31% 0.55% 0.84%

Activo Corriente 945,304.66 1,355,269.92 1,659,030.09 1,523,940.72 1,631,568.08 45.25% 63.88% 72.13% 79.41%

Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

- Estimación por fluctuaciones en inversiones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Inversiones en propiedades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Inversiones en bienes muebles 1,761,394.64 1,733,949.20 1,925,423.44 2,006,218.71 4,080,720.31 84.32% 81.73% 83.71% 104.54%

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles 647,905.57 1,007,280.18 1,349,304.39 1,689,222.43 1,790,395.22 31.02% 47.48% 58.66% 88.02%

Inversión en activos intangibles 0.00 0.00 7,912.50 3,787.50 0.00 0.00% 0.00% 0.34% 0.20%

- Amortización de activos intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Otros Activos no Corrientes 30,082.41 39,638.49 56,988.10 74,316.07 101,572.94 1.44% 1.87% 2.48% 3.87%

Activo no Corriente 1,143,571.48 766,307.51 641,019.65 395,099.85 2,391,898.03 54.75% 36.12% 27.87% 20.59%

Activos Totales 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Cuentas y Documentos por Pagar 98,622.45 152,237.87 143,357.77 227,244.58 205,952.80 4.72% 7.18% 6.23% 11.84%

Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros) 6,316.31 0.00 0.00 0.00 30,635.26 0.30% 0.00% 0.00% 0.00%

Retenciones (Legales y personales) 3,092.70 5,078.51 1,867.27 928.05 2,003.99 0.15% 0.24% 0.08% 0.05%

Provisiones (Gastos incurridos) 49,034.94 40,526.86 51,944.43 71,178.06 124,342.72 2.35% 1.91% 2.26% 3.71%

Otros Pasivos Corrientes 18,232.91 40,080.88 227,554.97 152,367.98 56,255.72 0.87% 1.89% 9.89% 7.94%

Pasivo Corriente 175,299.31 237,924.12 424,724.44 451,718.67 419,190.49 8.39% 11.21% 18.47% 23.54%

Cuentas y Documentos por Pagar 106,031.76 41,518.60 96,299.19 63,938.48 32,402.44 5.08% 1.96% 4.19% 3.33%

Préstamos Bancarios a LP 892,324.81 666,547.25 681,092.42 250,525.12 121,786.51 42.72% 31.42% 29.61% 13.05%

Otras Obligaciones a LP 19,512.36 158,814.65 368,149.12 416,567.66 2,405,857.80 0.93% 7.49% 16.01% 21.71%

Pasivo no Corriente 1,017,868.93 866,880.50 1,145,540.73 731,031.26 2,560,046.75 48.73% 40.86% 49.81% 38.09%

Pasivos Totales 1,193,168.24 1,104,804.62 1,570,265.17 1,182,749.93 2,979,237.24 57.12% 52.07% 68.27% 61.63%

Capital Social 812,000.00 812,000.00 412,000.00 432,000.00 612,000.00 38.87% 38.27% 17.91% 22.51%

Reservas de capital 7,634.82 18,676.57 45,956.78 70,860.28 102,698.94 0.37% 0.88% 2.00% 3.69%

Superávits 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Utilidades Retenidas 45,992.47 76,073.08 0.00 1,827.79 33,430.36 2.20% 3.59% 0.00% 0.10%

Utilidad del Ejercicio 30,080.61 110,023.16 271,827.79 231,602.57 296,099.57 1.44% 5.19% 11.82% 12.07%

Patrimonio 895,707.90 1,016,772.81 729,784.57 736,290.64 1,044,228.87 42.88% 47.93% 31.73% 38.37%

Pasivo y Patrimonio 2,088,876.14 2,121,577.43 2,300,049.74 1,919,040.57 4,023,466.11 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Método CombinadoEn porcentajes base común Método combinado

2013 2009 2010 2011 2012 2013100% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

87.44% 100.00% 99.33% 96.53% 97.28% 96.48%12.56% 100.00% 106.43% 133.60% 126.32% 134.03%3.96% 100.00% 84.53% 94.65% 94.13% 99.97%4.34% 100.00% 87.45% 83.53% 90.22% 90.29%0.00% 100.00%0.00% 100.00%0.00% 100.00%8.30% 100.00% 86.13% 88.56% 91.99% 94.67%4.26% 100.00% 402.20% 789.75% 626.46% 707.38%2.78% 100.00% 136.89% 133.31% 129.84% 165.28%0.00% 100.00%1.42% 100.00% 147.06% 128.55% 118.43% 101.55%0.00% 100.00%5.62% 100.00% 300.42% 584.89% 483.73% 632.04%0.57% 100.00% 13.51% 19.20% 37.55% 745.94%5.06% 100.00% 327.35% 637.99% 525.61% 621.35%0.00% 100.00%0.35% 100.00% 327.35% 637.99% 525.61% 621.35%0.00% 100.00%4.70% 100.00% 327.35% 637.99% 525.61% 621.35%1.41% 100.00% 327.35% 637.99% 630.73% 745.62%0.00% 100.00%0.00% 100.00%3.29% 100.00% 327.35% 637.99% 490.57% 579.92%

2013 2009 2010 2011 2012 20130.90% 100.00% 479.39% 1134.98% 2073.40% 347.19%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

22.11% 100.00% 142.28% 124.65% 145.02% 81.11%

0.00% 100.00%16.43% 100.00% 134.81% 198.43% 192.74% 94.03%

0.00% 100.00%

1.12% 100.00% 114.90% 203.45% 313.28% 416.02%

40.55% 100.00% 141.16% 159.39% 175.48% 89.61%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

101.42% 100.00% 96.92% 99.28% 123.98% 120.28%

44.50% 100.00% 153.07% 189.14% 283.79% 143.47%

0.00% 100.00%

0.00% 100.00%

2.52% 100.00% 129.74% 172.05% 268.90% 175.30%

59.45% 100.00% 65.98% 50.91% 37.61% 108.59%

100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

5.12% 100.00% 151.98% 132.01% 250.81% 108.42%

1.60% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 527.94%

0.05% 100.00% 161.68% 54.83% 32.66% 33.64%

3.09% 100.00% 81.38% 96.21% 158.00% 131.65%

1.40% 100.00% 216.44% 1133.46% 909.63% 160.19%

11.25% 100.00% 133.63% 220.04% 280.49% 134.10%

0.81% 100.00% 38.55% 82.48% 65.64% 15.87%

3.03% 100.00% 73.55% 69.32% 30.56% 7.09%

59.80% 100.00% 801.37% 1713.52% 2323.83% 6401.36%

63.63% 100.00% 83.85% 102.21% 78.18% 130.58%

74.05% 100.00% 91.17% 119.52% 107.90% 129.63%

15.21% 100.00% 98.46% 46.08% 57.91% 39.13%

2.55% 100.00% 240.85% 546.67% 1010.26% 698.36%

0.00% 100.00%

0.83% 100.00% 162.85% 0.00% 4.33% 37.74%

7.36% 100.00% 360.12% 820.70% 838.08% 511.05%

25.95% 100.00% 111.77% 74.00% 89.48% 60.53%

100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%



Estado de ResultadosVentas Netas

- Costo de Ventas

Utilidad Bruta

- Gastos de Administración monetarios

- Gastos de Venta monetarios

- Depreciación

- Amortización

- Otras Partidas no monetarias que generen escudo fiscal

Gastos de Operación

Utilidad de Operación

+Otros Ingresos Gravados

+Otros Ingresos no Gravados

-Otros Gastos Deducibles

-Otros Gastos no Deducibles

-Gastos Financieros

Utilidad del período

- Otros Ingresos no gravados

- Reserva Legal

+ Gastos no Deducibles

Impuestos


Utilidad antes de Intereses e Impuestos [EBIT]

Utilidad antes de Impuesto (Base Imponible ISR)



Impuestos diferidos

Partidas extraordinarias

Utilidad Neta -Dividendos Preferentes

Utilidades Disponibles para los Accionistas (UDA)

-Dividendos Comunes

Incremento en las Utilidades Retenidas

Acciones en Circulación (Capital social /Precio nominal de acción)

Precio de las Acciones Comunes (Valor de mercado)

Dividendos por Acción



Balance GeneralEfectivo y Equivalentes

-Estimación por fluctuaciones en efectivo

Instrumentos Financieros

-Estimación por fluctuaciones en instrumentos financieros

Cuentas y documentos por Cobrar

-Estimación por Cuentas Incobrables

Inventarios

-Estimación por obsolescencia de Inventarios

Otros Activos Corrientes

Activo Corriente

Inversiones Financieras

- Estimación por fluctuaciones en inversiones financieras

Inversiones en propiedades

Terrenos

Edificios

Inversiones en bienes muebles

- Depreciación acumulada de propiedades y bienes muebles

Inversión en activos intangibles

No amortizables (Marcas, licencias, patentes, franquicias, permisos, etc.)

Software

- Amortización de activos intangibles

Otros Activos no Corrientes

Activo no Corriente

Activos TotalesCuentas y Documentos por Pagar



Préstamos Bancarios a CP (Incluye porción corriente de PLP y sobregiros)

Retenciones (Legales y personales)

Provisiones (Gastos incurridos)

Otros Pasivos Corrientes

Pasivo Corriente

Cuentas y Documentos por Pagar

Préstamos Bancarios a LP

Otras Obligaciones a LP

Pasivo no Corriente

Pasivos TotalesCapital Social

Reservas de capital

Superávits

Utilidades Retenidas

Utilidad del Ejercicio

PatrimonioPasivo y Patrimonio


Plantilla Analisis Financiero Gaby

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