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INFORME SOBRE LA CUENTA DE INVERSIÓN 2017

Subtítulo

Febrero 2019

PLAN DE TRABAJO ANUAL

Año 2019

Plan de Trabajo Anual 2019 Oficina de Presupuesto del Congreso

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Presentación

El Plan de Trabajo Anual de la OPC para el año 2019, es el documento que constituye el

marco de referencia que tendrá su gestión durante dicho año y consiste en la

enumeración y descripción del conjunto de actividades que deberá llevar adelante el

organismo para su desempeño operativo, en el marco de las responsabilidades que le

asigna la ley 27.343.

Resultados de gestión 2018

Las actividades previstas en el Plan de Trabajo aprobado por la Comisión de Supervisión

Parlamentaria para el año 2018 se cumplimentaron, de manera general, en forma

satisfactoria y dentro de los tiempos previstos.

La suma de tareas vinculadas a la puesta en funcionamiento de la oficina, como su

instalación, la cobertura tardía de la Dirección de Estudios, Análisis y Evaluación, y el

acceso a los sistemas de información que administra el Ministerio de Hacienda, fueron

las causas fundamentales que originaron desfases en las fechas inicialmente

programadas de ejecución de algunas actividades y, en algunos casos, su no ejecución.

A continuación, se destacan algunas de las acciones más importantes que tuvieron un

fuerte impacto en la puesta en funcionamiento y desarrollo de la OPC en su primer año

de funcionamiento:

• Desde mediados de agosto la Oficina de Presupuesto del Congreso (OPC) funciona en su nuevo espacio de trabajo, ubicado en Hipólito Yrigoyen 1628 piso 10.

• Se organizó junto con el BID el Seminario internacional sobre Oficinas Técnicas de Presupuesto en el cual se compartieron experiencias con referentes de distintas OTP.

• Desde septiembre se encuentra online la página web de la OPC www.opc.gob.ar • Funcionarios de La OPC participaron del Intercambio de Capacitación con la

Oficina de Presupuesto del Congreso de EE.UU. en Washington DC, organizado por IRI (International Research Institute) en el marco del convenio firmado con la Cámara de Diputados de la Nación en Washington DC.

• En noviembre se cubrió la Dirección de Estudios, Análisis y Evaluación completándose así el cuerpo de directores de la OPC,


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• Se realizó el primer concurso del Cuerpo de Analistas, habiéndose seleccionado los primeros 6 Analistas que formarán parte de la planta permanente de la institución.

• Se elaboraron 16 informes técnicos de acuerdo al siguiente detalle:

-Cinco sobre la Ley de Presupuesto de la Administración Nacional, que incluyen

análisis de la Ley en cuestión y análisis del Programa Financiero, de la Inversión

Pública prevista y del Gasto Público y Social

-Cuatro de Ejecución Presupuestaria entre los que se encuentran Informe de Ingresos

y Gastos de la Administración Nacional y Análisis de la Recaudación Tributaria

Nacional,

-Uno sobre Modificaciones Presupuestarias que se actualizó periódicamente.

-Uno referido a la Cuenta de Inversión del año 2017.

-Cuatro informes sobre Proyectos de Ley, tres sobre la Emergencia Tarifaria de

Servicios Públicos y uno referido al Impacto Fiscal del Proyecto de Régimen Federal

de Inclusión Socio-Laboral

-Uno sobre Federalismo Fiscal y el Estado de Avance del Consenso Fiscal del año

2017.

Principales prioridades para 2019

El Plan de Trabajo, que se presenta a consideración de la Comisión de Supervisión

Parlamentaria tiene como como objetivos primordiales, fortalecer operativa e

institucionalmente la OPC y, la vez, ampliar y mejorar el contenido de los informes que

debe producir en el marco de la Ley 27.343.

Con el fin de alcanzar estos objetivos destacamos las siguientes actividades:

o Elaboración de la base de datos de la OPC que integre los distintos sistemas de información que utiliza la Oficina: SIGADE, eSidif, BAPIN, SIFEP entre otros.

o Realización de 35 informes, entre los cuales cabe destacar los referidos a: - Puesta en vigencia del presupuesto 2019 a través de la Decisión

Administrativa - Ejecución del Presupuesto 2019, - Proyecto de Presupuesto 2020 - Recaudación tributaria y de la seguridad social del sector público nacional - Cálculo de gastos tributarios de IVA y Ganancias - Relaciones fiscales tributarias Nación-Provincia


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- Análisis de la Sostenibilidad de la Deuda Pública, contemplado en el Plan de Trabajo 2018 y que no pudo cumplimentarse por no contar con la información necesaria en tiempo y forma

- Seguimiento mensual de la evolución de la deuda pública incluidos avales - Cumplimiento de los ODS y perspectiva de género

Algunos de los mencionados informes tendrán actualización con una periodicidad mensual y trimestral.

o Atención de las solicitudes de impacto fiscal que demanden las Comisiones de Presupuesto y Hacienda de las Cámaras.

o Organización de un seminario nacional sobre Política Fiscal

o Fortalecimiento del intercambio con ONG’s, organismos gubernamentales y otras

Oficinas Técnicas de Presupuesto provinciales e internacionales.

o Concursos para completar el Cuerpo de 20 Analistas de la OPC.

Consideraciones Finales

A diferencia del Plan aprobado para el año 2018, la elaboración de este documento

contiene actividades con un mayor detalle y precisión, observando la rigurosidad técnica

y metodológica y la independencia política como valores fundamentales.

Se presenta un cronograma de actividades y fichas que expresan el contenido y

características de los informes a producirse.

Para poder cumplir con la misión primera de dotar de herramientas objetivas, técnicas y

de excelencia al análisis y la producción legislativa, es de vital importancia que los

criterios arriba mencionados sean los principios rectores del trabajo diario de la OPC.


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Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1Informe de ejecución mensual de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)

2Informe de ejecución trimestral de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)

3Informe de ejecución anual de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)

4 Decisión Administrativa de Distribución del Presupuesto de la Administración Pública Nacional

5 Informe relativo al Informe de Avance del Proyecto de Ley de Presupuesto 2020

6 Informe sobre la Cuenta de Inversión 2018

7 Informe General sobre proyecto de Ley de Presupuesto 2020

8Informe sobre proyecto de Ley de Presupuesto 2020 de media sanción de la Cámara de Diputados

9Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre transferencias discrecionales al sector público provincial y municipal

10Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre situación presupuestaria del sistema previsional

11Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre Inversión Pública

12Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe de Análisis del Gasto Público Social

13 Informe de Modificaciones Presupuestarias

14 Análisis de la ejecución presupuestaria de Empresas Públicas

15 Análisis de ejecución presupuestaria de Fondos Fiduciarios

16 Análisis de ejecución presupuestaria de Otros Entes del Sector Público Nacional

17 Informe sobre el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional

18 Informe sobre el Presupuesto Plurianual 2019-2021

19 Seguimiento de la ejecuciòn de la inversión pública de la Administraciòn Nacional

20 Seguimiento mensual de financiamiento y servicios de la deuda

21 Seguimiento de la ejecución del Programa PPP

22 Análisis de Sostenibilidad de Deuda de la Administración Central

23 Informe sobre Avales

24 Seguimiento mensual recaudación tributaria del Sector Público Nacional

25 Seguimiento trimestral de la recaudación tributaria provincial

26 Estudio sobre la evolución de la distribución de recursos tributarios entre Nación y provincias

27 Seguimiento del Consenso Fiscal Federal

28 Elaboración metodología estimación de gasto tributario

29 Cálculo de gasto tributario IVA

30 Cálculo de gasto tributario Ganancias

31 Análisis sobre la práctica del federalismo fiscal en países seleccionados

32 Análisis de la inclusión de la perspectiva de género en los presupuestos públicos.

33 Seguimiento de la ejecución de los programas presupuestarios con perspectiva de género.

34 Caracterización del empleo en el Sector Público Nacional no Financiero

Informes

Plan de Trabajo Agregado

Nº Orden

Denominación actividadFECHA ESTIMADA DE INICIO Y FINALIZACIÓN


6

35Metodología de identificación presupuestaria de las partidas vinculadas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)

36 Evaluación Presupuestaria Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)

37Analisis del impacto presupuestario de los Proyectos ingresados a las Comisiones de Presupuesto de ambas Cámaras.

38Elaboración propuesta de sistematización de normas legales en materia de Administración Pública Financiera

Concurso de Analistas Profesionales (segunda y tercer etapa)

Construcción de Escenario Macroeconómico - Etapa 1

Integración de información para componer la base de datos de la OPC

Evento Capacitación IRI - Relaciones Internacionales HCDN

Organización del Seminario sobre Política Fiscal

Capacitación Asesores Legislativos

Seguimiento de consultas - Ley de Acceso a la Información Pública

Reuniones y actividades con ONGs, asociaciones intermedias, organismos gubernamentales, Oficinas de Presupuestos Provinciales e Internacionales

Cursos de capacitación Analistas

Actualización de página web de la OPC y difusión en Redes Sociales

Elaboración de material institucional de divulgación

Seguimiento de OPC en medios y atención de consultas

Edición de Informes

Seguimiento solicitudes de información al Poder Ejecutivo Nacional

Comunicación

Prensa y Edición de Informes

Relaciones Parlamentarias

Otras Actividades

Institucionales


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Tabla n° 2-1

Tabla n° 2-2

N° de orden 1

Denominación

a) Definición del Objetivo

b) Alcance

Informes X Transversal Mensual X Única vezOtras actividades Propio X Trimestral Contingente

Semestral Ejecución continua XAnual

3- Tipo de actividad (marcar con una cruz).

4- Contenido básicoEjecución presupuestaria del mesEjecución presupuestaria acumuladaAspectos Metodológicos

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informe de ejecución mensual de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)

2- Características del Objetivo.

Análisis sintético de la ejecución financiera mensual de la Administración Nacional. Exposición de la evolución de recursos y gastos a través del esquema Ahorro-Inversión-Financiamiento. Grado de avance de la ejecución registrada, respecto al crédito inicial y crédito vigente

Ejecución presupuestaria de la Administración Pública Nacional

N° de orden 2

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vezOtras actividades Propio X Trimestral X Contingente



4- Contenido básicoEsquema Ahorro-Inversión-FinanciamientoAnálisis de Ejecución de Ingresos Análisis de Ejecución de Gastos Modificaciones Presupuestarias y Nivel de EjecuciónAnexo Indicadores SeleccionadosAnexo Programas PrincipalesAnexo GráficosAspectos Metodológicos

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informe de ejecución trimestral de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)


Idem mensual. Adicionalmente, se analiza el comportamiento de un grupo de indicadores fiscales seleccionados y se presenta gráficamente la evolución de los principales rubros de recursos y gastos



8

Tabla n° 2-3

Tabla n° 2-4

N° de orden 3

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vezOtras actividades Propio x Trimestral Contingente

Semestral Ejecución continua XAnual X


4- Contenido básicoEsquema Ahorro-Inversión-FinanciamientoAnálisis de Ejecución de Ingresos de la Administraciòn Nacional y del Sector Pùblico NacionalAnálisis de Ejecución de Gastos Modificaciones Presupuestarias y Nivel de EjecuciónAnexo Indicadores SeleccionadosAnexo Programas PrincipalesAnexo GráficosAspectos Metodológicos

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe de ejecución anual de ingresos y gastos de la Administración Nacional (base devengado)


Análisis sintético de la ejecución del presupuesto nacional acumulado al cierre del ejercicio. Ídem trimestral. Adicionalmente, se incluye ejecución de gasto por Finalidad y Función, por Jurisdicciòn y Entidad y ejecuciòn de recursos tributarios del Sector Pùblico Nacional


N° de orden 4

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez XOtras actividades Propio X Trimestral Contingente

Semestral Ejecución continuaAnual X


4- Contenido básicoIntroducciónEsquema Ahorro-Inversión-FinanciamientoAnálisis de las incorporaciones del Congreso de la Nación con implicancias presupuestarias a la Ley de presupuestoOtras adecuaciones efectuadas en la decisión administrativa de distribuciónAnálisis del articulado

Ficha por actividad

1- Identificación.Decisión Administrativa de Distribución del Presupuesto de la Administración Pública Nacional


Análisis del articulado de la Decisión Administrativa, los artículos modificados y la instrumentación de las reasignaciones que hace el congreso

Decisión Administrativa de distribución del Presupuesto de la Administración Pública Nacional


9

Tabla n° 2-5

Tabla n° 2-6

N° de orden 5

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoIntroducciónAspectos relevantes contenidos en el informe: Ejecución presupuestaria del ejercicio corriente; Descripción de los principales aspectos vinculados al Presupuesto del ejercicio siguiente; Mejoras en el Sistema Presupuestario NacionalConclusiones y Recomendaciones

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe relativo al Informe de Avance del Proyecto de Ley de Presupuesto 2020

2- Características del Objetivo.Análisis de los aspectos sustanciales contenidos en el informe de Avance del presupuesto para el ejercicio siguiente, remitido por el Poder Ejecutivo Nacional al Congreso de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 24.629

Informe de Avance del Presupuesto de la Administración Pública Nacional

N° de orden 6

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResumen ejecutivoIntroducción Evolucion de las variables macroeconómicas Aspectos relevantes de la ejecución presupuestaria: A) Análisis Financiero: Ejecución Presupuestaria Ejercicio 2018; Ejecución presupuestaria con relación al ejercicio 2017; Evolución del Stock de la Deuda Pública. B) Análisis FísicoAnexo I: Cuenta Ahorro - Inversión en % del PBI

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informe sobre la Cuenta de Inversión 20182- Características del Objetivo.

Análisis de los aspectos relevantes de la Cuenta de Inversión, tanto en su dimensión financiera como física

Cuenta de Inversión de la Administración Pública Nacional presentada al Congreso de la Nación


10

Tabla n° 2 -7

Tabla n° 2-8

N° de orden 7

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal X Mensual Única vez XOtras actividades Propio Trimestral Contingente



4- Contenido básico

Resúmen ejecutivoIntroducción Supuestos macroeconómicos Plan de gobierno y políticas prioritarias Cuenta ahorro-inversión-financiamiento Análisis Recursos Análisis Gasto público Presupuesto de divisasProvincias Deuda pública Análisis del articulado

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe General sobre proyecto de Ley de Presupuesto 2020

2- Características del Objetivo.Análisis de los lineamientos generales y las principales características del proyecto de Ley de Presupuesto de la Administración Nacional para el próximo ejercicio. Análisis del articulado (nuevos, modificados, eliminados, incorporados a la Ley 11.672 Complementaria y Permanente de Presupuesto)

Proyecto de presupuesto de la Administración Pública Nacional

N° de orden 8

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResumen ejecutivo Introducción Recursos, gastos y resultado Modificaciones introducidas en la media sanción de la cámara de diputadosAnálisis del articulado

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe sobre proyecto de Ley de Presupuesto 2020 de media sanción de la Cámara de Diputados

2- Características del Objetivo.Análisis de las modificaciones introducidas tanto en ingresos como en gastos. Estudio de los cambios efectuados en el articulado y en sus planillas anexas

Proyecto de Ley de Presupuesto 2020 de media sanción de la Cámara de Diputados


11

Tabla n° 2-9

Tabla n° 2-10

N° de orden 9

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResúmen ejecutivoTransaferencias discrecionales al sector público provincial y municipal: concepto y metodología para su cuantificación Análisis general del TD en la ley de presupuesto 2020 y comparación con la ejecución 2019Análisis de los principales programas en el TD desde una perspectiva jurisdiccional y funcional

Ficha por actividad

1- Identificación.Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre transferencias discrecionales al sector público provincial y municipal

2- Características del Objetivo.Análisis de los diferentes rubros que componen las transferencias no automáticas, tanto corrientes como de capital, de la Administración Nacional, con destino a provincias y municipios

Partidas de Transferencias a Provincias dentro del Presupuesto de la Administración Pública Nacional

N° de orden 10

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResúmen ejecutivoSistema Previsional: concepto y metodología para su cuantificación Análisis general del SP en la ley de presupuesto 2020 y comparación con la ejecución 2019Análisis de los principales programas del SPCuenta AIF de ANSES

Ficha por actividad

1- Identificación.Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre situación presupuestaria del sistema previsional

2- Características del Objetivo.Análisis del sistema previsional a partir de los datos contenidos en el Proyecto de Ley de Presupuesto.

Partidas de la función Seguridad Social dentro del Presupuesto de la Administración Pública Nacional


12

Tabla n° 2-11

Tabla n° 2-12

N° de orden 11

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResumen ejecutivo Introducción La inversión pública en la administración nacional Inversión pública del resto del sector público nacional Inversión pública del sector público nacional Otras cuestiones relativas a la inversión pública

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe sobre Inversión Pública

2- Características del Objetivo.Analisis de las partidas presupuestarias contempladas en el proyecto de ley de presupuesto, destinadas a la inversión pública, incluyendo dentro de este concepto a la Inversión Real Directa y las Transferencias de Capital.

Partidas de Inversión Real Directa dentro del Presupuesto de la Administración Pública Nacional

N° de orden 12

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoResúmen ejecutivoGasto público social: concepto y metodología para su cuantificación La importancia económica del gasto público social (GPS) Análisis general del GPS en la ley de presupuesto 2020 y comparación con la ejecución 2019Composición y prioridades del GPS por jurisdicciones Análisis de los principales programas en el GPS desde una perspectiva jurisdiccional

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informes Especiales sobre el proyecto de Ley de Presupuesto nacional 2020: Informe de Análisis del Gasto Público Social

2- Características del Objetivo.Análisis del gasto público social desde una perspectiva financiera y física.

Partidas de la finalidad Servicios Sociales dentro del Presupuesto de la Administración Pública Nacional


13

Tabla n° 2-13

Tabla n° 2-14

N° de orden 14

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoEsquema Ahorro-Inversión-FinanciamientoAnálisis de Ejecución de Ingresos Análisis de Ejecución de Gastos Aspectos Metodológicos

Ficha por actividad

1- Identificación.Análisis de la ejecución presupuestaria de Empresas Públicas

2- Características del Objetivo.Análisis de la normativa vigente en materia presupuestaria para las empresas públicas y evaluación de la ejecución presupuestaria de 2018

Ejecucición presupuestaria de Empresas Públicas

N° de orden 13

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vezOtras actividades Propio X Trimestral Contingente X

Semestral Ejecución continuaAnual


4- Contenido básicoAnálisis sobre modificaciones presupuestarias durante el ejercicio vigente. Seguimiento de cumplimiento del artìculo 37 de la Ley 24.156.Anexo con análisis por cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento, clasificación económica, finalidad y jurisdicción.

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe de Modificaciones Presupuestarias

2- Características del Objetivo.Seguimiento de todas las modificaciones presupuestarias aprobadas durante el ejercicio (DA y DNU). Análisis de las medidas por finalidad, carácter económico y jurisdicción. Seguimiento del aumento del gasto

Modificaciones Presupuestarias al Presupuesto de la Adminitración Pública Nacional aprobadas por DA y DNU


14

Tabla n° 2-15

Tabla n° 2-16

N° de orden 15

Denominación


b) Alcance





Ficha por actividad

1- Identificación.Análisis de ejecución presupuestaria de Fondos Fiduciarios

2- Características del Objetivo.Análisis de la normativa vigente en materia presupuestaria para los fondos fiduciarios y evaluación de la ejecución presupuestaria 2018

Ejecución presupuestaria de Fondos Fiduciarios

N° de orden 16

Denominación


b) Alcance





Ficha por actividad

1- Identificación.Análisis de ejecución presupuestaria de Otros Entes del Sector Público Nacional

2- Características del Objetivo.Análisis de la normativa vigente en materia presupuestaria para los Otros Entes del Sector Público Nacional y evaluación de la ejecución presupuestaria 2018

Ejecución presupuestaria de Otros Entes del Sector Público Nacional


15

Tabla n° 2-17

Tabla n° 2-18

N° de orden 17

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez Otras actividades Propio X Trimestral Contingente



4- Contenido básicoAnálisis de Recursos, Gastos, Resultados y efectos sobre la economía La Inversión Real Directa del sector público nacional: la inversión real directa de la administración nacional; la inversión real directa de las empresas públicas y otros entes Anexo producción de bienes y serviciosAnexo empleo del sector público nacional

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informe sobre el Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional


Analizar el documento publicado acerca del presupuesto consolidado del Sector Público Nacional.

Presupuesto Consolidado del Sector Público Nacional

N° de orden 18

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoIntroducciónAnálisis sobre las proyecciones macroeconómicas plurianuales Análisis sobre las proyecciones fiscales plurianualesAnálisis de aspectos relevantes del presupuesto plurianual de la Administración Pública Nacional Análisis de aspectos relevantes del presupuesto plurianual del Sector Público Nacional

Ficha por actividad

1- Identificación.

Informe sobre el Presupuesto Plurianual 2019-2021


Análisis sobre el documento publicado acerca del Presupuesto Plurianual 2019-2021

Presupuesto Plurianual del Sector Público Nacional


16

Tabla n° 2-19

Tabla n° 2-20

N° de orden 19

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez Otras actividades Propio X Trimestral X Contingente


4- Contenido básicoLa inversión pública en la administración nacional Inversión pública del resto del sector público nacional Inversión pública del sector público nacional Otras cuestiones relativas a la inversión pública

Ficha por actividad

1- Identificación.

2- Características del Objetivo.Seguimiento trimestral de la ejecución de la IRD de la Administración Nacional. Seguimiento de la ejecución financiera y física de los principales proyectos de inversión, teniendo en cuenta las clasificaciones presupuestarias institucionales, geográfica y por fuente de financiamiento.

Ejecución presupuestaria de la Inversión Real Directa dentro del Presupuesto de la Administración Pública Nacional


Seguimiento de la ejecuciòn de la inversión pública de la Administraciòn Nacional

N° de orden 20

Denominación


b) Alcance


Semestral Ejecución continua Anual



Resumen de las colocaciones de títulos y desembolsos de préstamos a la Administración Central, clasificándolos por tipo de acreedor, moneda, tasa de interés, etc.Seguimiento del financiamiento acumulado en el período en relación al Programa Financiero y a las autorizaciones de endeudamiento incluidas en la Ley de Presupuesto.Resumen de los pagos de amortización e interés de la Deuda Pública.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Seguimiento mensual de financiamiento y servicios de la deuda

2- Características del Objetivo.Seguimiento periódico del financiamiento y los servicios de la deuda de la Administración Central

Colocaciones de títulos públicos y desembolsos de préstamos a la Administración Central y pagos de capital e intereses


17

Tabla n° 2-21

Tabla n° 2-22

N° de orden 21

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vezOtras actividades Propio X Trimestral Contingente

Semestral X Ejecución continua Anual



Análisis del estado de situación de la cartera de proyectos PPP.Análisis de la registración en la contabilidad pública de los proyectos en ejecución.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Seguimiento de la ejecución del Programa PPP


Evaluar el estado de avance de los proyectos PPP

Proyectos PPP licitados y en proceso de licitación

N° de orden 22

Denominación


b) Alcance


Semestral Ejecución continua Anual X



Estimación de la trayectoria y composición de la deuda pública de la Administración Central en base a diferentes escenarios. Análisis de sensibilidad de los principales indicadores de endeudamiento frente a diferentes shocks. Para su elaboración se requiere contar con un escenario macroeconómico de mediano plazo y el presupuesto plurianual.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Análisis de Sostenibilidad de Deuda de la Administración Central


Análisis de la sostenibildad de la deuda de la Administración Central en base a diferentes escenarios macroeconómicos

Deuda de la Administración Central, con un horizonte de 5 años


18

Tabla n° 2-23

Tabla n° 2-24

N° de orden 23

Denominación


b) Alcance


Semestral X Ejecución continua XAnual



Resumen de los avales otorgados por la Administración Central (flujos y stocks). Seguimiento del monto de avales en relación a la autorización incluida en la Ley de Presupuesto

Ficha por actividad

1- Identificación.Informe sobre Avales


Seguimiento periódico del otorgamiento y ejecución de avales de la Administración Central

Avales otorgados por la Administración Central

N° de orden 24

Denominación


b) Alcance




4- Contenido básicoRecaudacion nominal mensual y acumuladaRecaudación real y en dólares mensual y acumuladaFactores normativos y macroeconómicos explicativosDistribución de los recursos

Ficha por actividad

1- Identificación.Seguimiento mensual recaudación tributaria del Sector Público

2- Características del Objetivo.Seguimiento de la evolución de la recaudación tributaria nacional, comparando contra períodos anteriores y estimaciones propias

Recursos tributarios y de la seguridad social nacionales


19

Tabla n° 2-25

Tabla n° 2-26

N° de orden 25

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vezOtras actividades Propio X Trimestral X Contingente




Resumen ejecutivoRecaudación nominal trimestral y acumuladaRecaudación real y en dólares trimestral y acumuladaAnálisis comparativo entre provincias

Ficha por actividad

1- Identificación.Seguimiento trimestral de la recaudación tributaria provincial

2- Características del Objetivo.Seguimiento de la evolución de la recaudación tributaria de las provincias y CABA, comparando contra períodos anteriores

Recursos tributarios provinciales

N° de orden 26

Denominación


b) Alcance





Resumen ejecutivoEvolución de la recaudación tributaria y de la seguridad social nacionalAnálisis de la evolución histórica de la distribución de los recursos nacionalesAnálisis de reformas normativas relevantes para los ingresos y su distribuciónCambios en las normas que rigen la relación Nación - Provincias en materia de recursos

Ficha por actividad

1- Identificación.Estudio sobre la evolución de la distribución de recursos tributarios entre Nación y provincias

2- Características del Objetivo.Analizar la evolución en las últimas tres décadas de los recursos tributarios y de la seguridad social recaudados por Nación y transferidos a las provincias y CABA en cumplimiento de diferentes normas legales



20

Tabla n° 2-27

Tabla n° 2-28

N° de orden 28

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez X

Otras actividades Propio X Trimestral Contingente

Semestral Ejecución continua

Anual



Resumen ejecutivoRevisión de metodologías para el cálculo de gasto tributarioAnálisis comparativo de las metodologías existentesDefinición y desarrollo de la metodología a implementar por la OPCAplicaciones de la metodología desarrollada

Ficha por actividad

1- Identificación.

Elaboración metodología estimación de gasto tributario


Establecer una metodología para la estimación del gasto tributario generado por la normativa de los principales impuestos nacionales


N° de orden 27

Denominación


b) Alcance


Semestral X Ejecución continua Anual



Resumen ejecutivoDatos nominales mensuales y acumulado del año de la recaudación tributariaDatos reales mensuales y acumulado del año de la recaudación tributariaBalance sobre grado de implementación de los acuerdosAnálisis comparativo del grado de implementación entre provincias

Ficha por actividad

1- Identificación.Seguimiento del Consenso Fiscal Federal

2- Características del Objetivo.Seguimiento de la evolución del cumplimiento de los acuerdos del Consenso Fiscal Federal de 2017

Conjunto de acuerdos alcanzados en 2017 y la adenda al mismo


21

Tabla n° 2-29

Tabla n° 2-30

N° de orden 29

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez Otras actividades Propio X Trimestral Contingente x




Resumen ejecutivoRelevamiento de tratamientos diferenciales previstos en la ley del IVAMetodología para el cálculo del impacto fiscalAplicación de la metodología y análisis de los resultados

Ficha por actividad

1- Identificación.Cálculo de gasto tributario IVA

2- Características del Objetivo.Estimar el impacto fiscal en los recursos públicos de los tratamientos diferenciales en la ley del IVA

Impuesto al Valor Agregado

N° de orden 30

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal Mensual Única vez Otras actividades Propio X Trimestral Contingente x




Resumen ejecutivoRelevamiento de tratamientos diferenciales previstos en la ley del impuesto a las GananciasMetodología para el cálculo del impacto fiscalAplicación de la metodología y análisis de los resultados

Ficha por actividad

1- Identificación.Cálculo de gasto tributario Ganancias


Estimar el impacto fiscal en los recursos públicos de los tratamientos diferenciales en la ley de Impuesto a las Ganancias

Impuesto a las Ganancias


22

Tabla n° 2-31

Tabla n° 2-32

N° de orden 31

Denominación


b) Alcance





Resumen ejecutivoRelevamiento de normas y ejecución del federalismo fiscal en países seleccionadosAnálisis comparativo de diferentes esquemas normativos y aplicados de federalismo fiscalBuenas prácticas en el contexto internacionalEl rol del parlamento federal en materia de funcionamiento del federalismo fiscal

Ficha por actividad

1- Identificación.Análisis sobre la práctica del federalismo fiscal en países seleccionados

2- Características del Objetivo.Estudio sobre la relación fiscal entre Gobierno central y local en diferentes países constituídos en forma Federal y regímenes similares

Muestra de países federales de diferente tamaño y nivel de desarrollo económico

N° de orden 32

Denominación


b) Alcance




4- Lineamientos básicos.Revisión de los antecedentes vinculados a la incorporación de la perspectiva de género en los presupuestos públicos.Análisis de las implicancias de contar con presupuestos sensibles al género.Identificación de las herramientas metodológicas desarrolladas y lecciones aprendidas.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Análisis de la inclusión de la perspectiva de género en los presupuestos públicos.


Exponer los principales métodos que se han diseñado y utilizado para incluir la perspectiva de género en el ciclo presupuestario.

El análisis se efectuará sobre la base de desarrollos recientes para un grupo de países seleccionados.


23

Tabla n° 2-33

Tabla n° 2-34

N° de orden 33

Denominación


b) Alcance


Semestral X Ejecución continuaAnual


4- Lineamientos básicos.

Identificación de las partidas presupuestarias que dan cuenta de las acciones que la APN lleva a cabo en materia de género y de los indicadores de producción física asociados.Análisis de desempeño de las actividades identificadas.Análisis de lo programado y de lo ejecutado en relación a su asignación presupuestaria.Cuantificación de desvíos e identificación de causas.

Ficha por actividad

1- Identificación.Seguimiento de la ejecución de los programas presupuestarios con perspectiva de género.

2- Características del Objetivo.Analizar la ejecución de las actividades vinculadas al Presupuesto con Perspectiva de Género (PPG) identificadas en el Presupuesto 2019.

Programas presupuestarios de la Administración Pública Nacional correspondientes al ejercicio 2019.

N° de orden 34

Denominación


b) Alcance





Determinación del universo objeto de análisis.Evolución reciente de la ocupación. Desagregación por nivel institucional y modalidad de contratación.Análisis de la clasificación por sexo y nivel educativo de los agentes ocupados.

Ficha por actividad

1- Identificación.Caracterización del empleo en el Sector Público Nacional no Financiero

2- Características del Objetivo.Describir las características ocupacionales del personal que presta servicios en el SPNNF a efectos de contar con información que apoye la formulación de la política de empleo.

Ocupación en el Poder Ejecutivo Nacional - Otros Entes del Sector Público Nacional No Financiero - Empresas y Sociedades del Estado que presentan información en el Sistema Integrado de Recursos Humanos (SIRHU) operado en el ámbito del Ministerio de Hacienda.


24

Tabla n° 2-35

Tabla n° 2-36

N° de orden 36

Denominación


b) Alcance





A partir de la vinculación entre las aperturas programáticas con las metas ODS identificadas se efectuará el análisis de de lo programado y de lo ejecutado en relación a su asignación presupuestaria.Adicionalmente, se procederá al análisis entre metas físicas correspondientes a los programas y actividades identificadas y las metas ODS.Cuantificación de desvíos e identificación de causas.

Ficha por actividad

1- Identificación.Evaluación Presupuestaria Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)

2- Características del Objetivo.Efectuar la evaluación de la ejecución de los presupuestos vinculados a los ODS seleccionados por las Naciones Unidas y tratados en el Foro Político de Alto Nivel 2018.La evaluación se efectuará sobre los datos correspondientes a la Administración Pública Nacional para el ejercicio 2018 y presupuesto 2019

N° de orden 35

Denominación


b) Alcance





Análisis individual de los ODS y sus metas específicas.Identificación y análisis de metas intermedias e indicadores.Vinculación de las aperturas programáticas con las metas ODS identificadas.Vinculación entre actividades identificadas, metas físicas y metas ODS.

Ficha por actividad

1- Identificación.Metodología de identificación presupuestaria de las partidas vinculadas con los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)

2- Características del Objetivo.Desarrollar una metodología de vinculación entre las partidas presupuestarias contenidas en el presupuesto de la Administración Nacional y los ODS seleccionados por las Naciones Unidas y tratados en el Foro Político de Alto Nivel 2018.

El desarrollo se efectuará sobre los datos correspondientes a la Administración Pública Nacional para el ejercicio 2018 y presupuesto 2019


25

Tabla n° 2-37

Tabla n° 2-38

N° de orden 37

Denominación


b) Alcance

Informes X Transversal X Mensual Única vez Otras actividades Propio Trimestral Contingente X




Anàlisis del articulado del proyecto Estimaciòn de variacion de los crèditos presupuestarios y/o càlculo de recursos para el ejercicio en curso y años posteriores Metodologìa utilizada

Ficha por actividad

1- Identificación.Analisis del impacto presupuestario de los Proyectos ingresados a las Comisiones de Presupuesto de ambas Cámaras.

2- Características del Objetivo.Realizar las estimaciones del impacto presupuestario de los proyectos de ley ingresados a las comisiones de Presupuesto y Hacienda, a solicitud de dichas comisiones.

N° de orden 38

Denominación


b) Alcance





El trabajo consistirá entre otros aspectos en:Recopilación de antecedentes normativos a nivel nacional e internacional.Introducción del modelo de gestión orientado a resultados como marco de referencia para la Administración Financiera.Actualizar los plazos previstos en las normas legales vigentes sobre presentación de información del poder Ejecutivo al Congreso de la Nación.

Ficha por actividad

1- Identificación.Elaboración propuesta de sistematización de normas legales en materia de Administración Pública Financiera

2- Características del Objetivo.Revisar el marco vigente en materia de Administración financiera y elaborar una propuesta de actualización.

Elaborar un informe que integre el análisis de las disposiciones en materia de Administración Financiera contenidas en el marco normativo vigente.


26

Tabla n°2 Escenario Macro

Tabla n° 2 Base de Datos

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vez Otras actividades X Propio Trimestral Contingente




La información de datos abiertos y de sistemas que ofrecen los organismos de gobierno y otras fuentes se estructura en la base de datos para que sirva de insumo para las herramientas de negocio de autoservicio que facilitan el análisis y estudios a realizar.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Integración de información para componer la base de datos de la OPC


Base de datos integradora de información para análisis

Incorpora información presupuestal física y financiera, tributaria, de deuda pública e indicadores de políticas públicas

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vez XOtras actividades X Propio Trimestral Contingente




Desarrollo de una metodología para diseñar y actualizar un escenario con las principales variables macroeconómicas (crecimiento, inflación, tipo de cambio, tasa de interés, variables externas y fiscales), que sirva de insumo para diferentes productos de la OPC, en particular el análisis de sostenibilidad de la deuda

Ficha por actividad

1- Identificación.Construcción de Escenario Macroeconómico

2- Características del Objetivo.Desarrollo de una metodología y/o modelo para construir y actualizar un escenario macroeconómico consistente

Principales variables macroeconómicas, con un horizonte de corto, mediano y largo plazo


27

Tabla n°2 Seminario Política Fiscal

Tabla n°2 Asesores

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vez Otras actividades X Propio Trimestral Contingente X



4- Contenido básicoPolítica Fiscal. Presupuesto Público. Evaluación Presupuestaria. Relación fiananciera Nación-Provincias.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Organización del Seminario sobre Política Fiscal


Objetivo: Fortalecer las capacidades de análisis, investigación y elaboración de propuestas sobre política fiscal y presupuesto público.

Presupuesto del Sector Público

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vez Otras actividades X Propio Trimestral Contingente X




El contenido de los módulos se definirá de acuerdo al perfil, cantidad de inscriptos y demanda de los mismos.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Capacitación asesores legislativos


Apoyar a los legisladores en sus tareas legislativas brindando capacitación a sus asesores sobre funciones de la OPC y normativa presupuestaria a través de 4 seminarios mensuales

Asesores en temas presupuestarios de los legisladores de ambas Cámaras


28

Tabla n°2 Analistas

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vezOtras actividades X Propio Trimestral Contingente



4- Contenido básicoPotenciales Cursos:e-SIDIF - SIGADEAdministración Financiera PúblicaEvaluación de impactoFMI:Fiscal Institutions and Fiscal DisciplineFiscal Analysis and ForecastingPublic Financial ManagementStrengthening Fiscal Institutions and Managing Fiscal RisksDebt Sustainability Analysis (DSAx)Macroeconometric Forecasting (MFx)

Ficha por actividad

1- Identificación.Curso de Capacitación para Analistas


Mejorar las capacidades analíticas del cuerpo permanente de analistas de la OPC

Capacitaciones sobre tópicos relacionados con las tareas propias de cada dirección


29

Tabla n° 2 Divulgación

Denominación


b) Alcance

Informes Transversal X Mensual Única vez XOtras actividades X Propio Trimestral Contingente




Elaboración de material audiovisual de difusión para el sitio web institucional.Elaboración de material gráfico orientado a estudiantes de nivel primario y secundario vinculados con la temática presupuestaria.

Ficha por actividad

1- Identificación.

Elaboración de material institucional de divulgación


Difundir las actividades de la OPC a través de material audiovisual en su sitio web y otros

Público en general y alumnos de escuelas que concurran a visitas al Congreso


30

Hipólito Yrigoyen 1628, piso 10,

C1089AAF, CABA, Argentina

Tel: +54 (11) 4381 - 0682

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[email protected]

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