PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA …
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6 PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL EN EL VALLE DEL CAUCA Autores TATIANA HOLGUIN PINZON ANA MARIA SANTANA LEON PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Bogotá D.C. Noviembre 2008
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PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL
EN EL VALLE DEL CAUCA
Autores
TATIANA HOLGUIN PINZON
ANA MARIA SANTANA LEON
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Bogotá D.C.
Noviembre 2008
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PLAN DE NEGOCIOS PARA MONTAR UNA PLANTA PRODUCTORA DE ETANOL
EN EL VALLE DEL CAUCA
TALLER DE GRADO PRESENTADO
PARA OPTAR AL TÍTULO DE
ADMINISTRADOR DE EMPRESAS
Autores
TATIANA HOLGUIN PINZON
ANA MARIA SANTANA LEON
Tutor
MANUEL ARCHILA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Bogotá D.C.
Noviembre 2008
8
TABLA DE CONTENIDO
Pág.
INTRODUCCION
RESUMEN EJECUTIVO
CAPÍTULO I JUSTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. Justificación 4
1.2. Planteamiento del problema 9
1.3. Objetivo General 15
1.4. Objetivos Específicos 15
CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. Análisis del Macro-entorno 16
2.1.1. Aspecto Económico 16
2.1.2. Aspecto Legal 21
2.1.3. Aspecto Tecnológico 24
2.1.4. Aspecto Ambiental 25
2.2. Análisis del Micro-Entorno 26
2.2.1. Clientes 26
2.2.1.1. Identificación del Mercado 27
2.2.1.2. Identificación del Nicho de Mercado 30
2.2.1.3. Entrevista en Profundidad 31
2.2.2. Análisis de la Competencia 33
2.2.3. Mezcla de Mercadeo 36
2.2.3.1. Precio 36
9
Pág.
2.2.3.2. Plaza 38
2.3. Proyección de Ventas 39
CAPÍTULO III: ANÁLISIS OPERATIVO
3.1. Ubicación de la Planta (Remitirse Anexos 1)
3.2. Distribución de la Planta 41
3.2.1. Plano de la Planta (Remitirse Anexos 2)
3.2.2. Áreas de la Planta 41
3.3. Diagrama del Proceso de Producción 43
3.3.1. Descripción del Proceso de Producción 44
3.3.1.1. Área Acondicionamiento 44
3.3.1.2. Área Destilación y Deshidratación 46
3.3.1.2. Área de Tratamiento de Vinazas 47
3.3.1.3. Área de Almacenamiento y Distribución 49
3.4. Materia Prima e Insumo del Proceso Producción 49
3.4.1. Materia Prima Requerida 49
3.4.2. Equipos y Maquinaria Requerida 50
3.5. Organigrama de Producción 59
3.5.1. Descripción Perfiles de Personal de Producció
10
CAPÍTULO IV PLAN ADMINISTRATIVO Pág.
4.1. Requerimientos Jurídicos y Legales para la conformación de una 64
Sociedad
4.1.1. Requerimientos para la Constitución de una Organización 65
4.2. Descripción de la Razón Social 66
4.3. Definición de la Misión 66
4.4. Definición de la Visión 66
4.5. Definición de los Objetivos Organizacionales 66
4.6. Organigrama 68
4.7. Políticas de Administración del Personal 68
4.7.1. Descripción de los perfiles del Personal de Producción 68
4.7.2. Descripción de los perfiles del Personal Administrativo 72
4.8. Definición y Descripción de las Funciones 74
4.8.1. Descripción de las Funciones del Personal de Producción 74
4.8.2. Descripción de las Funciones del Personal Administrativo 81
4.9. Reclutamiento y Contratación 85
4.10. Descripción de los Perfiles del Personal Administrativo 88
(Cuadro)
11
CAPITULO V ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA PAG.
5.1. Análisis Plan de Producción 90
5.2. Análisis Proyección de Ventas 92
5.3. Analisis del Costo de Mano de Obra 94
5.4. Análisis del Costo de la Materia Prima 99
5.5. Análisis de los Gastos Administrativos 100
5.6. Análisis de la Inversión en Maquinaria 102
5.7. Fuentes de Financiamiento 104
5.8. Margen de Contribución 106
5.8.1. Punto de Equilibrio 107
5.8.1.1. Punto de Equilibrio en Unidades 107
5.8.1.2. Punto de Equilibrio en Volumen de Ventas 108
5.9. Políticas Financieras BioValle 108
5.10. Análisis Estados Financieros 109
5.10.1. Estado de Resultados en Meses del Primer Año 110
5.10.2. Flujo de Fondos en Meses del Primer Año 111
5.10.3. Estado de Resultados Anual 113
5.10.4. Flujo de Fondos Anuales 115
5.10.5. Balance General 117
5.10.6. Razones Financieras 120
5.10.7. Flujo de Caja del Accionista, Financiación y Proyecto 12
12
CONCLUSIONES 124
RECOMENDACIONES 126
GLOSARIO 128
BIBLIOGRAFIA 132
ANEXOS
13
INTRODUCCIÓN
Hablar de los combustibles siempre será un tema polémico y, nunca antes a
nivel mundial había despertado tanto interés como el actual, bien sea por sus
implicaciones económicas (volumen de sus operaciones, su representación en
el mercado mundial, la influencia de las grandes compañías petroleras en
distintos países), o las de origen político en las que coinciden muchos analistas
que los conflictos internacionales y el terrorismo tienen sus raíces en la
concentración de los yacimientos petroleros en tan solo unos pocos países.
Por lo anterior a nivel mundial se ha venido trabajando para reemplazar la
utilización de combustibles fósiles por biocombustibles, producidos a partir de
materia orgánica de origen vegetal o animal.
Colombia no ha sido ajena a esta preocupación mundial mediante la ley 693 de
20011, se estableció que las gasolinas que se utilicen en el país en los centros
urbanos de más de 500.000 habitantes tendrán que contener componentes
oxigenados tales como alcoholes carburantes, en la cantidad y calidad que
establezca el Ministerio de Minas y Energía. Lo que origino la obligatoriedad de
mezclar 10% de alcohol carburante (etanol) en las gasolinas.
De tal manera que a la industria colombiana, se le impuso el reto de adoptar las
medidas necesarias para lograr satisfacer la demanda y ser parte activa de la
era de los biocombustibles.
1 www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM
14
RESUMEN EJECUTIVO
La finalidad de este proyecto consiste en poder brindar una oportunidad de
negocios a la población vulnerable (desplazados y reinsertados) del Valle del
Cauca, específicamente del municipio de San Pedro, por medio del montaje de
una planta de etanol. Teniendo en cuenta que a dicha población les fue
concedida una plantación de caña de azúcar pero que actualmente no es bien
aprovechada pues sus principales clientes son los grandes ingenios
azucareros, los cuales no pagan un precio justo.
Por otro lado el montaje de esta planta fue pensado también para satisfacer la
demanda nacional, la cual carece de oferentes y aun no alcanza a cumplir la
meta de implantar la ley de la mezcla de 10% de etanol con gasolina.
El mercado de este producto está enfocado a los distribuidores nacionales que
están autorizados por la ley y su nicho son los aquellos que están ubicados en
el Valle del Cauca.
El proceso productivo consta del área de acondicionamiento, destilación y
deshidratación, tratamiento de vinazas y almacenamiento y distribución. Los
principales insumos para el mencionado proceso son la caña de azúcar,
levadura y gasolina.
Los costos de maquinaria son bastante altos debido a que en el país no hay
ningún proveedor, por tanto los precios son establecidos en dólares. Para el
caso de BioValle el vendedor de la maquinaria es Praj, empresa de la India.
El personal estará dividido en dos grandes partes, la planta de producción y el
área administrativa.
La proyección de ventas está directamente relacionada a la proyección de
producción, pues como se menciono anteriormente todo lo producido se
venderá por la carencia de oferentes en el mercado nacional.
15
La viabilidad del negocio se evidencia con los resultados obtenidos en el flujo
del accionista y del proyecto, estos fueron el 13,979% de tasa interna de
retorno y un valor presente neto de 1.100.512.583,34.
16
CAPÍTULO I JUSTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.1. JUSTIFICACIÓN
La búsqueda de un combustible que pudiera reemplazar el combustible fósil no
es un tema nuevo, mucho antes de la Segunda Guerra Mundial ya se hablaba
del biocombustible como fuente de energía; es más la idea de los motores
Diesel fue el que pudieran ser accionados con aceite vegetal a base de maní
(según Rudolph Diesel su inventor). Es hacia los años 1970 cuando el tema de
los biocombustibles toma fuerza debido a la crisis energética del momento y de
los altos costos del petróleo.
Como biocombustible se entiende cualquier tipo de combustible líquido, sólido
o gaseoso, proveniente de la biomasa (materia orgánica de origen animal o
vegetal). Este término incluye alcohol etílico o etanol, metanol, biodiesel, diesel
fabricado mediante el proceso químico de Fischer-Tropsch y combustibles
gaseosos tales como hidrógeno y metano. 2
La utilización de los biocombustibles radica principalmente en:
• Alternativa energética a los combustibles fósiles en momentos de
precios altos.
• Reducción de las emisiones de gases efecto invernadero al medio
ambiente (reducción del calentamiento global al reducir el CO2 en el
medio ambiente).
Por su parte, la utilización de biocombustibles representa múltiples ventajas,
económicas, sociales y ambientales, como por ejemplo: 3
• Desarrollo local y regional
• Cohesión económica y social
2 Documento Minagricultura –Estrategia de Desarrollo de Biocombustible, 2007 3 Documento Minagricultura – Estrategia de Desarrollo de Biocombustible,2007
17
• Aumento áreas cultivadas
• Generación de empleo
• Fortalecimiento del mercado doméstico
• Reducción de la importación de combustibles
• Reducción de las emisiones contaminantes: SO2, partículas,
humos visibles, hidrocarburos y compuestos aromáticos
• Mejoramiento de la calidad del aire
• Reducción de los compuestos cancerígenos, nocivos para el ser
humano.
• Reducción del calentamiento global al disminuirse el CO2 en el
ambiente, cumpliendo así con el mandato del Protocolo de
Kyoto.4
• Menor contaminación, el 85% de los biocombustibles se degrada
en aproximadamente 28 días.
Según estudios del Ministerio de Agricultura colombiano del 2007, en los
últimos años los biocombustibles han estado en una fase de desarrollo
industrial sostenido en todo el mundo, siendo básicamente dos productos que
dominan este mercado:
• Alcohol Carburante, teniendo como mayores productores a Brasil,
Estados Unidos y la Unión Europea, y como principales consumidores a
Brasil, Estados Unidos, Canadá, Unión Europea y Japón.
• Biodisel, teniendo como productores y consumidores a los países de la
Unión Europea.
En el año 2003 el Parlamento Europeo ya había dispuesto que para el 2005 la
proporción de mezcla obligatoria de biocombustibles fuera del 2%, en el 2010
aumentara al 5.75% y al 20% para el año 2020. De acuerdo a expertos en la
materia se estima que la demanda europea para el año 2010 será de 14
4 unfccc.int/kyoto_protocol/items/2830.php Marzo 15 de 2008.
18
millones de toneladas de biocombustibles anuales, de las cuales 7.8 millones
de toneladas corresponden a biodisel5.
La Agencia Internacional de Energía IEA, predice que el etanol tiene el
potencial de suplir el 10% de la gasolina utilizada en el mundo para el año 2025
y el 30% en 2050, comparado con el 2% del año 20056.
Colombia ha entrado en la era de los biocombustibles por la vía del bioetanol,
mediante la Ley 693 del 19 de septiembre de 20017, que considera el uso de
etanol carburante en las gasolinas y en el combustible diesel, factor
coadyuvante para el saneamiento ambiental de las áreas en donde no se
cumplen los estándares de calidad. Además, esta medida apoya la
autosuficiencia energética del país y actúa como dinamizador de la producción
agropecuaria y del empleo productivo, tanto agrícola como industrial.
De otro lado, la producción de biocombustibles a partir de vegetales se
encuentra entre los principales medios para combatir el cambio climático,
propósito internacional adoptado por un importante grupo de países a través
del Protocolo de Kyoto, que contempla ventajas y ayudas financieras de la
comunidad internacional para los países y entidades que lo implementen. Este
protocolo forma parte de la legislación colombiana en virtud de la Ley 629 de
20008.
El país empezó a implementar esta iniciativa en la región suroccidental, donde
el 28 de octubre de 2005 se inauguró la primera planta productora de alcohol
carburante. Actualmente son cinco los ingenios que han instalado destilerías en
5 Documento Minagricultura –Estrategia de Desarrollo de Biocombustible, 2007 6 http://www.iea.org/ Marzo 22 de 2008 7 www.secretariasenado.gov.co/leyes Marzo 22 de 2008 8 www.minambiente.gov.co/documentos/Res0453-27-04-04.pdf Marzo 22 de 2008
19
sus plantas, con una capacidad de producción de un millón cincuenta mil litros
diarios, como se menciono anteriormente.
El fomento de la producción de biocombustibles en Colombia representa para
el país varios beneficios:
• Disminución de la dependencia del país de los combustibles fósiles
(importaciones)
Para nadie es un secreto que no tardará mucho para que en Colombia se
registre un desabastecimiento de combustible de grandes proporciones, pues
las reservas cada vez se reducen más, sin que se avizoren descubrimientos de
nuevos yacimientos petrolíferos.
• Beneficios Ambientales
Los biocombustibles son productos biodegradables, el 85% se degrada en
aproximadamente 28 días, lo cual representa una reducción en los niveles de
contaminación.
El etanol es un componente libre de compuestos aromáticos, de benceno y de
azufre, que son indeseables en los combustibles por lo tanto, la mezcla
contiene menos hidrocarburos tóxicos y contaminantes, produce menos humo
en la combustión, genera menos emisiones por el tubo de escape (material
particulado, humos, CO, hidrocarburos sin quemar, óxidos de azufre, etc), al
utilizar el 10% de etanol en las gasolinas, hay reducción de emisiones de CO,
entre 22% y 50% en vehículos de carburador y reducciones menores en
vehículos de inyección, así mismo se obtiene una reducción de emisiones de
hidrocarburos totales THC entre 20% y 24%.
• Empleos vinculados al sector rural
De acuerdo con los cálculos del sector cañicultor, con el nivel actual de
producción de alcohol los empleos vinculados corresponden a 40.600, cifra que
20
aumentaría a 56.900 con una mezcla del 10% en todo el país y a 138.300 para
una mezcla del 25%.
CÁLCULO DE EMPLEOS VINCULADOS - PRODUCCIÓN DE ALCOHOL
INDICADOR MEZCLA 10% MEZCLA 25%
Alcohol (l/día) 1.400.000 3.400.000
Área de Caña (ha) 47.500 115.500
Empleos directos 8.100 19.800
Empleos Indirectos 48.800 118.500
Total Empleos
vinculados
56.900 138.300
FUENTE: www.minagricultura.gov.co/archivos/biocombustibles.pdf
• Exportación
Dentro del proceso que busca profundizar la inserción de Colombia en la
economía mundial, los biocombustibles se han priorizado en la agenda
exportadora del país.
En este sentido, se identificaron las zonas con mayor potencial de desarrollo
para el establecimiento de cultivos como la caña de azúcar, caña panelera,
yuca y palma, las cuales se ilustran mas adelante. Además se han definido las
metas al año 2020, del número de hectáreas cultivadas con estos productos
para la producción de biocombustibles. 9
9 www.agronet.gov.co/www/htm3b/Apuesta%20Exportadora/019APUESTAEXPORTADORAI
Marzo 22 de 2008
21
METAS EN ÁREA DE CULTIVOS Y PRODUCCIÓN DE ETANOL
INDICADOR 2006 2010 2015 2020
Área Caña de
Azúcar (Ha)
37.000 72.000 72.000 72.000
Área Caña
panelera (Ha)
0 43.000 43.000 43.000
Área yuca (Ha) 3.000 34.000 70.000 100.000
Producción
alcohol (l/día)
878.082 2.835.663 3.110.663 3.798.163
Fuente: www.minagricultura.gov.co/archivos/biocombustibles.pdf
Dadas las favorables condiciones de mercado y beneficios que puede
representar para el país y la sociedad, el aumento de la producción de etanol,
con este trabajo se busca lograr organizar la actividad productiva que
desplazados, campesinos y reinsertados, vienen realizando con el fin de que
dichos grupos, puedan intervenir de manera mas activa en el sector, pasando
de ser simples agricultores a pequeños empresarios industriales, teniendo su
propia planta de etanol, donde encuentren la posibilidad de obtener precios
mas justos que reconozcan su trabajo. Por otro lado, se busca ayudar a
posicionar al país, siendo este más competitivo a nivel mundial en la
producción de etanol basado en el cultivo de caña de azúcar.
1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Desde hace más de cincuenta años Colombia ha afrontado una guerra que
parece no tener fin, donde el pueblo, los campesinos y personas de bajos
recursos han sido los principales afectados. De tal manera, que el Estado por
medio de sus instituciones como la Defensoría del Pueblo, la Red de
22
Solidaridad Social, busca generar procesos de restablecimiento de la población
desplazada desde un enfoque de derechos humanos, por tanto el derecho a la
educación, a la salud, a la vivienda, al trabajo, a la alimentación y a la tierra, se
han convertido en pilares fundamentales para dar respuestas al problema del
desplazamiento por la violencia. Es pues el Estado quien se hace responsable
por estas personas a quienes no les pudo garantizar sus derechos
fundamentales y se encuentran ahora en una situación más grave de deterioro
de su calidad de vida, mediante el Decreto numero 173 de 1998 y la Ley 387
de 1997, se deja manifiesto lo anterior10.
Teniendo en cuenta, que se origina una nueva fuerza laboral creada a partir de
los reinsertados, el Estado decidió optar por establecer políticas las cuales no
fueran inmediatistas, sino se consolidaran al largo plazo e hicieran a estos
grupos autosuficientes11. Adicionalmente, el gobierno de Álvaro Uribe,
mediante la ley 1152 del 25 de julio de 200712, otorga por medio del Incoder
tierras en el Valle del Cauca, a personas desplazadas por la violencia y
desmovilizados, zonas propicias para el cultivo de caña de azúcar, con el
objetivo final de producir etanol.
Dicha ley establece como función de la Agencia Presidencial para la Acción
Social y la Cooperación Internacional, coordinar el acceso a subsidios de
tierras para beneficiarios de programas sociales a favor de la población
desplazada por la violencia, así como para los demás programas sociales que
establezca el Gobierno Nacional, directamente o a través de las convocatorias
que para ello efectúe eI INCODER.
10 DEFENSORÍA DEL PUEBLO, Políticas públicas y desplazamiento: Una reflexión desde la experiencia. Bogotá, Julio de 2004. 11 DEFENSORÍA DEL PUEBLO, Desplazamiento forzado en Colombia, Bogotá, 2004. www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM Marzo 24 de 2008 12 www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM Marzo 24 de 2008
23
• Que el artículo 1260 de la misma ley dispone que la Agencia
Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional podrá
otorgar subsidios o adquirir tierras y mejoras de propiedad privada, para
su adjudicación a la población afectada por el desplazamiento forzado.
• Que la misma norma determina que la Agencia Presidencial para la
Acción Social y la Cooperación Internacional deberá establecer y operar
un programa que permita recibir predios rurales de personas
desplazadas, a cambio de la adjudicación de otros predios de similares
características en otras zonas del país.
• Que el Gobierno Nacional para garantizar a la población desplazada el
acceso a tierras, priorizará la utilización de herramientas distintas a la
permuta en aras de efectivizar mecanismos que permitan la eficacia del
acceso a tierras.
• Que el Gobierno Nacional tiene el deber constitucional de velar por la
eficiente aplicación de recursos públicos buscando el mayor impacto en
su gasto y la mayor eficacia en la consecución de los resultados
pretendidos.
• Que el Estado Colombiano velará por la consolidación y estabilización
socioeconómica de los desplazados internos por la violencia, mediante
mecanismos tendientes al autosostenimiento de la población
desplazada.
El etanol es un alcohol compuesto de carbono, hidrógeno y oxígeno que resulta
de la fermentación de azúcar o de almidón convertido en azúcar, extraídos
ambos de la biomasa. El Alcohol Carburante es un producto limpio, incoloro y
renovable es producido por deshidratación del alcohol rectificado
(Concentración 96% en volumen de Etanol)13.
13 http://www.incauca.com/ Incauca S.A. > Alcoholes Abril 08 de 2008
24
La utilización de biocombustibles representa múltiples ventajas, económicas,
sociales y ambientales, como por ejemplo: 14
• Desarrollo local y regional
• Cohesión económica y social
• Aumento áreas cultivadas
• Generación de empleo
• Fortalecimiento del mercado doméstico
• Reducción de la importación de combustibles
• Reducción de las emisiones contaminantes: SO2, partículas,
humos visibles, hidrocarburos y compuestos aromáticos
• Mejoramiento de la calidad del aire
• Reducción de los compuestos cancerígenos, nocivos para el ser
humano.
• Reducción del calentamiento global al disminuirse el CO2 en el
ambiente, cumpliendo así con el mandato del Protocolo de
Kyoto1.
• Menor contaminación, el 85% de los biocombustibles se degrada
en aproximadamente 28 días.
En el caso preciso del Valle del Cauca, entre los municipios de San Pedro y
Buga, actualmente fueron entregadas a 150 familias de desplazados,
campesinos y reinsertados, 900 hectáreas sembradas con caña de azúcar,
para producir etanol. Las cuales tienen como posibles clientes directos cinco
ingenios que se concentran en esta parte del país, los cuales iniciaron la
producción de alcohol a base de caña de azúcar, entre el año 2005 y 2006,
con una capacidad diaria de producción que superó el millón de litros por día.
En la actualidad están funcionando 5 plantas (INCAUCA, PROVIDENCIA,
MANUELITA, MAYAGUËZ, RISARALDA), que producen diariamente cerca de
14 Documento Minagricultura – Estrategia de Desarrollo de Biocombustible,2007
25
1.050.000 de litros de alcohol carburante a partir de la caña de azúcar, y cuya
producción se destina principalmente a abastecer el mercado nacional15.
DESTILERIA CAPACIDAD (LTS/DIA) FECHA
FUNCIONAMIENTO
Incauca 300.000 Octubre 2005
Providencia 250.000 Octubre 2005
Manuelita 250.000 Marzo 2006
Mayaguez 150.000 Marzo 2006
Risaralda 100.000 Marzo 2006
TOTAL 1.050.000
Fuente:
www.minag.gob.pe/dgpa1/ARCHIVOS/BIOCOMBUSTIBLES/bio_comb_00026.
pdf 16
Según un informe presentado por el ministerio de agricultura en Enero del
2008, en el panorama Nacional se cuenta con un área sembrada de caña de
azúcar de 217.516 hectáreas con un incremento de 1,37% con respecto al
2007. 17
Tomando como referencia, una entrevista realizada al representante legal de
Eucopalt (empresa para el desarrollo de proyectos paneleros, de etanol y
venta de caña de azúcar) Orlando Ospina, la compra por parte de los ingenios
se da en dos modalidades, la primera consiste en que el cultivador asume los
costos de producción mientras que por su parte el ingenio asume los costos de
15 www.asocana.com.co Abril 08 de 2008 16 Para efectos de esta tesis se tomo como referencia la información suministrada por el citado sitio web. 17 www.minagricultura.gov.co/02componentes/05biocombustible.aspx Abril 08 de 2008
26
transporte, pagándole finalmente al agricultor $53.000/Tonelada. La segunda
alternativa se basa en que el ingenio corre con todos los gastos de producción
y establecen el precio tomando como referencia el precio internacional del
azúcar, descontando los costos de transporte. Por su parte, al campesino le
cuesta producir $22.000 una tonelada de caña de azúcar. Hoy en día con una
hectárea se cultivan entre 110 y 120 toneladas al año, con una tonelada de
caña de azúcar se produce 70 litros de etanol
Lo que se busca es mejorar aun mas la calidad de vida de los cultivadores,
incorporándolos a la industria de los biocombustibles, pasando de ser solo
cultivadores de caña se azúcar a pequeños empresarios que puedan aportar a
la producción de etanol a nivel nacional. Es decir con este proyecto se quiere
dar como herramienta su propia planta de etanol.
27
1.3 OBJETIVO GENERAL
Realizar un plan de negocios para el montaje de una planta de etanol a base
de caña de azúcar con una producción de 10.000 litros al día, ubicada en el
Valle del Cauca, entre los municipios de San Pedro y Buga, en tierras que
fueron entregadas por el gobierno colombiano a desplazados, reinsertados y
campesinos.
1.4 OBJETIVO ESPECÍFICOS
• Identificar la demanda actual de biocombustibles, como productos
sustitutos del petróleo de nuestro país, para establecer el mercado
potencial.
• Reconocer tanto la competencia directa como indirecta del etanol
obtenido a base de caña de azúcar, de tal manera que sea posible
establecer el pronóstico de la demanda tanto a nivel global como local.
• Identificar los recursos para llevar a cabo el proceso operativo de la
planta de caña, tales como mano de obra, insumos, requerimientos
legales y jurídicos, localización, costos de producción, precios de
comercialización.
• Realizar la planeación estratégica teniendo en cuenta las necesidades y
características socioculturales de los reinsertados, campesinos y
desplazados con el fin de sacar el mayor provecho de este proyecto.
• Definir los aspectos legales y sociales requeridos para la institución de la
sociedad
• Establecer las inversiones, los flujos de efectivo necesarios para generar
la mayor rentabilidad a los inversionistas.
• Determinar para el proyecto los principales indicadores a nivel social,
financiero y ambiental.
28
CAPÍTULO II ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. ANÁLISIS DEL MACROENTORNO
2.1.1. ASPECTO ECONÓMICO
A nivel mundial desde hace muchos años se ha venido consolidando la idea de
valorar otras posibilidades diferentes al del petróleo, principal combustible fósil
con que se cuenta y a la vez de este derivan gran cantidad de actividades
económicas, esto debido a que no se puede depender de un solo recurso
natural no renovable.
Un reflejo de lo anterior, se evidencia con el incremento de un 100% del precio
del petróleo, pasando de 63 dólares el barril en mayo de 2007 a 128 dólares el
barril en mayo del presente año (Gráfica 1), llegando a niveles máximos
históricos de 135 dólares el barril,18 entre los gobiernos y la industria se generó
la necesidad de buscar alternativas para reducir dicho problema, por ejemplo
nuevos descubrimientos que aumenten la oferta de sustitutos como el gas,
aceites vegetales, biocombustibles.
Gráfico 1. Precio del Petróleo
(Dólares por barril)
Fuente: Bloomberg y Calculo de Visión de Valores
Gráfico 2 Precio de la Gasolina referencia Bogotá 18www.portafolio.com.co/blogs/home/post.php?id_blog=4173970&id_post=450009429. Agosto 31 de 2008.
29
(Precio por Galón)
Fuente: Ministerio de Minas y Energía
El etanol ha sido una de las principales alternativas para sustituir el combustible
fósil, y por tanto es necesario mencionar algunos de los avances que se han
realizado en esta materia19:
1826: El norteamericano Samuel Morey construye un incipiente motor de
combustión interna para ser accionado con una mezcla de etanol y
trementina.
1876: El ingeniero alemán Nicolas Otto desarrolla y perfecciona el primer motor
de combustión interna para funcionar a base de etanol.
1896: Henry Ford construye su primer automóvil, el quadricycle (cuatro
tiempos), con un motor movido por etanol puro.
1906: Henry Ford construye su famoso Modelo T., como un vehículo de
combustible flexible, apto para funcionar ya fuera con etanol o con gasolina, o
una combinación de los dos.
19 www.manuelita.com/html/sitio/index.php?view=vistas/es_ES/pagina_219.php - 22k. Julio 25 de 2008.
30
1914 – 1918: A raíz de la primera guerra mundial, se incrementa la demanda
de etanol a 60 millones de galones por año.
1920’s: Durante los años veinte, la gasolina se convierte en el combustible
preferido para motores y la compañía Standard Oil comienza a mezclar etanol
a la gasolina a fin de aumentar el octanaje y reducir las bruscas
sacudidas del motor.
1930’s: Durante los años treinta, se incrementa en los EUA la producción y el
consumo de un nuevo producto llamado “gasohol”, una mezcla de gasolina con
un 6 % a un 12 % de etanol, en su mayor parte obtenido del maiz.
1941-1945: Al igual que en el período de la primera contienda, durante
la segunda guerra mundial, se incrementó la demanda de etanol. Pero no
obstante eso, la competencia de los bajos precios del petróleo obligó al cese de
la producción de etanol a mediados de los años cuarenta. Como
consecuencia, se acabó el negocio de los granjeros americanos y el gasol fue
sustituido definitivamente por el petróleo.
1974: Se formulan las primeras acciones legistativas medioambientales para
promover el etanol como combustible, y se intensifica la investigación y el
desarrollo de la conversión de celulosa y otros materiales orgánicos en energía
carburante.
1975: En EUA disminuye gradualmente el predominio de la gasolina como
combustible. El etanol se ve como un atractivo reforzador del octanaje de la
gasolina y La Agencia de Protección del Medio Ambiente destaca su beneficios
para la conservación del aire.
1978: Por primera vez se define la formulación del Gasohol como mezcla de
gasolina con al menos 10 % de alcohol que no fuera obtenido de petróleo, gas
natural o carbón, sino de materias primas procedentes de biomasas
31
renovables. Además de esto, se estableció un subsidio para cada galón de
Gasol.
1979: A finales de este año, a raíz de la preocupación que desencadenó la
primera crisis del petróleo, se comercializó en EUA la mezcla de gasolina y
etanol. Los combustibles alternativos se convirtieron en la solución al posible
problema que representaba el agotamiento de los recursos no renovables. Así,
la American Oil Company y otras empresas abanderadas en el sector,
comenzaron a comercializar la mezcla de etanol para diluir la gasolina y
aumentar el octanaje. Compañías como la Amoco Oil Company, Chevron,
Beacon y Texaco comienzan a comercializar gigantescos volúmenes del
combustible ya mezclado.
1980: El Congreso de los EUA decreta una serie de beneficios fiscales para
los productores y mezcladores. Estos beneficios alentaron el aumento de la
producción de etanol.
1980-1984: Durante la primera mitad de la década de los ochenta, la
producción mundial de etanol se disparó y aumentaron vertiginosamente las
destilerías, al igual que crecían las excensiones y subsidios hasta de 50 y 60
centavos por cada galón.
1985: A pesar de los subsidios, muchas plantas productoras de etanol salieron
del negocio debido, entre otras cosas, a los bajos precios alcanzados, a la
caída del precio del petróleo crudo y por ende de la gasolina.
1988: El etanol es utilizado como oxigenante de la gasolina para controlar así
las emisiones de monóxido de carbono en la combustión de los automotores.
1990’s: Desde el año 1975, la crisis del petróleo también tuvo una fuerte
repercusión en Brasil. A partir de entonces, se encauzó el Proyecto
Proalcohol cuyo objetivo era la sustitución total de los combustibles de origen
fósil, gracias a su incursión en la producción de alcohol para abastecer su
32
inmensa flota vehicular, precisamente en los momentos en que gran parte de
sus divisas estaban siendo utilizadas para comprar petróleo extranjero. La
alternativa propuesta fue el bioetanol proveniente de la melaza de la caña de
azúcar.
Situación del etanol en Colombia
A lo largo de los últimos años, se ha abierto la posibilidad de un nuevo negocio
con la producción de etanol a base de materiales de origen natural, originando
no solo una respuesta a la sustitución de combustibles fósiles, sino también
una forma de reactivar el agro en Colombia y con ello la generación de nuevos
empleos.
Ante la iniciativa tomada por el Gobierno Nacional de impulsar la Ley 693 de
septiembre de 2001, se dio inicio a la era de los biocombustibles en Colombia,
debido a la capacidad en infraestructura y recursos económicos con que
cuentan los ingenios (Incauca, Providencia, Manuelita, Mayaguëz y Risaralda),
fue viable llevar esta ley a la realidad. Todo esto con el fin de reducir la
contaminación derivada de la utilización de combustibles fósiles por las
implicaciones expuestas anteriormente.
Dicha ley, establece que, a partir del 27 de septiembre del año 2005, las
gasolinas que se utilicen en las ciudades con más de 500 mil habitantes como
Bogotá, Cali, Medellín y Barranquilla y, posteriormente, para el 2006,
Bucaramanga, Cartagena, Cúcuta, Pereira y sus áreas metropolitanas, deberán
contener un 10% de alcohol carburante.20
Como resultados de esta iniciativa y mediante el apoyo por parte del Gobierno
a los productores de etanol21, en la actualidad los ingenios producen
20 www.manuelita.com/html/sitio/index.php?view=vistas/es_ES/pagina_219.php - 22k -
21 El Congreso de la República a través de la Ley 788 de 2002, exonero del IVA al alcohol carburante que sea destinado a la mezcla con la gasolina.
33
1.050.000 de litros diarios de alcohol carburante a partir de la caña de azúcar.
Sin embargo la demanda nacional se está siendo cubierta, según Ecopetrol
para poder cubrir el 10% de la mezcla de gasolina en las grandes ciudades es
necesario producir 1.500.000 litros de etanol al día.
A partir de un cronograma propuesto por el Ministerio de Minas y Energía
Colombia ha llevado el siguiente proceso para que la ley de la mezcla de
gasolina con etanol, se cumpla:
• 10%: Desde Noviembre de 2005 en el Suroccidente del país.
• 10%: Desde Febrero de 2006 en el centro del país.
• 10%: Desde Junio de 2007 en Santander, Sur del Cesar, Norte de Santander
y Norte de Boyacá.
• 10%: Antioquia y Costa Atlántica: A más tardar en el año 2009.
• 20%: Totalidad del país: en el año 2012.
2.1.2. ASPECTO LEGAL
En Colombia, el ente encargado de las disposiciones en materia de etanol es el
Ministerio de Minas y Energía. Las principales normas que regulan el negocio
del etanol, son las siguientes:
• LEY 693 DEL 19 DE SEPTIEMBRE DE 200122.
A partir de la vigencia de la presente ley, las gasolinas que se utilicen en el
país en los centros urbanos de más de 500.000 habitantes tendrán que
22 www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0693001.HTM Agosto 18 de 2008.
34
contener componentes oxigenados tales como alcoholes carburantes, en la
cantidad y calidad que establezca el Ministerio de Minas y Energía. De
acuerdo con la reglamentación sobre control de emisiones derivadas del uso de
estos combustibles y los requerimientos de saneamiento ambiental que
establezca el Ministerio del Medio Ambiente para cada región del país.
• RESOLUCION No. 18 0687 De Junio 07 DE 2001
Por la cual se expide la regulación técnica prevista en la Ley 693 de 2001, en
relación con la producción, acopio, distribución y puntos de mezcla de los
alcoholes carburantes y su uso en los combustibles nacionales e importados.
El ministro de Minas y Energía resuelve, que:
ARTÍCULO 6. Mediante resolución el Ministerio de Minas y Energía
reconocerá, de ser necesario, dentro de la estructura del precio y, mientras se
encuentren regulados los márgenes de distribución mayorista y minorista, un
rubro o componente para remunerar las inversiones y los costos en que
incurran los Distribuidores Mayoristas y Minoristas para la implementación de
las normas contenidas en la Ley 693 de 2001 y sus normas reglamentarias.
ARTÍCULO 8. El distribuidor mayorista deberá garantizar la calidad de la
mezcla verificando los parámetros de calidad de los combustibles oxigenados
que distribuya establecidos en la presente reglamentación y en la Resolución
447 del 14 de abril de 2003 expedida por los Ministerios de Minas y Energía y
de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, o la norma que la modifique,
adicione o derogue.
PARÁGRAFO 17. Se prohíbe a los productores nacionales la venta de
alcoholes carburantes que vayan a ser utilizados dentro del país a personas
distintas a los Distribuidores Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas
y Energía. En este sentido, se entiende que no existe restricción para que los
35
productores nacionales exporten alcoholes carburantes, en la medida en que
se garantice el abastecimiento interno de los mismos.
ARTÍCULO 19. El productor de alcoholes carburantes y/o los distribuidores
mayoristas, de acuerdo con lo que se defina entre las partes, podrán contratar
o realizar directamente el transporte de alcoholes carburantes desde las
plantas destiladoras hasta los sitios de mezcla. Para el efecto, deberán cumplir
los requisitos señalados en el Decreto 300 de 1993 y en el Decreto 1609 de
2002 o en las normas que los modifiquen, adicionen o deroguen.
PARÁGRAFO 20. Antes de ordenar cualquier descargue de alcohol carburante
desnaturalizado en las plantas de abastecimiento, el distribuidor mayorista
deberá tomar una muestra y efectuar las pruebas que permitan determinar que
el referido producto cumple con los requisitos de calidad señalados en la
Resolución 447 del 14 de abril de 2003 expedida por los Ministerios de Minas y
Energía y de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, o la norma que la
modifique, adicione o derogue, so pena de no aceptar el referido producto por
incumplimiento en su calidad, lo cual deberá ser informado al proveedor
respectivo.
PARÁGRAFO 24. Se deberán incluir mecanismos de control y monitoreo de
corrosión, al igual que implementar medidas preventivas durante el diseño y
montaje de los tanques que vayan a almacenar el alcohol carburante.
• LEY 788 DE 2002 (REFORMA TRIBUTARIA)
ARTÍCULO 31: Se declara exento del IVA al alcohol carburante con destino a
la mezcla con el combustible motor.
ARTÍCULO 88: Se exoneró del pago del impuesto global y de la sobretasa al
porcentaje de alcohol carburante que se mezcle con la gasolina motor.
36
• RESOLUCIÓN No. 447 DE 2003, MODIFICADA POR LA
RESOLUCIÓN 1565 DE 2004 (Ministerios del Ambiente, Vivienda y
Desarrollo Territorial y Minas y Energía)
En estas se establecieron los requisitos técnicos y ambientales de los alcoholes
carburantes y los combustibles oxigenados a distribuir en el país a partir del
año 2005.
• RESOLUCIÓN No. 18 0687 DE 2003, MODIFICADA A TRAVÉS DE LA
RESOLUCIÓN 18 1069 DE 2005 (Ministerio de Minas y Energía)
Expedición de la regulación técnica en relación con la producción, acopio,
distribución y puntos de mezcla de los alcoholes carburantes y su uso en los
combustibles nacionales e importados.
• RESOLUCIÓN No. 18 1088 DE 2005 (Ministerio de Minas y Energía)
Se definió un precio de $ 5802,57 pesos por galón para el Alcohol Carburante a
Septiembre 30 de 2008, en puerta de refinería.
Como un elemento coadyuvante adicional ha establecido una garantía de
compra para los productores de alcohol carburante por parte de los
Distribuidores Mayoristas.
2.1.3. ASPECTO TECNOLÓGICO
Debido a que en Colombia no se cuenta con la infraestructura, ni tecnología
adecuada para producir etanol a base de caña de azúcar, se ha dado la
necesidad en el caso de los grandes ingenios de importar maquinaria, equipos
e incluso la totalidad de la planta.
El principal proveedor es Praj, una empresa de la India fundada en 1984 con el
objetivo de proveer soluciones efectivas para la industria de destilería. La
37
industria azucarera es la columna vertebral de dicha organización, pues recae
en el valor agregado a través de los subproductos como el Alcohol, creando
tecnologías innovadoras para la fermentación y destilación23.
No obstante, en Colombia existe una empresa barranquillera, Super Brix,
encargada de proveer maquinaria y tecnología de alta productividad para la
agroindustria de granos. Dentro de su portafolio se encuentran los siguientes
servicios para la elaboración de etanol24:
• Equipos completos para la fermentación.
• Equipos completos para la hidrólisis.
• Destilerías.
• Tanques de almacenamiento.
• Calderas, turbinas.
• Equipos complementarios.
• Instalación, montaje y puesta en marcha.
2.1.4. ASPECTO AMBIENTAL
Como se menciono anteriormente el etanol a base de caña de azúcar,
pertenece al grupo de los biocombustibles, los cuales se caracterizan por:25
• El 85% de este, se degrada en 28 días, lo cual representa una reducción
en los niveles de contaminación.
• El etanol a base de caña de azúcar reduce los gases con efecto
invernadero en al menos 80% en relación a los combustibles fósiles.
• Produce menos humo en la combustión, genera menos emisiones de
carbono, entre 22% y 50% en vehículos de carburador y reducciones
menores en vehículos de inyección.
23 www.praj.net
Septiembre 21 de 2008 24 www.superbrix.com Septiembre 21 de 2008 25 Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
38
• Así mismo se obtiene una reducción de emisiones de hidrocarburos
totales entre 20% y 24%
Un estudio realizado por el Departamento de Energía de los Estados Unidos
descubrió que con el uso del etanol se reduce entre 18% y 29% la emisión de
gases invernaderos provenientes de vehículos automotores26.
Teniendo en cuenta que una de las directrices del protocolo de Kyoto es reducir
las emisiones de gases de efecto invernadero, Colombia a través de sus
políticas que incentivan la producción de etanol cumple con lo propuesto en
dicho protocolo.
Los residuos que deja el proceso de la producción de etanol, se encuentra la
vinaza, la cual concentrada es rica en minerales como potasio, fósforo,
aluminio, magnesio, boro y otros elementos muy útiles que pueden servir de
abono en los campos de siembra.
Por tanto los grandes ingenios en Colombia están manejando las vinazas como
abono, para disminuir el consumo de fuentes nitrogenadas y sustituir
totalmente el cloruro de potasio, el cual hoy en día se importa en su totalidad.
La aplicación de este fertilizante muestran eficiencia cuando se utiliza como
materia prima líquida.
2.2. ANÁLISIS DEL MICROENTORNO
2.2.1. CLIENTES
Según lo estipulado por el Ministerio de Minas y Energía, con la mediante la
ley 693 del 2001, con la Resolución No. 18 0687 de Junio 17 de 2003, por la
cual se expide la regulación técnica, en el parágrafo 17 “se prohíbe a los
26 www.transportation.anl.gov/pdfs/TA/354.pdf Septiembre 19 de 2008.
39
productores nacionales la venta de alcoholes carburantes que vayan a ser
utilizados dentro del país a personas distintas a los Distribuidores
Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas y Energía. Se entiende
que no existe restricción para que los productores nacionales exporten
alcoholes carburantes, en la medida en que se garantice el abastecimiento
interno de los mismos”.
2.2.1.1. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO
A partir de lo anterior se entiende que el mercado potencial serán aquellos
Distribuidores Mayoristas autorizados por el Ministerio de Minas y Energía,
como se mencionó en la anterior ley, entre los que a la fecha se encuentran a
lo largo del país:
Bucaramanga, Santander, sur del Cesar y norte de Boyacá27
o Chevron Petroleum Company (Puerto Niño - Puerto Boyacá – Boyacá)
o ExxonMobil (Girón – Santander)
o Organización Terpel S.A. (Ayacucho - La Gloria – Cesar)
o Organización Terpel S.A. (Chimitá – Girón – Santander)
o Organización Terpel S.A. (Lisama - Barrancabermeja – Santander).
o Organización Terpel S. A. (Puerto Olaya - Santander)
Antioquia28
o Chevron Petroleum Company (El Pedregal- Medellín – Antioquia).
o Exxon Mobil (Medellín - Antioquia).
o Organización Terpel S. A. (Medellín - Antioquia).
o Proxxon (Turbo - Antioquia).
27
www.minminas.gov.co/minminas/normatividad.nsf/36f7c5a974957d0905256dc500722a57/95e3bbc2f7a663ba052572d800463101?OpenDocument Septiembre 26 de 2008 28 www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf Septiembre 26 de 2008
40
o Organización Terpel S. A. (La Pintada – Antioquia).
o Organización Terpel S.A (Rionegro - Antioquía).
o Zeuss Petroleum S. A. (Girardota – Antioquia).
Tolima y Huila29
o Exxon Mobil y Organización Terpel S.A (Coello - Tolima).
o Exxon Mobil y Organización Terpel S.A (Neiva Huila).
o Organización Terpel S.A (Mariquita - Tolima).
Cali y Centro-Occidente del país30
o ChevronTexaco- ExxonMobil (Yumbo – Valle del Cauca).
o Organización Terpel (Mulaló – Yumbo- Valle del Cauca).
o Organización Terpel (Pereira)
o Organización Terpel (Buga – Valle del Cauca)
o Organización Terpel (Manizales).
o Conjunta ChevronTexaco-ExxonMobil (Cartago y Buenaventura).
Bogotá, D. C.31
o Exxon Mobil (Puente Aranda - Bogotá, D. C.).
o ChevronTexaco (Puente Aranda - Bogotá, D. C.).
o Shell (Puente Aranda - Bogotá, D. C.).
o Brío (Mansilla - Facatativá).
o Exxon Mobil-ChevronTexaco (Mansilla-Facatativá).
29 www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf Septiembre 26 de 2008 30www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf Septiembre 26 de 2008 31www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf Septiembre 26 de 2008
41
o Green Oil (Fontibón - Bogotá, D. C.).
o Prodain (Mosquera).
Costa Atlántica32
o Chevron Petroleum Company (Mamonal – Cartagena- Bolívar).
o Chevron Petroleum Company (Galapa - Atlántico).
o Chevron Petroleum Company (El Arenal - San Andrés Islas).
o Exxon Mobil (Galapa - Atlántico).
o Exxon Mobil (Mamonal - Cartagena - Bolívar).
o Organización Terpel S.A (Baranoa - Atlántico).
o Organización Terpel S.A (Magangué - Bolívar).
o Organización Terpel S.A (Mamonal – Cartagena - Bolívar).
o Petromil S. A. (Zona Franca La Candelaria – Cartagena - Bolívar).
Por otro lado como menciona la ley, en calidad de planta productora no se
podrá exportar el producido hasta no satisfacer la demanda interna del etanol,
si considera que en la actualidad se tiene un déficit de producción de
201.000.000 litros anuales, se cierra la oportunidad de llegar a mercados
extranjeros.
32www.acp.com.co/assets/documents/Medio%20Ambiente/MinMinas-Resoluci%C3%B3n-2008-N0000911.pdf Septiembre 26 de 2008
42
CADENA DE COMERCIALIZACION 33
2.2.1.2. IDENTIFICACIÓN NICHO DE MERCADO
Debido a que la planta quedará ubicada en el Valle del Cauca, entre los
municipios de San Pedro y Buga, con el fin de reducir costos de transporte y
aprovechar mejor los canales de distribución, los clientes a los cuales será
dirigida la producción de dicha planta son aquellos mayoristas ubicados en esta
zona del país. Entre los que se encuentran34:
o ChevronTexaco- ExxonMobil (Yumbo – Valle del Cauca).
o Organización Terpel (Mulaló – Yumbo- Valle del Cauca).
o Organización Terpel (Buga – Valle del Cauca)
o Conjunta ChevronTexaco-ExxonMobil (Cartago y Buenaventura).
33 www.ciat.cgiar.org/training/pdf/060315_escenarios_de_produccion_de_etanol_en_colombia.pdf Septiembre 20 de 2008. 34www.minminas.gov.co/minminas/sectores.nsf/2a84e89f4d73f130052567be0052c75a/94748c1ccb77e6440525734b00654989/$FILE/Distribuidores%20de%20hidrocarburos%20%20-%20julio%20de%202007.pdf Septiembre 26 de 2008
43
2.2.1.3. ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD
Realizada a el doctor Rafael Llanos, experto en el sector de la industria
panelera.
1. CREE UD QUE LA LEY ACERCA DE LA MEZCLA DE GASOLINA
CON ETANOL HA INCENTIVADO EL AGRO EN COLOMBIA?
R/ La verdad no. De un lado tan solo ha traído beneficios a los ingenios que
han implementado sus industrias, especialmente en el Valle del Cauca. De
resto los pequeños productores de caña no tienen como acceder a recursos
para llegar a pensar en el montaje de una planta pequeña. El gobierno
subsidia a los productores de etanol. Además la gasolina, al entrar en vigencia
la mezcla de etanol no bajó de precio.
2. CONSIDERA QUE COLOMBIA PUEDE SER PIONERA A NIVEL
LATINOAMERICANO EN LA PRODUCCION DE ETANOL?
R/ Si puede serlo si entra de lleno a considerar las tierras de los llanos
orientales para adecuar los cultivos de caña allí, de hecho, ya se está
impulsando una gran planta etanolera en esta región del país. Eso si la política
deberá ser más coherente a la hora de fijar los precios de la gasolina mezclada
para que se note su impacto.
3. EN CUANTA A LA MAQUINARIA E INFRAESTRUCTURA
REQUERIDA PARA MONTAR UNA PLANTA DE ETANOL, CREE
USTED QUE ES MEJOR SEGUIR IMPOR ANDO O
DESARROLLANDO TECNOLOGIA NACIONAL?
R/. El gobierno tiene la experiencia de la importación de las partes y piezas
para la fabricación de vehículos, de tal suerte que lo mismo debe hacerlo para
la industria del etanol, debe fortalecer la industria nacional tomando las
experiencias de Brasil en la construcción de los grandes complejos etanoleros
y de la misma India.
44
4. CONSIDERA VIABLE EL MONTAJE DE PLANTAS PEQUENAS
ALREDEDOR DEL PAIS PARA CONTRIBUIR CON LA DEMANDA
ACTUAL?
R/ Es muy relativo. Esta debe ir acompañada de la viabilidad del proyecto más
que todo en cuanto a la topografía del terreno v.s costos de transporte hacia
donde quedaría ubicada la planta. Es el caso típico de los proyectos de la hoya
del río Suárez y de otros más. Además a los pequeños parceleros o
productores de caña les va a ser más fácil y rentable seguir con la producción
de panela.
5. CREE USTED QUE EL GOBIERNO ESTA AYUDANDO E
INCENTIVANDO A LOS AGRICULTORES PARA QUE HAGAN PARTE
DEL NEGOCIO DEL ETANOL?
R/ No lo está haciendo, es una política exclusivista. Más de 2 proyectos no
existen, que pueda decirse cumplan con este cometido.
6. CONSIDERA USTED QUE ESTE NEGOCIO AYUDA A LA
GENERACION DE EMPLEO?
R/ Si contribuye enormente a la generación de empleo, vasta revisar los
empleos que genera en toda la cadena productiva.
7. QUE RECOMENDACIONES DARIA USTED PARA QUE EL NEGOCIO
DEL ETANOL EN EL PAIS TENGA UN PESO RELEVANTE EN LA
ECONOMIA DEL PAIS?
R/ Las políticas que se tienen para fijar los precios de la mezcla deben ser más
coherentes.
- Eliminar el subsidio que se les paga a los productores de etanol
- Fijar un programa a largo plazo para el montaje de plantas etanoleras en el
país
45
- Tomar la experiencia de Brasil con más de 400 plantas de etanol
- Mejorar los cultivos de la caña
- Trazar políticas que beneficien a los pequeños productores de caña para
que se involucren en pequeños proyectos
- Tener cuidado con el desabastecimiento alimentario por tender a ampliar los
cultivos de caña para el etanol.
8. CONSIDERA QUE EL MONOPOLIO DE LOS GRANDES INGENIOS ES
UNA BARRERA PARA LA PUESTA EN MARCHA DE PEQUENAS
PLANTAS PRODUCTORAS DE ETANOL
R/ Siempre lo va hacer. La idea que se maneja a nivel nacional es que las
pequeñas plantas no son rentables. Además los ingenios ya montaron una
política de compra de la caña a los pequeños productores, con contratos a
largo plazo. Son mal pagos.
2.2.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Como se ha mencionado a lo largo del trabajo, en la actualidad la mayoría del
mercado de la producción de etanol a base de caña de azúcar, está a cargo de
los grandes ingenios, los cuales como se muestra en el siguiente cuadro tienen
una capacidad de producción total de 346.500.000 litros al año, un área
cultivada de 50.120 hectáreas y generan aproximadamente 5.470 empleos. Sin
embargo, la producción anual actualmente no satisface la demanda si se trata
de mezclar el 10% de etanol con gasolina, debido a que para esto es necesario
producir 547.500.000. Restaría para producir 201.000.000 litros anuales.
46
PLANTAS DE ETANOL EN PRODUCCION
FUENTE: ANDRES FELIPE ARIAS. Los Biocombustibles en Colombia, Ministerio de
Agricultura y Desarrollo Rural
Por lo anterior, algunas empresas están trabajando en diferentes zonas del
país con el fin de aprovechar la oportunidad de mercado que se abre. Cabe
aclarar que no solo se está pensando utilizar caña de azúcar para obtener el
alcohol carburante, sino también otros insumos vegetales como la yuca fresca.
Según las proyecciones, con estas tres plantas financiadas por Finagro-
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, Ingenio Sicarare y Petrostesting, se
obtendrían 66. 235.000 litros al año y se dará empleo a 8.760 personas más.
PLANTAS DE ETANOL EN FACTIBILIDAD Y CONSTRUCCION
FUENTE: ANDRES FELIPE ARIAS. Los Biocombustibles en Colombia, Ministerio de
Agricultura y Desarrollo Rural
47
Sin embargo ante el aumento de la demanda, el boom mundial de los
biocombustibles y las condiciones geográficas favorables con las que cuenta
Colombia, no solo los grandes ingenios están desarrollando proyectos en este
mercado también hay espacio para los pequeños industriales, que a pesar de
no contar con la misma infraestructura tienen amplio conocimiento sobre el
tema y han decidido poner en marcha planes ubicados a lo largo de todo el
país. Entre estos se encuentran35:
Juan Manuel Hernández, un ingeniero civil de Cartagena que trabajó en
Ecopetrol, Oxy, BP y Schlumberger. Hoy lidera un proyecto para la producción
de etanol para el mercado internacional en la Costa. Se trata de la construcción
de tres plantas en Bolívar, Sucre y Córdoba, que producirán 300.000 litros de
alcohol diarios cada una. En total se requerirán de 45.000 hectáreas que
generarán unos 11.000 empleos entre directos e indirectos.
Otro proyecto innovador es promovido por Maquilagro, empresa que lidera Ariel
Pinzón Pomar, un ingeniero industrial que trabajó durante 22 años en Bavaria.
Después de una amplia investigación, llegó a la conclusión de que lo más
conveniente es producir a partir de remolacha azucarera tropical. Desde el año
2001 lleva a cabo siembras de prueba en Boyacá y la Costa. Pinzón logró
reunir a un grupo de inversionistas colombianos en la holding Maquiltec S.A.,
cuya meta es construir 6 plantas productoras de alcohol carburante a base de
remolacha, una ubicada Boyacá, dos en Cundinamarca y las otras tres en
Cesar, Guajira y Magdalena, cuyo costo individual es de US$40 millones y en
total, producirán 1,8 millones de litros diarios de etanol y generarán 108.000
empleos entre directos e indirectos.
Luis Ricardo Roa, fue el primero en iniciar el proceso de construcción de una
planta de alcohol carburante en la hoya del Río Suárez, en los límites de
35 www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?idArt=26325 Septiembre 28 de 2008.
48
Boyacá y Santander. En el año 2000 creó Alcoholes de Colombia (Alcol S.A.),
para producir en el municipio de Guepsa, Santander. La idea es que la planta
inicial, de 150.000 litros diarios, se amplíe a otros 150.000. Roa vendió ese
proyecto a un grupo de inversionistas. Ahora, con banca de inversión propia,
adelanta un nuevo proyecto de similares características en los Llanos, cerca de
Puerto López, y con expectativas en Tolima y Norte de Santander, siempre con
caña como materia prima.
También en los Llanos, el Grupo Petrotesting de Colombia (GPC) está llevando
a cabo un programa piloto para producir etanol a base de yuca. La idea es
producir 200.000 litros diarios. Según la Federación Nacional de Combustibles,
en otras regiones del país como Antioquia, la Costa y Tolima, se tienen
pensado nuevos proyectos para construir plantas procesadoras de alcohol
carburante. Y no se descarta que en el Valle los ingenios construyan otras dos.
2.2.3. MEZCLA DE MERCADEO
2.2.3.1. Precio
Con el fin de evitar distorsiones en el mercado de alcohol carburante el
gobierno es el único agente que regula el precio del etanol, mediante la
Resolución 18 1088 de 2005. En la actualidad el precio del etanol equivale a
$1380,0436.
Para el transporte de alcohol carburante entre las plantas destiladoras de dicho
producto, ubicadas en el suroccidente del país y el eje cafetero, y las Plantas
de Abastecimiento Mayorista en las cuales se realizará la mezcla, se fijaron los
siguientes fletes37:
36 www.fedebiocombustibles.com Septiembre 25 de 2008. 37 Resolución 18 1088 de 2005.
49
DESTINO FLETE MÁXIMO DE
ALCOHOL ($ / GALÓN)
Bogotá 337
Mansilla 349
Yumbo/Mulalo 60
Medellín 295
Rionegro 325
Cartago 170
Pereira 179
Buga 53
Manizales 188
Buenaventura 125
En la medida que entren en producción plantas destiladoras de alcohol
carburante en nuevas zonas del país, el Ministerio de Minas y Energía regulará
el flete de transporte entre éstas y las Plantas de Abastecimiento Mayorista en
las cuales se realizará la mezcla. De igual forma, regulará los fletes a nuevas
zonas en las cuales existan plantas de abastecimiento en las que se vaya a
realizar mezclas.
El Valor de los fletes de transporte de alcohol carburante será reajustado cada
1º de enero, con base en el Índice de Precios al Consumidor del año
inmediatamente anterior.
Por otro lado, mediante la ley 788 de 2002 en el artículo 31 se declara exento
del IVA el alcohol carburante con destino a la mezcla con el combustible
motor38.
38
www.secretariasenado.gov.co/leyes/L0788002.HTM Septiembre 28 de 2008
50
2.2.3.2. Plaza
Una de las regiones más productivas para el cultivo de caña de azúcar en
Colombia, es el Valle de Cauca. Razón por la cual esta se convierte en el lagar
más apropiado para el montaje de la planta de etanol.
Las tierras entre el municipio de Buga y San Pedro otorgadas a los
desplazados por parte del gobierno, cuentan con el acceso a servicios básicos,
además su ubicación es favorable al encontrarse muy cerca de diferentes vías
de acceso como la vía Panamericana39. Así mismo es favorable su localización
pues al encontrarse a 30 minutos de clientes como Exxon-Mobil, Terpel y
Chevron, los cuales tienen sus plantas ubicadas en la misma región lo que
reduce considerablemente los costos de transporte y flete del producto.
39
Vía Panamericana: Sistema colectivo de carreteras, de aproximadamente 48.000 km de largo, que vincula casi a todos los países del hemisferio occidental.
51
2.3. Proyección de ventas
Las siguientes tablas indican el plan de ventas que va a estar
directamente relacionado con el plan de producción. La planta de etanol
BioValle iniciara su producción con 1.250 litros diarios para el primer mes,
en el segundo mes el volumen de producción sube a 2.500 litros diarios y
se mantiene estable hasta el cuarto mes con una producción de 5.000
litros al día. En el mes siete finalmente la producción alcanza los 10.000
litros día para los que la planta está diseñada.
CANTIDAD
(LITROS/ DIA)
CANTIDAD
(LITROS/ MES)PRECIO INGRESO
MES1 * 1.250 18.750 1.380,04$ 25.875.750,00$
MES2 2.500 75.000 1.380,04$ 103.503.000,00$
MES3 2.500 75.000 1.380,04$ 103.503.000,00$
MES4 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES5 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES6 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES7 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES8 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES9 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES10 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES11 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES12 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
TOTAL VENTAS AÑO 1 3.337.902.748,00$
10.000 3.600.000 1.476,64$ 5.315.914.080,00$
10.000 3.600.000 1.580,01$ 5.688.028.065,60$
10.000 3.600.000 1.690,61$ 6.086.190.030,19$
10.000 3.600.000 1.808,95$ 6.512.223.332,31$
10.000 3.600.000 1.935,58$ 6.968.078.965,57$
10.000 3.600.000 2.071,07$ 7.455.844.493,16$
10.000 3.600.000 2.216,04$ 7.977.753.607,68$
10.000 3.600.000 2.371,17$ 8.536.196.360,21$
10.000 3.600.000 2.537,15$ 9.133.730.105,43$
1.380,04$
7%
* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE
SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIRÁ LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES
PROYECCION DE VENTAS
CRECIMIENTO ANUAL PRECIO
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
PRECIO DE VENTA AÑO 1
PERIODOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
52
AÑO VENTAS PROYECTADAS
AÑO 1 3.337.902.748,00$
AÑO 2 5.315.914.080,00$
AÑO 3 5.688.028.065,60$
AÑO 4 6.086.190.030,19$
AÑO 5 6.512.223.332,31$
AÑO 6 6.968.078.965,57$
AÑO 7 7.455.844.493,16$
AÑO 8 7.977.753.607,68$
AÑO 9 8.536.196.360,21$
AÑO 10 9.133.730.105,43$
53
CAPÍTULO III: ANÁLISIS OPERATIVO
3.1 UBICACIÓN DE LA PLANTA
(Remitirse a anexos 1)
3.2 DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
3.2.1 PLANO PLANTA
(Remitirse a anexos 2)
3.2.2 ÁREAS DE LA PLANTA40
o Patio de Caña y Molino Área 50mts 2 x 12 mts2
Área donde se verifica que la caña este en las condiciones adecuadas
para iniciar el proceso, cabe aclarar que el proveedor de la caña la
entrega cortada, lavada, libre de impurezas. En esta parte de la planta se
encuentra ubicada una báscula donde se verifica la cantidad entregada
por el proveedor.
Igualmente se encuentran la mesa para la caña, la grúa de hilo y el
conductor de caña, con el fin de llevarla al picador donde se prepara
adecuadamente para pasar al molino (este es movido por turbinas de
vapor) y poder extraer el jugo.
40 www.ingeniosancarlos.com.co/procesop Septiembre 28 / 2008.
54
o Bagazo Área 20mts2 x 12mts2
Este es un subproducto generado de la molienda de la caña, el cual se
utilizará como generador de vapor para las calderas y el sobrante se
dispone a la bagacera41 mediante un sistema de recirculación que
permita no sólo alimentar la caldera sino manejar los sobrantes de una
manera práctica.
o Calderas Área 20mts2 x 6mts2
En esta área se realiza la clarificación del jugo, obtenido del proceso de
molienda de la caña de azúcar.
o Fermentación Área 20mts2 x 20mts2
Luego de haber obtenido el jugo clarificado entra a los tanques de
fermentación, donde se le agregará las cepas de la levadura
Sacharomyces Cerevisiae y permanecerá por un periodo de 18 a 20 días.
o Destilación Área 10mts2 x 20mts2
En esta área se realiza el proceso en las columnas de destilación, en el
cual se separa el jugo fermentado del agua, obteniendo un alcohol de
95.8% de pureza y adicionalmente se desprende un subproducto
conocido como vinazas.
41 Bagacera: Lugar destinado al almacenamiento del bagazo o desecho de la caña de azúcar.
55
o Deshidratación Área 10mts2 x 20mts2
Para lograr una pureza del 99.7% es necesario pasar nuevamente el
alcohol por una columna de destilación donde se reduce el porcentaje de
agua.
o Tanques de Almacenamiento
El producto final es almacenado en tanques que se deben encontrar
alejados de la zona del proceso industrial, esto para evitar accidentes ya
que el etanol es un liquido inflamable.
3.3 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO42
42
DIAGRAMA REALIZADO CON BASE A LA EXPLICACION DEL EXPERTO EN EL TEMA RAFAEL LLANOS.
56
3.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
3.3.1.1 ACONDICIONAMIENTO43
o Patio de caña
La caña que es suministrada por los proveedores se muestrea para determinar
el contenido de materia extraña, se pesa en las básculas y se conduce al patio
de la caña en donde es molida previo el descargue directo a las mesas para
caña con el sistema de grúa hilo.
La caña antes de ingresar al molino se pasa por un juego de niveladora y la
picadora con el objeto de prepararla adecuadamente para la extracción de jugo
en los molinos.
BASCULA GRUA DE HILO
MESA DE CAÑA TOLVA DOSIFICADORA
43
www.utp.edu.co/php/revistas/ScientiaEtTechnica/docsFTP/172045187-192.pdf Octubre 3 de 2008.
57
o Molinos
La caña preparada por las picadoras llega al molino (el cual está compuesto de
un conductor de caña), el cual es movido por turbinas de vapor, como se
menciono anteriormente.
Por otro lado el bagazo se conduce a la caldera para generación de vapor,
mientras que el sobrante se dispone a la bagacera mediante un sistema de
recirculación que permita no sólo alimentar la caldera sino manejar los
sobrantes de una manera práctica.
El vapor de las calderas se produce y pasa directamente a los
turbogeneradores, en donde se autoabastece la fábrica de energía eléctrica.
A su vez, el jugo se pasa por filtros tipo DSM o de movimiento cuyo objeto es el
de retirar partículas de bagacillo, y es depositado en un recipiente clarificador.
En el fondo de este se extrae un jugo espeso y sucio similar al lodo, llamado
cachaza. Mientras que el jugo ya clarificado es enviado a los tanques de
fermentación.
MOLINO CALDERAS
58
o Fermentación
El jugo proveniente de la clarificación es esterilizado a 105ºC, posteriormente
es mezclado con la levadura Sacharomyces Cerevisiae, por acción biológica de
la levadura, se da la transformación de los azúcares fermentables contenidos
en el jugo, obteniendo alcohol etílico.
El proceso fermentativo ocurre entre 18 y 20 días, las condiciones de operación
normal. En este paso es tomada una muestra que será enviada al laboratorio
donde se medirá su pureza.
CLARIFICADORES DE JUGO
3.3.1.2 DESTILACIÓN Y DESHIDRATACIÓN
o Destilación
El alcohol aun con presencia de agua es dirigido al tanque de compensación,
donde empieza el proceso de destilación el cual puede definirse como una
técnica para separar sustancias mezcladas en el estado líquido, considerando
la diferencia entre sus puntos de ebullición. Este proceso consiste en la
evaporación del líquido, condensación y recolección de las fracciones de los
compuestos con distintos puntos de ebullición. La destilación se lleva a cabo en
dos columnas, la primera remueve el CO2 disuelto, obteniendo un destilado
con 50%.
59
La segunda columna concentra el etanol hasta una composición cercana a la
azeotrópica44. Obteniendo como resultado un alcohol con 95.8% de pureza. En
esta etapa también se toma una prueba de laboratorio para confirmar la pureza
del producto.
o Deshidratación
En este proceso lo que se realiza es la separación del agua que aun lleva el
alcohol hasta obtener un producto de 99.5% de pureza (Alcohol deshidratado).
3.3.1.3 TRATAMIENTO DE LAS VINAZAS
La vinaza es el residuo líquido que queda después de la destilación del jugo de
en el proceso de fermentación del etanol. 45
Características de las vinazas:46
- Color Caféoscuro
44 Destilación azeotrópica: Usando técnicas normales de destilación, el etanol solo puede ser purificado a aproximadamente el 95%.Un azeótropo es una mezcla líquida de dos o más componentes que posee un único punto de ebullición constante y fijo, y que al pasar al estado vapor se comporta como un líquido puro, o sea como si fuese un solo componente. Un azeótropo, puede hervir a cualquier temperatura de los constituyentes de la mezcla, permaneciendo el líquido con la misma composición inicial, al igual que el vapor, por lo que no es posible separarlos por destilación simple. Un ejemplo es la mezcla de etanol y agua, que forma un azeótropo para una concentración del 95% en peso de alcohol, que hierve a una temperatura de 78,2 ºC. Con una destilación simple se obtiene un alcohol con este título, pero para conseguir un compuesto más puro se necesita utilizar recursos especiales como una destilación azeotrópica. 45
es.wikipedia.org/wiki/Vinazas
Octubre 11 de 2008. 46www.ciat.cgiar.org/training/pdf/061122_Tratamiento_de_Vinazas-N_Marriaga.pdf Octubre 10 de2008.
COLUMNA DE DESTILACION
COLUMNA REHERVIDORA
ALCOHOL A DESTILAR
VAPOR
VINAZA
VAPOR ALCOHOL
CON PUREZA DE
95.8%
60
- Alto contenido de materia orgánica
- Precursor de sales
- Naturaleza ácida
- Poder calorífico alto (1860 Kcal/Kg) a 60%
Existen diversas técnicas para el manejo de las vinazas generadas en el
proceso de fermentación del etanol.
Uno de los más reconocidos en la actualidad y que no representa daños para el
medio ambiente es la técnica de la evaporación; la cual tiene como objetivo
concentrar los sólidos en el efluente, reducir su volumen y reutilizar el
condensado.47 Esta es la que se utilizará en la planta de producción de etanol.
PRAJ diseñó el sistema de evaporación Flubex. Este consiste de un
evaporador que emplea partículas metálicas que se fluidizan en el interior del
intercambiador y limpian las paredes de los tubos, logrando una operación
continua por 45 a 60 días sin requerir limpieza; se obtiene una vinaza al 50%
de concentración de sólidos.48
Ventajas del evaporador Flubex
- Acción autolimpiante que evita problemas de incrustación.
- No se requiere frecuente limpieza y por lo tanto se reduce el efluente
químico de limpieza.
- No es necesaria una unidad de respaldo.
- Generación de energía
- Completa disposición del efluente de vinaza
- Generación de cenizas como subproducto rico en potasio
- Cero efluentes
47 www.ciat.cgiar.org/training/pdf/061122_Tratamiento_de_Vinazas-N_Marriaga.pdf Octubre 10 /2008. 48 www.praj.net/wastewatersystems.htm Octubre 11 de 2008.
61
3.3.1.4 ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN
El producto terminado pasa a los tanques de almacenamiento, donde en estos
se realiza el proceso de desnaturalización, el cual consiste en adicionar a los
10.000 litros de etanol un 1% de gasolina, con el fin de evitar que este sea
utilizado en otras actividades diferentes como el consumo humano.
En cuanto a la distribución, tratándose de una planta de etanol pequeña los
distribuidores mayoristas correrán con el costo del transporte de la planta a su
sitio de operación.
3.4 MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA EL PROCESO PRODUCTIVO
3.4.1 MATERIA PRIMA REQUERIDA
o Fermentación
-Sacharomyces Cerevisiae: es un tipo de levadura utilizado
industrialmente en la producción de cerveza, pan y vino, gracias a su
capacidad de generar dióxido de carbono y etanol durante el proceso de
fermentación. Básicamente este proceso se lleva a cabo cuando esta
levadura se encuentra en un medio muy rico en azúcares (como la D-
glucosa).
MATERIA
PRIMA
UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
Caña de
azúcar
Tonelada 130 $53.000 $6,890,000
Levadura Libras 10 $6.100 $61.000
Gasolina Galones 1 $7.100 $7.100
62
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
ACPM Galones 2 $6.352 $12.704
Carretilla49 3 $35.000 $105.000
Elementos
Aseo50
$200.000
3.4.2 EQUIPOS Y MAQUINARIA REQUERIDA
Es pertinente saber, que la maquinaria con la que se cuenta para el proceso de
producción de etanol está dividida por las áreas explicadas anteriormente.
Asimismo, es importante anotar que debido a que en Colombia no hay
desarrollo tecnológico en este sector, el montaje de la planta es llave en
mano51, por tanto no se detallan los costos de cada una de las maquinarias,
sino de todo el área, se debe considerar dentro de los costos el montaje y
diseño de cada una de ellas.
49
Este costo se causará anualmente. 50 Los elementos de aseo incluyen: escobas, traperos, detergentes, cepillos y otros. Corresponde al monto mensual. 51
Llave en mano: Forma de contratación para proteger la inversión de la industria, consiste en una vez entregado la totalidad de la planta y en funcionamiento a plena satisfacción del cliente, es cancelado.
63
11.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE GGEENNEERRAACCIIOONN DDEE
VVAAPPOORR YY MMAANNEEJJOO DDEE VVIINNAAZZAASS
MMAAQQUUIINNAARRIIAA CCAANNTTIIDDAADD
CALDERA DE VAPOR 1
CLARIFICADORES 4
EVAPORADORES DE VINAZAS 4
TABLERO DE CONTROL 1
RED DE VAPOR 1
RED DE CONDENSADOS 1
RED DE JUGOS 1
CACHACERAS 4
TANQUE DE GUARAPO 4
PRELIMPIADORES 4
PLATAFORMA DE TRABAJO 1
CONDUCTOR BAGACERA 1
MELOTEROS 4
INGENIERIA Y DISEÑO
MONTAJE
64
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 499.200
22.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE EEXXTTRRAACCCCIIOONN
((MMOOLLIINNOOSS YY PPRREEPPAARRAACCIIOONN DDEE LLAA CCAAÑAA)
MMAAQQUUIINNAARRIIAA CCAANNTTIIDDAADD
GRUA DE HILO 1
MESA DE CAÑA 1
BASCULA 1
CONDUCTOR DE CAÑA 1
PICADOR DE CAÑA 1
TOLVA DOSIFICADORA 1
MOLINO 1
CONDUCTOR INTERMEDIO 1
FILTRO TIPO DSM 1
CONDUCTOR DE BANDA 1
CONDUCTOR DOSIFICADOR 1
CONDUCTOR BAGACERA 1
TABLERO DE CONTROL 1
65
INGENIERIA Y DISEÑO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 576.000
33.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE FFEERRMMEENNTTAACCIIOONN
MMAAQQUUIINNAARRIIAA CCAANNTTIIDDAADD
FERMENTADORES DE 30.000
LITROS
6
TANQUE DE PRODUCTO DE
30.000 LITROS
6
TANQUES AUXILIARES DE 10.000
LITROS
3
TANQUES AUXILIARES DE 3.000
LITROS
3
EVAPORADOR - DESTILADOR 1
BOMBAS DE ALIMENTACION 1
BOMBAS DE RECIRCULACION 1
TABLERO DE CONTROL 1
INSTRUMENTACION 1
INGENIERIA Y DISEÑO
66
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 307.000
44.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE DDEESSTTIILLAATTAACCIIOONN
MMAAQQUUIINNAARRIIAA CCAANNTTIIDDAADD
TANQUE DE COMPESACION 1
BOMBA DE ALIMENTACION 1
COLUMNA DE DESTILACION 1
CONDENSADOR 1
REHERVIDOR DE COLUMNA 1
VISOR DE COLUMNA 1
TANQUE DE REFLUJO 1
BOMBA DE REFLUJO 1
TANQUE COLECTOR 1
BOMBA DE DESCARGA 1
COMPENSADOR DE AIRE 1
TABLERO DE CONTROL 1
67
ESTRUCTURA 1
INGIENERIA Y DISEÑO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 393.600
55.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE DDEESSHHIIDDRRAATTAACCIIOONN
MMAAQQUUIINNAARRIIAA CCAANNTTIIDDAADD
TANQUE DE COMPESACION 1
BOMBA DE DESTILACION 1
COLUMNA DE DESTILACION 1
CONDENSADOR 1
REHERVIDOR DE COLUMNA 1
VISOR DE COLUMNA 1
TANQUE DE REFLUJO 1
BOMBA DE REFLUJO 1
TANQUE COLECTOR 1
BOMBA DE DESCARGA 1
TANQUE AGENTE EXTRACTOR 1
COLUMNA AZETROPICA 1
68
DECANTADOR CONTINUO 1
BOMBAS DE RETORNO 3
COLUMNA RECUPERADORA 1
ACCESORIOS 1
COMPRESOR DE AIRE 1
ESTRUCTURAS 1
TABLERO DE CONTROL 1
INSTRUMENTACION 1
INGENIERIA Y DISEÑO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 355.200
66.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA GGEENNEERRAACCIIOONN DDEE EENNEERRGGIIAA
EELLEECCTTRRIICCAA
EEQQUUIIPPOOSS CCAANNTTIIDDAADD
CALDERA MAYOR DE VAPOR 1
SOBRECALENTADOR 1
RED DE VAPOR 1
RED DE CONDENSADOS 1
TURBO GENERADOR (SET) 1
69
PLANTA DIESEL (STANBY) 1
INGENIERIA Y DISEÑO
MONTAJE
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 1.200.000
77.. EEQQUUIIPPOOSS DDEE AALLMMAACCEENNAAMMIIEENNTTOO
EEQQUUIIPPOOSS CCAANNTTIIDDAADD
1. EQUIPO DE
DESNATURALIZACION
1
2. EQUIPO DE TRANSPORTE DE
LOS TANQUES A LOS
CARROTANQUES
DISTRIBUIDORES
1
3. RED DE AGUA EN TODA LA
PLANTA
1
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 1.200.000
88.. OOBBRRAASS CCIIVVIILLEESS
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 259.200
70
99.. LLAABBOORRAATTOORRIIOO
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 3.200
TOTAL COSTOS MAQUINARIA Y EQUIPOS
PLANTA DE ETANOL
MMAAQQUUIINNAARRIIAA -- EEQQUUIIPPOOSS VALOR EN
DOLARES
11.. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE EEXXTTRRAACCCCIIOONN
((MMOOLLIINNOOSS YY PPRREEPPAARRAACCIIOONN DDEE
LLAA CCAAÑAA)
$ 576.000
2. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE GGEENNEERRAACCIIOONN
DDEE VVAAPPOORR YY MMAANNEEJJOO DDEE
VVIINNAAZZAASS
$ 499.200
3. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE
FFEERRMMEENNTTAACCIIOONN
$ 307.000
4. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE DDEESSTTIILLAACCIIOONN $ 393.600
5. MMAAQQUUIINNAARRIIAA DDEE
DDEESSHHIIDDRRAATTAACCIIOONN
$ 355.200
6. MMAAQQUUIINNAARRIIAA GGEENNEERRAACCIIOONN DDEE
EENNEERRGGIIAA EELLEECCTTRRIICCAA
$
384.000,00
77.. EEQQUUIIPPOOSS DDEE
AALLMMAACCEENNAAMMIIEENNTTOO
$
1.200.000,00
88.. OOBBRRAASS CCIIVVIILLEESS $ 259.200
71
3.5 ORGANIGRAMA DE PRODUCCION
GERENTE GENERAL
JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISOR PATIO DE CANA Y
MOLINOS
SUPERVISOR LABORATORIO
SUPERVISOR ALMACENAMIENTO
Y DISTRIBUCION
MECANICO INDUSTRIAL
MANTENIMIENTO
OPERARIO PATIO DE CANA Y
MOLINOS
OPERARIO TRATAMIENTO DE
VINAZAS
OPERARIO DESTILACION Y
DESHIDRATACION
OPERARIO FERMENTACION
OPERARIO PATIO DE CANA Y MOLINOS
OPERARIO PATIO DE CANA Y MOLINOS
OPERARIO ALMACENAMIENTO
Y DISTRIBUCION
9. LABORATORIO $ 3.200,00
TOTAL (VALOR EN DOLARES) $ 3.977.600
72
3.5.1. DESCRIPCIÓN PERFILES DEL PERSONAL DE PRODUCCION
AREA DE PRODUCCION
CCAARRGGOO AARREEAA DDEE
TTRRAABBAAJJOO
PPEERRFFIILL EEXXPPEERRIIEENNCCIIAA CCAANNTTIIDDAADD SSAALLAARRIIOO CCOOSSTTOO
MMEENNSSUUAALL
OPERARIO Patio de Caña
y Molinos
- Como mínimo haber terminado el
bachillerato.
- Tener conocimiento básico del proceso de
preparación, funcionamiento y
mantenimiento de la mesa de caña, la
picadora y el molino.
-Saber manejar la bascula e interpretar los
resultados.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
Por lo menos
haber trabajado 6
meses en el cargo
o similares.
6 operarios por
día. $650.000
$1.051.776
SUPERVISOR Patio de Caña
y Molinos
-Ser técnico o encontrarse realizando un
estudio técnico como operador de calderas o Haber trabajado de
1 a 2 años como
1 supervisor por
turno. $1.000.000 $ 1.518.553
73
ayudante de mecánica industrial.
- Tener conocimiento avanzado del proceso
de preparación, funcionamiento y
mantenimiento de la mesa de cana, la
picadora y el molino.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y
exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
-Ser una persona líder.
mínimo, en el
sector azucarero52
o panelero.
2 supervisores al
día.
OPERARIO Fermentación
-Como mínimo haber terminado el
bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones
Por lo menos
haber trabajado 6
meses en el cargo
o similares.
1 operario por
turno.
3 operarios al día.
$650.000
$1.051.776
OPERARIO Destilación y
Deshidratación
-Como mínimo haber terminado el
bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones
Por lo menos
haber trabajado 6
meses en el cargo
o similares.
1 operario por
turno.
3 operarios al día.
$650.000
$1.051.776
OPERARIO Tratamiento de
Vinazas
-Como mínimo haber terminado el
bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
Por lo menos
haber trabajado 6
meses en el cargo
1 operario por
turno. $650.000
$1.051.776
52
En algunas ocasiones se referirá al sector azucarero o panelero, esto debido a que el proceso industrial de la producción de panela o azúcar en sus primeras etapas es muy similar a un proceso de producción de etanol, por tanto una persona que tenga experiencia en dichos sectores también es idónea para trabajar en una planta de etanol.
74
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones
o similares. 3 operarios al día.
SUPERVISOR DE
LABORATORIO
Fermentación,
Destilación,
Deshidratación
y Tratamiento
de vinazas.
- Ser técnico en química o auxiliar de
laboratorio.
- Saber obtener e interpretar muestras.
- Efectuar análisis necesarios.
- Tener conocimiento de la preparación de
los insumos necesarios para el análisis de
las muestras.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y
exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
-Ser una persona líder.
Haber trabajado de
2 a 3 años como
mínimo, en el
sector azucarero o
panelero.
1 supervisor por
día. $1.500.000
$ 2.277.830
OPERARIO
Almacenamien
to y
Distribución
-Como mínimo haber terminado el
bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas
y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones
Por lo menos
haber trabajado 6
meses en el cargo
o similares.
1 operario por
día. $650.000
$1.051.776
SUPERVISOR
Almacenamien
to y
Distribución
- Ser técnico o encontrarse realizando un
estudio técnico relacionado con distribución
o el sector de biocombustibles.
- Tener conocimiento avanzado en
distribución y condiciones de transporte del
biocombustible exigidos por la ley.
-Facilidad para dar instrucciones definidas y
exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
Haber trabajado de
1 a 2 años como
mínimo, en el
sector azucarero o
panelero.
1 supervisor por
día. $1.000.000
$ 1.518.553
75
-Ser una persona líder.
MECANICO
INDUSTRIAL
TODA LA
PLANTA
- Ingeniero mecánico con experiencia en el
sector industrial
-Haber realizado alguna clase de estudio
técnico o profesional sobre el sector
azucarero o de biocombustibles.
-Habilidad de toma de decisiones por sí
mismo.
-Persona líder.
-Alta capacidad para trabajar en equipo.
Haber trabajado de
4 a 5 años como
mínimo, en el
sector azucarero o
panelero.
1 mecánico por
día. Con
flexibilidad de
horario.
$1.500.000
$ 2.277.830
JEFE DE
PRODUCCION
TODA LA
PLANTA
-Ingeniero Industrial con experiencia en el
sector.
-Alta habilidad para realizar las funciones de
planeación y programación de producción.
-Experiencia en compras y manejo de
proveedores, control de calidad, Costos,
Manejo de personal operativo.
- Debe ser organizado, atento al detalle y
recursivo; contar con buenas habilidades
matemáticas, conocimientos de Excel, Word
y otras herramientas informáticas.
Haber trabajado de
6 a 7 años como
mínimo, en el
sector azucarero o
panelero.
2 Jefe de
Producción. $2.300.000
$ 3.492.673
76
CAPÍTULO IV PLAN ADMINISTRATIVO
4.1. REQUERIMIENTOS JURÍDICOS Y LEGALES PARA LA
CONFORMACIÓN DE UNA SOCIEDAD.
Siguiendo los lineamientos del gobierno colombiano y la normatividad impuesta
por el derecho comercial, debe constituirse legalmente la empresa que se va a
crear, de forma que se evidencie y se garantice la legalidad de todas las
operaciones relacionadas con el objeto de la planta de etanol.
Teniendo en cuenta la misión y visión de la Planta de Etanol BioValle esta será
una Sociedad Limitada53
. Esta se deberá constituir por escritura pública, y contener todos los estatutos
de la sociedad.
Legalmente será constituida por mínimo dos socios, máximo 25 socios de la
Planta BioValle.
53 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES. SOCIEDAD LIMITADA: Mínimo de socios, 2; máximo 25 (Art. 356 Código de Comercio). Los socios responden hasta el monto de sus aportes. No obstante, en los estatutos podrá estipularse para todos o algunos de los socios una mayor responsabilidad (artículo 353 del Código de Comercio). El capital debe pagarse en su totalidad al momento de constituirse, como también al solemnizarse un aumento (Art. 354 del Código de Comercio). El capital se divide en cuotas de igual valor.(artículo 354 del C. de Co.). La cesión de cuotas implica una reforma estatutaria (Art. 354 del C. de Co.). En caso de muerte de uno de sus socios, la sociedad continúa con uno o más herederos, salvo estipulación en contrario (Art. 368 del C. de Co.). La representación de la sociedad está en cabeza de todos los socios, salvo que éstos la deleguen en un tercero (Art. 358 del C. de Co). Es una sociedad en principio de personas, donde en efecto, los socios no desaparecen jurídicamente ante terceros, hecho que permite conocer quienes conforman el capital social. La sociedad gira bajo una denominación o razón social, seguida de la palabra "Limitada" o de la abreviatura "Ltda." (Artículo 357 del Código de Comercio).
77
4.1.1. REQUERIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA
ORGANIZACIÓN
Los siguientes son los pasos exigidos por la normatividad colombiana a la hora
de constituir una sociedad:
o Lo primero que se debe hacer es verificar el nombre que se le pondrá a
la sociedad, con el fin de evitar la homonimia (tener el mismo nombre
con otra empresa), es decir constatar que este nombre no está
registrado en ninguna Cámara de Comercio del país.
o Determinar la o las actividades que pretende desarrollar, ya sea como
persona natural54 o como persona jurídica55, igualmente como
complemento de lo anterior, es importante que conozca el código de su
actividad, la cual se categoriza de acuerdo a la clasificación Industrial
Internacional Uniforme (CIIU), para agrupar todas las actividades
económicas similares por categoría.
o Realizar el documento de escritura pública.
o La organización debe ser constituida como empresa y solicitar el RUT,
Registro Único Tributario, en la DIAN, Dirección de Impuestos y
Aduanas Nacionales.
o El siguiente paso es adquirir y diligenciar el formulario para la matrícula
Mercantil en la Cámara de Comercio. Para la Planta de Etanol BioValle,
en la Cámara de Comercio de Cali, donde deberá ser presentado el
original o copia autenticada de la escritura pública, con el formulario de
registro único empresarial, previamente diligenciado.
o Se debe cancelar los derechos de inscripción de la matrícula mercantil y
de la escritura pública.
54 La persona natural es aquel individuo que actuando en su propio nombre se ocupa de alguna o algunas actividades que la ley considera mercantiles. 55 La persona jurídica es un contrato mediante el cual dos o más personas se obligan a hacer un aporte en dinero, en trabajo o en otros bienes apreciables en dinero, con el fin de repartirse entre sí las utilidades obtenidas en la empresa o en la actividad social.
78
o Por último, para tramitar el número de identificación tributaria NIT, se
debe diligenciar el formulario de fines tributarios, y así la DIAN lo
proporcionará.
o Una vez finalizado el proceso, se debe cancelar el impuesto de registro
que constituye el 0.7% del valor del capital de la sociedad.
4.2. DESCRIPCIÓN DE LA RAZÓN SOCIAL
Por los objetivos que tiene la Planta de Etanol BioValle, esta será una sociedad
limitada, la cual tendrá el siguiente direccionamiento estratégico.
4.3 DEFINICIÓN DE LA MISIÓN
Desarrollar en forma sostenible la empresa BioValle, para a su vez generar
progreso en el entorno regional del Valle de Cauca, por medio de la
generación de empleo y la producción continua de etanol de alta calidad.
4.4. DEFINICIÓN DE LA VISIÓN
En los próximos diez años haber alcanzado niveles de crecimiento que
permitan producir 20.000 litros diarios, para lograr un mayor cubrimiento por
parte de BioValle, a nivel nacional e iniciar actividades hacia el mercado
internacional.
4.5. DEFINICIÓN OBJETIVOS ORGANIZACIONALES
o Fortalecer la planta de producción a través del mejoramiento continuo la
productividad y cumplir con los estándares de calidad.
o Alcanzar y mantener los más altos estándares de satisfacción al cliente a
través del cumplimiento y puntualidad de nuestras operaciones.
79
o Mantener un sistema productivo que este conforme con los lineamientos de
la responsabilidad social, con el fin de retribuir a la comunidad donde opera
la planta.
o Minimizar el impacto de nuestras operaciones sobre el medio ambiente a
través del buen manejo de los residuos generados en nuestro proceso
productivo.
o Buscar alianzas estratégicas con el gobierno, colegas del sector de los
biocombustibles, para de esta manera fortalecer los procesos productivos,
mediante la capacitación continua de nuestro recurso humano.
o Mantener un diálogo activo con los diferentes agentes relacionados con el
sector industrial de los biocombustibles.
o Generar rentabilidad, que permita el sostenimiento de la organización,
mejorando las condiciones laborales de los empleados.
o Mejorar continuamente la calidad de vida de los empleados para garantizar
un sentido de pertenencia con la organización y una cultura propia.
o Cumplir de forma oportuna, clara y transparente con las obligaciones
adquiridas con nuestros proveedores, para afianzar las relaciones.
80
4.6. ORGANIGRAMA
4.7. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL
4.7.1 DESCRIPCIÓN PERFILES DEL PERSONAL DE PLANTA
Área Patio de Caña y Molinos
o Operario:
- Como mínimo haber terminado el bachillerato.
-Tener conocimiento básico del proceso de preparación, funcionamiento
y mantenimiento de la mesa de caña, la picadora y el molino.
- Saber manejar la bascula e interpretar los resultados.
- Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
81
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Supervisor Patio de Caña y Molinos:
- Ser técnico o encontrarse realizando un estudio técnico como
operador de calderas o ayudante de mecánica industrial.
- Tener conocimiento avanzado del proceso de preparación,
funcionamiento y mantenimiento de la mesa de cana, la picadora y el
molino.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona líder.
- Haber trabajado de 1 a 2 años como mínimo, en el sector azucarero o
panelero.
Área Fermentación, Destilación, Deshidratación y Tratamiento de Vinazas
o Operario Fermentación:
-Como mínimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Operario Destilación y Deshidratación:
-Como mínimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
82
o Operario Tratamiento de Vinazas:
-Como mínimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
o Supervisor Laboratorio:
- Ser técnico en química o auxiliar de laboratorio.
- Saber obtener e interpretar muestras.
- Efectuar análisis necesarios.
- Tener conocimiento de la preparación de los insumos necesarios para
el análisis de las muestras.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona líder.
- Haber trabajado de 2 a 3 años como mínimo, en el sector azucarero o
panelero.
Área Almacenamiento y Distribución:
o Operario
-Como mínimo haber terminado el bachillerato.
-Facilidad para seguir instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar pequeñas decisiones.
- Por lo menos haber trabajado 6 meses en el cargo o similares.
o Supervisor
- Ser técnico o encontrarse realizando un estudio técnico relacionado
con distribución o el sector de biocombustibles.
83
- Tener conocimiento avanzado en distribución y condiciones de
transporte del biocombustible exigidos por la ley.
- Facilidad para dar instrucciones definidas y exactas.
- Facilidad para tomar decisiones.
- Ser una persona líder.
-Haber trabajado de 1 a 2 años como mínimo, en el sector azucarero o
panelero.
Área Mantenimiento:
o Mecánico Industrial:
- Ingeniero mecánico con experiencia en el sector industrial
-Haber realizado alguna clase de estudio técnico o profesional sobre el
sector azucarero o de biocombustibles.
-Habilidad de toma de decisiones por sí mismo.
-Persona líder.
- Alta capacidad para trabajar en equipo.
- Haber trabajado de 4 a 5 años como mínimo, en el sector azucarero o
panelero.
Área de Producción
o Jefe de Producción
-Ingeniero Industrial con experiencia en el sector.
-Alta habilidad para realizar las funciones de planeación y programación
de producción.
-Experiencia en compras y manejo de proveedores, control de calidad,
Costos, Manejo de personal operativo.
84
- Debe ser organizado, atento al detalle y recursivo; contar con buenas
habilidades matemáticas, conocimientos de Excel, Word y otras
herramientas informáticas.
-Haber trabajado de 6 a 7 años como mínimo, en el sector azucarero o
panelero.
4.7.2 DESCRIPCIÓN PERFILES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Área Administrativa
o Contador
- Profesional en contaduría pública con conocimiento y experiencia en el
sector industrial.
- Experiencia entre 2 a 3 años.
o Jefe de Recursos Humanos
-Profesional es sicología o administración de empresas.
-Manejo en el área de personal.
-Capacidad y toma de decisiones
-Manejo disciplinario, selección y capacitación de personal.
-Manejo de Seguridad Social.
-Facilidad para trabajar en equipo.
-Experiencia entre 4 a 5 años.
o Asistente de Recursos Humanos
-Profesional o tecnólogo en Administración o sicología.
-Conocimientos en selección de personal, elaboración de nomina
seguridad Industrial, salud ocupacional.
- Experiencia mínima de 1 a 2 años.
85
o Jefe área Financiera y Jurídica
- Profesional en Administración de empresas, Ingeniería Industrial o
carreras administrativas.
-Manejo de personal, administración y análisis financiero.
-Conocimiento en normatividad del sector de hidrocarburos y
biocombustibles.
- Experiencia entre 4 a 5 años.
o Asistente de área Financiera y Jurídica
-Profesional o tecnólogo en Administración de empresas, ingeniería
industrial o carreras afines.
-Conocimientos en Excel, Access y demás herramientas informáticas
para elaboración de informes financieros.
- Experiencia mínima de 1 a 2 años.
o Asistente de Gerencia
-Tecnólogo en secretariado ejecutivo con énfasis en sistemas.
-Buena presentación personal.
-Habilidades de redacción, buena ortografía.
-Manejo básico de herramientas de office.
- Experiencia mínima de 1 a 2 años.
o Gerente General
-Profesional bilingüe, en administración de empresas o ingeniero
industrial, especializado en gerencia de producción.
-Con alta capacidad de análisis.
-Habilidad de negociación.
-Alto nivel de liderazgo y manejo de trabajo en equipo, con orientación a
resultados sobre la rentabilidad del negocio, planeación estratégica.
86
-Con conocimientos de responsabilidad social.
-Experiencia entre 5 a 7 años.
4.8. DEFINICIÓN Y DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
4.8.1 DESCRIPCIÓN FUNCIONES DEL PERSONAL DE PRODUCCCION
Área Patio de Caña y Molinos
o Operario Patio de Caña
- Revisar que la caña suministrada por el proveedor este en optimas
condiciones (lavada y libre de impurezas)
- Pesar la caña.
- Llevar control del material suministrado y su peso.
-Revisar la maquina y el buen funcionamiento de esta, al inicio del
turno.
-Operar la maquina adecuada y responsablemente bajo los parámetros
establecidos.
-Detectar y solucionar las fallas que se llegaran a presentar en el trabajo
con coordinación con el supervisor y/o mecánico de turno.
- Mantener limpio el lugar de trabajo.
-Vaciar los depósitos de desechos diariamente.
-Limpiar la maquina por lo menos una vez a la semana.
-Realizar otros trabajos que el supervisor de producción encomiende.
o Supervisor Patio de Caña y Molinos:
87
- Coordinar el proceso que se lleve a cabo en el área de patio de caña y
molinos, mediante un seguimiento constante de los operarios bajo su
supervisión.
- Tener contacto directo y frecuente con el equipo de trabajo con el fin de
tener conocimiento sobre todos los aspectos que involucran el proceso y
los trabajadores.
- Motivación constante del personal, con el fin de guiar, apoyar y generar
el buen desempeño de los operarios bajo su supervisión.
- Establecer objetivos donde se muestre el desempeño que se quiere
lograr de los operarios así como las actividades que se deben realizar
para buscar dicho objetivo.
- Realizar actividades de retroalimentación para informar al operario
como van sus objetivos y las actividades que está desarrollando.
- Capacitar y ser apoyo en el proceso de inducción el cual tendrá
duración de dos meses.
Área Fermentación, Destilación, Deshidratación y Tratamiento de Vinazas
o Operario Fermentación:
- Revisar los tanques de almacenamiento al comenzar el turno con el
fin de detectar cualquier falla que pueda existir y que impida el buen
funcionamiento del proceso.
- Operar de manera adecuada y responsable los tanques de
almacenamiento, ya que estos contienen líquidos almacenados que
requieren especial cuidado con el fin de lograr la fermentación de
forma adecuada.
- Suministrar en los tanques donde se encuentra la caña ya molida, la
cepa Sacharomyces Cerevisiae. , que sirve para fermentar. Al
realizar esta tarea hacerlo con cuidado y responsabilidad.
- Vigilar de cerca el proceso de fermentación para detectar cualquier
falla que pueda estar ocurriendo.
88
- Ayudar al jefe del laboratorio a tomar la muestra de la extracción del
jugo en proceso de fermentación para determinar si está alcanzando
los niveles óptimos requeridos.
- Informar al supervisor frecuentemente sobre su labor y a tiempo los
inconvenientes que se esté presentando.
- Al final del turno revisar y limpiar su área de trabajo.
o Operario Destilación y Deshidratación:
- Revisar antes de comenzar el turno las columnas de destilación y
deshidratación con el fin de establecer que todo se encuentre limpio
y en buenas condiciones para el proceso.
- Manejar las columnas de destilación y deshidratación de forma
responsable e informar al supervisor oportunamente cualquier
anomalía que se pudiera estar presentando.
- Revisar el buen funcionamiento de dichas columnas teniendo en
cuenta la temperatura de las mismas y que se requiere en el
proceso.
- Mantener al área de trabajo despejada de cualquier obstáculo y
limpia.
- Al finalizar el turno chequear que las columnas este funcionando
correctamente y al entregar al nuevo operario dar un informe
detallado del turno.
o Operario Tratamiento de Vinazas:
- Al iniciar el turno conocer en forma detallada como estuvo la
operación anterior.
89
- Revisar la máquina de tratamiento de vinazas para saber en el
estado en que se encuentra.
- Manejar de forma responsable la máquina y seguir de cerca el
proceso con el fin de informar al supervisor de inmediato cualquier
falla que pudiera estar ocurriendo.
- Limpiar el área de trabajo y al final del turno dejar la máquina limpia,
y si no se requiere en ese instante apagarla.
- Al finalizar el turno dar un informe detallado del proceso que se llevo
a cabo durante su turno, tanto al supervisor como al operario
siguiente.
-
o Supervisor Laboratorio:
- Al iniciar su turno informarse de cómo está el proceso y si hubo algún
inconveniente.
- Organizar su área de trabajo, limpiar y desinfectar cuidadosamente el
laboratorio antes de iniciar labores.
- Alistar todos los implementos que se requieran para iniciar sus tareas
así como vestirse adecuadamente para su labor.
- Al tomar las muestras para llevar al laboratorio hacerlo muy
cuidadosamente y responsablemente, valiéndose del operario de
turno en el área de fermentación.
- Analizar las muestras tomadas inmediatamente para establecer que
tan bueno es el proceso y si se están cumpliendo con los estándares
de calidad.
- Informar cualquier falla o anomalía inmediatamente al jefe de
producción para corregir inmediatamente lo que se encuentre al en el
proceso.
- Al finalizar el turno limpiar y dejar organizados todos los elementos
de su área de trabajo, así como recoger y eliminar cualquier residuo
90
o sustancia contaminante que pueda afectar a los compañeros de
trabajo.
Área Almacenamiento y Distribución:
o Operario
- Al iniciar el turno revisar que los tanques de almacenamiento se
encuentren listos y dispuestos para el proceso de distribución, así
como limpios y que no hallan residuos que puedan afectar a los
compañeros de trabajo y a él operario mismo.
- Informarse con tiempo del cronograma de actividades programadas
para el turno, teniendo en cuenta a qué hora van a recoger el
producto, nombres de las personas que van a realizar el trabajo.
- Al momento del proceso de desnaturalización del etanol ya
almacenado, manejar con sumo cuidado la máquina encargada de
dicho proceso, vigilando de cerca e informando constantemente y
oportunamente al supervisor de área.
- Cuando lleguen a recoger el producto estar pendientes e informar
inmediatamente al supervisor para que esté presente al momento de
traspaso del producto.
- Al finalizar el turno dar informe detallado del proceso al operario
siguiente.
- Dejar limpia y libre de obstáculos el área de trabajo.
o Supervisor
- Al comenzar el turno asegurarse de de los tanques de
almacenamiento y la máquina desnaturalizadora están funcionando
correctamente.
- Vigilar de cerca el proceso de desnaturalización.
91
- Establecer cronogramas claros y precisos de recogida de producto
para tenerlo listos y adecuadamente al momento que lleguen las
tracto mulas.
- Realizar informes detallados que contengan horarios, nombres,
firmas, y descripción detallada del proceso de entrega del producto, y
mostrarlo al jefe de producción.
- Tener contacto directo y frecuente con el equipo de trabajo con el fin
de tener conocimiento sobre todos los aspectos que involucran el
proceso y los trabajadores.
- Motivación constante del personal, con el fin de guiar, apoyar y
generar el buen desempeño de los operarios bajo su supervisión.
- Establecer objetivos donde se muestre el desempeño que se quiere
lograr de los operarios así como las actividades que se deben
realizar para buscar dicho objetivo.
- Realizar actividades de retroalimentación para informar al operario
como van sus objetivos y las actividades que está desarrollando.
- Capacitar y ser apoyo en el proceso de inducción el cual tendrá
duración de dos meses.
Área Mantenimiento:
o Mecánico Industrial:
- Al iniciar el turno reunirse con los supervisores de área para
establecer cómo está el proceso y el funcionamiento de las
máquinas.
- Una vez realizado esto, revisar las fallas que se presentaron en el
proceso para determinar los problemas y así brindar soluciones
rápidas y confiables.
92
- Dar rondas periódicas por las diferentes áreas para mirar de cerca el
funcionamiento de las máquinas.
- Cuando se presente problemas con alguna máquina actuar
rápidamente e informar de inmediato al jefe de producción.
- Tener todas las herramientas de trabajo al alcance y listas.
- Despejar las diferentes áreas para que el trabajo se pueda llevar a
cabo de la mejor manera posible.
- Realizar mantenimiento periódico de las máquinas como forma de
prevención a daños en las mismas que puedan detener el proceso.
- Al finalizar el turno realizar un reporte detallado de sus tareas y los
inconvenientes que hubo. Este informe presentarlo al jefe de
producción.
- Guardar y mantener limpias las herramientas de su labor.
Área de Producción
o Jefe de Producción
- Al iniciar el turno tener una reunión con los diferentes supervisores de
área y el mecánico industrial para tener un panorama amplio de cómo se
encuentra el proceso productivo, para de esta manera estar plenamente
informado y así poder tomar las decisiones que más se ajusten.
- No abandonar la planta industrial a menos que así lo requiera.
-Realizar rotaciones cada hora con el fin de establecer como están
operando las máquinas y así mismo motivar y saber acerca del
desempeño de los empleados bajo su supervisión.
- Realizar mensualmente el plan y programación de la de producción,
para saber claramente que se necesita mensualmente para llevar a
cabo el proceso productivo.
93
- Realizar los requerimientos de las compras y entenderse con los
diferentes proveedores una vez se tenga establecido el plan de
producción.
- Reunirse con cada miembro del personal para establecer cómo va en
su trabajo y entender más de cerca a sus empleados y las soluciones
que estos puedan brindar para hacer más eficiente la labor.
- Elaborar una lista de las responsabilidades para los diferentes
empleados así como establecer claros objetivos de desempeño.
- Capacitar y ser apoyo en el proceso de inducción el cual dura dos
meses.
4.8.2 DESCRIPCIÓN FUNCIONES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Área Administrativa y Financiera
o Contador
- Es responsable de la preparación de los estados financieros.
- Organización, revisión y control de para de esta manera tomar
decisiones que permitan de manera óptima y eficiente manejar
recursos y cumplir con los objetivos de la organización.
- Entregar periódicamente informes acerca de la rotación de cartera y
ventas.
- Conciliar bancos.
- Elaborar pago de IVA y retenciones.
- Preparar y presentar la declaración de renta.
- Preparar informes financieros y contables que exija la gerencia.
- Revisar comprobantes de ingresos y egresos.
- Demás funciones inherentes al cargo.
94
o Jefe de Recursos Humanos:
El área de recursos humanos será la encargada de todo los que tiene
que ver con los empleados, desde su selección, reclutamiento, salarios,
retroalimentación, motivación y capacitaciones.
Entre las funciones se encuentran:
- Realizar el proceso de selección y reclutamiento de nuevos
empleados.
- Realizar la nómina mensual.
- Establecer perfiles para los diferentes cargos así como determinar
las compensaciones salariales y no salariales a las que tiene derecho
un empleado.
- Realizar la descripción de puestos, determinando funciones claras y
concisas.
- Elaborar planes de motivación y bienestar para los distintos
miembros de la organización.
- Elaboración de planes de capacitación.
- Propiciar y establecer un clima organizacional adecuado para que los
diferentes miembro de la organización se encuentren a gusto y
motivados en un ambiente laboral sano.
- Realizar retroalimentación constante con los empleados para saber y
comprender como se sienten dentro de la organización.
o Asistente de Recursos Humanos
- Ser un apoyo en el área de recursos humanos, creando cronogramas
donde se establezcan las fechas para iniciar los procesos de
selección y reclutamiento.
- Realizar pruebas de selección a los diferentes candidatos para los
distintos puestos de trabajo.
- Colaborar en los procesos de selección contactando a las personas.
95
- Elaborar y redactar el anuncio donde se publicaran las vacantes
disponibles.
- Ayudar a realizar la nómina mensual.
- Colaborar con los talleres de motivación a los empleados.
o Jefe área Financiera y Administrativa
- Efectuar el análisis financiero y la planeación del mismo.
- Con la información presentada por el contador tomar decisiones de
inversión.
- Así mismo con los reportes presentados por el contador y el jefe de
producción, establecer decisiones acerca de financiamiento.
- Comprender y analizar la información financiera proveniente de los
estados financieros con el fin de supervisar y establecer la condición
financiera y económica de la empresa.
- Realización de presupuestos anuales.
- Elaborar propuestas financieras para acordar con el jefe de
producción y gerencia general si se debe aumentar o no la
producción.
- Realizar las valoraciones correspondientes para el financiamiento de
inversiones en nuevos activos.
- Obtener asesoría legal para el buen funcionamiento de las finanzas
de la planta productora.
o Asistente de área Financiera y Administrativa
- Realización de informes periódicos donde se muestra el análisis
financiero para mejorar la rentabilidad de la empresa.
- Realización de compras de acuerdo con los requerimientos del jefe
de producción.
96
- Negociación con proveedores y clientes teniendo en cuenta
normatividad legal vigente de precios y fletes.
o Asistente de Gerencia
- Colaborar y coordinar las diferentes actividades y reuniones del
gerente general.
- Realizar actas de reuniones.
- Atención al público y servicios al cliente.
- Coordinar las reuniones del gerente general con los diferentes
miembros de la organización.
o Gerente General
- Ejecutar evaluaciones periódicas acerca del funcionamiento de las
diferentes áreas de trabajo.
- Realizar reuniones frecuentes para establecer el desempeño de los
diferentes miembros de la organización, así como el cumplimiento de
las diferentes actividades que se encuentran desempeñando.
- Planear, y establecer metas de corto, mediano y largo plazo con
objetivos claramente definidos y hacerlos saber a todos los miembros
de la organización para que estos se sientan plenamente
comprometidos e identificados con la organización.
- Realizar actividades de motivación con el personal, para que estos
sientan que la gerencia está ahí para apoyarlos constantemente.
- Realizar reuniones periódicas con el jefe de producción y el jefe de
finanzas para determinar cómo están los costos, rentabilidad y
eficiencia del proceso productivo, y de esta manera oportunamente
entregar soluciones y correcciones a las posibles fallas.
- Obtener financiamiento para las inversiones en nuevos activos.
97
- Tener contacto directo y constante tanto con clientes como
proveedores para de estar forme conocer más de cerca el negocio y
así volver cada día más rentable la operación.
- Realizar un análisis minucioso de los diferentes informes que
presenten las diferentes áreas para poder llegar a un conceso sobre
qué se debe mejorar e implementar de cara al cumplimiento de la
misión y visón de la empresa.
- Ser un líder que genere motivación en los empleados, conocerlos a
fondo y entender sus necesidades.
4.9. RECLUTAMIENTO Y CONTRATACIÓN
Para los procesos de reclutamiento y contratación, se tienen unos
lineamientos generales que se aplican para todos los empleados que
conforman la organización. Sin embargo, como se ha manifestado a lo
largo de este capítulo, en BioValle existen dos grandes divisiones
organizacionales, por un lado están los funcionarios de la planta de
producción y por el otro están los funcionarios que conforman la parte
administrativa. De tal manera, que dependiendo el perfil del cargo
algunos pasos o requerimientos serán diferentes, como se explica a
continuación:
� Aspectos Generales para el proceso de Reclutamiento y
Contratación
- Las fuentes de reclutamiento serán las siguientes: Periódicos de la
región (esto para dar prioridad a las personas de la zona), bases de
datos suministrados por el SENA, páginas web como el empleo.com.
Sobre todo para el área administrativa se contrataran servicios de
agencias especializadas y se trabajara muy ligado con bolsas de
empleo de las universidades.
98
- Todos los aspirantes deberán cumplir con el perfil de cada uno de los
cargos, explicados anteriormente.
- Todas las personas deberán cumplir satisfactoriamente con cada uno
de los pasos del proceso de selección, sin excepción alguna, con el
fin de que los nombramientos sean transparentes.
- A la hora de la contratación, la persona que haya sido seleccionada
deberá presentar los siguientes documentos; Hoja de vida
actualizada, fotocopia de la cedula, diplomas y actas autenticados de
todos los estudios realizados, exámenes médicos, pasado judicial y
certificado de antecedentes disciplinarios, tarjeta militar.
� Proceso de Selección
- El primer paso consiste en la requisición que debe enviar el área que
tiene vacantes a recursos humanos, aquí se especifica el perfil y el
rol que el funcionario cumplirá dentro de la organización.
- Posteriormente la persona de recursos humanos pone la oferta
laboral en las fuentes de reclutamiento
- Luego de tener varias hojas de vida, se seleccionan las mejores y se
citan a las personas para realizar pruebas de conocimiento y
personalidad, que variaran según lo exija el cargo.
- Aquí se realiza el segundo filtro, a las personas preseleccionadas se
les convocan para realizar un análisis de casos por los que
posiblemente se tendrán que enfrentar en su trabajo.
- Luego se realiza una entrevista con la persona de recursos humanos.
- Por último, las personas más idóneas para ocupar el cargo se
entrevistan con el jefe de área quien finalmente toma la decisión.
99
� Proceso de Inducción
- La persona que quede contratada, entra inmediatamente en un
periodo de adaptación que durara dos meses, el cual consiste en que
con apoyo de un tutor (que será en la mayoría de las veces el
supervisor o jefe inmediato) se pueda capacitar, igualmente se le
pondrá una meta y si al cabo de los dos meses no ha sido cumplida
satisfactoriamente no seguirá trabajando en la compañía.
- Igualmente se destinaran los primeros tres días para que el nuevo
funcionario conozca la organización, sus políticas, procedimientos y
conozca al resto del equipo.
100
4.10. DESCRIPCIÓN PERFILES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
AREA ADMINISTRATIVA
CCAARRGGOO AARREEAA DDEE
TTRRAABBAAJJOO
PPEERRFFIILL EEXXPPEERRIIEENNCCIIAA CCAANNTTIIDDAADD SSAALLAARRIIOO CCOOSSTTOO
MMEENNSSUUAALL
CONTADOR PERSONAL
ADMINISTRATIVO
- Profesional en contaduría pública con
conocimiento y experiencia en el sector
industrial. De 2 a 3 años. Medio Tiempo $1.200.000
$ 1.822.264
JEFE DE
RECURSOS
HUMANOS
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
-Profesional es sicología o administración de
empresas.
-Manejo en el área de personal.
-Capacidad y toma de decisiones
-Manejo disciplinario, selección y
capacitación de personal.
-Manejo de Seguridad Social.
-Facilidad para trabajar en equipo.
De 4 a 5 años. 1 Para toda la
planta $2.500.000
$ 3.796.383
ASISTENTE DE
RECURSOS
HUMANOS
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
-Profesional o tecnólogo en Administración o
sicología.
-Conocimientos en selección de personal,
elaboración de nomina seguridad Industrial,
salud ocupacional.
De 1 a 2 años de
experiencia
mínima.
1 Para toda la
planta $900.000
$ 1.376.414
101
JEFE AREA
FINANCIERA Y
JURIDICA
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
- Profesional en Administración de
empresas, Ingeniería Industrial o carreras
administrativas.
-Manejo de personal, administración y
análisis financiero.
-Conocimiento en normatividad del sector de
hidrocarburos y biocombustibles.
De 4 a 5 años. 1 Para toda la
planta $2.500.000
$ 3.796.383
ASISTENTE
FINANCIERO Y
JURIDICO
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
-Profesional o tecnólogo en Administración
de empresas, ingeniería industrial o carreras
afines.
-Conocimientos en Excel, Access y demás
herramientas informáticas para elaboración
de informes financieros.
De 1 a 2 años de
experiencia
mínima.
1 Para toda la
planta $900.000
$ 1.376.414
ASISTENTE DE
GERENCIA
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
-Tecnólogo en secretariado ejecutivo con
énfasis en sistemas.
-Buena presentación personal.
-Habilidades de redacción, buena ortografía.
-Manejo básico de herramientas de office.
De 1 a 2 años de
experiencia
mínima.
1 Para toda la
planta $800.000
$ 1.194.559
GERENTE
GENERAL
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
-Profesional bilingüe, en administración de
empresas o ingeniero industrial,
especializado en gerencia de producción.
-Con alta capacidad de análisis.
-Habilidad de negociación.
-Alto nivel de liderazgo y manejo de trabajo
en equipo, con orientación a resultados
sobre la rentabilidad del negocio, planeación
estratégica.
-Con conocimientos de responsabilidad
social.
De 5 a 7 años. 1 Para toda la
planta $3.500.000
$ 5.314.937
102
CAPITULO V ANALISIS Y EVALUACION FINANCIERA
5.1. ANALISIS DEL PLAN DE PRODUCCIÓN
En razón a que se está en un proceso de adecuación tanto de la infraestructura
como de la mano de obra, durante el primer año no se empieza con la totalidad
de la producción, sino se va incrementando.
En el primer mes se produce 1.250 litros diarios de etanol, debido a que solo
se obtendrá producto final por 15 días, pues los otros 15 días del mes se
emplean para que el jugo de caña de azúcar sea fermentado. Cabe aclarar que
solo sucede en este periodo pues en los tanques de fermentación queda una
reserva, con el fin de que haya una producción continua para el resto de los
periodos.
Del mes 2 al mes 3 aumenta la producción a 2.500 litros diarios.
En el mes 4 se incrementa nuevamente, produciendo 5.000 litros diarios es
decir que al mes se consiguen 150.000 litros. Por ultimo en el mes 7 se
estabiliza la producción y se obtienen 10.000 litros al día.
La totalidad de producción es de 2.418.750 litros de etanol, durante el año 1.
Es preciso aclarar que los incrementos que se hacen en los niveles de
producción, corresponden también al aumento de personal que se analizo
anteriormente en el capítulo de producción.
En respuesta a lo anterior el siguiente es el plan de producción de BioValle.
103
CANTIDAD
(LITROS/ DIA)
CANTIDAD
(LITROS/ MES)
MES1 * 1.250 18.750
MES2 2.500 75.000
MES3 2.500 75.000
MES4 5.000 150.000
MES5 5.000 150.000
MES6 5.000 150.000
MES7 10.000 300.000
MES8 10.000 300.000
MES9 10.000 300.000
MES10 10.000 300.000
MES11 10.000 300.000
MES12 10.000 300.000
TOTAL PRODUCCION AÑO 1 2.418.750
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
10.000 3.600.000
* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE
SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIRÁ LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES
AÑO 9
AÑO 10
PERIODOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PLAN DE PRODUCCION
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
MES
1 *
MES
3
MES
5
MES
7
MES
9
MES
11
CANTIDAD (LITROS/ DIA)
CANTIDAD (LITROS/ DIA)
104
5.2. ANALISIS DE PROYECCION DE VENTAS
Teniendo en cuenta lo mencionado a lo largo de este documento, por ser el
etanol un producto que se caracteriza actualmente, por ser su demanda mayor
a la oferta, la cantidad de litros producidos son igualmente vendidos. Por tanto,
la proyección de las ventas va ligada al plan de producción.
Adicionalmente es preciso anotar que el precio de venta para el año 1 es igual
a 1.380,0456. A lo largo de los 10 años proyectados tendrá un crecimiento del
7%. Dicho porcentaje fue calculado según el crecimiento de los últimos 5 años,
sin embargo este no es exacto teniendo en cuenta que el gobierno en el
momento de fijar los precio debe tener en cuenta diferentes variables, como el
precio del azúcar a nivel mundial, precios del petróleo, tasa cambiaria, entre
otros.
56
http://www.fedebiocombustibles.com/precioss.php Noviembre 02 de 2008.
105
CANTIDAD
(LITROS/ DIA)
CANTIDAD
(LITROS/ MES)PRECIO INGRESO
MES1 * 1.250 18.750 1.380,04$ 25.875.750,00$
MES2 2.500 75.000 1.380,04$ 103.503.000,00$
MES3 2.500 75.000 1.380,04$ 103.503.000,00$
MES4 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES5 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES6 5.000 150.000 1.380,04$ 207.006.000,00$
MES7 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES8 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES9 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES10 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES11 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
MES12 10.000 300.000 1.380,04$ 414.012.000,00$
TOTAL VENTAS AÑO 1 3.337.902.748,00$
10.000 3.600.000 1.476,64$ 5.315.914.080,00$
10.000 3.600.000 1.580,01$ 5.688.028.065,60$
10.000 3.600.000 1.690,61$ 6.086.190.030,19$
10.000 3.600.000 1.808,95$ 6.512.223.332,31$
10.000 3.600.000 1.935,58$ 6.968.078.965,57$
10.000 3.600.000 2.071,07$ 7.455.844.493,16$
10.000 3.600.000 2.216,04$ 7.977.753.607,68$
10.000 3.600.000 2.371,17$ 8.536.196.360,21$
10.000 3.600.000 2.537,15$ 9.133.730.105,43$
1.380,04$
7%
* DEBIDO A QUE EL PROCESO DE FERMENTACION LA PRIMERA VEZ QUE
SE REALIZA TIENE UNA DURACION DE 15 DIAS, EL MES 1 SOLO SE PRODUCIRÁ LOS 15 ULTIMOS DIAS DEL MES
PROYECCION DE VENTAS
CRECIMIENTO ANUAL PRECIO
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
PRECIO DE VENTA AÑO 1
PERIODOS
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
106
5.3. ANALISIS DEL COSTO MANO DE OBRA
La planta de etanol BioValle cuenta con dos áreas importantes, la parte de
producción y la parte administrativa. En el caso de la planta el personal se va
incrementando según las necesidades de producción. Mientras que el área
administrativa si empezará con todas las personas desde el momento en que
se inicien operaciones.
Las siguientes dos tablas muestran el área al cual pertenece el personal tanto
de planta como administrativo, el sueldo básico que le corresponde a cada
empleado, el total de las prestaciones57 y el costo total para la empresa de
cada trabajador.
En las prestaciones sociales se tuvo en cuenta:
� Prestaciones sociales: Vacaciones (4,17%), Cesantías (8,40%), Prima
(8,40%) e Intereses sobre las cesantías (12%).
� Aportes sociales: Salud (8,50%), ARP (0,522) y Aportes Pensión (12%).
� Aportes Patronales: Caja de compensación familiar (4%), Bienestar
familiar (3%) y Sena (2%).
� Subsidio de transporte ($ 55.000), para aquellas personas que
devenguen hasta dos veces el salario mínimo.
57
LEGIS, Guía Legis para la Pequeña Empresa 2008. Pág. 190 a la Pág. 219.
107
AREAS CARGO SUELDO BASICOTOTAL
PRESTACIONESCOSTO TOTAL
OPERARIO PATIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
OPERARIO PATIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00 OPERARIO BAGAZO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
SUPERVISOR PATIO $ 1.000.000,00 $ 518.553,00 $ 1.518.553,00
OPERARIO PATIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
OPERARIO PATIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
OPERARIO BAGAZO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
SUPERVISOR PATIO $ 1.000.000,00 $ 518.553,00 $ 1.518.553,00
FERMENTACION TURNO 1 OPERARIO FERMENTACION $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
FERMENTACION TURNO 2 OPERARIO FERMENTACION $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
FERMENTACION TURNO 3 OPERARIO FERMENTACION $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 1OPERARIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 2OPERARIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
DESTILACION Y DESHIDRATACION
TURNO 3OPERARIO $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
VINAZAS TURNO 1 OPERARIO VINAZAS $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
VINAZAS TURNO 2 OPERARIO VINAZAS $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
VINAZAS TURNO 3 OPERARIO VINAZAS $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00 FERMENTACION, DESTILACION,
DESHIDRATACION Y VINAZASSUPERVISOR LABORATORIO $ 1.500.000,00 $ 777.830,00 $ 2.277.830,00
ALMACENAMIENTO OPERARIO ALMACENAMIEN $ 650.000,00 $ 401.776,00 $ 1.051.776,00
ALMACENAMIENTO SUPERVISOR ALMACENAMIENTO $ 1.000.000,00 $ 518.553,00 $ 1.518.553,00
TODA LA PLANTA MECANICO INDUSTRIAL $ 1.500.000,00 $ 777.830,00 $ 2.277.830,00
TODA LA PLANTA TURNO 1 JEFE DE PRODUCCION $ 2.300.000,00 $ 1.192.673,00 $ 3.492.673,00
TODA LA PLANTA TURNO 2 JEFE DE PRODUCCION $ 2.300.000,00 $ 1.192.673,00 $ 3.492.673,00 TOTAL PERSONAL
PLANTA $ 32.925.081,00
COSTOS MANO DE OBRA PLANTA
PATIO DE CAÑA TURNO 1
PATIO DE CAÑA TURNO 2
108
AREAS CARGO SUELDO BASICOTOTAL
PRESTACIONESCOSTO TOTAL
AREA ADMINISTRATIVA CONTADOR $ 1.200.000,00 $ 622.264,00 $ 1.822.264,00 AREA ADMINISTRATIVA JEFE RECURSOS HUMANOS $ 2.500.000,00 $ 1.296.383,00 $ 3.796.383,00 AREA ADMINISTRATIVA ASISTENTE RECURSOS HUMANOS $ 900.000,00 $ 476.414,00 $ 1.376.414,00 AREA ADMINISTRATIVA JEFE FINANCIERO Y ADMIN $ 2.500.000,00 $ 1.296.383,00 $ 3.796.383,00 AREA ADMINISTRATIVA ASISTENTE FINANCIERO Y ADMI $ 900.000,00 $ 476.414,00 $ 1.376.414,00 AREA ADMINISTRATIVA ASISTENTE GERENCIA $ 800.000,00 $ 394.559,00 $ 1.194.559,00 AREA ADMINISTRATIVA GERENTE GENERAL $ 3.500.000,00 $ 1.814.937,00 $ 5.314.937,00
TOTAL PERSONAL
ADMINISTRATIVO $ 18.677.354,00
COSTOS PERSONAL ADMINSTRATIVO
En la siguiente tabla se muestran los costos de mano de obra totales mensuales de cada periodo, tanto de planta como
administrativos.
En el primer año estos son variables debido al incremento del personal de la planta, en los meses 4 y 7.
De igual manera se debe considerar que según los datos de los últimos 5 años, en el país aproximadamente hubo un
aumento salarial entre año y año de un 5%, porcentaje que se tomo de referencia para el caso de BioValle58.
58
www.elespectador.com/noticias/negocios/articulo-arranca-puja-salario-minimo Octubre 28 de 2008.
109
CTO MES PLANTA CTO MES ADMIN. CTO TOTAL
COSTO ANUAL
PERSONAL
PLANTA
COSTO ANUAL
PERSONAL
ADMINSTRATIVO
COSTO TOTAL
ANUAL
AÑO 1* MES 1 $ 18.144.160,00 $ 18.677.354,00 $ 36.821.514,00
MES 2 $ 18.144.160,00 $ 18.677.354,00 $ 36.821.514,00
MES 3 $ 18.144.160,00 $ 18.677.354,00 $ 36.821.514,00
MES 4 $ 29.466.042,00 $ 18.677.354,00 $ 48.143.396,00
MES 5 $ 29.466.042,00 $ 18.677.354,00 $ 48.143.396,00
MES 6 $ 29.466.042,00 $ 18.677.354,00 $ 48.143.396,00
MES 7 $ 32.621.370,00 $ 18.677.354,00 $ 51.298.724,00
MES 8 $ 32.621.370,00 $ 18.677.354,00 $ 51.298.724,00
MES 9 $ 32.621.370,00 $ 18.677.354,00 $ 51.298.724,00
MES 10 $ 32.621.370,00 $ 18.677.354,00 $ 51.298.724,00
MES 11 $ 32.621.370,00 $ 18.677.354,00 $ 51.298.724,00
MES 12 $ 32.621.370,00 $ 18.667.354,00 $ 51.288.724,00
$ 51.602.435,00 $ 19.600.721,70 $ 71.203.156,70 $ 395.100.972,00 $ 224.128.248,00 $ 619.229.220,00
$ 54.182.556,75 $ 20.580.757,79 $ 74.763.314,54 $ 414.856.020,60 $ 235.334.660,40 $ 650.190.681,00
$ 56.891.684,59 $ 21.609.795,67 $ 78.501.480,26 $ 435.598.821,63 $ 247.101.393,42 $ 682.700.215,05
$ 59.736.268,82 $ 22.690.285,46 $ 82.426.554,27 $ 457.378.762,71 $ 259.456.463,09 $ 716.835.225,80
$ 62.723.082,26 $ 23.824.799,73 $ 86.547.881,99 $ 480.247.700,85 $ 272.429.286,25 $ 752.676.987,09
$ 65.859.236,37 $ 25.016.039,72 $ 90.875.276,09 $ 504.260.085,89 $ 286.050.750,56 $ 790.310.836,45
$ 69.152.198,19 $ 26.266.841,70 $ 95.419.039,89 $ 529.473.090,18 $ 300.353.288,09 $ 829.826.378,27
$ 72.609.808,10 $ 27.580.183,79 $ 100.189.991,89 $ 555.946.744,69 $ 315.370.952,49 $ 871.317.697,18
$ 76.240.298,50 $ 28.959.192,98 $ 105.199.491,48 $ 583.744.081,93 $ 331.139.500,11 $ 914.883.582,04
COSTO MENSUAL TOTAL COSTO ANUAL TOTAL
$ 338.558.826,00 $ 224.118.248,00 $ 562.677.074,00
* EN EL PRIMER AÑO NO SE CONTARA CON LA TOTALIDAD DEL PERSONAL DE LA PLANTA POR TANTO SE ESPECIFICA EN MESES
AÑO 6
AÑO 7
TOTAL COSTOS PERSONAL
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
PERIODOS
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
110
Adicionalmente, otro costo de la mano de obra que se debe tener en cuenta es
la dotación al personal. El cual todo empleador debe entregar a los
trabajadores permanentes que devenguen hasta dos salarios mínimos, tres
veces al año. Por su lado el empleado, deberá utilizarla en el desempeño de
sus labores dentro de la planta de BioValle59.
FUNCIONARIOS MES 1 (ANO 1) MES 4 MES 8 MES 12
OPERARIO PATIO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO PATIO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO BAGAZO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO PATIO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO PATIO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO BAGAZO 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO FERMENTACION 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO FERMENTACION 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO FERMENTACION 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO DESH - DESTI 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO DESH - DESTI 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO DESH - DESTI 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO VINAZAS 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO VINAZAS 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO VINAZAS 100.000,00$ 100.000,00$
OPERARIO ALMACENAMIEN 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
FUNCIONARIOS MES 1 (ANO 1) MES 4 MES 8 MES 12 ASISTENTE RECURSOS HUMANOS 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
ASISTENTE FINANCIERO Y
ADMI 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
ASISTENTE GERENCIA 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
TOTAL PLANTA Y ADMIN. 1.000.000,00$ 1.600.000,00$ 1.900.000,00$ 1.900.000,00$
GASTOS DOTACION PERSONAL*
AREA ADMINISTRACION
AREA PLANTA
59
LEGIS, Guía Legis para la Pequeña Empresa 2008. Pág. 191.
111
5.4. ANALISIS DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA
Como se menciono en el capítulo de producción, para la producción del etanol
se emplean tres materias primas que son: la caña de azúcar; con un costo
unitario de $53.000 la tonelada, la levadura; con un costo de $6.100 la libra y la
gasolina con un costo de $7.100 el galón.
En el siguiente cuadro se puede analizar la cantidad que se requiere de cada
materia prima para producir un litro, además se saca el costo total por unidad,
el cual es $695,81.
CANA DE AZUCAR 130 TONELADA 0,013 53.000,00$ 689,00$
LEVADURA 10 LIBRA 0,001 6.100,00$ 6,10$
GASOLINA 1 GALON 0,0001 7.100,00$ 0,71$
$ 695,81
COSTO POR
LITRO
COSTO TOTAL UNITARIO (LITRO)
MATERIA PRIMA
CANTIDAD POR
10.000 LITROSUNIDAD MEDIDA
CANTIDAD POR
LITROCOSTO UNITARIO
A continuación se explica cual será el costo diario de cada materia prima
durante el primer ano teniendo en cuenta el plan de producción mencionado
anteriormente.
MES 1 1250 LITROS 861.250,00$
MES 2 AL MES 3 25000 LITROS 1.722.500,00$
MES 4 AL MES 6 5000 LITROS 3.445.000,00$
DEL MES 7 EN ADELANTE 10000 LITROS 6.890.000,00$
MES 1 1250 LITROS 7.625,00$ MES 2 AL MES 3 25000 LITROS 15.250,00$ MES 4 AL MES 6 5000 LITROS 30.500,00$ DEL MES 7 EN ADELANTE 10000 LITROS 61.000,00$
MES 1 1250 LITROS 887,50$ MES 2 AL MES 3 25000 LITROS 1.775,00$ MES 4 AL MES 6 5000 LITROS 3.550,00$ DEL MES 7 EN ADELANTE 10000 LITROS 7.100,00$
GASOLINA
CAÑA DE
AZUCAR
LEVADURA
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA PLAN PRODUCCION No. LITROS DIARIO COSTO DIARIO
112
Asimismo se debe anotar, que el único insumo que interviene en el proceso productivo
del etanol es el ACPM, el cual es utilizado para prender las calderas. Al día se
necesitan dos galones de este combustible y su precio es de $ 6.352, lo que equivale a
$ 381.120 mensuales y al ano son $ 4.573.440.
5.5. ANALISIS DE LOS GASTOS ADMINSTRATIVOS
Dentro de los gastos administrativos en los que incurrirá la planta BioValle se
encuentran: el pago de seguros, mantenimiento a la maquinaria, elementos de aseo,
compra de carretillas, pago de acueducto y teléfono y gastos de papelería. Dichos
gastos tendrán un incremento anual del 4%.
SEGUROS COSTO
AÑO 1* -$ AÑO 2 27.146.359,00$ AÑO 3 28.232.213,36$ AÑO 4 29.361.501,89$ AÑO 5 30.535.961,97$ AÑO 1* 31.757.400,45$ AÑO 6 33.027.696,47$ AÑO 7 34.348.804,33$ AÑO 8 35.722.756,50$
AÑO 9 37.151.666,76$ AÑO 10 38.637.733,43$
*El pago del seguro se genera a partir del año 2, debido a que en el primer
periodo este gasto lo asume el proveedor de las maquinas.
MANTENIMIENTO
EQUIPOS COSTO
AÑO 1** -$
AÑO 2 54.292.718,00$ AÑO 3 56.464.426,72$ AÑO 4 58.723.003,79$ AÑO 5 61.071.923,94$ AÑO 6 63.514.800,90$
AÑO 7 66.055.392,93$ AÑO 8 68.697.608,65$ AÑO 9 71.445.513,00$ AÑO 10 74.303.333,52$
113
** Durante el primer año, el proveedor corre con los gastos de mantenimiento
del equipo. Por tanto, como los seguros se empiezan a pagar en el segundo
periodo del ejercicio.
ELEMENTOS DE ASEO COSTO
AÑO 1 2.400.000,00$ AÑO 2 2.496.000,00$ AÑO 3 2.595.840,00$ AÑO 4 2.699.673,60$ AÑO 5 2.807.660,54$ AÑO 6 2.919.966,97$ AÑO 7 3.036.765,64$ AÑO 8 3.158.236,27$ AÑO 9 3.284.565,72$ AÑO 10 3.415.948,35$
Dentro de los elementos de aseo se contemplaron, escobas, cepillos, trapos,
detergentes industriales, entre otros. Este costo también se incrementa al año
en 4%.
CARRETILLAS COSTO
AÑO 1 105.000,00$ AÑO 2 109.200,00$ AÑO 3 113.568,00$ AÑO 4 118.110,72$ AÑO 5 122.835,15$ AÑO 6 127.748,55$ AÑO 7 132.858,50$ AÑO 8 138.172,84$ AÑO 9 143.699,75$ AÑO 10 149.447,74$
PAPELERIA Y CAFETERIA COSTOS
AÑO 1 6.500.000,00$ AÑO 2 6.760.000,00$ AÑO 3 6.760.000,00$ AÑO 4 6.760.000,00$ AÑO 5 6.760.000,00$ AÑO 6 6.760.000,00$ AÑO 7 6.760.000,00$ AÑO 8 6.760.000,00$ AÑO 9 6.760.000,00$ AÑO 10 6.760.000,00$
114
SERVICIOS PUBLICOS
AGUA COSTO
AÑO 1 10.485.432,00$ AÑO 2 10.904.849,28$ AÑO 3 11.341.043,25$ AÑO 4 11.794.684,98$ AÑO 5 12.266.472,38$ AÑO 6 12.757.131,28$ AÑO 7 13.267.416,53$ AÑO 8 13.798.113,19$ AÑO 9 14.350.037,72$ AÑO 10 14.924.039,22$
SERVICIOS PUBLICOS
TELEFONO COSTOS
AÑO 1 10.485.432,00$ AÑO 2 10.904.849,28$ AÑO 3 11.341.043,25$ AÑO 4 11.794.684,98$ AÑO 5 12.266.472,38$ AÑO 6 12.757.131,28$ AÑO 7 13.267.416,53$
AÑO 8 13.798.113,19$ AÑO 9 14.350.037,72$ AÑO 10 14.924.039,22$
5.6. ANALISIS DE LA INVERSION EN MAQUINARIA
Como se había mencionado en el capítulo de producción, en Colombia no se
cuenta aún con un proveedor que diseñe, elabore y ensamble maquinaria para
producir etanol, por tal razón el proveedor que BioValle tiene es de la India
(país el cual se ha caracterizado por ser líder en esta industria y contar con una
gran experiencia), motivo por el que se debe hacer la inversión en dólares.
Para hacer el análisis de la inversión la tasa representativa del mercado fue de
$ 2.317,34, que según datos de la superfinanciera fue la que se estableció del
08 al 10 de 2.008.
Las fuentes para la inversión en maquinaria fueron de la siguiente manera: un
56,52% aporte de los socios, para el 39,32% del total de la inversión se
recurrió a un crédito por medio de Bancoldex y el 4,16% restante que
corresponde al terreno fue donado por parte del gobierno tanto nacional como
municipal, en respuesta a su política de aumentar la producción de etanol y de
tal manera alcanzar a cumplir la ley de la mezcla de etanol y gasolina. En lo
que concierne al crédito más adelante se detallará.
115
TRM DEL 08 AL 10 DE NOVIEMBRE DE 2008 2.317,34$
http://www.superfinanciera.gov.co/Cifras/informacion/diarios/tcrm/tcrm.htm
TIPO MAQUINARIA DOLARES PESOS COL
MAQUINARIA DE EXTRACCION (MOLINOS Y PREPARACION DE LA CAÑA) 576.000,00$ 1.334.787.840,00$ MAQUINARIA DE GENERACION DE VAPOR Y MANEJO DE VINAZAS 499.200,00$ 1.156.816.128,00$ MAQUINARIA DE FERMENTACION 307.200,00$ 711.886.848,00$ MAQUINARIA DE DESTILACION 393.600,00$ 912.105.024,00$ MAQUINARIA DE DESHIDRATACION 355.200,00$ 823.119.168,00$ MAQUINARIA GENERACION DE ENERGIA ELECTRICA 384.000,00$ 889.858.560,00$ EQUIPOS DE ALMACENAMIENTO 1.200.000,00$ 2.780.808.000,00$ OBRAS CIVILES 259.200,00$ 600.654.528,00$ LABORATORIO 3.200,00$ 7.415.488,00$
TOTAL INVERSION MAQUINARIA 3.977.600,00$ 9.217.451.584,00$
INVERSION EN EQUIPOS
Diferente a los costos de mantenimiento y de seguros de los cuales ya se
hablo, en lo referente a la inversión en maquinaria no se debe dejar pasar la
depreciación de la misma. El método de depreciación que BioValle utiliza es el
lineal.
Con excepción a las obras civiles, que se tomaron como edificios (periodo de
depreciación 20 años) y al laboratorio que se asumió como equipos (periodo de
depreciación 5 años. El resto de maquinaria se deprecia en 10 años.
116
TIPO MAQUINARIA DOLARES PESOS COL AÑOS
GASTO
DEPRECIACION
MAQUINARIA DE EXTRACCION (MOLINOS Y PREPARACION DE LA CAÑA) 576.000,00$ 1.334.787.840,00$ 10,00$ 133.478.784,00$ MAQUINARIA DE GENERACION DE VAPOR Y MANEJO DE VINAZAS 499.200,00$ 1.156.816.128,00$ 10,00$ 115.681.612,80$ MAQUINARIA DE FERMENTACION 307.200,00$ 711.886.848,00$ 10,00$ 71.188.684,80$ MAQUINARIA DE DESTILACION 393.600,00$ 912.105.024,00$ 10,00$ 91.210.502,40$ MAQUINARIA DE DESHIDRATACION 355.200,00$ 823.119.168,00$ 10,00$ 82.311.916,80$ MAQUINARIA GENERACION DE ENERGIA ELECTRICA 384.000,00$ 889.858.560,00$ 10,00$ 88.985.856,00$ EQUIPOS DE ALMACENAMIENTO 1.200.000,00$ 2.780.808.000,00$ 10,00$ 278.080.800,00$ OBRAS CIVILES 259.200,00$ 600.654.528,00$ 20,00$ 30.032.726,40$ LABORATORIO 3.200,00$ 7.415.488,00$ 5,00$ 1.483.097,60$
892.453.980,80$
DEPRECIACION
TOTAL DEPRECIACION
5.7. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para la puesta en marcha de la planta de etanol BioValle, es necesario un
solicitar un préstamo por el 39,32% de la inversión total, es decir
$3.781.898.880. Para esto se decidió solicitar un préstamo a Bancoldex, el cual
se define como un banco que tiene como estrategia “prestar soluciones
integrales de desarrollo para la modernización de las empresas de los sectores
de comercio, industria y turismo, con énfasis en las mipymes”60, por tanto sus
tasas de interés son más bajas que si se solicitara con un banco corriente. Las
siguientes son las tablas de amortización de la deuda basada en los
parámetros del préstamo:
VALOR PRESTAMO 3.781.898.880,00$ ENTIDAD BANCOLDEXPLAZO 60 MESESAMORTIZACION MENSUALINTERESES MENSUALTASA 1,330%PERIODO DE GRACIA 1 MES
DATOS CREDITO
60
www.bancoldex.com/contenido/contenido.aspx?catID=92&conID=156 Octubre 28 de 2008.
117
No. SALDO INICIAL CUOTA AMORTIZACION INTERES SALDO FINAL 1 3.781.898.880,00$ 50.487.182,84$ -$ 50.487.182,84$ 3.781.898.880,00$ 2 3.781.898.880,00$ 93.029.231,36$ 42.542.048,52$ 50.487.182,84$ 3.739.356.831,48$ 3 3.739.356.831,48$ 93.029.231,36$ 43.109.971,74$ 49.919.259,62$ 3.696.246.859,74$ 4 3.696.246.859,74$ 93.029.231,36$ 43.685.476,56$ 49.343.754,80$ 3.652.561.383,19$ 5 3.652.561.383,19$ 93.029.231,36$ 44.268.664,18$ 48.760.567,17$ 3.608.292.719,00$ 6 3.608.292.719,00$ 93.029.231,36$ 44.859.637,19$ 48.169.594,17$ 3.563.433.081,81$ 7 3.563.433.081,81$ 93.029.231,36$ 45.458.499,50$ 47.570.731,86$ 3.517.974.582,31$ 8 3.517.974.582,31$ 93.029.231,36$ 46.065.356,44$ 46.963.874,92$ 3.471.909.225,87$ 9 3.471.909.225,87$ 93.029.231,36$ 46.680.314,73$ 46.348.916,63$ 3.425.228.911,14$
10 3.425.228.911,14$ 93.029.231,36$ 47.303.482,52$ 45.725.748,83$ 3.377.925.428,62$ 11 3.377.925.428,62$ 93.029.231,36$ 47.934.969,42$ 45.094.261,94$ 3.329.990.459,20$ 12 3.329.990.459,20$ 93.029.231,36$ 48.574.886,46$ 44.454.344,89$ 3.281.415.572,74$
13 3.281.415.572,74$ 93.029.231,36$ 49.223.346,21$ 43.805.885,15$ 3.232.192.226,53$ 14 3.232.192.226,53$ 93.029.231,36$ 49.880.462,69$ 43.148.768,67$ 3.182.311.763,84$ 15 3.182.311.763,84$ 93.029.231,36$ 50.546.351,47$ 42.482.879,89$ 3.131.765.412,37$ 16 3.131.765.412,37$ 93.029.231,36$ 51.221.129,66$ 41.808.101,70$ 3.080.544.282,71$ 17 3.080.544.282,71$ 93.029.231,36$ 51.904.915,93$ 41.124.315,42$ 3.028.639.366,78$ 18 3.028.639.366,78$ 93.029.231,36$ 52.597.830,54$ 40.431.400,81$ 2.976.041.536,23$ 19 2.976.041.536,23$ 93.029.231,36$ 53.299.995,35$ 39.729.236,01$ 2.922.741.540,89$ 20 2.922.741.540,89$ 93.029.231,36$ 54.011.533,83$ 39.017.697,52$ 2.868.730.007,05$ 21 2.868.730.007,05$ 93.029.231,36$ 54.732.571,14$ 38.296.660,22$ 2.813.997.435,91$ 22 2.813.997.435,91$ 93.029.231,36$ 55.463.234,07$ 37.565.997,28$ 2.758.534.201,84$ 23 2.758.534.201,84$ 93.029.231,36$ 56.203.651,13$ 36.825.580,23$ 2.702.330.550,70$ 24 2.702.330.550,70$ 93.029.231,36$ 56.953.952,53$ 36.075.278,83$ 2.645.376.598,18$
25 2.645.376.598,18$ 93.029.231,36$ 57.714.270,22$ 35.314.961,14$ 2.587.662.327,96$ 26 2.587.662.327,96$ 93.029.231,36$ 58.484.737,91$ 34.544.493,45$ 2.529.177.590,05$ 27 2.529.177.590,05$ 93.029.231,36$ 59.265.491,11$ 33.763.740,24$ 2.469.912.098,94$ 28 2.469.912.098,94$ 93.029.231,36$ 60.056.667,13$ 32.972.564,23$ 2.409.855.431,81$ 29 2.409.855.431,81$ 93.029.231,36$ 60.858.405,10$ 32.170.826,26$ 2.348.997.026,71$ 30 2.348.997.026,71$ 93.029.231,36$ 61.670.846,02$ 31.358.385,33$ 2.287.326.180,69$ 31 2.287.326.180,69$ 93.029.231,36$ 62.494.132,78$ 30.535.098,57$ 2.224.832.047,90$ 32 2.224.832.047,90$ 93.029.231,36$ 63.328.410,17$ 29.700.821,19$ 2.161.503.637,73$ 33 2.161.503.637,73$ 93.029.231,36$ 64.173.824,90$ 28.855.406,46$ 2.097.329.812,83$ 34 2.097.329.812,83$ 93.029.231,36$ 65.030.525,66$ 27.998.705,70$ 2.032.299.287,17$ 35 2.032.299.287,17$ 93.029.231,36$ 65.898.663,10$ 27.130.568,25$ 1.966.400.624,07$ 36 1.966.400.624,07$ 93.029.231,36$ 66.778.389,92$ 26.250.841,44$ 1.899.622.234,15$
37 1.899.622.234,15$ 93.029.231,36$ 67.669.860,81$ 25.359.370,54$ 1.831.952.373,34$ 38 1.831.952.373,34$ 93.029.231,36$ 68.573.232,57$ 24.455.998,79$ 1.763.379.140,77$ 39 1.763.379.140,77$ 93.029.231,36$ 69.488.664,06$ 23.540.567,30$ 1.693.890.476,71$ 40 1.693.890.476,71$ 93.029.231,36$ 70.416.316,28$ 22.612.915,08$ 1.623.474.160,43$ 41 1.623.474.160,43$ 93.029.231,36$ 71.356.352,37$ 21.672.878,99$ 1.552.117.808,06$ 42 1.552.117.808,06$ 93.029.231,36$ 72.308.937,65$ 20.720.293,71$ 1.479.808.870,41$ 43 1.479.808.870,41$ 93.029.231,36$ 73.274.239,65$ 19.754.991,71$ 1.406.534.630,75$ 44 1.406.534.630,75$ 93.029.231,36$ 74.252.428,14$ 18.776.803,22$ 1.332.282.202,62$ 45 1.332.282.202,62$ 93.029.231,36$ 75.243.675,14$ 17.785.556,22$ 1.257.038.527,48$ 46 1.257.038.527,48$ 93.029.231,36$ 76.248.154,98$ 16.781.076,38$ 1.180.790.372,50$ 47 1.180.790.372,50$ 93.029.231,36$ 77.266.044,31$ 15.763.187,04$ 1.103.524.328,19$ 48 1.103.524.328,19$ 93.029.231,36$ 78.297.522,16$ 14.731.709,20$ 1.025.226.806,03$
49 1.025.226.806,03$ 93.029.231,36$ 79.342.769,91$ 13.686.461,44$ 945.884.036,12$ 50 945.884.036,12$ 93.029.231,36$ 80.401.971,40$ 12.627.259,95$ 865.482.064,72$ 51 865.482.064,72$ 93.029.231,36$ 81.475.312,91$ 11.553.918,45$ 784.006.751,81$ 52 784.006.751,81$ 93.029.231,36$ 82.562.983,19$ 10.466.248,17$ 701.443.768,62$ 53 701.443.768,62$ 93.029.231,36$ 83.665.173,53$ 9.364.057,82$ 617.778.595,09$ 54 617.778.595,09$ 93.029.231,36$ 84.782.077,78$ 8.247.153,58$ 532.996.517,31$ 55 532.996.517,31$ 93.029.231,36$ 85.913.892,35$ 7.115.339,01$ 447.082.624,96$ 56 447.082.624,96$ 93.029.231,36$ 87.060.816,30$ 5.968.415,06$ 360.021.808,66$ 57 360.021.808,66$ 93.029.231,36$ 88.223.051,33$ 4.806.180,03$ 271.798.757,33$ 58 271.798.757,33$ 93.029.231,36$ 89.400.801,83$ 3.628.429,52$ 182.397.955,50$ 59 182.397.955,50$ 93.029.231,36$ 90.594.274,95$ 2.434.956,41$ 91.803.680,56$ 60 91.803.680,56$ 93.029.231,36$ 91.803.680,56$ 1.225.550,80$ (0,00)$
118
AÑO AMORTIZACION INTERESES SALDOS FINAL
AÑO 1 500.483.307,26$ 573.325.420,50$ 3.281.415.572,74$ AÑO 2 636.038.974,56$ 480.311.801,73$ 2.645.376.598,18$ AÑO 3 745.754.364,02$ 370.596.412,27$ 1.899.622.234,15$ AÑO 4 874.395.428,12$ 241.955.348,17$ 1.025.226.806,03$ AÑO 5 1.025.226.806,03$ 91.123.970,25$ -$
Con el fin de poder responder a los compromisos del crédito y demás gastos
propios de la puesta en marcha de la planta, fue necesario durante el primer
mes del ejercicio contar con un periodo de gracia, en el cual solo se debe
pagar el valor de los intereses.
5.8. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Teniendo en cuenta que el margen de contribución es la diferencia entre el
precio de venta y costo variable unitario, e indica como el precio de venta
cubre a los costos fijos y que tanta utilidad se genera61.
Por tanto, en el caso de BioValle se puede inferir que con un margen de
contribución de $596,23 se esta cubriendo los costos fijos y deja una utilidad
para la empresa.
61
www.infomipyme.com/Docs/GT/Offline/Empresarios/costos.htm Noviembre 02 de 2008
119
MARGEN DE CONTRIBUCION 596,23
PRECIO DE VENTA 1380,04
MATERIA PRIMA 695,81
MANO DE OBRA VARIABLE 0
GASTO EN VENTAS 88
TOTAL COSTOS VARIABLES
5.8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es una herramienta que facilita el control y la planificación
de la producción, el cual corresponde al punto en el cual los ingresos son
iguales a los costos de producción, es el nivel mínimo de producción y de
ventas que se debe obtener para cubrir las obligaciones ordinarias de la
organización, aquí no hay perdidas ni ganancias62.
5.8.1.1. Punto de Equilibrio en unidades
Asumiendo que el punto de equilibrio en cantidades se obtiene de dividir el
costo total fijo en el margen de contribución. BioValle debe producir
4.369.762,88 litros para alcanzarlo.
PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES 4.369.762,88
COSTOS FIJOS ANUAL
MANO DE OBRA 332.066.709,81$
COSTOS DE PRODUCCION 40.957.296,00$
GASTOS ADMINISTRATIVOS 223.554.960,00$
CREDITOS 1.116.350.776,29$
DEPRECIACION 892.453.980,80$
TOTAL COSTOS FIJOS 2.605.383.722,90$
MARGEN DE CONTRIBUCION 596,23
62
MENDÉZ Rafael, Formulación Y Evaluación De Proyectos. Enfoque para Emprendedores. Icontec International Quinta Edición 2008. Pág. 305.
120
5.8.1.2. Punto de Equilibrio en volumen de ventas
Luego de conocer que el punto de equilibrio en unidades es de 4.369.762,88
litros, este se multiplica por el precio de venta, obteniendo de esta forma el
punto de equilibrio en volumen de ventas. Par tal BioValle debe alcanzar ventas
por un valor de 6.030.447.567,13.
PUNTO DE EQULIBRIO EN
VOLUMEN DE VENTAS 6.030.447.567,13$
PUNTO DE EQULIBRIO EN
UNIDADES 4.369.762,88
PRECIO DE VENTA 1.380,04$
5.9. POLÍTICAS FINANCIERAS BIOVALLE
POLITICA DE
DIVIDENDOS* 80%INCREMENTO ANUALES GASTOS ADMINISTRATIVOS 4%IMPUESTOS VENTAS 6,4%IMPUESTOS RENTA 33%INCREMENTO ANUALES COSTOS 4%INCREMENTO ANUALES VENTAS 7%
POLITICA DE CARTERA CONTADO
PAGO PROVEEDORESCONTADO
INVENTARIOS0
* A PARTIR DEL AÑO 5 SE EMPIEZAN A PAGAR
DIVIDENDOS, MISMO AÑO EN EL CUAL SE TERMINA
DE PAGAR EL PRESTAMO
POLITICAS BIOVALLE
121
5.10. ANALISIS ESTADOS FINANCIEROS
5.10.1. ESTADO DE RESULTADOS EN MESES DEL PRIMER AÑO
Este estado busca determinar la utilidad o pérdida que produce el proyecto en
los primeros doce meses de la operación, teniendo en cuenta que este
contempla las ventas el costo de ventas y los gastos63.
Para el caso específico de BioValle se observa que las ventas cambian en los
periodos dos, cuatro y séptimo, esto debido a que en estos meses la
producción es variable. Lo anterior se ve reflejado directamente en la utilidad
que a pesar de que hasta el mes doce es negativa esta se va reduciendo
progresivamente.
Otro aspecto importante para resaltar de dicho estado financiero es la
contemplación de los gastos preoperativos, los cuales causan en ese periodo
pero se amortizan a lo largo de dos años. Estos incluyen los gastos de
constitución de la sociedad, los salarios de los primeros meses, así como los
gastos de funcionamiento que se incurren desde el momento que inicia la
operación pero que no se pueden pagar con el resultado que arroja la empresa
en dicho momento.
CONCEPTO GASTOS TOTALES
CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD 1.900.000,00$ HONORARIOS Y/O SALARIOS PRIMEROS DOS MESES 73.643.028,00$ GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PRIMEROS 2 MESES 70.990.404,00$
AMORTIZACION 2 AÑOS
GASTOS PREOPERATIVOS
63 VELEZ Pareja Ignacio, Decisiones de Inversión enfocado a la Valoración de las Empresas. Centro Editorial Javeriano. Cuarta Edición 2004. Pág. 237.
122
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 VENTAS 25.806.000$ 103.500.000$ 103.500.000$ 207.000.000$ 207.000.000$ 207.000.000$ 414.000.000$ 414.000.000$ 414.000.000$ 414.000.000$ 414.000.000$ 414.000.000$ - COSTO DE VENTAS 108.788.561$ 147.962.664$ 147.962.664$ 211.080.651$ 211.080.651$ 211.080.651$ 318.412.965$ 318.412.965$ 318.412.965$ 318.412.965$ 318.412.965$ 318.412.965$
UTILIDAD BRUTA
(82.982.561)$ (44.462.664)$ (44.462.664)$ (4.080.651)$ (4.080.651)$ (4.080.651)$ 95.587.035$ 95.587.035$ 95.587.035$ 95.587.035$ 95.587.035$ 95.587.035$ - GASTOS
ADMON. 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ 18.629.580$ - GASTOS DE
VENTAS 1.651.584$ 6.624.000$ 6.624.000$ 13.248.000$ 13.248.000$ 13.248.000$ 26.496.000$ 26.496.000$ 26.496.000$ 26.496.000$ 26.496.000$ 26.496.000$ UTILIDAD
OPERACIONAL (103.263.725)$ (69.716.244)$ (69.716.244)$ (35.958.231)$ (35.958.231)$ (35.958.231)$ 50.461.455$ 50.461.455$ 50.461.455$ 50.461.455$ 50.461.455$ 50.461.455$ - OTROS EGRESOS 50.487.183$ 50.487.183$ 49.919.260$ 49.343.755$ 48.760.567$ 48.169.594$ 47.570.732$ 46.963.875$ 46.348.917$ 45.725.749$ 45.094.262$ 44.454.345$ -
PREOPERATIVOS 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ 6.105.560$ UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS (159.856.467)$ (126.308.986)$ (125.741.063)$ (91.407.546)$ (90.824.358)$ (90.233.385)$ (3.214.837)$ (2.607.980)$ (1.993.022)$ (1.369.854)$ (738.367)$ (98.450)$
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO MESES AÑO 1
123
5.10.2. FLUJO DE FONDOS PROYECTADO EN MESES DEL PRIMER AÑO
Es un instrumento para determinar, controlar la liquidez de una empresa. Aquí
se registran todos los ingresos y egresos que se espera que ocurran en el
momento en que se pagan o se reciben.
Basado en este, se establecen las necesidades de financiación, en que
cantidades y en que momento se tendrán excedentes de liquidez para
invertirlos de forma adecuada.
En el caso de BioValle el saldo neto del flujo de tesorería muestra que en cada
uno de sus periodos dan negativo, por tanto el saldo acumulado al final del
periodo del primer año representa la necesidad de financiarse para mejorar la
liquidez de los primeros años de operación.
La falta de liquidez en este año se debe al alto nivel de inversión que se
requiere para poner en marcha la planta de etanol, sumado a que los niveles
de producción son variables y solo se alcanza el 100% de esta en el séptimo
mes, lo que se refleja en los ingresos.
124
CO
NC
EP
TO
PR
EO
PE
RA
TM
ES
1M
ES
2M
ES
3M
ES
4M
ES
5M
ES
6M
ES
7M
ES
8M
ES
9M
ES
10
ME
S 1
1M
ES
12
IN
GR
ES
OS
O
PE
RA
TIV
OS
V
EN
TA
S D
E
CO
NT
AD
O
25.8
06
.00
0$
103
.500.0
00
$
103.5
00.0
00
$
207
.00
0.0
00
$
207.0
00
.000
$
20
7.0
00.0
00
$
414.0
00
.000
$
414.0
00.0
00
$
414
.00
0.0
00
$
414.0
00
.000
$
41
4.0
00.0
00
$
414
.00
0.0
00
$
V
EN
TA
S A
30
DIA
S
-$
-$
-$
-
$
-$
-
$
-$
-$
-$
-$
-
$
-$
V
EN
TA
S A
60
DIA
S
-$
-$
-$
-
$
-$
-
$
-$
-$
-$
-$
-
$
-$
V
EN
TA
S A
90
DIA
S
-$
-$
-$
-
$
-$
-
$
-$
-$
-$
-$
-
$
-$
TO
TA
L
ING
RE
SO
S
OP
ER
AT
IVO
S
-$
25.8
06
.00
0$
103
.500.0
00
$
103.5
00.0
00
$
207
.00
0.0
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$
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34
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$
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14
$
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$
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14
$
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$
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$
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3.7
55
$
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$
48.1
69.5
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$
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70
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$
46.9
63.8
75
$
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.34
8.9
17
$
45.7
25
.749
$
45.0
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$
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4.3
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$
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$
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$
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29.2
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$
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29
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$
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29.2
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$
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$
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29.2
31
)$
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$
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3.0
29.2
31)
$
(93.0
29
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$
(93.0
29.2
31)
$
(93
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9.2
31
)$
(93.0
29
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$
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3.0
29.2
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$
(98
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95
)$
(98.0
53.8
95)
$
(5
3.3
63.6
45
)$
(53.3
63
.645)
$
(5
3.3
63.6
45)
$
36.0
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$
36.0
16.8
55
$
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55
$
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$
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16.8
55
$
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(235
.592.7
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(3
33.6
46.6
55)
$
(431
.70
0.5
50
)$
(485.0
64
.195)
$
(53
8.4
27.8
40)
$
(591.7
91
.486)
$
(5
55.7
74.6
31)
$
(519
.75
7.7
76
)$
(483.7
40
.921)
$
(44
7.7
24.0
66)
$
(411
.70
7.2
11
)$
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33.4
32)
$
(23
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92
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$
(333
.646.6
55
)$
(4
31.7
00.5
50)
$
(485
.06
4.1
95
)$
(538.4
27
.840)
$
(59
1.7
91.4
86)
$
(555.7
74
.631)
$
(5
19.7
57.7
76)
$
(483
.74
0.9
21
)$
(447.7
24
.066)
$
(41
1.7
07.2
11)
$
(375
.69
0.3
57
)$
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ÑO
1
125
5.10.3. ESTADO DE RESULTADOS ANUAL
Como el estado de resultados determina el monto de la utilidad contable que
podrá ser repartida a los accionistas dependiendo de la disponibilidad de
efectivo, se puede analizar que en Biovalle a partir del segundo año se
comienzan a generar utilidades descontando los impuestos.
Se debe tener en cuenta que se estableció que anualmente las ventas tendrán
un incremento del 7%, mientras que las compras se aumentaran un 4%.
En el rubro de la depreciación y los gastos diferidos, en el primer y segundo
año se tiene en cuenta los gastos preoperativos, mientras que en el quinto año
se reducen debido a que se deprecia en su totalidad el laboratorio por ser
clasificado como equipos.
Los gastos financieros se terminan de pagar en el quinto año, lo que se ve
reflejado en el aumento de la utilidad del resto de los años.
126
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
3.337.902.748,00$ 5.315.914.080,00$ 5.688.028.065,60$ 6.086.190.030,19$ 6.512.223.332,31$ 6.968.078.965,57$ 7.455.844.493,16$ 7.977.753.607,68$ 8.536.196.360,21$ 9.133.730.105,43$
13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$ 13.916.200,00$
1.682.955.647,00$ 2.605.112.640,00$ 2.709.317.145,60$ 2.817.689.831,42$ 2.930.397.424,68$ 3.047.613.321,67$ 3.169.517.854,53$ 3.296.298.568,72$ 3.428.150.511,46$ 3.565.276.531,92$
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
1.682.955.647,00$ 2.605.112.640,00$ 2.709.317.145,60$ 2.817.689.831,42$ 2.930.397.424,68$ 3.047.613.321,67$ 3.169.517.854,53$ 3.296.298.568,72$ 3.428.150.511,46$ 3.565.276.531,92$
332.066.709,81$ 397.933.439,90$ 413.850.777,50$ 430.404.808,60$ 447.621.000,94$ 465.525.840,98$ 484.146.874,62$ 503.512.749,61$ 523.653.259,59$ 544.599.389,97$
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
40.957.296,00$ 42.595.587,84$ 44.299.411,35$ 46.071.387,81$ 47.914.243,32$ 49.830.813,05$ 51.824.045,57$ 53.897.007,40$ 56.052.887,69$ 58.295.003,20$
892.453.980,80$ 892.453.980,80$ 877.437.617,60$ 877.437.617,60$ 877.437.617,60$ -1.483.097,00 $ -1.483.097,00 $ -1.483.097,00 $ -1.483.097,00 $ -1.483.097,00 $
2.948.433.633,61$ 3.938.095.648,54$ 4.044.904.952,05$ 4.171.603.645,43$ 4.303.370.286,55$ 3.561.486.878,70$ 3.704.005.677,73$ 3.852.225.228,72$ 4.006.373.561,75$ 4.166.687.828,10$
389.469.114,39$ 1.377.818.431,46$ 1.643.123.113,55$ 1.914.586.384,76$ 2.208.853.045,76$ 3.406.592.086,86$ 3.751.838.815,43$ 4.125.528.378,96$ 4.529.822.798,47$ 4.967.042.277,33$
223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$ 223.554.960,00$
213.625.775,87$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
-47.711.621,48 $ 1.154.263.471,46$ 1.419.568.153,55$ 1.691.031.424,76$ 1.985.298.085,76$ 3.183.037.126,86$ 3.528.283.855,43$ 3.901.973.418,96$ 4.306.267.838,47$ 4.743.487.317,33$
573.325.420,50$ 480.311.801,73$ 370.596.412,27$ 241.955.348,17$ 91.123.970,25$ -$ -$ -$ -$ -$
73.266.716,00$ 73.266.716,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
-694.303.757,99 $ 600.684.953,73$ 1.048.971.741,28$ 1.449.076.076,59$ 1.894.174.115,51$ 3.183.037.126,86$ 3.528.283.855,43$ 3.901.973.418,96$ 4.306.267.838,47$ 4.743.487.317,33$
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
-694.303.757,99 $ 600.684.953,73$ 1.048.971.741,28$ 1.449.076.076,59$ 1.894.174.115,51$ 3.183.037.126,86$ 3.528.283.855,43$ 3.901.973.418,96$ 4.306.267.838,47$ 4.743.487.317,33$
- GASTOS
PREOPERATIVOS
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
+ MANO DE OBRA
FIJA
+ MANO DE OBRA
VARIABLE
+ COSTOS FIJOS DE
PRODUCCION
+ DEPRECIACION Y
DIFERIDOS
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINIST.
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.)
- OTROS EGRESOS
= COSTO INVENTARIO
UTILIZADO
TOTAL COSTO DE
VENTAS
VENTAS
INV. INICIAL
+ COMPRAS
- INVENTARIO FINAL
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
- GASTOS
FINANCIEROS
127
5.10.4. FLUJO DE FONDOS ANUALES
Como se dijo anteriormente en ele flujo de tesorería se ve reflejado el
movimiento de dinero en la empresa, lo que interesa es conocer el saldo
resultante de la diferencia entre ingresos y los egresos, así como el saldo
acumulado a través del tiempo.
Con base en este se determina los requerimientos de efectivo para garantizar
las operaciones de la organización, o los excedentes que se podrán utilizar en
inversiones futuras y de esta manera este efectivo no pierda poder adquisitivo.
Para el caso de la planta productora de etanol, se puede analizar que desde el
año 1 no hay déficit en el saldo final, esto debido a que los socios realizaron un
aporte de capital por un valor de 601.390.220,24, lo cual genero liquidez.
En la parte de costos se puede analizar que para este caso no existe mano de
obra variable, en cuanto a la mano de obra fija este tiene un aumento constante
de 5% todos los años como se explico anteriormente.
Por otro lado, los costos de materia prima se estimaron para tener un aumento
del 4% periodo tras periodo. En cuanto a los gastos y amortizaciones
financieras en el quinto año la deuda se termina de pagar, lo que permite que
los egresos disminuyan y aumente la liquidez.
128
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS OPERATIVOS
VENTAS DE CONTADO 3.337.902.748,00$ 5.315.914.080,00$ 5.688.028.065,60$ 6.086.190.030,19 6.512.223.332,31 6.968.078.965,57 7.455.844.493,16 7.977.753.607,68 8.536.196.360,21 9.133.730.105,43
VENTAS A 30 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 60 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 90 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 120 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
VENTAS A 150 DIAS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS
3.337.902.748,00$ 5.315.914.080,00$ 5.688.028.065,60$ 6.086.190.030,19 6.512.223.332,31 6.968.078.965,57 7.455.844.493,16 7.977.753.607,68 8.536.196.360,21 9.133.730.105,43
EGRESOS OPERATIVOS
MATERIA PRIMA 1.682.955.647,00$ 2.605.112.640,00$ 2.709.317.145,60$ 2.817.689.831,42 2.930.397.424,68 3.047.613.321,67 3.169.517.854,53 3.296.298.568,72 3.428.150.511,46 3.565.276.531,92
GASTOS DE VENTA 213.625.775,87$ 340.218.501,12$ 364.033.796,20$ 389.516.161,93 416.782.293,27 445.957.053,80 477.174.047,56 510.576.230,89 546.316.567,05 584.558.726,75 MANO DE OBRA VARIABLE
-$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ MANO DE OBRA DIRECTA FIJA
332.066.709,81$ 397.933.439,90$ 413.850.777,50$ 430.404.808,60 447.621.000,94 465.525.840,98 484.146.874,62 503.512.749,61 523.653.259,59 544.599.389,97 OTROS COSTOS DE PRODUCCION 40.957.296,00$ 42.595.587,84$ 44.299.411,35$ 46.071.387,81 47.914.243,32 49.830.813,05 51.824.045,57 53.897.007,40 56.052.887,69 58.295.003,20 GASTOS ADMINISTRATIVOS
223.554.960,00$ 232.497.158,40$ 241.797.044,74$ 251.468.926,53 261.527.683,59 271.988.790,93 282.868.342,57 294.183.076,27 305.950.399,32 318.188.415,29
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS
2.493.160.388,68$ 3.618.357.327,26$ 3.773.298.175,39$ 3.935.151.116,29 4.104.242.645,80 4.280.915.820,43 4.465.531.164,86 4.658.467.632,88 4.860.123.625,12 5.070.918.067,14
FLUJO NETO OPERATIVO 844.742.359,32$ 1.697.556.752,74$ 1.914.729.890,21$ 2.151.038.913,90$ 2.407.980.686,51$ 2.687.163.145,14$ 2.990.313.328,30$ 3.319.285.974,80$ 3.676.072.735,09$ 4.062.812.038,29$
INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES
ACTIVOS FIJOS 5.835.552.704,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS 3.781.898.880,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
CAPITAL DE TRABAJO -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 9.617.451.584,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS
146.533.432,00$
AMORTIZACIONES 500.483.307,26$ 636.038.974,56$ 745.754.364,02$ 874.395.428,12$ 1.025.226.806,03$ -$ -$ -$ -$ -$
GASTOS FINANCIEROS 573.325.420,50$ 480.311.801,73$ 370.596.412,27$ 241.955.348,17 91.123.970,25 0 0 0 0 0
IMPUESTOS -$ -$ 83.003.003,89$ 220.009.633,91 340.443.162,88 475.008.302,55 597.698.846,10 697.738.406,54 806.299.379,88 924.039.010,78
ACTIVOS DIFERIDOS -$ COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
9.617.451.584,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 10.837.793.743,77$ 1.116.350.776,29$ 1.199.353.780,18$ 1.336.360.410,20$ 1.456.793.939,17$ 475.008.302,55$ 597.698.846,10$ 697.738.406,54$ 806.299.379,88$ 924.039.010,78$
FLUJO NETO NO OPERATIVO
(1.220.342.159,77)$ (1.116.350.776,29)$ (1.199.353.780,18)$ (1.336.360.410,20)$ (1.456.793.939,17)$ (475.008.302,55)$ (597.698.846,10)$ (697.738.406,54)$ (806.299.379,88)$ (924.039.010,78)$
FLUJO NETO (375.599.800,45)$ 581.205.976,45$ 715.376.110,03$ 814.678.503,70$ 951.186.747,33$ 2.212.154.842,58$ 2.392.614.482,20$ 2.621.547.568,26$ 2.869.773.355,21$ 3.138.773.027,51$
DIVIDENDOS -$ -$ -$ -$ 771.528.636,88$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 1.708.155.629,48$
+ SALDO INICIAL* 601.390.202,24$ 225.790.401,79$ 806.996.378,24$ 1.522.372.488,27$ 2.337.050.991,97$ 2.516.709.102,43$ 3.758.056.122,26$ 5.017.374.283,53$ 6.329.296.192,34$ 7.698.206.184,58$
SALDO FINAL ACUMULADO
225.790.401,79$ 806.996.378,24$ 1.522.372.488,27$ 2.337.050.991,97$ 2.516.709.102,43$ 3.758.056.122,26$ 5.017.374.283,53$ 6.329.296.192,34$ 7.698.206.184,58$ 9.128.823.582,60$
* EN EL PRIMER AÑO LOS SOCIOS APORTARON $601,390,202,24 CON EL DE CONTAR CON EFECTIVO EN LA CAJA
FLUJO DE FONDOS ANUAL
129
5.10.5. BALANCE GENERAL
El balance general mide la riqueza de la empresa en un determinado periodo
de tiempo, se expresa en un equilibrio que esta dado por la siguiente ecuación:
Los Activos: Es la cantidad invertida en la organización.
Los Pasivos: Tienen asociado los ingresos y egresos por recibo y pago de
préstamos e intereses.
Patrimonio: Tiene asociados los ingresos y egresos por aportes o inversiones
de los socios y los dividendos o utilidades pagadas, también está incluido el
valor que queda después de pagar sus pasivos en caso de liquidación de la
organización.
En cuanto a la caja de este ejercicio se puede apreciar que como se dijo
anteriormente por los aportes que realizaron los socios en
Efectivo en el periodo 1 esta se mantiene a largo del tiempo en saldos
positivos. Este es el único activo corriente de este proyecto ya que según las
políticas de cartera se cobra de inmediato y adicionalmente no existen
inventarios dentro de la producción.
Un rubro importante dentro de los activos a largo plazo es la depreciación,
debido a la alta inversión inicial en maquinaria de este proyecto la depreciación
acumulada es igualmente alta.
Con respecto a los pasivos, debido a las políticas comerciales pactadas con
los proveedores se pagará de contado, por tanto no hay cuentas por pagar.Los
impuestos se pagarán a partir del año dos, esto en razón a que en el año uno
la utilidad del ejercicio es negativa.
Activos – Pasivos = Patrimonio
130
Las utilidades del ejercicio a pesar de que en el primer año arrojaron perdidas,
desde el segundo año estas comienzan a incrementar paulatinamente.
De igual forma, en cuanto al patrimonio este aumenta por el aporte realizado
por los socios y la recuperación de las utilidades que arroja el ejercicio
131
ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 CAJA 225.790.401,79$ 806.996.378,24$ 1.522.372.488,27$ 2.337.050.991,97$ 2.516.709.102,43$ 3.758.056.122,26$ 5.017.374.283,53$ 6.329.296.192,34$ 7.698.206.184,58$ 9.128.823.582,60$ CUENTAS POR COBRAR -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ INVENTARIOS -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL ACTIVO 225.790.401,79$ 806.996.378,24$ 1.522.372.488,27$ 2.337.050.991,97$ 2.516.709.102,43$ 3.758.056.122,26$ 5.017.374.283,53$ 6.329.296.192,34$ 7.698.206.184,58$ 9.128.823.582,60$
ACTIVOS SIN DEPRECIACION 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$ 9.617.451.584,00$
DEPRECIACION892.453.980,80$ 1.784.907.961,60$ 2.662.345.579,20$ 3.539.783.196,80$ 4.417.220.814,40$ 5.293.175.335,00$ 6.169.129.855,60$ 7.045.084.376,20$ 7.921.038.896,80$ 8.796.993.417,40$
TOTAL ACTIVO
FIJO NETO 8.724.997.603,20$ 7.832.543.622,40$ 6.955.106.004,80$ 6.077.668.387,20$ 5.200.230.769,60$ 4.324.276.249,00$ 3.448.321.728,40$ 2.572.367.207,80$ 1.696.412.687,20$ 820.458.166,60$ OTROS ACTIVOS 73.266.716,00$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL ACTIVOS 9.024.054.720,99$ 8.639.540.000,64$ 8.477.478.493,07$ 8.414.719.379,17$ 7.716.939.872,03$ 8.082.332.371,26$ 8.465.696.011,93$ 8.901.663.400,14$ 9.394.618.871,78$ 9.949.281.749,20$
PASIVO CUENTAS POR
PAGAR -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
PRESTAMOS 3.281.415.572,74$ 2.645.376.598,18$ 1.899.622.234,15$ 1.025.226.806,03$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ IMPUESTOS POR PAGAR
-$ 83.003.003,89$ 220.009.633,91$ 340.443.162,88$ 475.008.302,55$ 597.698.846,10$ 697.738.406,54$ 806.299.379,88$ 924.039.010,78$ 1.051.662.980,84$
TOTAL PASIVO 3.281.415.572,74$ 2.728.379.602,06$ 2.119.631.868,07$ 1.365.669.968,92$ 475.008.302,55$ 597.698.846,10$ 697.738.406,54$ 806.299.379,88$ 924.039.010,78$ 1.051.662.980,84$
PATRIMONIO
CAPITAL ** 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ 6.436.942.906,24$ UTILIDADES RETENIDAS
-$ -694.303.757,99 $ -525.782.507,67 $ -79.096.281,24 $ -159.422.132,86 $ -165.819.159,52 $ -85.605.702,01 $ 21.389.039,70$ 157.557.751,05$ 325.481.325,27$ UTILIDADES DEL EJERCICIO
-694.303.757,99 $ 168.521.250,32$ 446.686.226,43$ 691.202.785,25$ 964.410.796,10$ 1.213.509.778,44$ 1.416.620.401,16$ 1.637.032.074,31$ 1.876.079.203,71$ 2.135.194.536,85$
TOTAL
PATRIMONIO 5.742.639.148,25$ 5.911.160.398,57$ 6.357.846.625,00$ 7.049.049.410,25$ 7.241.931.569,47$ 7.484.633.525,16$ 7.767.957.605,39$ 8.095.364.020,25$ 8.470.579.861,00$ 8.897.618.768,37$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.024.054.720,99$ 8.639.540.000,64$ 8.477.478.493,07$ 8.414.719.379,17$ 7.716.939.872,03$ 8.082.332.371,26$ 8.465.696.011,93$ 8.901.663.400,14$ 9.394.618.871,78$ 9.949.281.749,20$
DIFERENCIA PASIVO MENOS -$ -$ -$ -$ -0,00 $ -0,00 $ -0,00 $ -$ -$ -$
CAPITAL **: TOTAL INVERSION SOCIOS + APORTES SOCIOS EN CAJA 1
BALANCE GENERAL PROYECTADO
132
5.10.6. RAZONES FINANCIERAS
RAZON FINANCIERA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
LIQUIDEZ (VECES) 0,0688088 0,30505917 0,801408 2,279545
RENTABILIDAD DE LOS
ACTIVOS -7,69% 1,95% 5,27% 8,21% 12,50% 15,01% 16,73% 18,39% 19,97% 21,46%
RENTABILIDAD DEL
PATRIMONIO -12% 3% 7% 10% 13% 16% 18% 20% 22% 24%
RAZONES FINANCIERAS
1. RAZÓN CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE
Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo, se cuenta en el primer
año con tan solo 6.88 centavos para respaldarlo, lo que corrobora que en el
primer año de operaciones no se cuenta con la liquidez suficiente para
respaldarlo. Situación que mejora en el año 4 donde se aproxima a pagar la
totalidad del préstamo adquirido.
2. Rentabilidad del patrimonio (ROE) = Utilidad neta / Patrimonio
La rentabilidad sobre patrimonio o ROE (Return On Equity) representa la
rentabilidad sobre los recursos en manos de los propietarios, es decir que
calcula la rentabilidad que genera el proyecto para sus accionistas. En el caso
de BioValle, el índice de ROE proyectado para el año 1 es negativo debido a
que en este año no se generan utilidades, mientras que a partir del año 2 este
comienza a aumentar y se mantiene a lo largo de los periodos, lo cual muestra
que la empresa mantendrá niveles positivos y constantes de rentabilidad para
sus accionistas.
3. Rentabilidad de los activos (ROA) = Utilidad neta / Activos
La rentabilidad sobre los activos indica el nivel de utilidades que genera el
dinero invertido en activos en un año. Como se evidencia en la tabla anterior, el
ROA comienza a ser positivo a partir del año 2, lo cual indica que la inversión
en activos genera utilidades. Este índice es positivo y nuevamente evidencia la
viabilidad del proyecto.
133
5.10.7. FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA, FINANCIACION Y PROYECTO
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INVERSION INICIAL -6.436.942.906,24 $ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
DIVIDENDOS -$ -$ -$ -$ 771.528.636,88$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 1.708.155.629,48$ FCA para calcular valor
terminal -6.436.942.906,24 $ -$ -$ -$ -$ 771.528.636,88$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 1.708.155.629,48$
FCA con Valor Terminal -6.436.942.906,24 $ -$ -$ -$ -$ 771.528.636,88$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 15.606.949.519,98$
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PRESTAMO -3.781.898.880,00 $
INTERESES -$ 573.325.420,50$ 480.311.801,73$ 370.596.412,27$ 241.955.348,17$ 91.123.970,25$
AMORTIZACIONES -$ 500.483.307,26$ 636.038.974,56$ 745.754.364,02$ 874.395.428,12$ 1.025.226.806,03$
FCF -3.781.898.880,00 $ 1.073.808.727,77$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$
FLUJO DE CAJA DE LA FINANCIACIÓN
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
FCL (sin valor terminal)= FCA + FCF -10.218.841.786,24 $ 1.073.808.727,77$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.887.879.413,17$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 1.708.155.629,48$
FCL (con valor terminal)=
FCA + FCF -10.218.841.786,24 $ 1.073.808.727,77$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.116.350.776,29$ 1.887.879.413,17$ 970.807.822,75$ 1.133.296.320,93$ 1.309.625.659,45$ 1.500.863.362,97$ 15.606.949.519,98$
FLUJO DE CAJA LIBRE
VALOR TERMINAL64 13.898.793.890,50
COSTO PROMEDIO DE CAPITAL 13,99%
CPC = Participación de la financiación en la inversión * Costo oportunidad financiación + Participación de los accionistas en la inversión * Costo oportunidad de los inversionistas
• COSTO OPORTUNIDAD ACCIONISTA 12% • COSTO OPORTUNIDAD FINANCIACION 17,37%
64
Valor Terminal: Es la generación de valor que ocurre más allá del último periodo analizado en la evaluación. Se debe calcular el valor presente de los flujos de ingresos y egresos que producirá el proyecto más allá del último periodo de evaluación.
134
• PARTICIPACION ACCIONISTAS 62,99% • PARTICIPACION FINANCIACION 37,01% • Crecimiento del FCL (g) 13,811535% • Crecimiento del FCL (g) (Flujo de caja libre del último periodo / FCL del anterior) -1 VPN ACCIONISTA 1.100.512.583,34
VPN accionista = valor presente del flujo de caja del accionista traído a valor
presente con el costo de oportunidad del accionista
VPN FLUJO DE CAJA LIBRE 10.323.255,30
VPN FLC = valor presente del flujo de caja libre traído a valor presente con el
costo promedio de capital (WACC o CPC)
VPN = VNA + la inversión inicial, el VNA se calcula desde el periodo 1 ya que
la formula asume que el rango escogido es desde el periodo 1 al periodo n, y
los trae a valor presente al periodo 0 o inicial, como la inversión inicial se hace
en éste periodo, entonces toca sumarla si esta negativa o restarla si esta
positiva.
TIR ACCIONISTA CON VALOR TERMINAL 13,979%
TIR FLUJO DE CAJA LIBRE CON VALOR TERMINAL 14,005%
135
Para un inversionista los aspectos más importantes que influencian su decisión
entre invertir en un proyecto u otro, son la TIR (tasa interna de retorno) y el
VPN (valor presente neto del proyecto). Como se puede apreciar, en la planta
de etanol BioValle el accionista obtiene una TIR del 13.979% que es mayor a la
tasa de descuento 12%, adicionalmente su VPN es mayor a cero
($1.100.512.583,34). Esto demuestra que es un proyecto que genera altos
niveles de beneficio y rentabilidad a pesar que los montos de inversión en
maquinaria son altos se garantiza su éxito en el mercado.
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CONCLUSIONES
1. Después de haber realizado un análisis de la situación del etanol en Colombia, se determino que debido a que la demanda no está satisfecha plenamente para lograr implantar la ley de mezcla de etanol con gasolina en todo el país y que adicionalmente dicho porcentaje se incrementará gradualmente, este tipo de proyectos tiene cabida en el mercado de los biocombustibles. Así mismo genera fuentes de trabajo adicional porque actualmente los ingenios no son suficientes para abastecer la demanda del país.
2. Al observar la carencia de oferta tanto a nivel nacional como mundial y
teniendo en cuenta la volatilidad de los precios del petróleo, se concluye
que el país debería incentivar y trabajar por fortalecer las políticas
encaminadas a desarrollar proyectos de producción de etanol, para así
en un futuro lograr convertirnos en una potencia en materia de
exportación de etanol, aprovechando las facilidades naturales con las
que cuenta Colombia.
3. A pesar de que el Valle del Cauca es un lugar propicio para el montaje
de este tipo de negocios, por la cercanía a los cultivos de caña, se
considera que se puede desarrollar este tipo de iniciativas a lo largo del
país.
4. Teniendo en cuenta la conclusión anterior, en materia de infraestructura
vial Colombia todavía no cuenta con las vías de acceso suficientes, lo
que dificulta el transporte y la distribución de este tipo de productos, por
ende el costo del flete aumenta.
5. Debido a que la totalidad de la maquinaria es importada, los costos de
infraestructura son bastante elevados, además si se considera que
dependen directamente del precio del dólar, hecho que genera que se
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tarde un poco más de tiempo en obtener utilidades y se recupere la
inversión.
6. Este tipo de proyectos y en general el sector de los biocombustibles, es
un motor para activar el agro en Colombia lo que a su vez trae
generación de empleo, en las diferentes regiones del país donde se
implementen estas empresas.
7. A pesar de que la inversión inicial de capital es bastante alta, este
proyecto a largo plazo trae consigo beneficios para sus inversionistas,
proveedores y comunidad en general.
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RECOMENDACIONES
1. Se considera que todas las personas que se involucren en la producción
de etanol y en general en los sectores de biocombustibles y azucarero,
deberán contar con todas las garantías impuestas por la ley a las que
tiene derecho cualquier trabajador en Colombia.
2. Para poder reducir costos en materia de inversión en maquinaria, como
por ejemplo la compra de la maquina desnaturalizadora (la cual solo se
requiere para que el alcohol no sea apto para el consumo humano), se
recomienda que entre los distribuidores mayoristas y el gobierno realicen
una alianza para que inviertan en el montaje de dicha maquina en un
punto focal de común acuerdo, donde los pequeños productores puedan
acceder a esta sin costo adicional.
3. Se recomienda que el gobierno sea más coherente a la hora de imponer
los precios para el etanol, esto porque actualmente se establece un
precio anual sin tener en cuenta que en este sector intervienen diversas
variables fluctúan fácilmente.
4. A pesar de los altos costos que representa importar maquinaria, se
considera que es la mejor opción con que se cuenta ya que la inversión
en investigación y desarrollo supera los costos actuales. No obstante, se
puede razonar que si el gobierno da beneficios arancelarios para
importar este tipo de maquinaria se alivian estos costos.
5. Un trabajo conjunto entre los gobiernos municipales y los pequeños
productores seria clave a la hora de capacitar al personal, utilizar mejor
los recursos con que se cuentan y sacar un mejor provecho para abrirse
paso en los mercados mundiales.
139
6. Para mitigar el impacto ambiental de este tipo de proyectos es necesario
que se establezcan políticas claras y coherentes desde un principio los
cuales generen desarrollo sostenible y traigan beneficios a la comunidad
no solo económicos sino sociales y de impacto en la calidad de vida.
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GLOSARIO
ALCOHOL CARBURANTE: Se define como compuesto orgánico líquido, de
naturaleza diferente a los hidrocarburos derivados de petróleo, gas natural o
carbón (fósiles), que tiene en su molécula un grupo hidroxilo (OH) enlazado a
un átomo de carbono. La obtención de alcohol carburante (bioetanol) resulta de
tres procesos diferentes:
• Fermentación de los compuestos orgánicos, acompañada de un proceso
de destilación y secado.
• Segregación molecular, proceso en el que se fragmenta la biomasa
separando las proteínas del almidón, la fibra etc. El almidón, convertido
en azúcar fermentable puede producir alcohol.
• Hidrólisis de la celulosa, este proceso permitiría utilizar cualquier materia
que contenga celulosa, por ejemplo desechos o residuos agrícolas.
ALCOHOL RECTIFICADO: El Etanol es un Alcohol compuesto de carbono,
hidrógeno y oxígeno que resulta de la fermentación de azúcar o de almidón
convertido en azúcar, extraídos ambos de la biomasa. El alcohol rectificado es
un producto limpio e incoloro, con una concentración 96% en volumen de
etanol.
ASOCAÑA: Entidad de representación gremial de los ingenios azucareros
ubicados en el Valle del río Cauca. Tiene la facultad de concertar con el
gobierno, entidades, gremios y organismos internacionales, políticas y acciones
de interés mutuo, fortaleciendo el poder de negociación de sus asociados.
Tiene 15 comités que estudian y adoptan acciones de mejoramiento en temas
como seguridad industrial, bienestar de los trabajadores y mejoramiento del
medio ambiente, entre otros.
141
BIOCOMBUSTIBLE: Biocombustible se entiende cualquier tipo de combustible
líquido, sólido o gaseoso, proveniente de la biomasa (materia orgánica de
origen animal o vegetal). Este término incluye alcohol etílico o etanol, metanol,
biodiesel.
BIODIESEL: Es un combustible sustituto del combustible para motores diesel,
que puede ser producido partiendo de materias primas agrícolas (aceites
vegetales y/o grasas animales), aceites o grasas de fritura usados y metanol o
etanol. La producción de aceites vegetales puede realizarse a partir de más de
300 especies diferentes, el biodiesel puro es biodegradable, no tóxico y
esencialmente libre de azufre y compuestos aromáticos.
BIOMASA: Biomasa es la abreviatura de masa biológica, cantidad de materia
viva producida en un área determinada de la superficie terrestre, o por
organismos de un tipo específico. El término es utilizado con mayor frecuencia
en las discusiones relativas a la energía de biomasa, es decir, al combustible
energético que se obtiene directa o indirectamente de recursos biológicos. La
energía de biomasa que procede de la madera, residuos agrícolas y estiércol,
continúa siendo la fuente principal de energía de las zonas en desarrollo. En
términos energéticos, se utiliza como energía renovable, como es el caso de la
leña, del biodiésel, del bioalcohol, del biogás y del bloque sólido combustible.
La biomasa podría proporcionar energías sustitutivas, gracias a biocarburantes
tanto líquidos como sólidos, como el biodiésel o el bioetanol.
CENICAÑA: Es el centro de investigaciones y asesoramiento técnico para el
cultivo de la caña; se financia con un autogravamen equivalente al 0.55% de
las ventas totales de los cultivadores e ingenios, permitiendo lograr economías
de escala, imposibles de realizar individualmente.
142
COMBUSTIBLE FOSIL: Los combustibles fósiles o combustibles minerales
son mezclas de compuestos orgánicos que se extraen del subsuelo con el
objetivo de producir energía por combustión. Se consideran combustibles
fósiles al carbón, procedente de bosques del periodo carbonífero, y al petróleo
y el gas natural procedente de otros organismos.
DESTILACIÓN: La destilación es la operación de separar, comúnmente
mediante calor, los diferentes componentes líquidos de una mezcla,
aprovechando las diferencias de volatilidades de los compuestos a separar.
ETANOL: El etanol es un alcohol compuesto de carbono, hidrógeno y oxígeno
que resulta de la fermentación de azúcar o de almidón convertido en azúcar,
extraídos ambos de la biomasa. El Alcohol Carburante es un producto limpio,
incoloro y renovable es producido por deshidratación del alcohol rectificado
(Concentración 96% en volumen de Etanol).
HIDROCARBUROS: Los hidrocarburos son compuestos orgánicos formados
únicamente por carbono e hidrógeno. Consisten en un armazón de carbono al
que se unen átomos de hidrógeno. Forman el esqueleto de la materia orgánica.
LEVADURA SACCHAROMYCES: El género Saccharomyces incluye muchos
tipos diferentes de levaduras y forma parte del reino de los hongos. La
incapacidad para utilizar nitratos y la capacidad de fermentar varios
carbohidratos son las características típicas de los Saccharomyces. Sus
colonias pueden crecer y madurar en 3 días y muestran un color amarillo
oscuro. Muchos miembros de este género se consideran muy importantes en la
producción de alimentos. Un ejemplo es el Saccharomyces cerevisiae, que se
usa en la producción de vino, pan y cerveza.
METANOL: El compuesto químico metanol, también conocido como alcohol
metílico o alcohol de madera, es el alcohol más sencillo
143
PROCAÑA: Es la asociación de los cultivadores de caña. Tiene como misión
representar los intereses de los cañicultores ante el gobierno, la comunidad, las
instituciones del sector y los gremios del agro nacionales e internacionales.
VINAZAS: Vinaza, es el residuo líquido que queda después de la destilación
del vino de la fermentación del etanol. Los tipos de Vinaza se originan a partir
del jugo de caña de azúcar, de melaza de remolacha , de maíz, de cebada y
por la concentración de sólidos totales que contengan vinaza diluida 8 a 10%
de sólidos totales, vinaza semiconcentrada 20 a 30% de sólidos totales, vinaza
concentrada 55 a 60% de sólidos totales, vinaza sólida 99 a 99.9 % de sólidos
totales.
TECNICAÑA: Tiene como fin primordial promover la discusión de los
problemas e innovaciones tecnológicas alrededor del cultivo de la caña de
azúcar y sus industrias derivadas. Cuenta con afiliados de diversas áreas
relacionadas con el manejo del cultivo y su industrialización, integrando a más
de 600 profesionales y técnicos. Su misión es divulgar, promocionar,
intercambiar y transferir el conocimiento e investigación técnica en las
diferentes áreas de la agroindustria azucarera a través de eventos de
capacitación, publicaciones, intercambios nacionales e internacionales y
programas de desarrollo que brinden alternativas de crecimiento al afiliado, su
familia y la comunidad en general.
144
BIBLIOGRAFIA
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www.asocana.com.co/StaticContentFull.aspx?SCid=167
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• VILLAMIZAR ANA, Proyecto de Grado, Plan de negocios para la creación de una escuela de capacitación no formal y entrenamiento para personal técnico en operaciones de producción de petróleo.
148
ANEXOS
2
3
4
5
6
7
8
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DEPARTAMENTO DEL VALL
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