Cuentos para guiar. Estrategias narrativas para usar en los recorridos"
PLAN DE NEGOCIOS - MI CENTRO EDUCATIVO · La educación debe fundamentarse en la capacidad...
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I.E.P. Inicial Montessori “María Guía – Plan de negocios PLAN DE NEGOCIOS PROYECTO: COLEGIO MONTESSORI”MARÍA GUÍA” Proyecto realizado con la colaboración del MBA Ing° Augusto Alza
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I.E.P. Inicial Montessori “María Guía – Plan de negocios
PLAN DE NEGOCIOS
PROYECTO: COLEGIO MONTESSORI”MARÍA GUÍA”
Proyecto realizado con la colaboración del MBA Ing° Augusto Alza
Plan de Negocios Montessori María Guía
Elaborado con la asesoría del MBA Augusto Alza Página Nro.1
ÍNDICE
COLEGIO MARÍA GUÍA ............................................................................................................................... 2
1. RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................................... 2
1.1. DESCRIPCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL NEGOCIO .............................................................................. 2
1.2. OBJETIVOS ....................................................................................................................................... 3
1.3. VISIÓN Y MISIÓN DEL NEGOCIO ....................................................................................................... 4
2. INFORMACIÓN DEL NEGOCIO ....................................................................................................... 4
2.1. DEFINICIÓN DE PROMOTORES (EMPRENDEDORES) ........................................................................... 4
2.2. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES PRELIMINARES E INICIALES ...................................................... 5
2.3. ORGANIZACIÓN ................................................................................................................................ 5
3. INFORMACIÓN DEL SERVICIO ....................................................................................................... 7
3.1. DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO ............................................................................................................ 7
3.2. VENTAJAS COMPETITIVAS ............................................................................................................... 7
3.3. PROYECCIONES DE OTROS PRODUCTOS O SERVICIOS RELACIONADOS ............................................... 7
4. ANÁLISIS DE MERCADO ................................................................................................................... 8
4.1. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................................... 8
4.2. IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES DE LOS CONSUMIDORES ....................................................... 9
4.3. SEGMENTACIÓN ............................................................................................................................. 12
5. ANÁLISIS DEL SECTOR ................................................................................................................... 13
5.1. EMPRESAS PARTICIPANTES Y COMPETIDORES ................................................................................ 13
5.2. SOCIOS ESTRATÉGICOS .................................................................................................................. 13
6. ESTRATEGIAS DE IMPLEMENTACIÓN Y DE MARKETING .................................................. 14
6.1. ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO .............................................................................................. 14
6.2. ESTRATEGIAS DE PRECIO ................................................................................................................ 14
6.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN ........................................................................................................ 14
6.4. ESTRATEGIAS COMERCIALES .......................................................................................................... 16
7. PLAN FINANCIERO ........................................................................................................................... 16
7.1. PLAN DE INVERSIONES ................................................................................................................... 16
7.2. PLAN FINANCIERO.......................................................................................................................... 17
7.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO ........................................................................................................ 22
Plan de Negocios Montessori María Guía
Elaborado con la asesoría del MBA Augusto Alza Página Nro.2
COLEGIO MARÍA GUÍA
1. Resumen Ejecutivo
1.1. Descripción y planteamiento del Negocio
La educación es uno de los factores estratégicos del desarrollo integral de un
país y debe ser de calidad para que funcione como tal. Una educación de calidad
es la que toma en cuenta a todos y cada uno de los factores externos (familia,
entorno socio-cultural, medios de comunicación masiva, instituciones diversas) e
internos (alumno, maestro, contenido curricular y extra-curricular, infraestructura,
implementación de los ambientes) que influyen en la calidad.
La educación debe fundamentarse en la capacidad perfectible del hombre que
permite ir buscando formas y situaciones educativas cada vez más cercanas a la
calidad total. En tal sentido, la filosofía y metodología creadas por la Dra. María
Montessori Stoppani, representan una alternativa científica, eficaz y viable para el
Sistema Educativo Peruano, pues garantizan la efectiva formación de la
personalidad y el desarrollo armónico que requieren las nuevas generaciones de
niños y jóvenes de nuestro país.
Actualmente existe una serie de centros de educación inicial (nidos) que utiliza el
método Montessori y lo ofrece para niños de 2 a 5 años; sin embargo se carece
de centros de educación básica que incluyan niveles de primaria y secundaria
con este sistema, de tal manera que los niños que egresan de estos nidos, luego
son encaminados hacia colegios con propuestas más ortodoxas. Este vacío ha
sido detectado por los promotores de una nueva idea para seguir aportando en el
desarrollo de la educación en el Perú.
El proyecto consiste en la creación de un centro de educación básica (inicial,
primaria y secundaria) fundamentado y estructurado en la filosofía y en la praxis
de María Montessori.
Las creencias-guía que iluminarán el camino del centro educativo son las
inspiradoras de la filosofía Montessoriana, siendo las esenciales:
El centro generador de la acción educativa lo constituye el niño quien
debe ser observado permanentemente para conocer su particular
naturaleza, es decir, sus procesos internos y su sentir, sus períodos
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sensibles, su mente absorbente y las leyes naturales que gobiernan su
desarrollo psíquico.
El desarrollo humano se da a través de etapas formativas que hay que
respetar y el desarrollo completo de los seres humanos se posibilita
gracias a sus tendencias a ciertas acciones universales en relación con su
ambiente; la interacción con el ambiente es más productiva, en términos
de desarrollo del individuo, cuando dicho ambiente es auto-elegido y
basado en su interés individual.
El método Montessori se basa en un principio de libertad que se da en un
ambiente especialmente preparado dentro del cual el alumno es libre de
elegir, trabajar y descubrir.
El docente es un guía que observa y prepara el ambiente; el ambiente
enfatiza el trabajo en lo concreto orientando al alumno hacia la realidad.
El estímulo proviene del interés y fuerzas internas del mismo alumno, su
motivación está en la satisfacción del triunfo en su quehacer diario, su
control de error es efectuado por él mismo. La disciplina no es impuesta
por el guía, el alumno se autodisciplina estableciendo su propio ritmo de
trabajo.
El material que se pone a disposición del alumno es multisensorial y sirve
para desarrollar habilidades específicas.
1.2. Objetivos
Elevar el nivel académico y formativo del educando con la participación de
los diversos estamentos del centro educativo.
Lograr un adecuado desarrollo bio-psico-social del educando,
proporcionándole un ambiente adecuado y acogedor.
Promover la participación de los padres en la educación de sus hijos,
trabajando con ellos en talleres para mejorar las habilidades de
comunicación con sus hijos.
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Promover el desarrollo de los valores éticos y morales, identidad,
independencia, respeto, disciplina, solidaridad, responsabilidad y
honradez.
Propiciar el desarrollo de proyectos y actividades experimentales que
evidencien el carácter innovador de la institución.
Buscar rentabilidad para los promotores.
1.3. Visión y Misión del negocio
Visión
Ser líderes en la formación de niños y jóvenes mediante una educación básica de
calidad, fundamentada en la filosofía y metodología de María Montessori.
Misión
Formar niños y jóvenes con una educación para la vida, basada en los principios
de libertad y autodisciplina y el desarrollo de valores éticos y morales,
independencia, respeto por el otro, solidaridad, responsabilidad y honradez;
proporcionando al Sistema Educativo Peruano una alternativa científica, eficaz y
viable que garantiza la formación de la personalidad y el desarrollo armónico de
las nuevas generaciones, materializando una real educación de calidad.
2. Información del Negocio
2.1. Definición de Promotores (emprendedores)
Iris Cabanillas: Licenciada en Educación, titulada del Sistema Montessori (una de
las pocas en el país) con gran vocación de maestra, convencimiento pleno en la
filosofía y conocimiento claro de la metodología.
Rosa Cabanillas: Administradora, con estudios del Sistema Montessori, con más
de 12 años de experiencia como Guía Montessori y más de 10 como
administradora e impulsora del nido.
Víctor Alza: Pedagogo, amplio conocimiento de la labor directriz de un centro
educativo, más de 40 años de experiencia en el sector educación, con una visión
de futuro y un sueño inquebrantable.
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2.2. Descripción de las actividades preliminares e iniciales
Hacer contacto con el Instituto Montessori de Chile para visitar y conocer
colegios, hacer alianza estratégica, tomar curso de primaria.
Traer una Capacitadora de Chile para hacer el Curso de Primaria Montessori
en el Perú.
Hacer una alianza estratégica con el Instituto de Montessori de Chile para
representarlos en el Perú y capacitarse para ser capacitadores.
Hacer el estudio de mercado tomando como población objetivo los padres de
familia del nido (actualmente con 30 niños) y de los otros 10 nidos
Montessori existentes en Lima.
Promocionar el sistema Montessori en otros nidos de Lima para que adopten
la metodología y ofrecerles el material y la capacitación necesarios.
Efectuar los trámites en la municipalidad y en la UGEL para hacer el colegio.
Buscar la casa o el terreno adecuado para el colegio y verificar la posibilidad
de un financiamiento para adquirirlo.
Hacer relación de los materiales y mobiliario necesario para preparar el
ambiente, para comprarlos y/o fabricarlos.
Hacer un reclutamiento de personal dentro del mercado de trabajo
constituido por las egresadas del curso de Educación Inicial Montessori y las
recién egresadas de las Facultades de Educación de la universidades de
Lima y provincia, ofreciéndoles la capacitación en el Instituto que funcionaría
en el mismo local del colegio.
2.3. Organización
El Centro Educativo estará conformado por:
Los promotores: Son los propietarios del centro educativo y tienen como
funciones: comunicar a la UGEL, el nombre del Director, acompañando la
documentación que acredite el cumplimiento de los requisitos de ley así
como el caso de remoción, renuncia o vacancia del mismo cargo.
El Director: Es el que tiene la representación legal y la responsabilidad
total del CE. Tiene como funciones: promover, programar y ejecutar las
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acciones y servicios educativos y complementarios; orientar y participar
en el desarrollo de los programas educativos, velar por el desarrollo
integral de los alumnos, asesorar y evaluar la labor del personal a su
cargo, controlar el desempeño económico del centro educativo.
Plana Docente: Depende del director del centro y desempeña las
siguientes funciones: observar y guiar el desenvolvimiento del niño
escuchándolo y comunicándose con él de manera asertiva, desarrollar en
los niños una saludable y positiva auto-estima, fomentar en los niños el
crecimiento de los valores humanos, velar por la seguridad de los niños
durante el tiempo que permanezcan en el centro educativo especialmente
en casos de emergencia, enfermedad o situaciones especiales; planificar
las actividades educativas, desarrollar y evaluar el curriculum, preparar y
enriquecer el aula con material educativo, promover y llevar a cabo los
programas de orientación a los padres de familia, participar en las
actividades que organiza la UGEL, informar al director sobre las
dificultades encontradas en el desarrollo de su labor.
Personal administrativo: Se encuentra a cargo de brindar apoyo al director
del centro educativo y al personal docente. Las funciones específicas de
la administradora son: organizar y llevar el control del movimiento
económico y los inventarios del centro, atender todo lo relacionado a las
pensiones escolares, efectuar los pagos de sueldos y salarios, realizar las
compras y suministros necesarios para la marcha de la institución,
administrar los recursos materiales y financieros del colegio.
Personal de servicio: Bajo las órdenes de la administradora, sus
principales deberes son: realizar las actividades diarias de limpieza y
mantenimiento del local del colegio, vigilar el normal desenvolvimiento de
las actividades en el sentido de la seguridad de personas e instalaciones,
reportar a la administradora las necesidades regulares de materiales para
sus actividades y las situaciones irregulares que detecte en relación con
la seguridad.
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3. Información del Servicio
3.1. Descripción del Servicio
El Centro Educativo comprende inicial, primaria y secundaria.
La metodología empleada es la de María Montessori basada en:
Atención personalizada a cada alumno.
Ambiente especialmente diseñado.
Profesores especializados en la metodología.
Desarrollo en el alumno de la autonomía, la independencia, la iniciativa, la
capacidad de elegir, el desarrollo de la voluntad y la autodisciplina.
Diferentes y variados Talleres para padres de crecimiento personal y
familiar
3.2. Ventajas Competitivas
Consistencia sólida en cuanto a la tecnología educativa a través de la
Metodología Montessori, la cual asegura un perfil del egresado con
capacidad de decisión, de aprender por sí solo, de emprendimiento.
El programa para los padres de familia es innovador y los promotores y
docentes del Centro Educativo tenemos el know how de su puesta en
práctica y los contactos para actualizarlo permanentemente.
Ser el único colegio que ofrece la continuidad de la metodología
Montessori para los niveles primario y secundario, dirigido a los niños
egresados de los nidos Montessori diseminados en Lima.
3.3. Proyecciones de otros productos o servicios relacionados
Servicio de formación de maestras Montessori para los niveles primario y
secundario. (Instituto)
Fabricación de materiales Montessori para otros centros de educación
inicial, primaria y secundaria con la metodología. (Materiales)
Guardería para niños menores de 2 años con estimulación temprana a
través de maestras guía y material Montessori.(Colegio)
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2001 16421
2002 17855
2003 17563
2004 19601
2005 20714
2006 21750
POBLACIÓN GENERAL
EDUCACIÓN INICIAL
Talleres de formación artístico-cultural de la mano de la metodología
Montessori. (Colegio)
Servicio de transporte para el desarrollo de las actividades curriculares,
extracurriculares y de extensión que requieran desplazarse fuera del
Centro Educativo. (Colegio)
Servicio de Alimentación. (Colegio)
4. Análisis de Mercado
4.1. Estudio de Mercado
Inicialmente lo estamos planteando en algunos de los distritos de la UGEL 3. La
UGEL N°3 abarca nueve distritos de Lima: Lince, Breña, Pueblo Libre, San
Miguel, Magdalena, Jesús María, La Victoria, San
Isidro y el Cercado, la población de niños en edad
pre-escolar (centro educativos privados) se ha ido
incrementando según lo muestran estos cuadros:
Para obtener el mercado potencial se ha realizado una proyección para el año
2009, el cual sería el primer año de actividades del colegio María Guía, este
número proyectado es de 24,839 alumnos cursando educación inicial.
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También consideramos que los niños en educación primaria forman parte de nuestro
mercado potencial, para el año 2009 se proyectan 53,435 alumnos.
4.2. Identificación de las necesidades de los consumidores
Actualmente los socios del plan de negocios vienen trabajando hace 9 años con
niños entre 2 y 5 años (educación inicial), basan la educación en la metodología
Montessori, es por eso que se realizó una encuesta a 30 padres de familia para
identificar las necesidades.
Los resultados obtenidos otorgaron un gran respaldo a la metodología, calidad e
idoneidad del personal con lo cual inferimos que podemos captar no sólo gran
parte de estos padres de familia y de los nidos cercanos en una gran proporción
sino que también a los de nidos un poco más lejanos.
A continuación se muestran las características y resultados de la encuesta
realizada con un ratio de respuesta del 50% (Encuestas entregadas: 30; Encuestas
respondidas: 15)
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Resultados Demográficos:
Resultados de Encuesta:
¿Cómo llegó al nido María Guía? ¿Qué otras alternativas confrontó?
¿Por qué eligió el Centro Montessori María Guía como nido para su hijo(a)?
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¿Elegiría un colegio primario con el sistema Montessori para su hijo(a)?
¿Por qué?
¿Qué elementos serían imprescindibles para Ud. en la elección de un
colegio primario para su hijo(a)?
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4.3. Segmentación
El cliente objetivo para nuestro plan de negocios fue segmentado en base a la
edad, residencia, NSE (que incluye el tipo de nido o colegio anterior)
Residencia: El cliente objetivo reside en los distritos contiguos a Pueblo Libre:
Lince, Breña, San Miguel, Magdalena, Jesús María, La Victoria, San Isidro y el
Cercado
NSE: El cliente objetivo pertenece al nivel socio-económico B, esto quiere decir
que proviene de un centro de educación inicial o primaria particular o particular-
parroquial.
Edad: De la siguiente manera:
Mercado Meta de niños entre 0 - 2 años: Niños potenciales para iniciarse en
nuestro Colegio (inicio: estimulación temprana):
Fuente: INEI
Niños entre 0 y 2
años que aún no
inician su educación
inicial: 34,616
Niños de 2 - 5
años que vienen
de Nidos
Montessori: 229
Niños de 2 - 5 años
que no vienen de
Nidos Montessori:
12,927
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5. Análisis del Sector
5.1. Empresas participantes y competidores
Este cuadro resume la cantidad de nidos y Colegios en los distritos de estudio:
(Fuente: UGEL 03)
5.2. Socios Estratégicos
Los nidos Montessori de Lima serán considerados como socios estratégicos
porque nuestro Colegio María Guía constituirá la extensión de la educación en
base a la metodología Montessori. Actualmente estos son los Nidos que operan
en base a la metodología Montessori:
Nombre Distrito Alumnos 2007 Observación
Playschool La Molina 5
Los Tulipanes Miraflores 35
María Guía Pueblo Libre 30
Children's House San Borja 4 informal
Catherine Mc Aulley San Miguel 30
La Casita Montessori San Miguel 15
Creciendo Juntos Surco 10
Kunterbunt Surco 15 informal
D'erque Surco 25 informal
Alemán Surco 25 informal
Margaret Mead Surquillo 20
La Buena Semilla Villa María 15
Total 229 .
Fuente: Propia
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6. Estrategias de Implementación y de Marketing
6.1. Estrategias de posicionamiento
Estrategia de diferenciación: La metodología Montessori y la calidad de los profesores
son los elementos diferenciadores más fuertes del colegio.
6.2. Estrategias de precio
El colegio deberá tener un precio diferenciado a fin de identificarlo como un servicio con
una metodología especial y demostrada; es decir, deberá tener un precio mínimo de 20%
por encima. El precio que tienen los nidos en la zona es en promedio al mes S/. 280 y los
colegios, S/. 360. Por tanto, el colegio Montessori María Guía debe tener un precio de S/.
450 mensuales.
6.3. Estrategias de promoción
Comunicación
El objetivo de la comunicación será poner en conocimiento del mercado objetivo: 1)
el valor de la metodología Montessori (niños que recién empiezan a estudiar o niños
que vienen de nidos con la metodología convencional); y 2) comunicar a los padres
de los niños que en estos momentos se encuentran en Nidos Montessori la
importancia de la continuidad de la educación en base a esta metodología.
Nidos Convencionales: La comunicación se hará de la siguiente manera:
o Se hará una convocatoria bimensual a través de volantes y correo
electrónico a una noche de información preparada en el mismo colegio
(el nido existente antes de tener el local) que se estructurará alrededor
de la metodología Montessori mostrando un video del trabajo de los
niños en ambientes preparados de las distintas áreas, videos de las
experiencias de colegios Montessori en países de nuestra región más
adelantados (Chile y México), una práctica interactiva con el material
concreto, un testimonio de padres de familia con niños en el colegio, una
maqueta (para la etapa inicial) de la infraestructura del colegio, dinámicas
de los talleres de padres, etc.
o Publicación de la página web del centro educativo
o Publicidad en la Guía de Colegios de Lima Metropolitana
o Publicidad en las Páginas Amarillas de la Guía Telefónica con mención
en las secciones de estimulación temprana para cuna, inicial, primaria y
vacaciones útiles.
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Nidos Montessori: La comunicación se realizará por los siguientes medios:
o A los dueños de los nidos Montessori se les comunicará la existencia del
colegio, lo que les aportará una ventaja competitiva para la captación de
sus propios alumnos en cuanto tendrán un colegio que dará continuidad
a la formación de sus alumnos en la metodología y filosofía de María
Montessori.
o A los padres de familia actuales se les hará saber mediante noches de
información coordinadas con los dueños o directores de los nidos y
catálogos con la información del colegio.
o Se colocará en las unidades de movilidad escolar de cada nido,
información acerca del colegio.
Estrategia de comunicación
La principal estrategia de comunicación la constituye las noches de información que
se convertirán en el vehículo principal de difusión de la filosofía y metodología
Montessoriana y de las ventajas comparativas del sistema educativo. Se utilizará el
Merchandising en los nidos Montessori, nidos convencionales y las movilidades
escolares y también la comunicación directa a los directores de los nidos.
Plan de acción
El desarrollo de todas las estrategias de comunicación y publicidad se llevará a cabo
durante todo el año 2008.
Fecha Inicio
Hacer contacto con el Instituto Montessori de Chile 12 de Diciembre de 2007
Traer una Capacitadora de Chile para hacer el Curso de Primaria Montessori. 10 de Enero de 2008
Hacer una alianza estratégica con el Instituto de Montessori de Chile. 20 de Enero de 2008
Promocionar el sistema Montessori en otros nidos de Lima. 20 de Febrero de 2008
Efectuar los trámites en la municipalidad y en la UGEL para hacer el colegio. 10 de Marzo de 2008
Buscar la casa o el terreno adecuado para el colegio 12 de Noviembre de 2008
Hacer relación de los materiales y mobiliario 10 de Marzo de 2008
Hacer un reclutamiento de personal. 10 de Agosto de 2008
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6.4. Estrategias comerciales
La captación de niños para el nivel inicial que permita asegurar la cantidad de niños para
el siguiente año se hará a través del servicio de cuna, ofreciendo las grandes ventajas de
la metodología Montessori en la estimulación temprana de los niños y la rapidez en los
progresos mostrados por los niños a esa edad cuando se les incentiva adecuadamente.
Se podría sacrificar el margen en este servicio a fin de captar padres de familia
dispuestos a invertir mayores recursos que el promedio en la educación y formación de
sus hijos.
7. Plan Financiero
7.1. Plan de Inversiones
Inversión en Activos Fijos
El Presupuesto de Inversión en activos fijos comprende la compra de computadoras,
impresoras láser, otros equipos, centros de trabajo, material Montessori, estantes,
mobiliario, escritorios, juegos de recreación y otros. El presupuesto estimado de
inversión en activos fijos es de S/. 111,110 nuevos soles.
Presupuesto de Inversión en Activos FijosCantidad Valor Unitario Valor Total
Equipos
Computadora 12 2,240 26,880
Impresora Laser 1 640 640
Otros equipos 1 640 640
Muebles y Enseres
Centros de Trabajo 74 150 11,100
Material Montessori 53,000
Estantes 39 150 5,850
Mobiliario otros 8,500
Juegos de recreación 4,000
Escritorios 2 250 500
S/. 111,110
Inversión Inicial
La inversión inicial calculada para el negocio en función a la inversión en activos fijos
y capital de trabajo operativo es de S/. 202,126 nuevos soles, de los cuales el aporte
de los socios será del 50% y se solicitará un préstamo bancario de mediano plazo
por 50%.
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Inversión Inicial
Año 0
Inversión en Activos Fijos 111,110
Gastos Preoperativos 91,016
Total Inversión Inicial 202,126
7.2. Plan Financiero
Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas
Comprende los gastos necesarios para el funcionamiento normal de la empresa, como
son los de publicidad, asesoría contable y útiles limpieza y escritorio, estimando un monto
de S/. 4,800 anuales; además tenemos los gastos pre-operativos contemplados en el año
1 y que comprenden gastos de viajes, capacitación, adecuación de local que
conjuntamente con los gastos de administración y ventas del primer año ascienden a S/.
50,920
Presupuesto de Gastos de Administración, Ventas y PreoperativosAños 1 2 3 4 5
Gastos de Publicidad 11,120
Capacitación 7,500
Gastos de Viajes 12,500
Adecuacion Local 15,000
Asesoría Contable 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Utiles de limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Utiles de escritorio 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Total S/. 50,920 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800
Presupuesto de Gastos de Personal
El presupuesto de gastos de personal comprende los gastos de remuneraciones del
director, el coordinador, la vigilancia, el jardinero, el personal de limpieza, pago de
gratificaciones, compensación por tiempo de servicios, pago a AFPs y seguros. Se ha
estimado un incremento de sueldos a partir del segundo año del 5%.
Presupuesto de Gastos de PersonalAños 1 2 3 4 5
Sueldos 54,000 54,000 56,700 59,535 62,512
Salarios 16,560 16,560 17,388 18,257 19,170
Gratificaciones 12,829 12,829 13,471 14,144 14,851
Vacaciones 6,415 6,415 6,735 7,072 7,426
CTS 5,880 5,880 6,174 6,483 6,807
AFP´s y Seguros 6,928 6,928 7,274 7,638 8,020
Total S/. 102,611 S/. 102,611 S/. 107,742 S/. 113,129 S/. 118,785
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Depreciaciones y amortizaciones
Los equipos necesarios, dado su ciclo de obsolescencia, se deprecian en cinco años
utilizando el método de línea recta; mientras los muebles y enseres tienen una
depreciación en 10 años, con igual metodología.
Depreciación
Años 1 2 3 4 5
Valor en
Libros
Equipos
Computadora 26,880 5376 5376 5376 5376 5376 0
Impresora Laser 640 128 128 128 128 128 0
Otros equipos 640 128 128 128 128 128 0
Muebles y Enseres
Centros de Trabajo 11,100 1110 1110 1110 1110 1110 6660
Material Montessori 53,000 1110 1110 1110 1110 1110 48560
Estantes 5,850 1110 1110 1110 1110 1110 1410
Mobiliario otros 8,500 850 850 850 850 850 5100
Juegos de recreación 4,000 400 400 400 400 400 2400
Escritorios 500 50 50 50 50 50 300
Totales S/. 111,110 S/. 10,262 S/. 10,262 S/. 10,262 S/. 10,262 S/. 10,262
Equipos 20%
Muebles y Enseres 10%
Presupuesto de Gastos de Operación
Estos gastos servirán para poner en operatividad el colegio y comprende el alquiler del
local, servicios públicos, seguros, licencias y gastos legales de constitución de la empresa
estimados en S/. 103,100 para el primer año; en el año 3 el incremento está en función
del crecimiento del negocio que requeriría un local más amplio y por ende mayores gastos
generales.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler de local 90,000 90,000 144,000 144,000 144,000
Servicios Públicos 10,100 10,100 13,130 13,130 13,130
Seguros 2,000 2,000 2,600 2,600 2,600
Licencias y otros 300 300 300 300 300
Gastos legales de constitución 700 0 0 0 0
Totales 103,100 102,400 160,030 160,030 160,030
Presupuesto de gastos de operación
Plan de Negocios Montessori María Guía
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Presupuesto Financiero
Para iniciar sus operaciones, la empresa necesitará de un financiamiento para cubrir el
capital de trabajo requerido, por ello se recurrirá a un préstamo bancario del Banco
Continental, entidad financiera que canaliza los recursos de COFIDE mediante la línea
PROPEM para inversiones de capital y capital de trabajo hasta cinco años. El préstamo
inicial será de S/. 101,063 con una tasa del 11% TEA. Las cuotas y amortización de
capital se muestran en el presupuesto de financiamiento.
Presupuesto FinancieroPrestamo Bancario Año 0
Monto 101,063
Plazo (años) 5
Tasa de interés 11%
Tasa de interés Trimestral 2.64%
Pago trimestral 9,938
Interés anual -11,117
Aporte de Socios Año 0
Monto Total 101,063
Prestamo Bancario Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo 101,063 84,835 66,822 46,828 24,635 0
Amortización 16,228 18,013 19,994 22,194 24,635
Interés 11,117 9,332 7,350 5,151 2,710
Pago 27,345 27,345 27,345 27,345 27,345
Presupuesto de Ingresos
El presupuesto de ingresos o ventas de la empresa está formulado para 20 alumnos por
clase y propone un crecimiento en el volumen de ventas de 2 salones del grado superior
consecutivo por año. Las ventas se han calculado como ventas netas, sin considerar el
IGV. Asimismo el precio de venta se diferencia por grado y es importante mencionar que
en el año se tienen 11 pagos iguales por alumno, 10 mensualidades y 1 cuota de
matrícula equivalente a un mes de pensión educativa.
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Elaborado con la asesoría del MBA Augusto Alza Página Nro.20
Presupuesto de IngresosProducto Primer Año Segundo Año Tercer Año Cuarto Año Quinto Año
Total
Cuna
Numero de Aulas 1 1 1 1 1
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 300 300 300 300 300
Venta Total $ 66,000 $ 66,000 $ 66,000 $ 66,000 $ 66,000
Inicial
Numero de Aulas 2 2 2 2 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 350 350 350 350 350
Venta Total $ 154,000 $ 154,000 $ 154,000 $ 154,000 $ 154,000
1er Grado
Numero de Aulas 2 2 2 2 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 450 450 450 450 450
Venta Total $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000
2do Grado 1
Numero de Aulas 0 2 2 2 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 500 450 450 450 450
Venta Total $ 0 $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000
3er Grado
Numero de Aulas 0 0 2 2 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 350 450 450 450 450
Venta Total $ 0 $ 0 $ 198,000 $ 198,000 $ 198,000
4to Grado
Numero de Aulas 0 0 0 2 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 450 450 450 450 450
Venta Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 198,000 $ 198,000
5to Grado 1
Numero de Aulas 0 0 0 0 2
Cantidad de Alumnos por aula 20 20 20 20 20
Precio de venta unitario $ 500 450 450 450 450
Venta Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 198,000
Ventas Brutas $ 418,000 $ 616,000 $ 814,000 $ 1,012,000 $ 1,210,000
IGV 19% 19% $ 66,739 $ 98,353 $ 129,966 $ 161,580 $ 193,193
Ventas Netas S/. 351,261 S/. 517,647 S/. 684,034 S/. 850,420 S/. 1,016,807
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Costo de Ventas
Se ha calculado considerando el costo unitario del personal asignado a cada grado.
Calculo del Costo de VentasCosto de Personal (Profesora) Primer Año Segundo Año Tercer Año Cuarto Año Quinto Año
Cuna
Costo Total $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856
Numero de aulas 1 1 1 1 1
Costo de 1Profesora y 2 Aux. $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856 $ 23,856
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,420 $ 1,420 $ 1,420 $ 1,420 $ 1,420
Inicial
Costo Total $ 38,976 $ 38,976 $ 38,976 $ 38,976 $ 38,976
Numero de aulas 2 2 2 2 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 19,488 $ 19,488 $ 19,488 $ 19,488 $ 19,488
Número de sueldos 12 12 12 12 12
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,160 $ 1,160 $ 1,160 $ 1,160 $ 1,160
1er Grado
Costo Total $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696
Numero de aulas 2 2 2 2 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360
2do Grado
Costo Total $ 0 $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696
Numero de aulas 0 2 2 2 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360
3er Grado
Costo Total $ 0 $ 0 $ 45,696 $ 45,696 $ 45,696
Numero de aulas 0 0 2 2 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360
4to Grado
Costo Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 45,696 $ 45,696
Numero de aulas 0 0 0 2 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360
5to Grado
Costo Total $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 45,696
Numero de aulas 0 0 0 0 2
Costo de 1Profesora y 1Aux. $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848 $ 22,848
Beneficio Social 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Salario Básico $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360 $ 1,360
Costo de Venta Anual S/. 108,528 S/. 154,224 S/. 199,920 S/. 245,616 S/. 291,312
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7.3. Flujo de Caja Proyectado
El flujo de caja se ha proyectado para los primeros cinco (5) años, luego se aplica el
concepto de renta perpetua. Se ha calculado el nivel de ventas, costo de ventas, gastos
de ventas, gastos de personal, gastos de operación, impuesto a la renta (30%), gastos
financieros, crecimiento de las ventas basadas en un escenario conservador, inversión
inicial, inversión en capital de trabajo, inversiones marginales que sustentan el crecimiento
de las ventas, servicio de la deuda hasta determinar el Flujo de Caja Neto.
Luego se ha determinado el Valor Actual Neto del proyecto resultando un VAN positivo de
S/ 632,128 y una TIR de 71% superior a la tasa promedio de mercado estimado de 15%,
por lo cual podemos afirmar que el proyecto es viable y rentable y sería conveniente la
implementación del mismo.
Flujo de Caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por recuperacion de cartera 351,261 517,647 684,034 850,420 1,016,807
Total de Ventas 351,261 517,647 684,034 850,420 1,016,807
Costo de ventas 108,528 154,224 199,920 245,616 291,312
Utilidad Bruta 242,733 363,423 484,114 604,804 725,495
%Utilidad Bruta 69% 70% 71% 71% 71%
Gastos de Ventas y Administrativos 50,920 4,800 4,800 4,800 4,800
Gastos de Personal 102,611 102,611 107,742 113,129 118,785
Gastos de Operación 103,100 102,400 160,030 160,030 160,030
Depreciación 10,262 10,262 10,262 10,262 10,262
Utilidad Operativa -24,161 143,350 201,280 316,583 431,617
%Utilidad operativa -7% 28% 29% 37% 42%
Gastos Financieros -11,117 -9,332 -7,350 -5,151 -2,710
Utilidad neta antes de impuestos -35,278 134,018 193,929 311,432 428,907
%Utilidad neta antes de impuestos -10% 26% 28% 37% 42%
Impuestos 0 -40,205 -58,179 -93,430 -128,672
Utilidad neta después de impuestos -35,278 93,813 135,750 218,002 300,235
%Utilidad neta antes de impuestos -10% 18% 20% 26% 30%
Depreciación 10,262 10,262 10,262 10,262 10,262
Amortización 16,228 18,013 19,994 22,193 24,635
Inversión -202,125 -18,000 -62,000 -54,000 -72,000
Perpetuidad 1,580,185
Flujo de Caja Neto -202,125 -8,788 104,087 104,007 196,458 1,843,317
VAN S/. 632,128
TIR 71%
Tasa de Impuestos 30%
Tasa de descuento 20%
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Crecimiento de las ventas - 47% 32% 24% 20%
