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PLAN DE NEGOCIO MADERERA WECH SAC ASOCIACIÓN PARA LA INVESTIGACIÓN Y EL DESARROLLOINTEGRAL
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PLAN DE NEGOCIO MADERERA WECH SAC
ASOCIACIÓN PARA LA INVESTIGACIÓN Y EL DESARROLLOINTEGRAL
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Tabla de contenido 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO ................................................................................................... 2
1.1. Descripción de la empresa................................................................................................ 2
2. OBJETIVO ................................................................................................................................. 2
3. MERCADO DE PRODUCTOS ..................................................................................................... 2
3.1. Demanda........................................................................................................................... 2
3.2. Oferta ................................................................................................................................ 3
4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS ......................................................................... 3
4.1. Abastecimiento ................................................................................................................. 3
4.2. Producción ........................................................................................................................ 4
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA ..................................................................................................... 4
5.1. Análisis de los Ingresos .................................................................................................... 4
5.2. Análisis de Costos ............................................................................................................ 4
5.2.1. Maquinarias y equipos .............................................................................................. 4
5.2.2. Materia Prima............................................................................................................ 5
5.2.3. Costos Operativos ..................................................................................................... 6
5.2.4. Gastos Administrativos ............................................................................................. 6
5.2.5. Prestamos .................................................................................................................. 6
5.2.6. Costos Totales ........................................................................................................... 7
5.3. Flujo de caja ..................................................................................................................... 7
5.4. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................. 8
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ..................................................................................................... 9
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................................... 11
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1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
1.1. Descripción de la empresa
Maderera WECH SAC fue constituida como persona jurídica en el año 2012 con el Ruc 20393771284, sin
embargo operó desde el año 2003 como persona natural. Se encuentra ubicada en Jr. Miguel Grau 410,
distrito de Yarinacocha, provincia de Coronel Portillo, en el departamento de Ucayali. La actividad
principal de la empresa es la producción de machihembrados, listonería, parihuelas y revestimientos.
La estructura legal de la empresa es de Sociedad Anonima Cerrada, siendo su gerente general Wilfredo
Edward Bernales Vargas. Cuenta con una planta de aserrío en la que realiza el secado, el cepillado,
moldurado, y lijado en la cual realiza gran parte de sus operaciones.
2. OBJETIVO
Abastecer al mercado local con productos de alto valor agregado como machihembrados Y
revestimiento de las especies de huamanzamana y aucatadijo; y listonerías y parihuelas con la especie
yacushapana amarilla.
3. MERCADO DE PRODUCTOS
3.1. Demanda
La cadena productiva de la madera está conformada por actividades sucesivas de transformación, que
van generando, productos con mayor valor agregado. Los productos de la empresa Industrias del
Maderera WECH SAC pertenecen según su grado de transformación a la segunda transformación de
productos finales, contando con un alto valor agregado en el mercado de productos maderables.
Según el informe por FAO/Prompex denominado ‘‘Estudio de mercados para productos maderables y no
maderables en la cuenta del río Putumayo zona del río Algodón’’ la demanda de paneles y
revestimientos en el periodo 2002 - 2015 es de 40,673 m3, siendo la demanda anual 3,127 m3, según
estudio realizado.
Cuadro 01: Demanda de madera por tipo de Uso periodo 2002 - 2015
Tipo de uso Demanda total
(m3) Demanda Anual
(m3)
Encofrados 1,100,866 84,682
Andamios 518,970 39,921
Paneles + Revestimientos 40.673 3,127
Puertas 362,365 27,875
Ventanas 27,558 2,120
Muebles 12,195 939
3
Pisos, pasos, contrapasos 100,627 7,740
Total 2,163,254 166,404
Asimismo, los revestimientos, están dentro de los principales productos exportados en el año 2011, esto
se refleja en la partida “4418790000 – obras y piezas de carpintería para construcciones, incluidos los
tableros celulares, los tableros ensamblados, para revestimiento de suelo, los demás” que tuvo un 34%
de crecimiento en comparación con el año 2010.
3.2. Oferta
Los principales productos de la empresa son: listonería, parihuelas y revestimientos. Estos productos los trabajan con las especies yacushapana amarilla (Terminalia oblonga), huamanzamana (Jacaranda copaia) y aucatadijo (Croton matourensis). El siguiente cuadro presenta la oferta anual de la empresa para cada producto.
Cuadro 02: Oferta Anual de la empresa
Producto Especie Unidad Producción
Mensual Producción
Anual
Listonería Yacushapana amarilla pt 20,000 240,000
Parihuelas Yacushapana amarilla pt 18,000 216,000
Revestimiento Huamanzamana Tablillas 5,000 60,000
Revestimiento Aucatadijo Tablillas 5,000 60,000
4. DESCRIPCIÓN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS
4.1. Abastecimiento
La empresa debe planificar el abastecimiento y logística respectiva para asegurar la provisión de materia
prima procedente de las concesiones. Este abastecimiento se realiza de manera mensual, siendo el
requerimiento mensual de 51,500 pt. El requerimiento Anual de materia prima es de 618,000 pt
anuales.
Cuadro 03: Abastecimiento Anual
Nombre Común Nombre científico Unidad Requerimiento mensual Requerimiento Anual
Yacushapana amarilla Terminalia oblonga pt 40,000 480,000
Huamanzamana Jacaranda copaia pt 5,750 69,000
Aucatadijo Croton matourensis pt 5,750 69,000
Elaboración Propia
4
4.2. Producción
El proceso de producción comienza con la cubicación de la madera que llega a la planta; a continuación
sigue el proceso de bloqueado y tablado, donde los cuartones se dimensiona a 9.2 cm y 12 mm. Después
de ese proceso, se transporta a los tendederos de secado.
Luego de ese proceso, se hace la selección de las piezas; donde se selecciona que piezas serán usadas
para las tablillas, parihuelas y revestimientos.
5. EVALUACIÓN ECONÓMICA
5.1. Análisis de los Ingresos
Los ingresos del presente plan son generados por la venta de listoneria y parihuelas de la especie
yacushapana amarilla (Terminalia oblonga) y revestimientos de las especies huamanzamana (Jacaranda
copaia) y aucatadijo (Croton matourensis).
Cuadro 04: Ingresos Anuales
Producto Especie Precio Producción Anual Ingresos Anuales
(soles)
Listonería Terminalia oblonga 1.60 240,000 384,000
Parihuelas Terminalia oblonga 1.60 216,000 345,600
Revestimiento Jacaranda copaia 2.50 60,000 150,000
Revestimiento Croton matourensis 2.50 60,000 150,000
Ingresos Total 1,029,600
5.2. Análisis de Costos
5.2.1. Maquinarias y equipos
La empresa cuenta con los siguientes equipos:
Mesa circular
Cepilladora
Machihembradora
Despuntadora
Garlopa
Tupi
Mesa para carpintería
Compresora
5
Afiladora de cuchillo y disco
Herramientas
Peterson
Transporte pesado
Estos equipos están valorizados en S/. 234,500 nuevos soles. El cuadro 05 presenta el costo de las
maquinarias y equipos, así como su depreciación en el tiempo.
Cuadro 05: maquinarias y equipos
Maquinaria y Equipo Unidades Costo
Unitario Costo Total Vida Útil
Depreciación Anual
Mesa circular 2 2,500 5,000 3 1,667
Cepilladaora 1 14,000 14,000 10 1,400
Machihembradora 1 20,000 20,000 10 2,000
Despuntadora 1 6,000 6,000 3 2,000
Garlopa 1 4,000 4,000 5 800
Tupi 1 3,000 3,000 5 600
Mesa para carpinteria 1 500 500 1 500
Compresora 1 1,500 1,500 3 500
Afiladora de cuchilla y disco 1 3,000 3,000 5 600
Herramientas 1 2,500 2,500 1 2,500
Peterson 1 15,000 15,000 5 3,000
Transporte pesado 2 80,000 160,000 10 16,000
Total
234,500
31,567
5.2.2. Materia Prima. El cuadro 06 nos muestra los costos de materia prima necesaria para la producción de puertas y sillas.
Cuadro 06: Materia Prima
Nombre Común Nombre científico Unidad Costo Unitario Requerimiento Anual Costo Total
Yacushapana amarilla Terminalia oblonga pt 1.00 480,000 480,000
Huamanzamana Jacaranda copaia pt 1.00 69,000 69,000
Aucatadijo Croton matourensis pt 1.00 69,000 69,000
Total 618,000
6
5.2.3. Costos Operativos El cuadro 07 nos presenta los costos operativos de la empresa Maderera WECH SAC.
Cuadro 07: Costos operativos
Personal Unidad Cantidad Costos Semanal Costo
Mensual Costo Anual
Ingeniero Planta mes 1 350 1,400 16,800
Operario mes 7 1,400 5,600 67,200
Total 1,750 7,000 84,000
5.2.4. Gastos Administrativos
El cuadro 07 nos presenta los gastos administrativos de la Maderera WECH SAC. Estos se componen por los sueldos del Gerente, la secretaria y un contador externo.
Cuadro 08: Gastos Administrativos
Gastos Administrativos Unidad Cantidad Costo Mensual
(soles) Costo Anual
(soles)
Secretaria mes 1 700 8400
Contador externo mes 1 300 3600
Luz global 1 600 7200
Agua global 1 100 1200
mantenimiento global 1 2,000 24000
Total 44,400
5.2.5. Prestamos
La empresa presenta tres prestamos, 2 con el Banco de Crédito del Perú (BCP) y uno con el Scotiabank;
por el primero paga S/. 2,500 mensuales, faltándole pagar 24 cuotas, por el segundo paga S/.3, 000.00
mensuales hasta el año 2020 y por el tercero paga S/. 1,000 mensuales, faltándole pagar 8 cuotas.
Cuadro 09: Préstamos en nuevos soles
Entidad Financiera Pago
Mensual
Anual
1 2 3 4 5
BCP 2,500 30,000 30,000
BCP 3,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Scotiabank 1,000 8,000 - - - -
Total 6,500 74,000 66,000 36,000 36,000 36,000
7
5.2.6. Costos Totales
Los costos totales proyectados anualmente ascienden a un promedio de S/. 890.737 nuevos soles e
involucran los costos de materia prima, costos de operación y gastos administrativos. En el cuadro 08, se
muestran los costos totales.
Cuadro 10: Costos Totales en nuevos soles
Costos Año
0 1 2 3 4 5
Fijos
Inversiones 234,500 - 3,000 3,000 15,500 3,000
Gastos Administrativos
44,400 44,400 44,400 44,400 44,400
Prestamos
74,000 66,000 36,000 36,000 36,000
Variables
Costos Operativos
84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Materia Prima
618,000 618,000 618,000 618,000 618,000
Depreciación
31,567 31,567 31,567 31,567 31,567
Total
851,967 846,967 816,967 829,467 816,967
5.3. Flujo de caja
En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluación económica
sin distorsión, es decir un año en el cual las variables definidas anteriormente se comportan
normalmente para el periodo de evaluación.
Cuadro 11: Flujo de Caja en nuevos soles
RUBRO AÑO
0 1 2 3 4 5
INVERSION 234,500 0 3,000 3,000 15,500 3,000
Mesa circular 5,000 - - - 5,000 -
Cepilladora 14,000 - - - - -
Machihembradora 20,000 - - - - -
Despuntadora 6,000 - - - 6,000 -
Garlopa 4,000 - - - - -
Tupi 3,000 - - - - -
Mesa para carpinterÍa 500 - 500 500 500 500
Compresora 1,500 - - - 1,500 -
8
Afiladora de cuchilla y disco 3,000 - - - - -
Herramientas 2,500 - 2,500 2,500 2,500 2,500
Peterson 15,000 - - - - -
Transporte pesado 160,000 - - - - -
COSTOS
851,967 843,967 813,967 813,967 813,967
Gastos Administrativos
44,400 44,400 44,400 44,400 44,400
Costos Operativos
84,000 84,000 84,000 84,000 84,000
Materia Prima
618,000 618,000 618,000 618,000 618,000
Prestamos
74,000 66,000 36,000 36,000 36,000
Depreciación
31,567 31,567 31,567 31,567 31,567
TOTAL EGRESOS 234,500 851,967 846,967 816,967 829,467 816,967
INGRESOS
1,029,600 1,029,600 1,029,600 1,029,600 1,029,600
Listonería
384,000 384,000 384,000 384,000 384,000
Parihuelas
345,600 345,600 345,600 345,600 345,600
Revestimiento
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Revestimiento
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Depreciación
31,567 31,567 31,567 31,567 31,567
INGRESOS TOTALES
1,037,167 1,037,167 1,037,167 1,037,167 1,037,167
FLUJO DE CAJA -234,500 209,200 214,200 244,200 231,700 244,200
5.4. Indicadores de Rentabilidad
Tasa de descuento (COK)
La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversión pública
aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del proyecto es atender
a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.
Valor presente neto (VAN)
El Valor Actual Neto del proyecto utilizando la tasa de descuento de 11%, asciende a S/. 515,222 nuevos
soles.
Tasa interna de retorno
El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 79%, lo cual indica que el rendimiento del
proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmándose la viabilidad económica del
proyecto.
Índice beneficio - costo descontado
La relación beneficio a costos es S/. 1.24 nuevos soles y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo
sol gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.
9
6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de dos supuestos que son las variables fundamentales que afectarían la generación de ingresos: el precio de los productos y los costos de producción.
a) Escenario 1 (PESIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Reducción en los precios de venta de un 10% o Precio listonería: S/. 1.44 /pt o Precio de Parihuelas: S/. 1.44 /pt o Revestimientos: S/. 2.25 /tablilla
Inflación: 6.65% anual (inflación más alta del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 12: Flujo de caja / Indicadores de Rentabilidad – Escenario Pesimista
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 234,500 908,622 903,290 871,295 884,626 871,295
Ingresos 958,207 958,207 958,207 958,207 958,207
Flujo de Caja -234,500 49,584 54,917 86,912 73,580 86,912
COK 11%
VAN (S/.) 18,339
TIR 14%
VA INGRESOS 3,541,433
VA EGRESOS 3,173,959
B/C 1.12
b) Escenario 2 (ESPERADO)
Precios constantes o Precio listonería: S/. 1.60 /pt o Precio de Parihuelas: S/. 1.60 /pt o Revestimientos: S/. 2.50 /tablilla
Inflación: 4.74% anual (inflación 2011)
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Cuadro 13: Flujo de caja / Indicadores de Rentabilidad – Escenario Esperado
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 234,500 892,350 887,113 855,691 868,783 855,691
Ingresos 1,061,167 1,061,167 1,061,167 1,061,167 1,061,167
Flujo de Caja -234,500 168,817 174,054 205,476 192,383 205,476
COK 11%
VAN (S/.) 457,764
TIR 71%
VA INGRESOS 3,921,963
VA EGRESOS 3,120,900
B/C 1.26
c) Escenario 3 (OPTIMISTA)
Se definió este escenario considerando los siguientes factores:
Precios aumenta en 10% o Precio listonería: S/. 1.76 /pt o Precio de Parihuelas: S/. 1.76 /pt o Revestimientos: S/. 2.75 /tablilla
Inflación: 0.25% anual (inflación más baja del país durante el periodo 2006 – 2011)
Cuadro 14: Flujo de caja / Indicadores de Rentabilidad – Escenario Optimista
Rubro AÑO
0 1 2 3 4 5
Egresos 234,500 854,097 849,084 819,009 831,540 819,009
Ingresos 1,164,127 1,164,127 1,164,127 1,164,127 1,164,127
Flujo de Caja -234,500 310,030 315,043 345,118 332,586 345,118
COK 11%
VAN (S/.) 976,744
TIR 133%
VA INGRESOS 4,302,492
VA EGRESOS 2,996,169
B/C 1.44
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7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Después de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista, luego de la evaluación económica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrado hay rentabilidad económica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su potencial de rentabilidad.
