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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
En este proyecto se describe la creación de un Centro de Unidad de Estancia Diurna;
estos son centros residenciales que atienden a personas mayores con autonomía
reducida, pero los usuarios no duermen en ellos, tan sólo pasan en los centros
determinado número de horas y vuelven a casa. Los centros de día permiten que las
personas mayores que no pueden valerse por si mismas estén atendidas de día y que de
noche continúen viviendo en su domicilio habitual, con lo que mantienen su relación
familiar.
En ocasiones los centros de día pueden constituir una herramienta gerontológica
complementaria a las residencias, paliando relativamente la carencia de plazas que
existe en las residencias de ancianos, convirtiéndose como el paso previo para el ingreso
en un centro residencial.
El centro va a ofrecer los servicios de manutención, atención a la salud, ayuda en las
actividades de la vida cotidiana, rehabilitación y estimulación física, cognitiva y
relacional, asistencia social, dinamización socio- cultural y soporte familiar. Y también,
atención geriátrica y rehabilitadora, cuidados personales, asistencia médica de carácter
preventivo, terapia ocupacional, atención psicosocial, actividades físicas y de tiempo
libre y transporte al centro en régimen de media pensión.
Con toda esta variedad de servicios la creación del centro tiene como objetivo mitigar
las pérdidas funcionales de los mayores o aminorar sus dificultades, favoreciendo el
mantenimiento en su medio habitual de convivencia. Consiguiendo con esto que el
mayor se sienta casi como en su casa, para ello debemos cederle autonomía de decisión
en cuanto las actividades a realizar, el grupo de personas con el que comunicarse
cotidianamente, etc..
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1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
Las unidades de estancia diurnas, tanto públicas como privadas, deben cumplir para
poder funcionar unos requisitos mínimos establecidos por la comunidad autónoma a la
que pertenecen.
La comunidad autónoma de Andalucía se rige por las siguientes:
Orden 16-5-1985 de Estatuto Básico de los Centros de tercera edad dependientes
de los Institutos Nacionales de Servicios Sociales y de Asistencia Social. (BOE núm.
128, de 29-5-1985).
Artículos 13.22 y 13.30 del Estatuto de Autonomía para Andalucía, aprobada
mediante Ley Orgánica 6/1981, de 30 de diciembre (BOE núm. 9 de 11 de enero
de 1982) (BOJA núm. 2 del 1 de febrero de 1982).
Ley 2/1988 reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía (BOE
núm. 154 de 28-6-1988) (BOJA, núm. 29 de12 de marzo de 1988).
Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. (BOE
núm. 233 de 29 de septiembre de 1999)(BOJA núm. 87, jueves, 29 de julio de 1999).
Decreto núm. 87/1996 de 20-2-1996, sobre Autorización, Registro, acreditación e
inspección de entidades y centros, modificado por Decreto 102/2000 (BOJA núm.
33 de 18 de marzo 2000) (BOJA núm. 39, 28-3-1996) Rectificaciones:(BO JA núm. 56,
14-5-1996) (Texto Consolidado).
Orden 22-10-1996 regula el Servicio de Ayuda a domicilio como prestación básica.
(BOJA núm. 124, de 29 de octubre 1996).
1.2. Perfil del emprendedor
Este proyecto está indicado para personas que posean conocimientos en cuidados de
enfermos, con alguna titulación académica, en enfermería, ATS, o similar.
Los clientes a los que van dirigidos este proyecto, personas mayores, requieren un trato
especial: serio, formal, amable, cariñoso. Un factor importante es que al emprendedor, le
guste el trato y cuidado de las personas mayores y se involucre de pleno en el negocio.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
El crecimiento de las personas mayores de 65 años en España en el año 2025 será del 21,4
por ciento al pasar de 7 a 8,5 millones de personas, lo que supondrá casi la cuarta parte
de la población del país (23,1 por ciento), según un estudio internacional mencionado a
continuación.
El informe “La evolución de las necesidades y expectativas de las personas mayores”,
realizado por Sodexho Alliance mediante 3,4 millones de cuestionarios en 11 países
(Alemania, Bélgica, Brasil, Canadá, España, Estados Unidos, Francia, Italia, Países Bajos,
Reino Unido y Suecia), pretendía conocer la evolución de las necesidades y expectativas
de las personas mayores en términos de calidad de la vida diaria.
El Observatorio Sodexho distingue tres grandes tipos de personas mayores cuya evolución,
atendiendo a los avances de la medicina y los efectos de la prolongación, tanto de la
vida como de la actividad profesional, será diversa.
Así, los activos, personas que gozan de buena salud, para el 2025 se prevé que
aumentarán en España un 17,43%, es decir, cerca de un millón y medio de personas. Los
frágiles, es decir, personas que necesitan protección, se estima que desciendan en
número y pasen del 61% al 54% en el 2025. Por último, los dependientes, cuya calidad de
vida está relacionada con su condición física y necesitan atenciones especiales,
descenderán hasta situarse en torno al 18,49% en el 2025.
En la actualidad dos millones de ellos sufren alguna discapacidad, y casi un millón no se
valen por sí mismos en la vida cotidiana al parecer una disminución severa o total de sus
capacidades físicas o mentales por lo que dependen de familiares o cuidadores para
vestirse, comer, desplazarse, asearse o realizar cualquier actividad de la vida diaria.
En Andalucía la reciente evolución demográfica que se ha calificado como una segunda
transición, tiene tres elementos especialmente destacables: la disminución de la
fecundidad, el incremento de la esperanza de vida y el envejecimiento de la población.
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El incremento de la esperanza de vida, en Andalucía, tanto en hombres como en
mujeres, la cronificación de determinadas enfermedades y otros factores han provocado
que en la actualidad, existan un mayor número de hogares formados por personas
mayores que viven solas y muchas de ellas con algún grado de dependencia.
Por último, el envejecimiento acelerado de la población constituye el factor
sociodemográfico más importante de las últimas décadas en los países desarrollados. Las
proyecciones de la población andaluza de los grupos de mayor edad muestran un
crecimiento sostenido de los mismos durante los próximos cincuenta años.
2.2. La competencia
La competencia estará formada por los centros de residencia de ancianos, así como
residencias de estancia diurna ubicados en la zona que ofrezcan el cuidado de ancianos.
En nuestro país sólo hay 2.7 plazas en residencias – privadas o públicas – por cada cien
personas mayores de 65 años y la mayoría de las residencias presentan al solicitante
largas y desalentadoras listas de espera. La tercera parte de los centros de atención
diurna que existen en nuestro país tienen listas de espera y la media de solicitudes no
atendidas es de 12 por centro. Datos rescatados de un estudio realizado por Consumer.
Para la creación de un centro competitivo con el sector es necesario el conocimiento de
la competencia y en concreto de los servicios que esta ofrece para poder equiparar y a
ser posible mejorar su oferta. Por ello hacemos mención de los datos recaudados del
estudio realizado por Consumer y de la investigación por Factor Consultores. S.A. El
informe se ha basado en la información facilitada por 85 centros de día sobre atención
sanitaria, los servicios, la seguridad y los precios de los establecimientos.
Conclusiones del informe (puntuación de 1 a 10)
La primera constatación es que las residencias públicas, aparte de más baratas, son
normalmente mejores (8,1 puntos de media) que las privadas (6,1 puntos) y que las
concertadas (7 puntos). En general, las residencias están bien (6,9 puntos de media)
aunque se registraron grandes diferencias entre unas y otras, de lo que da fe el hecho de
que el 16% de las estudiadas suspenden el examen de CONSUMER, que ha medido y
comparado aspectos esenciales, como el número de ancianos que corresponde a cada
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cuidador, el grado de intimidad de los residentes, el despliegue de la atención médica, el
precio, los diversos servicios (podología, fisioterapia, peluquería...) que se prestan, o la
seguridad y limpieza de las instalaciones. Los suspensos son mucho más frecuentes en las
privadas (lo merecen el 22% de las comparadas) y en las concertadas (suspende el 18%)
que en las públicas (sólo el 4%). De todos modos, una de cada cuatro privadas están
realmente bien.
A pesar de estos resultados más que aceptables, el sector todavía padece carencias
importantes: la principal es el déficit de plazas, representado en las listas de espera
vigentes en la gran mayoría de los centros. Otro aspecto negativo es la escasa intimidad
que se permite a muchos ancianos, plasmada en que todavía hay pocas habitaciones
individuales y quedan demasiadas (incluso compartidas) sin cuarto de baño completo.
Continuando con lo mejorable, aún son minoría las residencias que ofrecen servicio de
día para los ancianos y sólo en una de cada tres hay médico permanente. Por último, en
el 11% de los centros analizados son insuficientes las medidas de seguridad. Y el 6%
contaban con menos empleados de los necesarios. En cuanto a la opinión que en los
familiares suscita la atención que prestan las residencias a los ancianos, prima la
satisfacción aunque algunos parientes se quejan de la escasez de personal en las
residencias y otros (el 24% de los encuestados) calificaban la higiene de “regular”.
Seguridad, regular; limpieza, bien. Una de las pocas conclusiones preocupantes del
estudio es que el 11% de las residencias no aprueba en seguridad. Se preguntó por la
existencia de planes de emergencia documentados (no lo tienen el 22% de las
residencias), por la instrucción específica de los empleados para atender un incendio (en
el 11%, no están aleccionados), si se han realizado simulacros de incendio (no en el 47%
de las residencias) y si hay sistema de detección y alarma de incendios, (en el 14% de los
centros no existen).
Por otro lado, sólo una de cada diez residencias (ninguna pública) adolecen de defectos
de importancia en el estado de las instalaciones, que incluye la limpieza, conservación,
luminosidad y amplitud de las diversas estancias del centro. Por tanto, en este aspecto los
resultados han sido buenos. En lo fundamental, la higiene del centro, el 17% de las
privadas y el 21% de las concertadas presentaron algunos problemas de limpieza,
mientras que en el momento de la visita todas las públicas se encontraban en perfecto
estado de revista.
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Otro parámetro que habla de la calidad de una residencia es su dotación en personal de
asistencia directa (médicos, psicólogos, enfermeras, auxiliares, gerocultores...). El
despliegue es satisfactorio, ya que de media corresponden 3,6 ancianos a cada
cuidador, una cobertura correcta, si bien el 6% de las residencias funcionan con poco
personal (en una de ellas, para ancianos válidos, pública y ubicada en La Rioja, a cada
cuidador se le asignaban nada menos que 18 personas). En las de asistidos y mixtos, como
es lógico, la cobertura es mayor (un cuidador por cada dos ancianos) que en las de
válidos (5,7 ancianos). La dotación más generosa se ha registrado en las concertadas (un
cuidador por cada 3 ancianos), mientras que en las privadas y en las públicas, los datos
han sido más pobres.
Continuando con la calidad de la atención personal (la medible, porque la afabilidad, el
respeto y el cariño en el trato son difícilmente objetivables), sólo el 36% de las residencias
ofrecen cobertura médica permanente, muchas más en las públicas y concertadas que
en las privadas.
En cuanto a la especialidad del médico, la idónea (geriatra o internista) es más habitual
(en torno al 55%) en las públicas y concertadas que en las privadas.
Cuadro: Centros de estancia diurna en Andalucía
ANDALUCÍA TITULARIDAD PÚBLICA TITULARIDAD PRIVADA TOTAL
Población Total 7.268.795 Centros 160 Centros 488 Centros 648
>65 años 1.394.369 Plazas 8.824 Plazas 20.115 Plazas 28.939
% de > 65 años 19.18% 30,49% 69,51% Ratio 2,07 (*)
(*) Nº de plazas por cada 100 personas Mayores de 65 Años
Fuentes: Instituto de Estadística de Andalucía, Factor Consultores
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2.3. Clientes
Una residencia de Estancia Diurna ofrece sus servicios a personas mayores, normalmente
de edad mayor de los 65 años, que tengan la necesidad de recibir cuidados asistenciales
para poder realizar las actividades cotidianas.
En un marco más específico debemos de concretar la posibilidad de que sea receptor
de nuestros servicios, cualquier persona mayor, que se sienta en la necesidad de recibir
nuestra atención aún no teniendo dependencia física o mental; pero que residen en
soledad.
Debemos de tener en cuenta que son los familiares directos de los ancianos quienes más
frecuentemente asumen las obligaciones que supone el cuidado constante de los
ancianos incapaces, pero son muchos los que no pueden ser atendidos por sus parientes.
En este sentido los clientes de este negocio se amplían a las familias con ancianos a su
cargo que no pueden hacerse cargo de sus cuidados durante el día.
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3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Para que el proyecto se lleve a cabo con la mayor eficiencia posible es importante
establecer unas líneas de actuación, que nos ayuden a conseguir los mejores resultados.
3.1.- Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario
hacia el servicio.
3.1.1.- Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que
cada usuario tiene de nuestro servicio.
El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se
hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de centro de día se basan en
la información que el cliente o su familia han recibido a través de distintos canales.
Normalmente este servicio no es muy conocido, al menos en detalle, por lo que es básico
informar adecuadamente al usuario y su familia a fin de evitar expectativas erróneas.
Al acudir a solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia se les informará sobre
los servicios que pueden disponer en el centro, cuales se incluyen en el precio base y
cuáles resultan opcionales y suponen un coste extra, de la normativa interna del centro,
de los horarios y en definitiva de todos los datos que creamos necesarios para la correcta
comprensión de la filosofía del servicio.
Posteriormente preguntar, tanto al usuario como a su familia, acerca de las expectativas
que se han creado del centro, qué esperan obtener y de que manera. Los datos de esta
encuesta servirán para tenerlos en cuenta a la hora de introducir cambios en nuestro
método de trabajo o diseñar instrumentos para el control de calidad.
3.1.2.- Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo
como nivel mínimo el cumplir con las expectativas de cada usuario.
3.1.3.- Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada usuario y
establecer un plan de actuación.
Este apartado se refiere principalmente a la vertiente asistencial terapéutica hacia el
usuario. Cada uno de los aspectos de la persona: biológico, psicológico y social.
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3.2.- Gestionar la institución con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto
organizativo.
3.2.1.- Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los profesionales
que están en contacto con el usuario y sus familiares.
El equipo multidisciplinar es la unidad básica e imprescindible para el funcionamiento del
centro. Está formado por todos los profesionales que están en contacto con el usuario
como son los cuidadores, el fisioterapeuta, el animador, el trabajador social y siempre que
sea posible la familia. Creo que la única forma de proporcionar una atención integral a
cada persona, es mediante la participación de un gran número de profesionales que
apliquen las técnicas que, en cada caso, consideren adecuadas.
3.2.2.- Trabajar, siempre que sea posible, de forma interdisciplinar, teniendo en cuenta la
opinión de todos.
Se establecerán reuniones de forma periódica donde participaran todos los miembros del
equipo multidisciplinar que actúan sobre el usuario y donde se tendrán en cuenta las
opiniones de todos y cada uno de ellos para detectar y resolver problemas que afectan a
cada usuario.
No hay que olvidar que el usuario solo esta en el centro un número concreto de horas y
que después regresa a su domicilio, donde su familia convive con el, por lo que su
participación en el proyecto es de vital importancia.
3.2.3.- Gestionar de manera flexible pero firme e implicar a la dirección en los métodos de
trabajo.
La dirección del centro ha de estar muy implicada en cuanto al sistema de trabajo se
refiere. La comunicación directa y constante con el personal es básica. Evidentemente es
muy interesante que el director del establecimiento este presente en las reuniones
multidisciplinares, que periódicamente se efectúan para evaluar el estado y la progresión
de los usuarios.
3.3.- Facilitar el transporte y acceso del usuario al centro y de éste hacia su domicilio.
3.3.1.- Diseñar un sistema de transporte cómodo y eficiente, para trasladar a los usuarios
del domicilio al centro y viceversa.
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En la inmensa mayoría de centros de día, el transporte del usuario de su domicilio al
centro y viceversa, constituye un factor crítico y es uno de los principales motivos que
disminuye la ocupación de este tipo de servicios a la tercera edad. Hay casos reales
concretos en los que el coste que ha de pagar el usuario por el transporte supone el 60%
del precio del servicio de centro de día. Proporcionar un medio de transporte eficiente
(que funcione debidamente y a un coste lo más económico posible) contribuiría a lograr
una ocupación del 100% en un corto plazo.
3.3.2.- Establecer una estrecha colaboración con la familia a la hora de aconsejar sobre
la adaptación de cada vivienda a las necesidades de cada usuario.
Es evidente que, debido a los déficits físicos y/o psíquicos que suelen padecer nuestros
usuarios, se hace imprescindible una adaptación de su domicilio habitual.
3.3.3- Evitar las barreras arquitectónicas en el diseño del establecimiento.
Es muy posible que un porcentaje importante de los usuarios tengan déficits físicos o
psíquicos, que les obliguen a utilizar sillas de ruedas como método de desplazamiento
habitual, por tanto es básico diseñar los accesos y el interior del recinto sin barreras
arquitectónicas que impidan el normal desenvolvimiento de los usuarios y el personal.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
Se va a establecer una diferenciación entre los servicios básicos que va a comprender el
centro y los servicios opcionales, estableciendo de este modo una tarifa básica de
precios y una tarifa complementaria.
SERVICIOS BÁSICOS
Este tipo de servicios esta incluido en la tarifa básica. Si la familia o el usuario los rechazan
ello no supone una rebaja de la tarifa.
1) Atención a la salud:
Este servicio básico incluye:
Realización de las curas básicas que no sean tributarias de un centro de
atención primaria (CAP) de salud.
Realización de una primera valoración al ingreso y de valoraciones
periódicas, al menos una vez al mes, de cada usuario a fin de detectar
problemas o carencias y establecer un plan de actuación adecuado.
Todos y cada uno de los usuarios son evaluados a la hora de ingresar en el
establecimiento y posteriormente un mínimo de una vez al mes o a demanda del
personal del centro debido a algún déficit detectado o de la familia por motivos
concretos como la observación de alteraciones en la persona mayor.
Existen varios sistemas de valoración dentro de este estudio nombramos un resumen de los
más interesantes, son los siguientes:
Al ingreso se efectuara el índice de Barthel. Este índice esta basado en una
escala de 0 a 100 puntos que representa de peor a mejor estado
respectivamente. Se considera una persona mínimamente autónoma si el
índice es de 60 puntos como mínimo. Este test explora las actividades de
vida diaria, lo puede realizar el cuidador, puede responder el usuario, su
familia o su cuidador más próximo, requiere un tiempo aproximado de 3 a 6
minutos para su realización, esta basado en juicios y observación y no es
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sensible a pequeños cambios ni detecta pequeños déficits. Se realiza una
vez al mes.
A la familia también se le pasa el test de comprobación de seguridad en el
domicilio a la hora del ingreso a fin de valorar las condiciones de la vivienda
habitual, especialmente si nuestro cliente es capaz de caminar y presenta
déficits cognitivos o signos de demencia. Esta lista es muy útil para detectar
y eliminar déficits y elementos que supongan una amenaza para la
integridad física de la persona mayor.
Explora la seguridad del entorno, lo puede auto-realizar el usuario o su familia, tiene un
intervalo de puntos de 0 a 65 de peor a mejor respectivamente, requiere un tiempo de
10-20 minutos para su realización y esta basado en la observación. Se realiza a demanda.
Debido a la importancia de la capacidad para caminar en los usuarios de
los centros de día, si el cliente es capaz de deambular se le pasará al ingreso
el test de valoración del equilibrio y la marcha de Tinetti. Este test se volverá
a pasar al detectar déficits en la marcha o en las trasferencias o cada tres
meses. El test de Tinetti valora la deambulación, lo realiza el cuidador,
responde el usuario, tiene una escala de puntuación de 0 a 28 de peor a
mejor respectivamente, requiere un tiempo de 5 a 15 minutos para su
realización y se basa en la observación.
Para evaluar la calidad y basándonos que ésta se basa en las expectativas y opiniones
del usuario y de la familia, se pasaran cada seis meses o a demanda una tabla donde se
evalúan factores como la comida, el personal tanto en el factor asistencial como en el
humano, las instalaciones y donde se pueden realizar sugerencias por parte del usuario y
de su familia.
El control de la higiene donde se contempla una ducha semanal de cada
usuario como mínimo, en caso de necesidad se aumentará la frecuencia de
las duchas, como es el caso de incontinencias de esfínteres intestinales
especialmente si existen deposiciones diarreicas abundantes o vómitos o
cualquier supuesto que haga necesaria una higiene más estricta.
Administración de medicación y control de su toma. La medicación la
aporta cada usuario o su familia en las dosis necesarias para cada periodo
semanal, los medicamentos se guardan en un armario bajo llave,
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especialmente fármacos ansiolíticos, antidepresivos, mórficos o todos
aquellos que necesiten de una custodia especial debido a sus
características.
Cambio de absorbentes para incontinencias. Los absorbentes (pañales) los
aporta cada usuario o su familia ya que están costeados por la seguridad
social. Se controlan los cambios por horarios concretos (dos cambios por
jornada sin contar los efectuados en su domicilio) o bien por demanda.
Control de signos o síntomas. Durante las duchas se aprovecha para
efectuar una inspección visual de la integridad de la piel de cada usuario a
fin de detectar posibles ulceraciones por decúbito o vasculares, estados de
deshidratación, lesiones de rascado, herpes e infecciones varias y en
general de cualquier cambio observado.
Así mismo se controlan los síntomas que pueda mostrar el usuario en cualquier momento
del día como anorexia, tristeza, fiebre, diarreas, vómitos, tos etc. aconsejando a la familia
la derivación del paciente al área básica de salud o al servicio sanitario conveniente.
Consulta médica semanal. Cada semana un médico geriatra controla a todos
los usuarios del centro.
2) Readaptación a las actividades de la vida diaria:
En todo momento se pretende conseguir del usuario la máxima independencia para las
actividades de la vida diaria. Desde la higiene diaria a la capacidad para la marcha
pasando por comer solos, vestirse o acudir o demandar la necesidad del WC.
3) Soporte familiar:
Se orientará a la familia sobre la actuación a seguir a fin de que las actividades,
tratamientos o procedimientos que se proporcionan en el centro tengan una continuidad
en el domicilio, especialmente para la readaptación a las actividades de la vida diaria o
la reeducación de esfínteres. También se orientará sobre las adaptaciones
arquitectónicas del domicilio a las incapacidades del usuario y la eliminación de barreras
arquitectónicas.
4) Manutención:
A cada usuario se le confeccionará una dieta acorde a sus situaciones específicas
teniéndose en cuenta posibles enfermedades metabólicas como la diabetes, déficits en
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la dentadura o en el aparato digestivo, síntomas especiales como las diarreas o
estreñimiento y los gustos de cada usuario.
5) Dinamización socio-cultural:
Se promoverán las salidas colectivas a lugares de interés común y la realización de
actividades al aire libre, especialmente en los meses del año en los que la climatología lo
permita. También se promoverán celebraciones concretas del calendario como Navidad,
feria .etc. y cumpleaños o aniversarios. La actividad del animador/a contratado por la
empresa completa este apartado.
SERVICIOS OPCIONALES
Son aquellos servicios que tienen un coste extraordinario no incluido en la tarifa básica del
centro de día. Pueden ser prescritos por la dirección asistencial del centro y son de uso
voluntario del usuario.
Fisioterapia: Este servicio es impartido por un/a fisioterapeuta a petición de la
familia, usuario, médico del centro o médico de cabecera.
Podólogo: Se tratan las afecciones y deformidades de los pies.
Peluquería: Atención de la imagen personal mediante el corte y arreglo del
cabello y/o barba.
Transporte: Este es un punto clave. Hay diversas posibilidades, que la familia
traslade al usuario del domicilio al centro y viceversa, que el usuario utilice algún
vecino o amigo a cambio de un pago, la contratación de un taxi adaptado con
el inconveniente del su coste y de que el chofer del taxi no puede trasladar al
usuario de su domicilio al vehículo o viceversa. Puede utilizarse un vehículo
adaptado de una compañía privada. Se puede observar la posibilidad de que el
centro tenga un vehículo propio adaptado y establezca un horario de recogida
de ancianos.
4.2. Precios
Según los datos recaudados por la investigación llevada a cabo por Factor Consultores.
S.A, los precios varían en función del nivel de dependencia del anciano, ya sea asistido,
semi-asistido o válido y en los centros privados las tarifas por día oscilan entre los 13.8 euros
y los 52 euros, y la media se encuentra en los 25 euros.
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En los públicos y en las plazas concertadas, la cantidad a pagar varía según la
comunidad autónoma. En general se trata de un porcentaje de la renta anual del
usuario. La fórmula más utilizada parte de unos máximos diarios o mensuales y recurre a
unos baremos en función de la situación económica del anciano. Algunas comunidades
autónomas se hacen cargo de la diferencia a aportar en el caso de que el porcentaje
de la renta aplicado no llegue a cubrir ese máximo estipulado, mientras que en otras esta
diferencia va generando una deuda que habrá que liquidar el final de la estancia en el
centro.
Estos porcentajes, los baremos aplicables y los máximos establecidos, pueden variar
incluso dentro de la misma provincia en función de la titularidad de las plazas públicas, ya
que pueden ser plazas públicas municipales o de las comunidades autónomas.
En Andalucía los precios para los centros concertados comprenden el 30% o 40% de la
paga del jubilado.
Para el estudio se establecerá un precio de 25 euros al día, el servicio de estancia y 30
euros el servicio de estancia más el transporte. Los servicios extras de peluquería,
fisioterapia y podólogo, los establecerán los profesionales según el servicio y la empresa
obtendrá un porcentaje sobre lo que pague los clientes.
4.3. Comunicación
Antes del comienzo de nuestra actividad se debe de poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio
de nuestra actividad. Teniendo en cuenta el sector poblacional al que nos dirigimos
debemos centrar nuestra publicidad en prensa, prensa de difusión gratuita, centros de
ocio de ancianos, anuncios en las páginas amarillas.
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5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
Según la ORDEN del 29 de febrero de 1996, por la que se regulan los requisitos materiales y
funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía, en desarrollo del
Decreto 87/1996. En el apartado de condiciones funcionales generales indica que:
Todos los Centros deberán contar con un Director/ responsable, debidamente
acreditado, con titulación de grado medio como mínimo o experiencia
constatada en puesto similar de 3 años.
Contará con personal suficiente y con la titulación adecuada de acuerdo con el
tipo de actividad desarrollada. Tal plantilla deberá figurar en el organigrama del
centro.
Así pues, en el apartado de condiciones funcionales específicas la legislación indica que
el índice de personal mínimo en relación con las plazas en funcionamiento será de 0.20 y
habrá un cuidador con titulación de auxiliar de clínica o similar por cada grupo de 12
usuarios o fracción, en caso de centro de minusválidos y uno por cada 10, en el caso de
centros para mayores.
Según la normativa las horas y puestos en función de los ratios es la siguiente:
En esta ratio se incluirá:
Un Director que puede ser compartido con el de la residencia o centro de día en su
caso.
Personal de atención directa con una ratio de 0,18 personal/usuarios, compuesto por:
- DUE, con una ratio de 0,01.
Ratio total: 0,25 personal/usuario.
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- Auxiliares de Clínica o similar con una ratio de 0,1.
- Fisioterapeuta con una ratio de 0,02.
- Terapeuta Ocupacional con una ratio de 0,02.
- El resto del personal de atención directa (médico, psicólogo y trabajador
social) con una ratio de 0,03.
El resto del personal hasta cumplir la ratio de 0,25 será de personal de atención
directa, administración y de servicios.
En este proyecto se ha supuesto que la Unidad de Estancia Diurna tiene capacidad para
24 personas, por lo que el personal se repartirá del modo siguiente:
Nº de plazas: 24
Ratio General: 0.25
Puestos totales: 6
Jornada completa horas/Semanales 40
Puestos Ratios TOTAL Acumulado Horas
semanales
Director 1 1.00 40.00
Atención directa 0.18 3.60
DUE 0.01 0.20 1.20 8.00
Auxiliar de clínica 0.10 2.00 3.20 80.00
Fisioterapeuta 0.02 0.40 3.60 16.00
Terapeuta ocupacional 0.02 0.40 4.00 16.00
Médico, Trabajadora social / Psicólogo 0.03 0.60 4.60 24.00
Administración y servicios 0.40 5.00 16.00
Los puestos y las tareas a desarrollar en cada de uno de ellos son:
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Cuidador:
Es el responsable de la atención básica al usuario, como la higiene diaria, curas básicas,
vestido y alimentación. Debe estar capacitado para esta función y disponer de algún
tipo de titulación como trabajador/a familiar, auxiliar de geriatría, auxiliar de clínica o
agente socio-sanitario.
Sus tareas son las siguientes:
o Realizar las duchas según el calendario efectuado.
o Administrar la medicación oral.
o Administrar la alimentación en caso de que el usuario sea incapaz de
hacerlo por si mismo.
o Controlar los ritmos de evacuación de cada usuario y acompañarlos al WC
en los horarios acordados en los procesos de reeducación de esfínteres.
o Realizar los cambios de los absorbentes a demanda o en los horarios
concretados.
o Realizar el control de los signos o síntomas que puedan experimentar los
pacientes avisando a la dirección asistencial del centro.
o Acompañar a los usuarios en las salidas y celebraciones que puedan
efectuarse en el centro.
o Anotar en los registros de cada usuario toda incidencia que pueda haber
así como los resultados de los procedimientos propuestos en las
valoraciones periódicas.
Animador/a socio-cultural o Técnico en actividades socioculturales:
Serán técnicos en actividades socioculturales que han de realizar su actividad en el
ámbito educativo, interviniendo en actividades culturales, sociales, educativas y
recreativas.
Sus tareas:
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
o Conocer, proponer y hacer operativos los procesos de intervención cultural
en sus vertientes de gestión y educativa.
o Establecer relaciones entre los ámbitos cultural y educativo con los
procesos sociales y económicos.
o Acceder a las fuentes de información y procedimientos para obtener
recursos necesarios y poner en marcha procesos culturales.
o Coordinación con profesionales de diversa cualificación a la hora de
diseñar e implementar estrategias de intervención cultural.
o Ejecución y presupuestación de proyectos y programas varios, así como,
realización de programas y proyectos específicos.
o Fomentar el desarrollo integral de los usuarios mediante la acción
lúdicoeducativa
o Desarrollar y ejecutar las diversas técnicas de animación, individuales y/o
grupales, que impliquen a los usuarios en la ocupación de su tiempo libre y
promover así su integración y desarrollo grupal.
o Motivar a los residentes ante la importancia de su participación para
conseguir su integración y relación positiva con el entorno.
o Responsabilidad ante cualquier incidencia que surja, en cualquier tipo de
labor propia o de los animadores socioculturales.
o Reuniones periódicas con el resto del equipo, así como con los
responsables de los diferentes centros donde se realice la labor de
animación sociocultural
o Coordinación del voluntariado y alumnos en prácticas de animación
sociocultural.
o Docencia, charlas y ponencias que guarden relación con esta categoría
profesional
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
o Participar en el plan general de actividades y presupuestos de los
diferentes centros.
o Coordinar los grupos de trabajo, actividades y presupuestos de animación
sociocultural.
o Comunicar a su inmediato las incidencias o anomalías observadas en el
desarrollo de sus funciones.
o En general todas aquellas actividades no especificadas anteriormente y
que tengan relación con lo anterior.
Médico:
o Hacer el reconocimiento médico a cada nuevo usuario y rellenar la
correspondiente historia médica y certificaciones profesionales, en que
contarán las indicaciones de tipo de vida más acorde, la rehabilitación
necesaria, y el tratamiento a seguir si hace falta.
o Atender las necesidades asistenciales de los usuarios. Hacer los exámenes
médicos, diagnósticos, prescribir los tratamientos más acordes en cada
caso para llevar a cabo las terapias preventivas, asistenciales y de
rehabilitación de los diagnósticos clínicos y funcionales de los residentes del
centro.
o Dirigir el programa de movilización y rehabilitación de los usuarios, fijando
en equipo los programas a desarrollar de forma individual y en grupo.
Hacer el seguimiento y evaluar los programas conjuntamente con el
equipo formado por todos las personas que intervienen.
o Asistir al personal destinado al centro en los casos de necesidad y de
urgencia.
o Como máximo responsable de su departamento médico, en el caso de
que el centro no pueda tratar debidamente a los usuarios, derivarlos a un
centro hospitalario o de salud.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
o Participar en la comisión de supervisión y seguimiento del usuario en
cuanto a las necesidades asistenciales y de la vida diaria de los residentes
y de los usuarios del centro de día, lo cual hará en colaboración con el
director, el asistente social, el psicólogo, y otros profesionales, de acuerdo
con la situación física de los usuarios los objetivos a conseguir y las
características del centro.
o Programar y supervisar los menús y dietas alimentarias de los residentes o
usuarios.
o Supervisar el trabajo del personal.
o Supervisar el estado sanitario de las dependencias del centro.
o En general, todas aquellas actividades no especificadas que se le pidan,
de acuerdo con su titulación y profesión.
Cocinero/a:
o Como responsable del departamento, se ocupará de la organización,
distribución y coordinación de todo el personal adscrito a la cocina así
como de la elaboración y condimentación de las comidas, con sujeción al
menú y regímenes alimentarios que propondrá para su aprobación a la
dirección del centro y supervisión del departamento médico.
o Supervisar los servicios ordinarios, especiales y extraordinarios que
diariamente se comuniquen.
o Disponer entre el personal de cocina, el montaje de los carros con los
menús elaborados.
o Vigilar la despensa cada día, vigilando su estado. Recontar las existencias
con los administradores de las residencias, comunicar a la dirección las
faltas que vea y tener en cuenta que el personal a su cargo cumpla con su
actividad profesional, vigilar también su higiene y su uniformidad.
o Realizar todas aquellas funciones que, sin especificar, estén en
consonancia con su lugar de trabajo y cualificación profesional.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
o Supervisar el mantenimiento, en perfectas condiciones de limpieza y
funcionamiento de la maquinaria y utensilios propios del departamento
tales como: bandejas, hornos, freidora, extractores, filtros, cortadoras, ollas,
etc.
Limpiador/a – planchador/a:
o Realiza su trabajo a las órdenes inmediatas de la gobernanta o de la
dirección. Habrá de desarrollar las siguientes funciones:
o Realizar las funciones propias de lavandería, lencería, uso y atención de la
maquinaria, tener cuidado de la ropa de los residentes y del centro, y dar
la mejor utilización a los materiales.
o Realizar las tareas propias de limpieza de las habitaciones y zonas comunes
(camas, cambios de ropa, baños, ventanales y balcones, mobiliario etc.)
procurando ocasionar tan pocas molestias como pueda a los residentes.
o Comunicar a su jefe inmediato las incidencias o anomalías observadas en
el desarrollo de su tarea (averías, deterioros, desorden manifiesto, alimentos
en malas condiciones, etc.).
Fisioterapeuta:
o Este profesional, a pesar de no pertenecer a la plantilla del centro también
se define debido a la importancia dada a su función.
o Realizar los tratamientos y técnica rehabilitadora que se prescriban.
o Participar, cuando se le pida, en el equipo multiprofesional del centro para
la realización de pruebas o valoraciones relacionadas con su especialidad
profesional.
o Hacer el seguimiento y la evaluación de la aplicación de tratamiento que
realice.
o Conocer, evaluar e informar y cambiar, en su caso, la aplicación del
tratamiento de su especialidad, cuando se den, mediante la utilización de
recursos ajenos.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
o Conocer los recursos propios de su especialidad en el ámbito territorial.
o Participar en juntas y sesiones de trabajos que se convoquen en el centro.
o Colaborar en las materias de su competencia en los programas que se
realicen de formación e información a las familias de los afectados e
instituciones.
o Asesorar a los profesionales que lo necesiten sobre pautas de
movilizaciones y los tratamientos en los que tengan incidencia las técnicas
fisioterapeutas.
o Asistir a las sesiones que se hagan en los centros para la revisión, el
seguimiento y la evaluación de tratamientos.
o En general en todas aquellas actividades no especificadas anteriormente
que le sean pedidas y que tengan relación con lo anterior.
HORARIOS
Los centros de día permanecen abiertos generalmente de lunes a viernes, durante ocho
horas al día. Hay algunos centros que ofrecen una cobertura los fines de semana. Las
fórmulas varían en función del centro si bien predomina el horario de nueve de la
mañana hasta las cinco de la tarde.
Un horario orientativo para el negocio que se propone podría ser de lunes a viernes, de
9:00 a 17:00 de la tarde.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales
proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la
inversión necesaria se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
El segmento de población al que va dirigido el negocio son los grupos de la tercera edad,
con alguna dependencia para el desarrollo de sus actividades de la vida diaria. Las
familias de los ancianos en la mayoría de los casos son los verdaderos clientes, ya que son
ellos quienes realizan los trámites de contratación de los servicios.
Debe ubicarse en una zona céntrica con un gran volumen de concentración poblacional
de nivel económico medio- alto y de edades elevadas.
Las dimensiones del centro y condiciones legales específicas, condicionan la ubicación
del local adecuado. Por ello si se establece en lugares alejados de núcleos urbanos es
importante que esté estratégicamente situado respecto de los medios de transporte
público.
La legislación vigente respecto a las unidades de estancia diurnas, sólo establecen en
orden de 29 de febrero de 1996, por la que regula los requisitos materiales y funcionales
de los Servicios y Centros de servicios Sociales de Andalucía, en desarrollo del decreto
87/1996, que pueden compartir edificio y determinados servicios tales como zona
administrativa, cocina, comedor o sala de estar con otros centros. Respecto a esta
observación nuestro estudio parte de que va a ser un centro independiente
comprendiendo todas las áreas necesarias para el desarrollo de las actividades.
La distribución especificada a continuación así como el acondicionamiento del local
cubre los requisitos exigidos en esta legislación.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
Los datos de superficie, dimensionado, instalaciones y acabados son recomendaciones
orientativas basadas en el Estudio Tipológico de residencias de Asistidos , dentro del Plan
de Acción y Ordenación del sector de las Personas Mayores en Andalucía, elaborado por
la Junta de Andalucía.
La distribución del centro va a comprender:
Una gran sala única con subdivisiones, pero de manera que desde una estancia
pueda controlarse a ser posible lo que ocurre en el resto.
Dos baños geriátricos adaptados con ayudas como barandillas y sujeciones, suelo
antideslizante aunque este mojado y sin plato de ducha que pueda ocasionar
tropiezos, el desagüe está en el mismo suelo con un ligero desnivel para evacuar
el agua, también disponen de un timbre conectado con una señal acústica y
luminosa para que los usuarios puedan llamar al cuidador en caso necesario, un
espejo, un lavabo y colgadores de madera con el nombre de cada usuario para
guardar su ropa y toallas. La dimensión será de unos 7 m2 (2,8 m x 2,5 m), existirán
uno por cada 10 miembros o fracción, la separación de los lados del inodoro será
100 cm.; pasos libres 100 cm.; espacio de maniobra suficiente como para la
movilidad del usuario y cuidador y puestas dobles.
Sala de estar con butacas para descansar con televisión y equipo de música. Su
dimensión será de 2 m2 por plaza; acceso con puertas dobles, debe de existir
movilidad entre las mesas para el personal y residente. El giro de la silla de rueda
comprende 1,5 m y si el residente en silla va asistido por personal 1,9 m. La
comunicación se debe de realizar mediante pulsadores de emergencia, la
iluminación se realizaría mediante lámparas ahorradoras y la calefacción
mediante radiadores. Los suelos deben de ser antideslizantes, resistentes al
desgaste, y las paredes deben de tener protecciones para el impacto de los
carritos (0.8m), se recomienda que sean enlucidos con pinturas resistentes al
desgaste.
Sala comedor con sillas y mesas donde se realizan las comidas. Se recomienda
que esté conectado con la cocina y que comprenda 2,5 m2 por plaza. Puertas
dobles. Conexión directa con la cocina (montaplatos o directa). Movilidad entre
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
mesas, giro de sillas ruedas 1,5 m y si es residente en silla con cuidador 1,9 m. Las
demás recomendaciones de acabados son las mismas que para la sala de estar.
Cocina esta equipada para preparar las comidas de los usuarios y de los
cuidadores que comen en el centro. Se recomienda que se encuentre
independiente a las demás instalaciones con conexión directa con el comedor o
montacargas. Compuesta de almacén de víveres y menaje, y medios de
distribución según: NORMATIVA RD 3484/2000. Comprenderá las áreas de
preparado, cocción y distribución. Además comprenderá una cámara frigorífica.
Se recomienda que tenga conexión centralizada, y que posea sistema de
extracción y sistema de frío/calor. El acabado del suelo debe de ser resistente al
desgaste y debe de estar alicatada hasta 2,2 m.
Sala de curas esta equipada con una camilla y mobiliario donde guardar útiles
para las curas. Aquí se ubica el armario con llave para la custodia de la
medicación y estanterías para el material fungible (pañales, gasas etc.). su
dimensión será de 20m2 dividida en la sala de trabajo de 16m2 para que el
asistente posea facilidad de operatividad y un baño para el asistente de 4m2.
Sala de fisioterapia: comprende el despacho de fisioterapia más una sala
polivalente que se utiliza para la realización de terapia estimulativa durante dos
horas diarias. En esta sala se halla mobiliario para guardar los materiales de
terapias y los trabajos de los internos que aun no han finalizado. Los trabajos
finalizados se entregan a los usuarios. 1m2/plaza despacho de fisioterapia y
0,5m2/plaza sala polivalente; acceso puertas dobles, giro sillas ruedas 1,5 m,
residente en silla asistido por personal 1,9 m. Pequeño lavabo.
Despacho donde se ubica la dirección del centro, aquí se reciben a los usuarios y
sus familias y se desarrollan las tareas administrativas. Se incluyen un ordenador y
material de oficina vario.
OTROS ASPECTOS BÁSICOS PARA LAS INSTALACIONES
Todas las puertas estarán adaptadas para permitir el paso de una silla de ruedas estándar
y se eliminarán todos los escalones sustituyéndolos por rampas de suave inclinación.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
En la puerta de acceso se solicitará un vado para impedir que vehículos estacionados
impidan el acceso al centro.
El centro contará con un plan de evacuación y existirán sistemas contra incendios y
señalización de emergencia.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres...
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso.
Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que
dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también
supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los
costes del proyecto.
Estos costes pueden rondar los 34.800 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en
función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior
puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente.
6.2. Equipamiento
El equipamiento básico necesario para la puesta en funcionamiento de un Centro de Día
estará formado por aparatos de aire acondicionado y calefacción que permitan
mantener una temperatura adecuada en cada una de las estancias del centro y el
equipamiento completo de la cocina.
El coste por estos conceptos es el que se muestra a continuación:
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
EQUIPAMIENTO Total IVA Total con IVA
Equipo de aire acondicionado y calefacción 5181 € 829 € 6010 €
2 Mesas de apoyo 1010 € 162 € 1172 €
Cocina cuatro fuegos 2418 € 387 € 2805 €
Freidora 3412 € 546 € 3958 €
Fritos hierro a gas. 1974 € 316 € 2290 €
2 Estanterías mural 352 € 56 € 408 €
Mesa de trabajo 1077 € 172 € 1249 €
Arcón congelador horizontal 875 € 140 € 1015 €
Armario frigorífico 3023 € 484 € 3507 €
TOTAL 19.322 € 3.092 € 22.414 €
El coste total del equipamiento de la unidad de día es de 22.414 € (IVA incluido).
6.3. Mobiliario y decoración
El mobiliario básico esta compuesto por:
Mobiliario y decoración del salón comedor y sala de estar. Hay que elegir
cuidadosamente todos y cada uno de los elementos que formarán el mobiliario,
para conseguir un ambiente cálido y agradable al a vez que seguro y funcional.
La ubicación de las mesas y sillas o sillones, deben de ser en función a la
distribución especificada en apartados anteriores, salvaguardando en todo
momento la libertad de movimiento de los ancianos y su seguridad.
Mobiliario y decoración para la sala de actividades y fisioterapia. Debe de estar
aconsejada por los especialistas, para conseguir la estimulación de los usuarios.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
Mobiliario y decoración de la sala de dirección. Deberá estar equipada para ser
utilizada como sala de reuniones y para recibir a los familiares de los usuarios.
A la hora de elegir el mobiliario ha de tenerse en cuenta que los materiales con los que
estén confeccionados los muebles tienen que permitir su continua limpieza y ser aptos
(fáciles de manejar, sin barreras para la fácil circulación, ligeros, etc.).
El presupuesto para el mobiliario y decoración necesario se encontrará en torno a 25.000
€ (más IVA).
6.4. Utensilios y materiales
Para el desarrollo de las actividades en la sala de fisioterapia, y actividades lucrativas, es
necesario material para la realización de ejercicios, físicos, de relajación, etc.
Es importante tener material de ocio, como juegos, material para trabajos manuales, etc.,
que sean lucrativos y además estimulen la mente y sentimientos de los ancianos.
Permitiéndoles una estancia lo más agradable y confortable posible.
Su coste aproximado será de aproximadamente 2.020 € (más IVA).
6.5. Elemento de transporte
La empresa contará con un vehículo de transporte equipado y acondicionado para el
traslado de ancianos.
Para no elevar demasiado la inversión inicial se ha supuesto la adquisición de un vehículo
de segunda mano. El coste de este vehículo, es aproximadamente de 18.000 € (más IVA).
6.6. Equipo informático
Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y
máquina de impresión de ticket y facturas.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.100 € más 176 € en concepto de
IVA.
6.6. Stock inicial de consumibles
Comprende el coste por persona de la manutención de los ancianos, siendo 2.4 euros por
persona y día. El cálculo se ha efectuado para 24 ancianos x 20 días x 2,5 euros/día, lo
que supone un coste de 1.200 € (IVA incluido) mensuales.
6.7. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
los gastos de constitución y puesta en marcha
las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 1.800 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. además
aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 5.000 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
6.8. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales CUANTÍA
Alquiler 2.500 €
Suministros 250 €
Sueldos 4.997 €
S.S. (Autónomo + trabajadores) 1.511 €
Asesoría 60 €
Publicidad 90 €
Otros gastos 375 €
Total Pagos en un mes 9.783 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 29.349 €
6.9. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 30.000 € 4.800 € 34.800 €
Equipamiento 19.322 € 3.092 € 22.414 €
Mobiliario y decoración 25.000 € 4.000 € 29.000 €
Materiales 2.020 € 323 € 2.343 €
Elemento de transporte 18.000 € 2.880 € 20.880 €
Equipo informático 1.100 € 176 € 1.276 €
Consumibles 1.034 € 166 € 1.200 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 1.552 € 248 € 1.800 €
Fianzas 5.000 € 0 € 5.000 €
Fondo de maniobra 29.349 € 0 € 29.349 €
TOTAL 132.377 € 15.685 € 148.062 €
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.2. Márgenes
Lo primero que hay que señalar es la gran variedad de tipos de centros que existen en
función de determinadas variables tales como: ancianos a los que acoge, según su
dependencia, apertura o no en meses de verano, fines de semana, servicios que presta
dentro del centro, servicio o no de transporte. Todas estas variables van a influir
considerablemente en la estructura de costes y en los resultados de la empresa.
En la mayoría de los centros el coste variable por anciano está en función de los
absorbentes, productos de limpieza, y gastos de comida y bebida. Los servicios tendrán
acordados unas condiciones de consumibles por persona, si este consumo se elevara se
realizaría un aumento sobre el precio del servicio.
Para realizar el estudio, se ha considerado que coste variable es el 10% de los ingresos
obtenidos (equivalente a un margen del 90% sobre los ingresos)
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente:
Consumos:
El consumo mensual en concepto de manutenciones se estima en un 10% del
volumen de los ingresos del mes.
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de unos 250 m2. El precio medio
va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local, para el
estudio se ha estimado un precio de 2.500 €.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de material de oficina,
etc.). Estos gastos se estiman en unos 250 € mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 90€ mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos
serán de unos 60 € mensuales.
Gastos de personal:
En los gastos de personal vamos a considerar que la plantilla de la empresa se haya
formada por:
Un gerente, será el propio emprendedor dado de alta en el Régimen general
de la Seguridad Social. Estará a tiempo completo.
Dos cuidadores / DUE, contratados a tiempo completo (40 horas semanales)
Dos cocineros / encargados de la limpieza, contratados a tiempo completo
(40 horas semanales)
Un conductor para el transporte de los ancianos
Un médico contratado 3 horas a la semana
Un animador contratado 10 horas a la semana
El coste de la plantilla se distribuirá mensualmente del modo siguiente:
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autónomo) 900 € 225 € (*) 1.125 €
Dos cuidadores/DUE
(jornada completa) 1.600 € 501 € (**) 2.101 €
Dos cocineros/limpieza
(jornada completa) 1.300 € 407 € (**) 1.707 €
Conductor
(jornada completa) 800 € 250 € (**) 1.050 €
Médico
(3 horas semanales) 272 € 88 € (***) 360 €
Animador
(10 horas semanales) 125 € 40 € (***) 165 €
TOTAL 4.997 € 1.511 € 6.508 €
(*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratado a tiempo completo.
(***) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General
contratado a tiempo parcial.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones y
el consumo de combustible así como otros gastos no incluidos en las partidas
anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 4.500 € anuales
por lo que su cuantía mensual será de 375 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 30.000 10 % 3.000
Mobiliario y decoración 25.000 20 % 5.000
Vehículo 18.000 20 % 3.600
Equipamiento 19.322 20 % 3.864
Utensilios 2.020 20 % 404
Equipo informático 1.100 25 % 275
TOTAL 16.143
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su
vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante,
dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil
queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera
inferior a aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.200 € 33,3 % 517 €
TOTAL ANUAL 517 €
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas.
Gastos: Estarán compuestos por el gasto en consumos para cada anciano
estimando un coste de un 10% sobre el volumen de ingresos y la suma de: alquiler,
suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de
personal, amortización y tributos y seguros.
Gastos CUANTÍA
Alquiler 30.000 €
Suministros 3.000 €
Sueldos 59.964 €
S.S. (Cuota Autónomos + S.S. trabajadores) 18.132 €
Asesoría 720 €
Publicidad 1.080 €
Otros gastos 4.500 €
Amortización del inmovilizado material 16.143 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 517 €
Total gastos fijos estimados 134.056 €
Margen bruto medio sobre ventas 90%
Umbral de rentabilidad 148.951 €
Esto supondría una facturación anual de 148.951 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 12.413 euros.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolverse.
Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 30.000 € Fondos Propios FP
Equipamiento 19.322 € Fondos Ajenos FA
Mobiliario y decoración 25.000 €
Utensilios 2.020 €
Vehículo 18.000 €
Equipo informático 1.100 €
Consumibles 1.034 €
Gastos de constitución 1.552 €
Fianzas 5.000 €
Tesorería (*) 29.349 €
IVA soportado 15.685 €
Total activo 148.062 € Total pasivo 148.062 €
(2) Se consideran 29.349 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para realizar la previsión de resultados se han estimado tres posibles niveles de ocupación:
OCUPACIÓN PREV. 1 PREV. 2 PREV. 3
MESES DE SEPTIEMBRE A JUNIO:
Nº DE ANCIANOS TOTALES
18
21
24
VERANO (JULIO Y AGOSTO):
Nº DE ANCIANOS TOTALES:
15
17
20
39
Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
Para calcular los ingresos se ha estimado un precio por jornada normal, de 9:00 a 19:00,
de 30 € por persona y día (incluye el transporte).
A modo de ejemplo, el cálculo para la previsión 1 es el siguiente:
Estancia Días Meses Total
Ingresos temporada 18 x 30 € 20 10 108.000
Ingresos verano 15 x 30 € 20 2 18.000
Total Ingresos (18x25x20x10 + 15x25x20x2) 126.000
Coste variable (Total ingresos x 10%) 12.600
Margen bruto (Total ingresos – coste variable) 113.400
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
INGRESOS 126.000 146.400 168.000
CONSUMOS 12.600 14.640 16.800
MARGEN BRUTO 113.400 131.760 151.200
GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::
GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN
Alquiler 30.000 30.000 30.000
SSuummiinniissttrrooss,, sseerrvviicciiooss yy oottrrooss ggaassttooss 3.000 3.000 3.000
Otros gastos 4.500 4.500 4.500
GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))
Salarios + SS 78.096 78.096 78.096
GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS
Publicidad, promociones y campañas 1.080 1.080 1.080
GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS
Asesoría 720 720 720
AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
Amortización del Inmovilizado 16.143 16.143 16.143
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 517 517 517
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 134.056 134.056 134.056
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 20.656 - 2.296 17.144
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Plan de Negocio “Unidad de Estancia Diurna”
(1) El personal necesario y exigido por la legislación (para una ocupación plena de 24
personas), comprende una plantilla integrada por un gerente, dos cuidadores, dos
cocineros, un médico contratado por 3 horas semanales y un monitor por 10 horas
semanales, además se contratará a un conductor para el traslado de los ancianos. El
coste de personal incluye el sueldo de los trabajadores más la cuota de autónomo del
gerente y los costes de Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de los
trabajadores.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que disponga las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.