Plan de Cuentas puntuado
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CÓDIGO GRUPO SUBGRUPO NOMBRE DE CUENTA MAYOR GENERAL 1 ACTIVO 1.1 CORRIENTE 1.1.01 Caja 1.1.02 Caja Chica 1.1.03 Bancos 1.1.04 Inversiones financiera a corto plazo 1.1.05 Cuentas por cobrar a clientes 1.1.06 Documentos por cobrar a clientes 1.1.07 Provisión cuentas incobrables (-) 1.1.08 Anticipos y préstamos por cobrar empleados 1.1.09 Inventario suministros de oficina 1.1.10 Iva compras 1.1.11 Anticipo Iva retenido 20% 1.1.12 Anticipo Iva retenido 70% 1.1.13 Anticipo retencion fuente 2% 1.1.14 Anticipos de Sueldos 1.1.15 Arriendos Prepagados 1.1.16 Seguros Prepagados 1.1.17 Publicidad Prepagada 1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1.2.01 Terrenos 1.2.02 Edificios 1.2.03 Depreciación acumulada de edificios (-) 1.2.04 Maquinaria y equipo 1.2.05 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo (-) 1.2.06 Equipo de Computación 1.2.07 Depreciación acumulada de equipo de computación (-) 1.2.08 Muebles y enseres 1.2.09 Depreciación acumulada de muebles y enseres (-) 1.2.10 Muebles de oficina 1.2.11 Depreciación acumulada de muebles de oficina (-) 1.2.12 Equipo de Oficina 1.2.13 Depreciación acumulada de equipo de oficina (-) 1.2.14 Vehículo 1.2.15 Depreciación acumulada de Vehículo (-) 1.2.16 Deterioros acumulados PP & E 1.3 INTANGIBLES 1.3.01 Derechos de llave 1.3.02 Amortización acumulada de derechos de llave (-) 1.3.03 Patentes y Franquicias 1.3.04 Amortización acumulada de patentes y franquicias (-) 1.4 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 1.4.01 Cuentas por cobrar a Largo Plazo 1.4.02 Documentos por cobrar a Largo Plazo 1.4.03 Garantías entregadas a Largo Plazo 2 PASIVO 2.1 CORRIENTE O CORTO PLAZO 2.1.01 Sueldos por pagar 2.1.02 Beneficios sociales por pagar 2.1.03 Participación trabajadores por pagar 2.1.04 Impuesto a la renta causado por pgar 2.1.05 Retención fuente 1% por pagar 2.1.06 Retención fuente 2% por pagar 2.1.07 Retención fuente 8% por pagar 2.1.08 Retención fuente 10% por pagar 2.1.09 Retención iva 10% por pagar 2.1.10 Retención iva 20% por pagar 2.1.11 Retención iva 30% por pagar 2.1.12 Retención iva 70% por pagar 2.1.13 Retención iva 100% por pagar 2.1.14 Iva ventas 2.1.15 Servicios básicos por pagar 2.1.16 Préstamos bancarios por pagar 2.1.17 Sobregiros bancarios 2.1.18 Cuentas por pagar proveedors 2.1.19 Documentos por pagar proveedores 2.1.20 Otras cuentas por pagar 2.2 NO CORRIENTE A LARGO PLAZO 2.2.01 Préstamos bancarios a largo plazo 2.2.02 Hipotecas por pagar a largo plazo 2.2.03 Provisión Jubilación patronal 2.2.04 Provisión desahucio 2.2.05 3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL 3.1.01 Capital Social 3.1.02 Aportes futuras capitaliaciones 3.2 RESERVAS 3.2.01 Reservas Legales 3.2.02 Reservas Estatutarias 3.2.03 Reservas especiales 3.3 SUPERAVIT DE CAPITAL 3.3.01 Reserva de capital - Revaluaciones 3.3.02 Donaciones de capital 3.4 RESULTADOS 3.4.01 Utilidades del presente ejercicio 3.4.02 Utilidades retenidas acumuladas años anteriores 3.4.03 Pérdidas del presente ejercicio (-) 3.4.04 Pérdidas acumuladas años anteriores (-) 4 INGRESOS 4.1 OPERATIVO 4.1.01 Servicios Prestados 4.1.02 Dividendos ganados 4.1.02 Otros ingresos 5 GASTOS 5.1 OPERATIVO 5.1.01 Sueldos y Salarios 5.1.02 Beneficios y Prestaciones Sociales 5.1.03 Horas Extras 5.1.04 Aporte patronal IESS 5.1.05 Viaticos y gastos de viajes 5.1.06 Arriendos 5.1.07 Mantenimiento y reparación de PPyE 5.1.08 Depreciación de activos fijos 5.1.09 Amortización de cargos diferidos e intangibles 5.1.10 Gastos cuentas incobrables 5.1.11 Pérdida por deterioro de PPyE 5.1.12 Publicidad 5.1.13 Servicios Básicos 5.1.14 Suministros de oficina 5.1.15 5.2 NO OPERATIVO 5.2.01 Bonificaciones especiales a empleados 5.2.02 Agasajos a socios y empleados 5.2.03 Intereses pagados a bancos y financieras 5.2.04 Comisiones bancarias 5.2.05 Pérdidas ocasionales 5.2.06 Intereses en compras 5.2.07 Pèrdidas en ventas PPyE 5.2.08 Multas e intereses fiscales 5.2.09 Gastos no sustentados con comprobantes 5.2.10 Descuentso por pronto pago 6 ORDEN 6.1 DEUDORAS 6.1.01 Mercaderías entregadas en consignación 6.1.02 Cuentas por cobrar dadas de baja 6.1.03 Fondos entregados a Fideicomiso 6.1.04 Inmuebles entregados en garantía 6.2 DEUDORAS 6.2.01 Mercaderías en consignación 6.2.02 Activos en garantía 6.2.03 Cuentas por cobrar en baja 6.2.04 Inmuebles en Fideicomiso
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Empresa de servicios
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CÓDIGO GRUPO SUBGRUPO NOMBRE DE CUENTA MAYOR GENERAL
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTE1.1.01 Caja1.1.02 Caja Chica1.1.03 Bancos1.1.04 Inversiones financiera a corto plazo1.1.05 Cuentas por cobrar a clientes1.1.06 Documentos por cobrar a clientes1.1.07 Provisión cuentas incobrables (-)1.1.08 Anticipos y préstamos por cobrar empleados1.1.09 Inventario suministros de oficina1.1.10 Iva compras1.1.11 Anticipo Iva retenido 20%1.1.12 Anticipo Iva retenido 70%1.1.13 Anticipo retencion fuente 2%1.1.14 Anticipos de Sueldos1.1.15 Arriendos Prepagados1.1.16 Seguros Prepagados1.1.17 Publicidad Prepagada
1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO1.2.01 Terrenos1.2.02 Edificios1.2.03 Depreciación acumulada de edificios (-)1.2.04 Maquinaria y equipo1.2.05 Depreciación acumulada de maquinaria y equipo (-)1.2.06 Equipo de Computación1.2.07 Depreciación acumulada de equipo de computación (-)1.2.08 Muebles y enseres1.2.09 Depreciación acumulada de muebles y enseres (-)1.2.10 Muebles de oficina1.2.11 Depreciación acumulada de muebles de oficina (-)1.2.12 Equipo de Oficina1.2.13 Depreciación acumulada de equipo de oficina (-)1.2.14 Vehículo1.2.15 Depreciación acumulada de Vehículo (-)1.2.16 Deterioros acumulados PP & E
1.3 INTANGIBLES1.3.01 Derechos de llave1.3.02 Amortización acumulada de derechos de llave (-)1.3.03 Patentes y Franquicias1.3.04 Amortización acumulada de patentes y franquicias (-)
1.4 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES1.4.01 Cuentas por cobrar a Largo Plazo1.4.02 Documentos por cobrar a Largo Plazo1.4.03 Garantías entregadas a Largo Plazo
2 PASIVO
2.1 CORRIENTE O CORTO PLAZO2.1.01 Sueldos por pagar2.1.02 Beneficios sociales por pagar2.1.03 Participación trabajadores por pagar2.1.04 Impuesto a la renta causado por pgar2.1.05 Retención fuente 1% por pagar2.1.06 Retención fuente 2% por pagar2.1.07 Retención fuente 8% por pagar2.1.08 Retención fuente 10% por pagar2.1.09 Retención iva 10% por pagar2.1.10 Retención iva 20% por pagar2.1.11 Retención iva 30% por pagar2.1.12 Retención iva 70% por pagar2.1.13 Retención iva 100% por pagar2.1.14 Iva ventas2.1.15 Servicios básicos por pagar2.1.16 Préstamos bancarios por pagar2.1.17 Sobregiros bancarios2.1.18 Cuentas por pagar proveedors2.1.19 Documentos por pagar proveedores2.1.20 Otras cuentas por pagar
2.2 NO CORRIENTE A LARGO PLAZO2.2.01 Préstamos bancarios a largo plazo2.2.02 Hipotecas por pagar a largo plazo2.2.03 Provisión Jubilación patronal2.2.04 Provisión desahucio2.2.05
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL3.1.01 Capital Social3.1.02 Aportes futuras capitaliaciones
3.2 RESERVAS3.2.01 Reservas Legales3.2.02 Reservas Estatutarias3.2.03 Reservas especiales
3.3 SUPERAVIT DE CAPITAL3.3.01 Reserva de capital - Revaluaciones3.3.02 Donaciones de capital
3.4 RESULTADOS3.4.01 Utilidades del presente ejercicio3.4.02 Utilidades retenidas acumuladas años anteriores3.4.03 Pérdidas del presente ejercicio (-)3.4.04 Pérdidas acumuladas años anteriores (-)
4 INGRESOS
4.1 OPERATIVO4.1.01 Servicios Prestados4.1.02 Dividendos ganados4.1.02 Otros ingresos
5 GASTOS
5.1 OPERATIVO5.1.01 Sueldos y Salarios5.1.02 Beneficios y Prestaciones Sociales5.1.03 Horas Extras5.1.04 Aporte patronal IESS5.1.05 Viaticos y gastos de viajes5.1.06 Arriendos5.1.07 Mantenimiento y reparación de PPyE5.1.08 Depreciación de activos fijos5.1.09 Amortización de cargos diferidos e intangibles5.1.10 Gastos cuentas incobrables5.1.11 Pérdida por deterioro de PPyE5.1.12 Publicidad5.1.13 Servicios Básicos5.1.14 Suministros de oficina5.1.15
5.2 NO OPERATIVO
5.2.01 Bonificaciones especiales a empleados
5.2.02 Agasajos a socios y empleados
5.2.03 Intereses pagados a bancos y financieras
5.2.04 Comisiones bancarias
5.2.05 Pérdidas ocasionales
5.2.06 Intereses en compras
5.2.07 Pèrdidas en ventas PPyE
5.2.08 Multas e intereses fiscales
5.2.09 Gastos no sustentados con comprobantes
5.2.10 Descuentso por pronto pago
6 ORDEN
6.1 DEUDORAS
6.1.01 Mercaderías entregadas en consignación
6.1.02 Cuentas por cobrar dadas de baja
6.1.03 Fondos entregados a Fideicomiso
6.1.04 Inmuebles entregados en garantía
6.2 DEUDORAS
6.2.01 Mercaderías en consignación
6.2.02 Activos en garantía
6.2.03 Cuentas por cobrar en baja
6.2.04 Inmuebles en Fideicomiso
