PLA D'EMPRESA - Valenciavalenciactiva.valencia.es/sites/default/files/pla_dempresa_ajuntamen… ·...

PLA D'EMPRESA

1

1. RESUM DEL PROJECTE. .................................................................................................................. 2

1.1. DADES GENERALS DE L'EMPRESA ......................................................................................................... 2 1.2. IDEA DE NEGOCI .............................................................................................................................. 2 1.3. DADES GENERALS DE LES PERSONES EMPRENEDORES ............................................................................... 3

2. ESTUDI DE MERCAT. ...................................................................................................................... 4

2.1. DESCRIPCIÓ DEL MERCAT DE REFERÈNCIA .............................................................................................. 4 2.2. ANÀLISI DAFO ................................................................................................................................ 4

3. PLA DE MÀRQUETING. ................................................................................................................... 5

3.1. ESTRATÈGIA DE PRODUCTE O SERVICI ................................................................................................... 5 3.2. ESTRATÈGIA DE PREUS ....................................................................................................................... 5 3.3. ESTRATÈGIA DE DISTRIBUCIÓ .............................................................................................................. 5 3.4. ESTRATÈGIA DE COMUNICACIÓ ............................................................................................................ 5

4. PLA DE PRODUCCIÓ. ...................................................................................................................... 6

4.1. DESCRIPCIÓ TÈCNICA DEL PRODUCTE/SERVICI ......................................................................................... 6 4.2. PROCÉS PRODUCTIU ......................................................................................................................... 6 4.3. ANÀLISI DELS COSTOS DE PRODUCCIÓ ................................................................................................... 6 4.4. EMMAGATZEMATGE ......................................................................................................................... 6

5. PLA D'ORGANITZACIÓ I RECURSOS HUMANS. ............................................................................... 7

5.1. NOMBRE DE LLOCS DE TREBALL NECESSARIS I LA FUNCIÓ QUE EXERCIRÀ CADASCUN........................................ 7 5.2. FORMACIÓ LABORAL-PROFESSIONAL REQUERIDA PER A CADA LLOC ............................................................. 7 5.3. MECANISME DE CONTRACTACIÓ .......................................................................................................... 7 5.4. PRESSUPOST DE RECURSOS HUMANS ................................................................................................... 8

6. PLA JURÍDIC-MERCANTIL. .............................................................................................................. 9

6.1. FISCALITAT ...................................................................................................................................... 9 6.2. RESPONSABILITAT LEGAL .................................................................................................................... 9 6.3. DISTRIBUCIÓ DE LA PARTICIPACIÓ DE LES PERSONES EMPRENEDORES QUE INVERTIRAN EN EL NEGOCI................. 9 6.4. ALTRES ASPECTES IMPORTANTS ......................................................................................................... 10

7. PLA ECONOMICOFINANCER. ....................................................................................................... 10

7.1. PLAN D'INVERSIONS INICIAL .............................................................................................................. 10 7.2. FINANÇAMENT DE LA INVERSIÓ INICIAL ............................................................................................... 11 7.3. PLA D'AMORTITZACIONS D'ELEMENTS D'IMMOBILITZAT.......................................................................... 11 7.4. PLA D'AMORTITZACIÓ DEL PRÉSTEC .................................................................................................... 12 7.5. PREVISIÓ DE TRESORERIA ................................................................................................................. 13 7.6. PREVISIÓ DE PÈRDUES I GUANYS ....................................................................................................... 19 7.7. BALANÇ DE SITUACIÓ ...................................................................................................................... 22 7.8. RÀTIOS DE GESTIÓ .......................................................................................................................... 25

2

1. RESUM DEL PROJECTE. 1.1. Dades generals de l'empresa

1.1.1 Nom de l'empresa

1.1.2 Domicili social 1.1.3 Forma jurídica de l'empresa 1.1.4 Data d'inici de l'activitat 1.1.5 Sector de l'activitat 1.1.6 Descripció de l'activitat 1.1.7 Capital social 1.1.8 Fons propis a aportar 1.1.9 Nombre de persones emprenedores

1.2. Idea de Negoci

1.2.1 En què consistix el negoci? 1.2.2 Existix mercat per a aquest negoci? 1.2.3 D'on i quan sorgix la meua idea d'empresa? 1.2.4 Què diferenciarà a l'empresa de la competència? 1.2.5 Quins riscos cal afrontar?

• Motius pels quals es decidix crear l'empresa. Raonar breument.

Com a alternativa a la desocupació

Tinc una idea innovadora

Conec el sector i en tinc experiència

Vull cobrir una demanda insatisfeta en el mercat

M'agrada l'activitat

Tinc qualificació per a realitzar l'activitat

3

Tinc molta iniciativa

Desitge guanyar més diners que treballant per compte d'altri

Altres raons 1.3. Dades generals de les persones emprenedores

Persona Emprenedora 1: Nom: ____________________________________________________________ Cognoms: ________________________________________________________ D.N.I.: ____________________________________________________________ Edat: _____________________________________________________________ Domicili: __________________________________________________________ Professió: _________________________________________________________

Persona Emprenedora 2: Nom: _____________________________________________________________ Cognoms: ________________________________________________________ D.N.I.: ____________________________________________________________ Edat: _____________________________________________________________ Domicili: __________________________________________________________ Professió: _________________________________________________________

Persona Emprenedora 3: Nom: _____________________________________________________________ Cognoms: ________________________________________________________ D.N.I.: ____________________________________________________________ Edat: _____________________________________________________________ Domicili: __________________________________________________________ Professió: _________________________________________________________

4

2. ESTUDI DE MERCAT. 2.1. Descripció del mercat de referència

2.1.1 Quina és la grandària actual del mercat? 2.1.2 Quines són les previsions i el potencial de creixement del sector? 2.1.3 Estem davant d’un mercat en expansió o està en decadència? 2.1.4 Existixen factors que puguen influenciar l'actual estructura del mercat? 2.1.5 Avaluació de la competència existent en el mercat 2.1.6 Davant quines barreres d'entrada ens trobem? Com les podríem solucionar? 2.1.7 Quin és el nostre públic objectiu? Estudi del segment social que compra habitualment el nostre producte/servici: edat, poder adquisitiu, nivell cultural, etc. 2.1.8 Avaluació de la necessitat de compra del nostre producte/servici per part de la clientela. És d'ús imprescindible? 2.1.9 El nostre producte/servici, es compra durant tot l'any o és estacional, concentrant-se en un període concret de l'any?

2.2. Anàlisi DAFO

ANÀLISI INTERN ANÀLISI EXTERN Fortaleses que tenim Oportunitats del mercat

Debilitats que tenim Amenaces del mercat

5

3. PLA DE MÀRQUETING. 3.1. Estratègia de producte o servici

3.1.1 Producte o servici que vendrem 3.1.2 El nostre producte/servici és nou? 3.1.3 En què es diferencia dels productes/servicis de la competència?

3.2. Estratègia de preus

3.2.1 Quina política de preus durà a terme l'empresa? 3.2.2 Quin és el preu al que la competència sol vendre el producte/servici? 3.2.3 Quin és el marge brut propi desitjat en el producte/servici?

3.3. Estratègia de distribució

3.3.1 De quina forma farem arribar el producte a la clientela?

3.3.2 Com va a ser la composició i qualificació de l'equip de vendes? 3.3.3 Quins marges comercials i mesures de promoció oferim a l’empresa de distribució, representants i comercials? 3.3.4 Estudi de la forma de cobrament a la clientela i pagament a les empreses proveïdores. Cobrem al comptat a la clientela? Paguem al comptat a les empreses proveïdores?

3.4. Estratègia de comunicació

3.4.1 Publicitat: Quin tipus d'accions publicitàries durem a terme per a donar a conèixer el nostre producte/servici? 3.4.2 Punt de venda: Quines accions es poden dur a terme en el punt de venda? 3.4.3 Nom comercial a utilitzar i logotip que l´acompanyarà

6

4. PLA DE PRODUCCIÓ. 4.1. Descripció tècnica del producte/servici

4.1.1 Característiques tècniques concretes del producte/servici 4.1.2 El contingut tecnològic és elevat o simple? 4.1.3 La tecnologia emprada és econòmica o costosa? 4.1.4 Aquesta tecnologia, requerix una mà d'obra qualificada i escassa o per contra el maneig i manteniment és senzill?

4.2. Procés productiu

4.2.1 Descripció tècnica del procés productiu 4.2.2 Necessitats d'inversió en instal·lacions tècniques, equips i personal 4.2.3 Quina és la capacitat de producció i flexibilitat d'adaptació a variacions en la demanda del mercat? 4.2.4 Com es proveirà l'empresa dels materials necessaris per a la producció? Quina dependència d'empreses proveïdores es tindrà?

4.3. Anàlisi dels costos de producció

Únicament es podrà calcular de forma eficient el cost dels productes/servicis que l'empresa oferirà una vegada s'haja construït raonadament el compte de pèrdues i guanys provisional. El cost dels diversos productes/servicis serà: Cost de produir A......................................

Cost de produir B......................................

Cost de produir C.....................................

Cost de produir D.....................................

4.4. Emmagatzematge

4.4.1 Definir les línies d'aprovisionament que s’utilitzaran

7

4.4.2 Estoc de matèries primeres/mercaderies i productes de venda que es mantindran en magatzem

5. PLA D'ORGANITZACIÓ I RECURSOS HUMANS. 5.1. Nombre de llocs de treball necessaris i la funció que exercirà

cadascun

NOM DEL LLOC

Nº PERSONES TREBALLADORES

NECESSÀRIES PER A AQUEST LLOC

FUNCIONS A REALITZAR

1.

2.

3.

4.

5.2. Formació laboral-professional requerida per a cada lloc

NOM DEL LLOC FORMACIÓ REQUERIDA 1.

2.

3.

4.

5.3. Mecanisme de contractació

5.3.1 Definir clarament de quina forma es realitzarà la contractació de les persones treballadores

8

5.4. Pressupost de recursos humans Es realitza l'estimació pressupostària de les necessitats de recursos humans que l'empresa precisa prenent una sèrie temporal de tres anys desglossats per mesos. Primer any

SALARIS TOTALS

SEGURETAT SOCIAL

INCENTIUS I DIETES TOTAL

GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE

TOTAL

Segon any

SALARIS TOTALS

SEGURETAT SOCIAL



TOTAL

9

Tercer any

SALARIS TOTALS

SEGURETAT SOCIAL



TOTAL

6. PLA JURÍDIC-MERCANTIL. 6.1. Fiscalitat

6.1.1 Forma jurídica de l'empresa 6.1.2 Estudi detallat de les condicions fiscals aplicables a les formes jurídiques que millor s'ajusten a la seua idea de negoci

6.2. Responsabilitat legal

6.2.1 Responsabilitat de l'empresa i qui en siga titular davant els deutes que genera per a cada forma jurídica a considerar?

6.3. Distribució de la participació de les persones emprenedores que

invertiran en el negoci NOM CAPITAL QUE APORTA

1. 2. 3. 4.

TOTAL:

10

6.4. Altres aspectes importants

6.4.1 Altres factors que es tindran en compte a l'hora de triar la forma jurídica de l'empresa

7. PLA ECONOMICOFINANCER. 7.1. Plan d'inversions inicial Inversions necessàries previstes per a l'inici de l'activitat

TIPUS D'INVERSIÓ IMPORT

1 Edificacions, locals i terrenys

2 Maquinària i utillatge

3 Instal·lacions – Condicionament del local

4 Elements de transport

5 Equips per a processos d'informació

6 Aplicacions informàtiques

7 Mobiliari

8 Drets de traspàs, patents i marques

9 Dipòsits, fiances i lloguers

10 Despeses de constitució i posada en marxa

11 Existències inicials

12 Altres despeses inicials

13 Provisió de fons

14 Diversos (especificar)

TOTAL D’INVERSIÓ INICIAL

11

7.2. Finançament de la inversió inicial

Recursos financers disponibles previstos per a l'inici de l'activitat

TIPUS DE RECURSOS IMPORT

1 Recursos propis

2 Subvencions

3 Crèdits o préstecs (llarg termini o curt

termini)

4 Altres fonts de finançament

TOTAL RECURSOS INICIALS

7.3. Pla d'amortitzacions d'elements d'immobilitzat

CONCEPTE VALOR %

AMORT.

AMORTITZACIÓ

1er Any

-Edificis, Locals i Terrenys

-Instal·lacions, maquinària i utillatge

-Altres Instal·lacions

-Mobiliari

-Equips processos d’informació

-Elements de transport

-Altre immobilitzat

-Propietat industrial

-Aplicacions informàtiques

-Despeses de constitució i primer

establiment

12

7.4. Pla d'amortització del préstec

PERÍODE

CAPITAL

PENDENT

D’AMORTITZAR

QUOTA

ANUAL

INTERÉS

REPORTAT

CAPITAL

AMORTITZAT

ANY 1

ANY 2

ANY 3

ANY4

ANY 5

13

7.5. Previsió de Tresoreria Primer any

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

ENTRADES DE DINERS

A) PER FINANÇAMENT

-Recursos propis/financ. pròpia -Crèdits i préstecs -Subvencions -Altres fonts de finançament

B) PER L'ACTIVITAT

-Ingressos previstos per la venda de productes i/o servicis -Altres ingressos

EIXIDES DE DINERS

A) PER INVERSIONS

-Edificis i/o locals -Terrenys -Maquinària -Instal·lacions -Condicionament -Elements de transport -Equips processos d'informació -Aplicacions informàtiques -Mobiliari -Drets de traspàs/patents -Dipòsits i fiança lloguer -Despeses constitució i establiment -Altre immobilitzat

14

B) PER L'ACTIVITAT

-Empreses proveïdores -Arrendaments -Reparacions i conservació -Serv. prof. independents -Transports -Primes d'assegurances -Publicitat i propaganda -Subministraments -Material d'oficina -Tributs -Altres despeses -Sou net de personal -Pagament Seguretat Social -Pagament IRPF -Pagament IVA trimestral -Pagament préstecs

SALDO DEL PERÍODE

SALDO ACUMULAT

15

Segon any MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

ENTRADES DE DINERS

A) PER FINANÇAMENT


B) PER L'ACTIVITAT


EIXIDES DE DINERS

A) PER INVERSIONS


16

B) PER L'ACTIVITAT

-Empreses proveïdores -Arrendaments -Reparacions i conservació -Serv. persones prof. independents -Transports -Primes d'assegurances -Publicitat i propaganda -Subministraments -Material d'Oficina -Tributs -Altres despeses -Sou net de personal -Pagament Seguretat Social -Pagament IRPF -Pagament IVA trimestral -Pagament préstecs

SALDO DEL PERÍODE

SALDO ACUMULAT

17

Tercer any

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL

ENTRADES DE DINERS

A) PER FINANÇAMENT


B) PER L'ACTIVITAT


EIXIDES DE DINERS

A) PER INVERSIONS


18

B) PER L'ACTIVITAT

-Empreses proveïdores -Arrendaments -Reparacions i conservació -Serv.persones prof. independents -Transports -Primes d'assegurances -Publicitat i propaganda -Subministraments -Material d'oficina -Tributs -Altres despeses -Sou net de personal -Pagament Segureta Social -Pagament IRPF -Pagament IVA trimestral -Pagament préstecs

SALDO DEL PERÍODE

SALDO ACUMULAT

19

7.6. Previsió de Pèrdues i Guanys Compte de pèrdues i guanys per al primer any

MES

1

MES

2

MES

3

MES

4

MES

5

MES

6

MES

7

MES

8

MES

9

MES

10

MES

11

MES

12 TOTAL ANY 1

-Vendes

-Subvencions a l'explotació

-Altres ingressos

-Ingressos financers

TOTAL INGRESSOS

-Compres

-Variació d'existències

-Servicis externs

-Tributs

-Despeses de personal

-Despeses financeres

-Amortitzacions

-Provisions

TOTAL DESPESES

BAI (Ingressos - Despeses)

Impostos

BDI (BAI - Imposats)

20

Compte de pèrdues i guanys per al segon any

MES

1

MES

2

MES

3

MES

4

MES

5

MES

6

MES

7

MES

8

MES

9

MES

10

MES

11

MES

12 TOTAL ANY 2

-Vendes


-Altres ingressos


TOTAL INGRESSOS

-Compres


-Servicis externs

-Tributs



-Amortitzacions

-Provisions

TOTAL DESPESES


Impostos


21

Compte de pèrdues i guanys per al tercer any

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

MES 12

TOTAL ANY 3

-Vendes


-Altres ingressos


TOTAL INGRESSOS

-Compres


-Servicis externs

-Tributs



-Amortitzacions

-Provisions

TOTAL DESPESES


Impostos


22

7.7. Balanç de situació Balanç de situació per al primer any

ACTIU PATRIMONI NET I PASSIU

A) ACTIU NO CORRENT A) PATRIMONI NET

I- IMMOBILITZAT INTANGIBLE I- FONS PROPIS

-Concessions -Capital

-Patents, llicències i marques -Prima d'emissió

-Drets de traspàs -Reserves

-Aplicacions informàtiques -Resultat de l'exercici

-Altre immobilitzat intangible II- SUBVENCIONS, DONACIONS I LLEGATS REBUTS

II- IMMOBILITZAT MATERIAL B) PASSIU NO CORRENT

-Terrenys i construccions I. PROVISIONS a llarg termini

-Instal·lacions tècniques II. DEUTES a llarg termini

-Maquinària C) PASSIU CORRENT

-Mobiliari I- PROVISIONS a curt termini

-Equips informàtics II- DEUTES a curt termini

-Elements de transport III- CREDITORS COMERCIALS I ALTRES COMPTES A PAGAR

-Altre immobilitzat material -Empreses proveïdores

B) ACTIU CORRENT -Persones creditores diverses

I- EXISTÈNCIES -Hisenda pública creditora

II- DEUTORS -Clientela

-Clientela

-Persones deutores diverses

-Hisenda pública deutora

III- EFECTIU I ALTRES ACTIUS LÍQUIDS EQUIVALENTS

-Caixa

-Bancs i institucions de crèdit

TOTAL ACTIU TOTAL P.N. I PASSIU

23

Balanç de situació provisional per al segon any




















-Clientela




-Caixa



24

Balanç de situació per al tercer any




















-Clientela




-Caixa



25

7.8. Ràtios de gestió

FINANÇAMENT INICIAL = INVERSIÓ INICIAL + PRIMERS RESULTATS NEGATIUS

COST FIX + AMORTITZACIONS + COST FINANCER

PUNT EQUILIBRI = _____________________________________________________

MARGE BRUT

________________

VENDES

ACTIU CORRENT LIQUIDESA= _________________________

PASSIU CORRENT

PASSIU CORRENT + PASSIU NO CORRENT APALANCAMENT = FINANCER PATRIMONI NET

Calculant les dades anteriors podem extraure que: FINANÇAMENT INICIAL………....= PUNT D'EQUILIBRI……………= LIQUIDESA……………………………= APALANCAMENT FINANCER………………=

PLA D'EMPRESA - Valenciavalenciactiva.valencia.es/sites/default/files/pla_dempresa_ajuntamen… ·...

Documents

Transcript of PLA D'EMPRESA - Valenciavalenciactiva.valencia.es/sites/default/files/pla_dempresa_ajuntamen… ·...