Oasis Fruit1

Contadores Públicos Asociados

OASISI FRUIT, S.A. DE C.V.ANDADOR QR BODEGA R Nº 108COL.CENTRAL DE ABASTOSMEXICO, D.F. C.P. 09040

México, D.F. a 10 de abril del 2015.

......... Ponemos a su amable consideración la siguiente propuesta de servicios profesionales que nuestro despacho puede proporcionarle, mismas que a continuación se enlistan de manera enunciativa:

I. SERVICIO CONTABLE.

II. SERVICIO DE ASESORIA FISCAL.

I. SERVICIOS CONTABLES.

Este trabajo consistirá en efectuar la contabilización de las operaciones que realice su negocio y llevar a cabo sus registros contables electrónicos a fin de cumplir con la normatividad en cuanto a contabilidad electrónica, la cual entro en vigor a partir de Enero del 2015 y se presenta según la última resolución miscelánea el 30 de abril del 2015.

Para un mejor control de la empresa integraremos los registros al sistema electrónico de Contabilidad Integral (COI) proporcionado por la empresa Aspel.

Con la información que se obtenga, estaremos en condiciones de formular un reporte de su negocio, a fin de que pueda observar el desarrollo que va teniendo y pueda ir tomando medidas ya sean correctivas o de mejoramiento que sean necesarias.

En cuanto a los trabajadores inscritos en el IMSS el servicio incluirá el cálculo de la nomina y de acuerdo a las normas fiscales del 2015 el timbrado de la misma y todas las declaraciones por las cuales estará obligado al tener trabajadores como son la declaración informativa múltiple ante el SAT y la declaración de riesgo de trabajo ante el IMSS.

Conjunto “B” Casa 8 Fracc. Villas del Sol, Col. Los Reyes Acaquilpan C.P. 56400

Tel. 58 55 68 59 Fax. 58 56 63 76, E-mail [email protected]

mailto:[email protected]


Para el timbrado de la nomina y registro electrónico el sistema que manejamos en el despacho es el de Nomina Integral (NOI) mediante el cual le enviaremos su CFDI de nomina el día que nos indique al correo electrónico que nos proporcione.

II. SERVICIO DE ASESORIA FISCAL.

Este servicio consistirá en asesorar, calcular y formular las declaraciones mensuales y anuales vía internet a que este sujeta su empresa, como son:

1.- SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

a) I.S.R. PERSONAS MORALESb) I.S.R. TRABAJADORESc) IMPUESTO AL VALOR AGREGADO d) DECLARACION INFORMATIVA MULTIPLE (DIM)e) DECLARACIONES ANUALES f) DECLARACION INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS (DIOT)g) RETENCIONES DE I.S.R. E I.V.A.

2.-INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL

a) Altas y bajas de trabajadores b) Modificaciones de sueldo c) Determinación y presentación de la prima Anual de riesgo de trabajo.d) Determinación de las cuotas obrero patronales y generación de la línea de captura mediante

el sistema de pago referenciado (SIPARE)

Los servicios antes mencionados se empezarán a proporcionar a partir del mes que nos indique a cambio de una iguala mensual de 14,000.00 (catorce mil pesos 00/100 M.N.) pagaderos los primeros 10 días de cada mes.

Así mismo les informamos que este el costo está sujeto a modificaciones automáticas debido a efectos de fenómenos económicos únicos que se susciten.

Sin más por el momento y esperando nos permitan tener la oportunidad de servirle, nos ponemos a sus órdenes y nos despedimos.





A T E N T A M E N T E


OASIS FRUIT, S.A. de C.V.Andador QR. Bodega R N.108Col. Central de AbastosMéxico, D.F., C.P. 09040

AT´N. Sr. Eustacio Fuentes GarcíaLic. Xóchitl Berenice Albarrán

Hemos revisado el 60% de su documentación contable como pólizas de egresos e ingresos del negocio que usted representa por el periodo de Septiembre-Diciembre del 2014 dando como resultado las siguientes observaciones.

Es recomendable que se tenga un fondo de caja chica para gastos menores ya que no se encontró en la contabilidad dicho fondo.

Los pagos del fondo para gastos se ampararan siempre contra comprobante(s), el cual deberá ser autorizado previamente por la persona indicada. Se efectuaran reembolsos de este fondo ya sea de manera diaria, semanal o dependiendo el tiempo según las necesidades de la empresa, mediante la expedición de un cheque a favor del cajero y por el importe exactos de los comprobantes.

No se encontró en la contabilidad los recibos de nómina de los trabajadores de la compañía, ni la forma de pago.

Se recomienda por seguridad de los accionistas que cuando haya cancelado un cheque, se destruya el documento donde aparece la firma (ch-4261 Noviembre 2014) por mencionar un ejemplo.

También deben tener cuidado al firmar los cheques procurando que no esté la póliza, porque por lo general quedan en la póliza plasmada la firma del cuentahabiente y es recomendable no dejar evidencias para evitar algún tipo de fraude por terceras personas.

Están expidiendo varios cheques a nombre de la Srta. Esther Cruz Morales sin comprobante fiscal y sin soporte se recomienda retirarlo de otra manera ya que si





continúan haciéndolo de esta manera afectaran a la persona y por parte de la empresa no es deducible la mencionada erogación (Anexo relación de cheques expedidos).

La empresa ha realizado cheques a nombre del Sr. Eustacio Fuentes García y no existe documentación que ampare este retiro de dinero y la autoridad lo presumir como un dividendo ocasionando un problema fiscal para la organización.

FECHA CHEQUE CONCEPTO IMPORTE

18/11/2014 4291 Sueldo $2

0,000 Diciembre 4381 ¿Nomina? 14,000

15/12/2014 4394 ¿Asimilable? 20,000

Si es sueldo o asimilable se le debe de dar el tratamiento fiscal correcto para evitar también un problema con el SAT o el IMSS.Existen retiros otorgados a unas personas por concepto de préstamos y no se encontró el pagare que respalde dichos retiros.

FECHA CHEQUE CONCEPTO IMPORTE

21/11/2014 4305 Aldo Alberto Pérez $2

0,000 21/11/2014 4306 Mónica González H. 20,00021/11/2014 4315 Brenda Montserrat P 20,00028/11/2014 4337 Mónica González H. 20,000

En el mes de Diciembre se expidió el ch/4349 para la compra de boletos por la cantidad de $6,500. ¿Qué boletos se están comprando? Porque no hay documentación que ampare esta salida el cheque salió a nombre de Brenda Montserrat Pichardo.

Se le dio el ch/1937 de Bancomer por $110,000 por concepto de préstamo al Sr. Eustacio Fuentes García para pagar su tarjeta No.4931-6229-3929-6178 de Bancomer ¿La tarjeta de crédito es empresarial? ¿Se está pagando un préstamo? ¿Es préstamo? O cual es el motivo.

También se encontraron algunos puntos que sería bueno que nos aclararan.

1.- En el mes de Octubre el ch/4215 se pagó un flete con remisión.2.- Se pagó con el ch/4241 el recibo de nextel de la srita. Xóchitl y no se registra el IVA.3.- Ch/4204 ¿Cómo registran la compra de diversos? Porque en la contabilidad lo están mandando a gastos generales.





4.- El ch/4340 a nombre de Moisés Cruz Salinas por $5,000 dice gastos varios y no se encontró ningún tipo de gastos.5.- El ch/4299 se dio un anticipo por $10,000 y le falta por pagar $9,186.40. La póliza está mal registrada y no se encontró la factura. Sería bueno que nos dijera cuando se pagó el complemento para darle seguimiento al registro.

Se están pagando maniobras por cantidades grandes nos gustaría conocer por este concepto para poder realizar una estrategia y poderlos deducir.

Existen retiros que no hay documentación comprobatoria y es importante que lo soportemos para evitar problemas en caso de una auditoria, Ejemplo:

CHEQUE CONCEPTO IMPORTE1870 Xochilt Berenice 10,000$

Bernardino 10,000

Se realizó el ch/4215 para pagar un flete por $29,635.20 a nombre de Karla Judith Loya Borundia con remisión No. 0071. No es deducible para la empresa ya que no reúne los requisitos fiscales, se recomienda anexar la factura.





OBSERVACIONES Y DUDAS

Checar cuales saldos a favor aun están pendientes de devolución y/o compensación.

Coeficiente de utilidad del 2014 0.0150

Estados de cuenta del ejercicio 2014 y 2015.

Gestionar la opinión de cumplimiento de obligaciones ante el SAT

Pedir guía de obligaciones actualizada

Con que personas se opto por el pago de asimilables

¿aun queda IDE que no se haya acreditado?

¿Cómo se paga lo que es por fuera de sueldos?

¿Cómo se maneja el timbrado de la nomina?

¿Cómo se calcula el pago total a cada trabajador?

Pedir convenio del 2015-03-10






México, D.F. a 12 de Marzo del 2015.RECIBO PROVISIONAL:

Honorarios por los servicios de revisión efectuada a los registros que nos proporciono, por los meses de Agosto-Diciembre 2014............................................$ 14,000.00

Dicha revisión es principalmente a los siguientes rubros.

Revisión de pólizas de cheque Revisión de pólizas de transferencias bancarias Revisión de la facturación Revisión de las declaraciones de impuestos mensuales presentadas ante el SAT Revisión de las declaraciones informativas de operaciones con terceros del

2014 Revisión e interpretación de Estados Financieros del 2014 Análisis de las compensaciones efectuadas en el 2014 Interpretación de la documentación sujeta a revisión.






__________________________ C.P. MANUEL DIAZ OCOTE


México D.F. a 10 de abril de 2015.

AT’N . Sr. Eustacio FuentesLic. Xochitl Berenice

PROPUESTA EJERCICIO 2014

Con base a las platicas sostenidas días anteriores con ustedes e información que se encuentra en su sistema contable (balanzas de comprobación), mismas que nos fueron proporcionadas por su parte y los papeles de trabajo realizados por la Lic. Xochitl Berenice, estaremos en condiciones de elaborar la declaración del ejercicio fiscal 2014 en un tiempo de 30 días a partir de la aceptación del presente presupuesto; el trabajo consistirá en realizar las siguientes actividades:

1. Realizar ajustes y reclasificaciones de las cuentas de mayor riesgo que se encuentran en su contabilidad lo cual se elaborara a partir de la información que nos sea proporcionada por la Lic. Xochitl Berenice.

2. Se ajustaran las cuentas de su balanza que no reflejen la realidad de la situación financiera del negocio.

3. Se conciliaran las cuentas de bancos ya que resulta importante para reflejarlo en la declaración anual.





4. Se elaboraran los papeles de trabajo que servirán como soporte para la declaración anual ante las diferentes autoridades fiscales.

5. Se enviara la declaración anual del ejercicio 2014 ante el SAT

6. Captura y cierre de la contabilidad correspondiente al ejercicio 2014 en el Sistema de Contabilidad Integral (COI-ASPEL), en el cual se llevaran a cabo los registros contables.

7. Proyecto de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Empresa (PTU)

El costo de los honorarios por los servicios antes mencionados será por $20,000.00 (veinte mil pesos 00/100 MN), pagaderos el 50% al iniciar el trabajo y el saldo contra la entrega del cierre del ejercicio y la declaración anual correspondiente al ejercicio 2014.

NOTA: LA ACEPTACIÓN DEL PRESENTE PRESUPUESTO, ELIMINARA AL SIMILAR DE FECHA 12 DE MARZO DE 2015 POR $14,000.00 (CATORCE MIL PESOS 00/100 MN), ADEMÁS INCLUIRÁ UNA REVISIÓN A FONDO DE LOS MESES ENERO Y FEBRERO DEL EJERCICIO 2015, ASÍ COMO LA PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS, EN CASO DE SER NECESARIO Y EL ENVIÓ DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA DE DICHOS MESES.





Oasis Fruit1

Documents

Transcript of Oasis Fruit1