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NOTAS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ADMINISTRACION CENTRAL
AL 31 DE OCTUBRE 2014
NOTA 1
1112 Bancos
El Artículo No. 355 de la Constitución de la República y el No. 84 de la Ley Orgánica de
Presupuesto contemplan que todos los fondos del Sector Publico, deberán depositarse en
el Sistema de Cuenta Única (CUT) que abrirá la Tesorería General de la República en el
Banco Central de Honduras.
La Secretaria de Finanzas tiene aperturadas en el Banco Central de Honduras, Cuentas
en Moneda Nacional, Cuentas en Moneda Extranjera, Cuentas Especiales y Otras
Cuentas, administradas por la Tesorería General de la República, para fines específicos y
plenamente justificados, y está integrada por las Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/213 Variación
11121 Cuenta Única de la Tesorería (CUT) 6,596,694,180.27 6,239,730,425.17 356,963,755.10
11122 Cuentas en Moneda Nacional 3,283,962,039.14 2,271,246,187.09 1,012,715,852.05
11123 Cuentas en Moneda Extranjera 280,026,925.08 317,246,890.27 -37,219,965.19
11125 Cuentas Especiales 3,330,492,771.41 3,240,513,119.20 89,979,652.21
11128 Otras Cuentas Bancarias. 323,055,529.79 -512,726,817.72 835,782,347.51
TOTAL 13,814,231,445.69 11,556,009,804.01 2,258,221,641.68
11121 Cuenta Única de Tesorería (CUT)
Tiene como principal propósito racionalizar el manejo de los fondos Públicos, mediante la
centralización de la liquidez en la Secretaría de Finanzas, permitiendo eliminar recursos
ociosos, si los hubiere, derivados de la multiplicidad de Cuentas individuales en las
Instituciones y Unidades Ejecutoras.
El Saldo de la Cuenta refleja la disponibilidad de efectivo en Moneda Nacional y Moneda
Extranjera en las Cuentas Bancarias del Banco Central de Honduras, de la Administración
Central y de Instituciones Descentralizadas ENEE, INA, INE, SANAA y AMDC que operan
con la CUT.
Descripción 31/10/2014 31/10/213 Variación
SALDO EN MONEDA NACIONAL
ADMINISTRACIÓN CENTRAL 6,003,488,253.98 2,221,341,909.27 3,782,146,344.71
ENEE 74,120,367.04 2,157,325,407.67 -2,083,205,040.63
SANAA 25,306,126.52 -56,983,566.38 82,289,692.90
INA 9,610,082.14 10,437,467.27 -827,385.13
INE 5,944,392.65 -172,104,874.29 178,049,266.94
ENP 3,670,681.23 0.00 3,670,681.23
AMDC 184,713,760.52 66,395,233.64 118,318,526.88
SUBTOTAL 6,306,853,664.08 4,226,411,577.18 2,080,442,086.90
SALDO EN MONEDA EXTRANJERA
ADMINISTRACIÓN CENTRAL 250,082,404.03 2,031,806,194.63 -1,781,723,790.60
ENEE 12,772,226.64 -31,312,494.40 44,084,721.04
SANAA 19,549.59 -366,889.81 386,439.40
INA 226.91 -775.59 1,002.50
INE 89,875.35 -195,518.43 285,393.78
ENP 8,269,331.01 0.00 8,269,331.01
AMDC 3,674,336.20 157,171.29 3,517,164.91
SUBTOTAL 274,907,949.73 2,000,087,687.69 -1,725,179,737.96
SALDOS EN EUROS
ADMINISTRACIÓN CENTRAL 13,448,438.87 11,221,102.55 2,227,336.32
ENEE 1,484,127.59 2,010,057.75 -525,930.16
SUBTOTAL 14,932,566.46 13,231,160.30 1,701,406.16
TOTAL 6,596,694,180.27 6,239,730,425.17 356,963,755.10
Las Cuentas Bancarias que tienen restricción en su uso son las cuentas de las
Instituciones Descentralizadas que operan en la Cuenta Única de Tesorería (CUT), que
son utilizadas por estas instituciones, y los Fondos Externos que están registradas en la
CUT en Dólares que se utilizan por los Proyectos mediante Transferencia en entre
Cuentas (TEC.
11122 Cuentas en Moneda Nacional
Son Cuentas Recaudadoras habilitadas exclusivamente para la recepción de fondos, y al
final del día traspasarán los Fondos a la Cuenta Única de la Tesorería en Moneda
Nacional, contra estas Cuentas no se podrá girar ningún pago.
La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y los Subsecretarios
de Estado en el Despacho de Finanzas; estas Cuentas son solicitadas por las Unidades
Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la ejecución de
Programas y Proyectos las cuales son Administradas por la Dirección General de Crédito
Público.
Cuenta Descripción 31/10/2014 31/10/213 Variación
11102010001189 FHIS BM-6NNRR Bco. Central-2 184,460.73 184,460.73 0.00
11102010001911 FHIS - Misceláneas 714,570.85 714,570.85 0.00
11101010008468 SJDH-SECRETARIA DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS/UN
10,000.00 10,000.00
11101010008204 SDP-PROGRAMA DESARR. INTEGRAL SOSTENIB. CORREDOR
0.00 -800.00 800.00
11101020000321 SF FONDOS PRO-FORTALECIMIENTO FIDEICOMISO CORASU
7,302,854.42 6,912,479.42 390,375.00
11101020000346 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS INACTIVAS. RDO DG
2,811,396,167.93 1,857,036,294.72 954,359,873.21
11101020001261 CUENTA ESPECIAL DE REINTEGROS PROGRAMA CRA
48,273,590.69 40,118,585.13 8,155,005.56
11101020001458 TGR-CUENTA GENERAL DE INGRESOS SIIF-2002-2 TGR-FONDO ESPECIAL PARA
65,670,214.07 210,132,268.72 -144,462,054.65
11101020001571 DEVOLUCION DE TRIBUTOS AP SF VALORES NO CLASIFICADOS
13,466,662.37 13,466,662.37 0.00
11101020001628 GOBIERNO DE HONDURAS / 1,553,392.25 25,514,153.11 -23,960,760.86
11101020002055 SF-CONTRATO DE FIDEICOMISO PARA LA ADMINISTRACION
641,947.50 421,947.50 220,000.00
11101020002081 TGR-FONDO TASA DE SEGURIDAD POBLACIONAL
333,311,922.59 194,879,016.99 138,432,905.60
11102010001057 CENET=CENTRO NACIONAL DE EDUCACION PARA EL TRABA
1,436,255.74 2,914,207.24 -1,477,951.50
1110301000280 CUENTA GENERAL INA 0.00 -956,380.00 956,380.00
11103010000884 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO INE
0.00 -6,386.00 6,386.00
1203519572 GERENCIA REGIONAL CENTRO ORIENTE-SUR
0.00 -19,283,624.37 19,283,624.37
12100012000054 GERENCIA REGIONAL DEL ATLANTICO
0.00 -33,499,801.68 33,499,801.68
13604000078 GERENCIA REGIONAL DEL NORTE
0.00 -8,173,337.23 8,173,337.23
1160116786 GERENCIA REGIONAL CENTRO-OCCIDENTE
0.00 -9,120,096.18 9,120,096.18
111030004979 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE
0.00 -8,890,226.57 8,890,226.57
1171173766 CUENTA OPERATIVA EN LEMPIRAS CENET
0.00 -1,117,807.66 1,117,807.66
Totales 3,283,962,039.14 2,271,246,187.09 1,012,715,852.05
Las variaciones de esta Cuenta se deben:
Transferencia que recibe de la Cuenta Única del Tesoro (CUT) en la Sub Cuenta
Fondos Remanentes de Cuentas Inactivas, como reserva para pagos específicos.
Las Cuentas que presentan Saldos Negativos en la gestión 2013, son Cuentas
Bancarias Operativas de Instituciones Descentralizadas, que por error las
utilizaron para Regularizar sus Gastos Operativos; y que fueron corregidas en el
mes de Diciembre de 2013.
11123 Cuentas en Moneda Extranjera
Estas Cuentas Bancarias son aperturadas en Dólares y sus Saldos se presentan en
Moneda Nacional. La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y
los Subsecretarios de Estado en el Despacho de Finanzas; estas cuentas son solicitadas
por las Unidades Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la
ejecución de Programas y Proyectos las cuales son administradas por la Dirección
General de Crédito Público.
Cuando se crean estas Cuentas a través del BCH también la Unidad Ejecutora solicita a
la TGR la creación de Libretas en la CUT para realizar los traslados de la Cuenta Moneda
Extranjera a esas Libretas.
Código Institución 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11101200003831 SAG-PROYECTO PBPR CONVENIO 3940-0-HO
903,415.47 903,415.47 0.00
1110120000670 SF FINDOS REMANENTES DE CUENTAS EN DIVISAS RDO. DGEP
78,615,060.32 82,135,391.25 -3,520,330.93
11101200002266 TGR-CUENTA EN DOLARES 2002-2
13,706,236.11 6,826,838.29 6,879,397.82
11101200005230 SF-INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO PACIFICO V.
10,615,320.59 9,562,840.35 1,052,480.24
11101200006512 SF-PROGRAMA DE APOYO DE APOYO A LA PRESIDENCIA ATN/SF-12431
0.25 -0.25
11101200006520 PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA
3,416,996.76 6,518,861.47 -3,101,864.71
11101200006563 SF-FORTALECIMIENTO DEL SIAFI
171,033.18 170,441.99 591.19
11101200006636 SF-PROGRAMA DE MITIGACION DE DESASTRES NATURALES
65,207,032.11 96,803,557.08 -31,596,524.97
11205200000053 MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SULA- PROYECTO PAZ Y CONVIVENCIA
6,933,713.58 -6,933,713.58
210000201109912 FONDO CONTRA VALOR 2KR (JAPON)
107,391,830.54 107,391,830.54 0.00
Totales 280,026,925.08 317,246,890.27 -37,219,965.19
Las variaciones se deben:
Transferencias de la Cuentas Especial a Gobiernos Locales, libreta de la de la
Alcaldía Municipal del Distrito Central, para la Mitigación de Desastres Naturales y
de la Municipalidad de San Pedro Sula.
Depósitos provenientes de Ingresos Consulares, de los diferentes Consulados y
Embajadas de Honduras.
11125 Cuentas Especiales
Se denominan Cuentas Bancarias Especiales porque se aperturan para dar cumplimiento
a requisitos de Convenios de Financiamiento Externo reembolsable y no reembolsable, y
son aperturadas en Dólares Americanos y Euros. Los titulares de las Cuentas Bancarias
Especiales serán la Tesorería General de la República o las Gerencias Administrativas
que son Unidades Ejecutoras de Proyectos.
Existirá una Cuenta Bancaria Especial por cada Convenio de Financiamiento Externos
suscrito por el Gobierno de Honduras. Cabe mencionar, que en caso de Convenios
ejecutados, puede existir más de una Cuenta Especial.
La apertura de estas Cuentas son autorizadas por el Señor Ministro y los Subsecretarios
de Estado en el Despacho de Finanzas; estas Cuentas son solicitadas por las Unidades
Ejecutoras a través de la Dirección General de Crédito Público para la ejecución de
Programas y Proyectos las cuales son administradas por la Dirección General de Crédito
Público.
Cuenta Descripción 31/10/2014 31/10/213 Variación
11102010001065 TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS 0.01 0.01 0.00
11101200004862 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLO 0.01 -327.21 327.22
11101200004511 SF CONVENIO DESAFIO DEL MILENIO 0.00 3.19 -3.19
11101200005869 SF-PROYECTO AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRE 1,688,831.20 627,706.85 1,061,124.35
11101200006725 SF-PROYECTO DE AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA CAR 31,455,944.51 6,210,145.02 25,245,799.49
11101010004251 CUENTA CREADA PARA CARGAR EL EXTRACTO BANCARIO 1,154,482.37 1,154,482.37 0.00
11101020000311 SF INGRESOS VENTA DE SILOS RURALES (IHMA). RDO DGCP 659,470.80 659,470.80 0.00
11101020000631 PROGRAMA PL-480 TITULO III RDO DGCP 5,570,898.75 5,570,898.75 0.00
11101020001199 SF RECUPERACION DE FONDOS LEY TEMPORAL DE ESTABIIL 10.00 10.00 0.00
11101020001253 SF BONOS ESTABILIZACION FINANCIERA II RDO DGCP 1,691,493.06 2,126,493.06 -435,000.00
11101020001318 SF BONOS ESTABILIZACION FINANCIERA III (BANHCRESER) R 163,104.05 807,841.30 -644,737.25
11101020001393 FONDO DE CONTRAVALOR HONDURAS-SUIZA 102,963.80 102,963.80 0.00
11101020001751 PROG.DE APOYO A LA DESCENT.DE HOND.(PROADES),UNION 0.28 0.28 0.00
11101020001865 SF-PROG.APOYO A LA SEGURIDAD ALIMENTARIA EN HONDU 10,255,811.33 48,312,921.47 -38,057,110.14
11101020001873 ALIVIO DEUDA MDRI RDO. DGCP. 10.00 10.00 0.00
11101020001881 SF- ALIVIO DEUDA CLUB DE PARIS-HIPC, RDO. DGCP 6,006,485.04 6,574,254.79 -567,769.75
11101020002063 SF-PROGRAMA ALIMENTOS PARA EL PROGRESO AÑO FISCA 10.00 10.00 0.00
11101020002071 SF PHASING-OUT DEL PROGRAMA DE APOYO A LA SEGURID 26,578,638.08 36,945,949.17 -10,367,311.09
11101020002152 SF-PROGRAMA REGIONAL DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y N 595,200.00 595,200.00 0.00
11101200000670 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS EN DIVISAS. RDO DG 504,499.09 0.00 504,499.09
11101200001413 DESARROLLO MUNICIPALIDAD DE SAN PEDRO SULA Y DISTR 0.00 -2,366.71 2,366.71
11101200001448 PROYECTO DE EMERGENCIA DEL HURACAN 0.01 6,355,735.64 -6,355,735.63
11101200001812 FONDO DE APOYO PARA LA REDUCCION DE LA POBREZA AL 139,756,335.33 69,436,177.91 70,320,157.42
11101200002142 PROGRAMA PREINVERSION PARA PROYECTO DE RECONSTR 0.00 66,819.71 -66,819.71
11101200002185 PROYECTO DEL VALLE DE QUIMISTAN PAGOS ON-CLAIM 0.00 0.01 -0.01
11101020002195 SECRETARIA DE FINANZAS-INVERSIONES 1,934,156.14 1,934,156.14
11101200002762 PROYECTO FORTALECIMIENTO Y MODERNIZACION DEL SIST 0.00 0.01 -0.01
11101200003009 FONDO COMUN COOPERANTES PLAN TODOS CON EDUCACI 384,913,719.72 344,223,967.27 40,689,752.45
11101200003165 PROGRAMA SECTORIAL FINANCIERO 0.00 1,379,939.36 -1,379,939.36
11101200003238 PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA AL SECTOR FINANCIER 0.01 -0.01
11101200003386 PROG. REDUCCION POBREZA Y DESARROLLO LOCAL FASE I 0.00 0.01 -0.01
11101200003491 PREPARACION DEL PROYECTO DE NUTRICION Y PROTECCIO 0.00 0.01 -0.01
11101200003521 PROGRAMA MULTIFASE DESARROLLO FORESTAL SOSTENIB 0.00 0.70 -0.70
11101200003572 IMPLEMENTACION PROYECTO EDUCACION BASICA 0.00 0.01 -0.01
11101200003653 INVERSIONES DEL FONDO PARA EL MEDIO AMBIENTE MUND 0.00 0.01 -0.01
11101200003750 FUNDEVI/CONTRAPARTE NACIONAL FONDOS 0.00 0.01 -0.01
11101200003904 PROYECTO NUESTRAS RAICES 0.01 0.01 0.00
11101200003963 COMBATE MAL DE CHAGAS MEDIANTE MEJORAMIENTO DE V 1,329,406.52 1,277,971.91 51,434.61
11101200004277 PRIMER POLITICA PROGRAMATICA PARA EL DESARROLLO D 0.00 9,170.03 -9,170.03
11101200004285 PROGRAMA DEL MEJORAMIENTO DEL CORREDOR ATLANTIC 0.00 -126,932.35 126,932.35
11101200004358 IMPLEMENTACION DEL PROYECTO DE MITIGACION DE DESA 0.02 0.02 0.00
11101200004366 PROGRAMA EDUCACION MEDIA Y LABORAL / SECRETARIA D 0.00 0.01 -0.01
11101200004412 PROGRAMA DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE CORREDO 0.00 0.78 -0.78
11101200004447 SF-PROGRAMA NACIONAL DE TURISMO SOSTENIBLE 0.00 2,018.05 -2,018.05
11101200004455
FONDO EMPRESAS AUTOGETIONARIAS PARA MUJERES ZON 1,455,314.89 1,402,976.43 52,338.46
11101200004536 SF PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA RURAL 18,081,190.39 29,762,354.56 -11,681,164.17
11101200004552 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL, SECRETA 0.00 2,823,407.74 -2,823,407.74
11101200004560 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL SECRETA 0.01 -3,705.11 3,705.12
11101200004579 SF PROYECTO NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL SECRETA 0.00 26,851.73 -26,851.73
11101200004587 SF PROYECTO BARRIO Y CIUDAD 2,454,345.35 2,356,129.99 98,215.36
11101200004617 SF PROYECTO DE DESARROLLO AGROEMPRESARIAL PARA P 5,901,496.01 5,849,608.11 51,887.90
11101200004730 SF-MEJORAMIENTO DEL NIVEL DE SALUD EN HONDURAS BID 520,882.18 8,734,614.51 -8,213,732.33
11101200004757 SF-CUENTA ESPECIAL DONACION TF-055968 PROYECTO RUR 887.74 -10,517.43 11,405.17
11101200004765 SF CUENTA ESPECIAL DONACION TF-056599 PROY.RES.BIOS 1,356.10 1,270.57 85.53
11101200004773 SF CUENTA ESPECIAL DONACION TF-056792 FORTAL.CAPAC 0.00 0.14 -0.14
11101200004791 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA ELECTRIFICACION RURAL Y A 0.01 8,006,498.25 -8,006,498.24
11101200004821 SF-PROGRAMA DE REFORMA DE LA GESTION PUBLICA BID-1 0.00 5,130,492.77 -5,130,492.77
11101200004838 SF-PROGRAMA PARA EL ESTABLECIMIENTO DE UN SERVICIO 0.00 0.01 -0.01
11101200004854
SF-APOYO A LA PLANIFICACION,PROGRAMACION Y MONITOR 0.00 0.01 -0.01
11101200004935 SF PROYECTO REESTRUCTURACION DE EMPRESAS PUBLICA 0.11 0.11 0.00
11101200004961 APOYO PROGRAMAS MIPYME,ATN/SF-10116-HO 0.01 -423.08 423.09
11101200004986 SF-PROGRAMA APRENDE 184,979.36 182,166.96 2,812.40
11101200004994 SF-PROGRAMA SECTORIAL ASOCIADO A LA ERP 158,448,770.89 27,390,626.26 131,058,144.63
11101200005001 SF-PREPARACION PROYECTO PRODUCTIVIDAD RURAL 0.00 0.06 -0.06
11101200005011 SF-PROGRAMA APOYO COMERCIAL Y FINANCIERO 0.00 850,626.01 -850,626.01
11101200005028 SF-PROYECTO JOVENES EMPRENDEDORES 0.00 0.01 -0.01
11101200005060 SF-APOYO A LOS PROCESOS DE ARMONIZACION,ALINEAMIE 0.00 0.01 -0.01
11101200005125 SF-PROGRAMA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL BID PO-178 0.00 8,631,448.23 -8,631,448.23
11101200005141 SF-PROMOCION DE LA SALUD Y SEGURIDAD OCUPACIONAL 516,360.86 497,790.63 18,570.23
11101200005222 SF PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL DE LOS PUEBLO 31,086.63 7,870.73 23,215.90
11101200005230 SF-INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO PACIFICO V 301,943.92 603,887.84 -301,943.92
11101200005281 SF-CREDITO SUPLEMENTARIO MITIGACION DE DESASTRES N 0.00 1.37 -1.37
11101200005291 SF-DIRECCION GENERAL DE PESCA-2007 6,782,661.21 6,538,731.82 243,929.39
11101200005435 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4335-HO PROYECTO MODER 30,218,166.97 43,958,683.99 -13,740,517.02
11101200005461 PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA PARA LA ESTRATEGIA R 0.00 61.37 -61.37
11101200005486 SF-APYO A LA CONSOLIDACION DE LA RED NAC. DE CONOCI 0.00 0.01 -0.01
11101200005516 SF-PROY. PARA INCREMENTAR LA COMPETITIVAD ECONOMI 5,865,205.66 2,727,703.08 3,137,502.58
11101200005559 SF-PROGRAMA DE INFORMATICA ESCOLAR EN HONDURAS, P 41,211.69 27,864.58 13,347.11
11101200005567 SF-DISEÑOS Y ESTUDIOS AMBIENTALES DEL CORREDOR TU 0.01 0.01 0.00
11101200005591 SF-DESARROLLO MICROECONOMIA POBLACION POBRES E IN 0.01 -1,077.23 1,077.24
11101200005605 SF-PROGRAMA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL-FHIS 0.00 25,949,612.43 -25,949,612.43
11101200005648 SF-ADELANTO DE FONDOS PARA EL PROGRAMA DE CONSOL 0.19 0.19 0.00
11101200005680 SF-PROGRAMA SOBRE ESTUDIOS DE PREINVERSION CORRE 0.01 0.01 0.00
11101200005753 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4465-HO, PROYECTO COMPE 29,311,423.69 -89,957.16 29,401,380.85
11101200005761 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4466-HO,SEGUNDO PROYEC 17,283,213.21 39,331,845.26 -22,048,632.05
11101200005771 SF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4500-HO,FINANCIAMIENTO S 0.00 16,656,140.78 -16,656,140.78
11101200005788 SSF-CUENTA ESPECIAL CREDITO 4381-HO,PROYECTO CALID 0.01 151,238.06 -151,238.05
11101200005818 SF-PROGRAMA DE CAPACITACION EN GERENCIA DE PROYEC 0.00 0.01 -0.01
11101200005834 SF-PROGRAMA DE FOMENTO DE NEGOCIOS RURALES 1919/B 16,849,598.07 4,812,638.44 12,036,959.63
11101200005842 SF-PROGRAMA MULTIFASE DE REHABILITACION DE TRAMOS 0.01 72,638,057.69 -72,638,057.68
11101200005850
SF-FINANCIAMIENTO SUPLEMENTARIO PARA EL PROGRAMA 43,798,750.04 73,552,709.12 -29,753,959.08
11101200005907 SF-SUPLEMENTO DEL PROGRAMA DE INV.EN AGUA POTABLE 12,799,490.71 16,090,516.81 -3,291,026.10
11101200005923 SF-PROGRAMA DE APOYO DE ENERGIA AL SECTOR ENERGIA 861,819.76 155,394,969.68 -154,533,149.92
11101200005931 SF-PROGRAMA DE CONSOLIDACION DE LA GESTION FISCAL 25,279,125.95 66,696,050.48 -41,416,924.53
11101200005941
SF-PROGRAMA DE INFRAESTRUCTURA CORREDOR LOGISTIC 28,196,554.02 4,139,229.94 24,057,324.08
11101200005966 SF-CUENTA ESPECIAL IDA-4536-HO PROYECTO MEJORA DE L 47,289,187.89 35,975,187.09 11,314,000.80
11101200005974 SF-PRIMER PROGRAMA DE APOYO INTEGRAL A LA RED DE P 0.00 -5,105.33 5,105.33
11101200006008 SF-PROYECTO DESARROLLO SOSTENIBLE MEJORANDO LA C 4,340.82 6,402,236.62 -6,397,895.80
11101200006016 SF-PROGRAMA DE EQUIPAMIENTO GENERAL DEL SECTOR S 221,217.11 213,261.33 7,955.78
11101200006040 SF-COOPERACION TECNICA NO REEMBOLSABLE PARA ACTU 362.61 350.75 11.86
11101200006083 SF-SEGUNDO PROYECTO DE RECONSTRUCCION Y MEJORAM 4,654,618.03 5,727,269.29 -1,072,651.26
11101200006105 SF-TRANSFERENCIA Y RENDICION DE CUENTAS PARA EL PR 1,059,226.88 0.01 1,059,226.87
11101200006121 SF-PROGRAMA SECTORIAL DE AGUA Y SANEAMIENTO (PRIM 0.00 20,816,128.35 -20,816,128.35
11101200006229 SF-CONSOLIDACION AL GRUPO TAREA PARA EL SEGUIMIENT 0.00 0.01 -0.01
11101200006237 SF-PROYECTO PARA LA EXPERIMENTACION DE NUEVAS FOR 4,012,137.65 3,144,687.34 867,450.31
11101200006253 SF-PROYECTO INTERCONECTOR CORREDORES ATLANTICO- 0.01 13,469,817.78 -13,469,817.77
11101200006261 PROYECTO INFRAESTRUCTURA RURAL (PIR) BCIE 1736 27,820,471.56 60,189,798.62 -32,369,327.06
11101200006296 SF-PROYECTO PARA MEJORAR LA CONFIANZA EN POLITICAS 0.00 36.42 -36.42
11101200006301 SF-PRIMER PROYECTO DE PREVENCION Y MITIGACION DEL 7,043,743.71 36,048,714.54 -29,004,970.83
11101200006318 SF-PROGRAMA VIAL DEL CORREDOR AGRICOLA TEGUCIGAL 87,027,624.71 29,320,630.69 57,706,994.02
11101200006326 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO DE CONSTRU 179,956.26 30,785,998.54 -30,606,042.28
11101200006334 SF-PROTECCION SOCIAL 12,843,028.54 7,402,937.93 5,440,090.61
11101200006342 SF-PROGRAMA MULTISECTORIAL DE EMERGENCIA FORTALE 303,414,547.73 41,335,795.21 262,078,752.52
11101200006369 SF-SEGUNDA OPERACION PARA EL PROGRAMA DE APOYO IN 0.01 37,255,643.08 -37,255,643.07
11101200006377 SF-PROTECCION SOCIAL CONVENIO 4774-HN 0.01 -555,025.59 555,025.60
11101200006393 SF-PROYECTO DE COMPETITIVIDAD RURAL (COMRURAL) 8,793,550.14 8,992,072.33 -198,522.19
11101200006415 SECRETARIA DE AGRICULTURA Y GANADERIA (SAG) 0.00 -989,047.07 989,047.07
11101200006458 SF-PROGRAMA DE TRANSPORTE PUBLICO PARA EL DISTRITO 90,450,398.70 157,735,431.33 -67,285,032.63
11101200006474
SF-PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA GESTION Y OFE 26,672,319.80 119,806,429.69 -93,134,109.89
11101200006482 SF-PROYECTO DE MODERNIZACION DE LA ADUANA DE PUER 3,609,184.22 8,826,428.41 -5,217,244.19
11101200006504 SF-APOYO AL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA ATN 12 0.00 0.07 -0.07
11101200006547 SF-APOYO AL DESARROLLO DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS CEN 0.00 0.01 -0.01
11101200006490 SF-PROGRAMA DE AMPLIACION Y MODERNIZACION DE PUER 6,977,763.54 6,977,763.54
11101200006555 SF-APOYO A LA EVALUACION DEL PROGRAMA INTEGRAL DE 0.00 373,285.55 -373,285.55
11101200006571 SF PREVENSION Y CONTROL DEL MAL DE CHAGAS Y LEISHM 42,932,581.64 37,547,555.47 5,385,026.17
11101200006581 SF-SEGUNDA OPERACION PARA EL PROGRAMA DE APOYO IN 0.00 438,854.15 -438,854.15
11101200006598 SF-GENERACION DE EMPLEO EN BARRIOS POBRES URBANO -1,517.70 5,113,425.00 -5,114,942.70
11101200006601 SF-PROGRAMA DE EDUCACION COMUNITARIA Y MERIENDA E 0.00 117,066,779.81 -117,066,779.81
11101200006611 SF-PROYECTO DE REHABILITACION Y EXPANSION DE LA CAR 0.00 7,815,864.13 -7,815,864.13
11101200006628 SF-OBRAS COMPLEMENTARIAS PARA PROYECTO CARRETER 0.00 5,407.49 -5,407.49
11101200006679 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMANTACION DE UN SIS 4,548,048.00 3,523,845.36 1,024,202.64
11101200006709 SF-PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE TIERRAS DE HONDU 17,903,924.02 3,523,696.31 14,380,227.71
11101200006717 SF-NUTRICION Y PROTECCION SOCIAL 0.01 292,754.58 -292,754.57
11101200006768 SF-PROGRAMA DE EDUCACION PRIMARIA E INTEGRACION TE 24,965,040.94 38,007,945.67 -13,042,904.73
11101200006784 SF-ASISTENCIA POR EMERGENCIA OCASIONADA POR LLUVIA 0.01 0.01 0.00
11101200006792 SF-PROGRAMA DE APOYO AL CENSO DE POBLACION Y VIVIE 11,350,400.89 271,635,500.75 -260,285,099.86
11101200006849 SF-PROYECTO DE ASISTENCIA TECNICA A HONDUTEL 1,899,389.71 3,078,873.08 -1,179,483.37
11101200006857 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA REFORMA DE LOS INSTITUTO 0.01 1,809,055.20 -1,809,055.19
11101200006881 SF-MEJORAMIENTO DEL DESEMPEÑO DEL SECTOR PUBLICO 29,265,538.21 28,419,764.84 845,773.37
11101200006903 SF-PROGRAMA DE AGUA Y SANEAMIENTO RURAL GTR/WS-12 27,324,874.74 140,746,773.00 -113,421,898.26
11101200006911 SF-PLAN DE INVERSIONES DEL PROGRAMA DE AUMENTO EN 689,814.80 111,597.48 578,217.32
11101200006921 SF-PROGRAMA ALIMENTOS PARA EL PROGRESO-AÑO FISCA 253,874.41 34,112,063.62 -33,858,189.21
11101200006938 SF-PROGRAMA DE MODERNIZACION DE LA INFRAESTRUCTU 6,821.02 5,199,024.15 -5,192,203.13
11101200006946 SF-PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y EL DESARROLLO 293,655.49 49,090.14 244,565.35
11101200006954 SF-APOYO A LA SECRETARIA DE FINANZAS 98,214.07 1,001,413.87 -903,199.80
11101200006962 SF-PROGRAMA CONVERSION DE DEUDA HONDURAS FRENTE 472,808,212.00 333,988,012.06 138,820,199.94
11101200006970
SF-PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE LA GESTION Y OFE 8,085.13 7,790.10 295.03
11101200006989 SF-APOYO A LA PROMOCION DE INVERSIONES Y COMERCIO 440,992.37 3,024,034.20 -2,583,041.83
11101200006997 SF-APOYO AL FORTALECIMENTO DE LA CAPACIDAD DE LA SE 25,956.96 3,450,563.30 -3,424,606.34
11101200007004 SF-PROYECTO CONSTRUCCION DE ECOFOGONES CON ACO 0.01 4,139,130.64 -4,139,130.63
11101200007047 SF-PROGRAMA SALUD MESOAMERICANA 2015 HONDURAS 0.01 2,245,127.92 -2,245,127.91
11101200007081 SF-PROYECTO MEJORAMIENTO DEL DESEMPEÑO DE LA GOB 1,061,905.00 799,976.02 261,928.98
11101200007098 SF PROYECTO MEJORAMIENTO EN EL MONITOREO NUTRICIO 2,214.71 709,580.82 -707,366.11
11101200007101 SF PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA 7,960,009.08 15,717,549.90 -7,757,540.82
11101200007111 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA RED DE PROTECCION SOCIA 42,900,575.24 104,714,054.36 -61,813,479.12
11101200007128 SF- FORTALECIMIENTO DE LA RED HOSPITALARIA MATERNO 15,677,546.12 66,201,748.99 -50,524,202.87
11101200007136 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMENTACION DE LA POL 116,485,088.14 3,585,484.02 112,899,604.12
11101200007160 SF-PROGRAMA MULTIFASE DE REHABILITACION DE TRAMOS 13,919,906.93 13,419,296.01 500,610.92
11101200007187 SF PROGRAMA COGESTION DE POLITICAS DE MERCADO DE 807,957.92 1,045,186.02 -237,228.10
11101200007179 SF PROYECTO CARRETERA VILLA DE SAN ANTONIO GOASCO 56,048,746.04 0.00 56,048,746.04
11101200007233
SF-MEJORA DE LA INFRAESTRUCTURA ESCOLAR (PROMINE/ 23,510.03 0.00 23,510.03
11101200007268 SF-PROYECTO DE GESTION DE RIESGOS DE DESASTRES 7,581,966.05 9,685,058.76 -2,103,092.71
11101200007276 SF-PROYECTO MUNICIPIOS MAS SEGUROS 2,808,006.75 8,689,528.00 -5,881,521.25
11101200007284 PROGRAMA DE DESARROLLO INTEGRAL SOSTENIBLE CORR -1,695.18 9,586,164.17 -9,587,859.35
11101200007306 SF-PROYECTO PROTECCION SOCIAL APOYO AL PROGRAMA 6,346.37 18,223,964.65 -18,217,618.28
11101200007322 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO AGRICOLA BAJO RIEGO 1,016.46 0.00 1,016.46
11101200007330 SF-PROGRAMA DE PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑ 0.01 0.00 0.01
11101200007349 SF-MEJORAMIENTO DE LA GESTION PUBLICA PRESUPUESTO 5,392,910.45 0.00 5,392,910.45
11101200007357 SF-PLAN DE REESTRUCTURACIÓN DE LA DIRECCIÓN EJECUT 2,474,241.09 0.00 2,474,241.09
11101200007365 SF PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DEL CORREDOR ATLANT 225,301,611.31 0.00 225,301,611.31
11101200007381 SF-FORTALECIMIENTO DEL MARCO DE POLITICAS REGULATO 102,529.84 0.00 102,529.84
11101200007373 SF-PROGRAMA DE INTEGRACION Y CONVIVENCIA URBANA 9,729,674.94 0.00 9,729,674.94
11101200007403 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE PARA 21,553,844.92 0.00 21,553,844.92
11101200007411 SF-PROYECTO CONSTRUCCION DEL CORREDOR LOGÍSTICO 1,887,467.00 0.00 1,887,467.00
11101200007438 SF-PROGRAMA DE PUEBLOS INDIGENAS Y AFROHONDUREÑ 1,792,888.47 1,462,461.52 330,426.95
11101200007470 SF-PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DEL ACCESO Y CALIDAD 169,120,868.35 0.00 169,120,868.35
11101200007489 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA RED DE PROTECCION SOCIA 8,544,702.16 0.00 8,544,702.16
11101200007497 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO INFRAESTRU 38,786,369.11 0.00 38,786,369.11
11101200007500 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO NUTRICIÓN S 9,293,292.38 0.00 9,293,292.38
11101200007519 SF- FINANCIAMIENTO ADICIONAL AL PROYECTO MODERNIZA 20,237,223.77 0.00 20,237,223.77
11101200007527 SF-CONTRATO DE CRÉDITO 0.01 0.00 0.01
11101200007535 SF-FINANCIAMIENTO ADICIONAL PROYECTO PROTECCION S 213,678.19 0.00 213,678.19
11101200007543 SF-PROGRAMA UMBRAL 969.15 0.00 969.15
11101200007616 SF-FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN DE INVERSIÓN PUBLI 334,667.70 0.00 334,667.70
11101200007632 SF-DONACION CONCESIONARIA VIAL DE HONDURAS 270,089.26 0.00 270,089.26
11101200007640 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA IMPLEMENTACIÓN DE LA POL 15,938,194.09 0.00 15,938,194.09
11101200007659 SF-PROGRAMA DE APOYO A LA GESTIÓN BASADA EN RESUL 2,107,080.00 0.00 2,107,080.00
11101200007691 SF-APOYO A LA INTEGRACIÓN DE HONDURAS EN EL MERCAD 29,144,072.05 0.00 29,144,072.05
11101200007748 SF-POTENCIANDO EL DESARROLLO ENDOGENO CON IDENTI 1,474,956.00 0.00 1,474,956.00
11101220000080 SF PROGRAMA DE APOYO A LA DESENTRALIZACION EN HON 269.41 265.44 3.97
11101220000153 SF-FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA GOBH-AECID-AMHON 0.00 -0.88 0.88
11101220000242
SF-CONTRATO DE DESENDEUDAMIENTO Y DESARROLLO 1,614,338.03 243,841.43 1,370,496.60
11101220000269 SF-PROGRAMA CONVERSION DE DEUDA HONDURAS FRENTE 206,182,285.24 147,390,970.79 58,791,314.45
11101220000307 SF FONDOS REMANENTES DE CUENTAS EN EUROS 1,340,125.95 1,325,504.73 14,621.22
11101220000315 SF-PROGRAMA DE DESARROLLO DE LOS RECURSOS HIDRIC 5,936,430.38 5,957,478.12 -21,047.74
11101200006008 SF-PROYECTO DESARROLLO SOSTENIBLE MEJORANDO LA C 0.00 -1,431.86 1,431.86
Totales 3,330,492,771.41 3,240,513,119.20 89,978,220.35
La variación se debe a Transferencias que recibe la Cuenta Única del Tesoro en Dólares,
específicamente en la Cuenta 11101200006962 de los Fondos de Honduras frente a
España, como reserva en vista que no tiene quien administrara los fondos.
11128 Otras Cuentas Bancarias
Se denominan a las Cuentas Bancarias Pagadoras debido a que son utilizadas
únicamente para efectuar Pagos que no se pueden realizar por medio de Transferencias
Bancarias (TRB), como Embargos, Devoluciones de la Retención de Garantías por
ejecución de Contratos, entre otras.
Cuenta Descripción 31/10/2014 31/10/213 Variación
11101010003296 TGR-CUENTA PAGADORA PRINCIPAL SIIF-2002-2
0.00 47,102,404.41 -47,102,404.41
11101010003301 TGR-CUENTA PAGADORA SIP-2002-02
48,526,950.90 -825,397,369.23 873,924,320.13
11101010003326 TGR-DIVERSOS GASTOS BANCARIOS 2002-2
98,995,196.32 59,425,744.51 39,569,451.81
11101010003334 TGR-CUENTA DE EMBARGOS 2002-2
92,296,396.27 110,089,431.47 -17,793,035.20
11101010003342 TGR-GARANTIA POR EJECUCION DE CONTRATOS 2002-2
82,631,343.43 95,447,328.25 -12,815,984.82
11101200002282 TGR-RETENCIONES POR GARANTIAS CON FONDOS EXTERN
5,972.57 5,972.57 0.00
11101200002290 GASTOS DE REPRESENTACION Y FUNCIONARIOS DE LOS RE
253,484.53 253,484.53 0.00
11101200002312 TGR-DESEMBOLSOS MONEDA EXTRANJERA
346,185.77 346,185.77 0.00
Totales 323,055,529.79 -512,726,817.72 835,782,347.51
La variación específicamente en la Cuenta 11101010003301, en relación a Octubre 2013,
se debe a los Cheques en Circulación Provenientes del Sistema de Planillas (SIP)
NOTA 2
1121 Títulos y Valores de Corto Plazo
El Saldo representa la compra de Títulos a Corto Plazo como Letras de Tesorería y Bonos
del Banco Central de Honduras, con Fondos de Terceros provenientes de las Donaciones
de AID y que son administrados por la Secretaria de Finanzas, a través de la Dirección
General de Crédito Publico; con vencimiento menor a doce meses, con el fin de obtener
Ingresos Financieros, por Intereses ganados sobre estos Títulos, es un Activo mantenido
hasta su vencimiento y se registra a Costo Histórico o Amortizado.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaria De Finanzas 128,632,143.66 128,632,143.66 0.00
Deuda Publica 199,345,114.67 117,437,459.88 81,907,654.79
Totales 327,977,258.33 246,069,603.54 81,907,654.79
La variación en Deuda Publica corresponde a las nuevas inversiones realizadas.
NOTA 3
1123 Préstamos al Sector Privado de Corto Plazo
Registra la Concesión de Préstamo al Sector Privado con plazo de restitución dentro de los
doce meses de su contratación.
La variación de esta Cuenta con relación al 31 de Octubre 2013 por L. 35,815,885.20, se
debe a la reclasificación del saldo a la Subcuenta 1141 Fideicomisos, por corresponder a
movimientos del Fideicomiso de Transporte.
NOTA 4
1124 Préstamos a Instituciones del Sector Público de Corto Plazo
El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,
por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y
Gobiernos locales, los que serán restituidos dentro de los doce meses de su suscripción,
y deberán ser aprobados mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de Préstamo, el que
establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las Entidades
Beneficiarias, Activo financiero registrado al Costo Histórico o Amortizado, son Entidades
controladas por la Administración Central por lo que se considera partes relacionadas.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11242
Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Corto Plazo
Programa de apoyo a CONAPID 0.00 1,500,000.00 -1,500,000.00
Instituto Nacional de Estadística 0.00 3,902,339.85 -3,902,339.85
Sub Total 0.00 5,402,339.85 -5,402,339.85
11246
Préstamos a Empresas Publicas no Financieras de Corto Plazo
Empresa Nacional de Energía Eléctrica 0.00 1,787,779,040.15 -1,787,779,040.15
C W Y C Camarón S.A. de C.V. 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00
Sub Total 15,000,000.00 1,802,779,040.15 -1,787,779,040.15
11248
Préstamos a Gobiernos Locales de Corto Plazo
Municipalidad de Choluteca 0.00 669,008.39 -669,008.39
Sub Total 0.00 669,008.39 -669,008.39
Totales 15,000,000.00 1,808,850,388.39 -1,793,850,388.39
La variación es producto de:
Reclasificaciones de saldo en las instituciones siguientes: Programa de apoyo a la
CONAPID, Instituto Nacional de Estadística, Empresa Nacional de Energía
Eléctrica (ENEE).
Recuperación de préstamo de la Municipalidad de Choluteca.
NOTA 5
1131 Cuentas a Cobrar Corrientes
El Saldo refleja los derechos de cobro a terceros, en favor del Ente Público, con
vencimiento dentro de los doce meses de su suscripción, está integrada por las siguientes
Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11311 Cuentas a Cobrar Corrientes por Impuestos
1,840,888,032.89 2,678,996,070.07 -838,108,037.18
11316 Cuentas por Cobrar Corrientes 210,373,876.96 206,961,268.32 3,412,608.64
11319 Reparos 397,729,442.71 145,867,770.77 251,861,671.94
Total 2,448,991,352.56 3,031,825,109.16 -582,833,756.60
La variacion es producto de:
Recuperacion de adeudos Tributarios.
Pagos de la Secretaria de Finanzas como Aval de la Deuda Externa.
Ajustes a favor del Estado producto de Auditorias integrales realizadas por la
DEI.
11311 Cuentas a Cobrar Corrientes por Impuestos
El Saldo de L.1,840,888,032.89, refleja los Impuestos y Derechos por Cobrar
provenientes de los Saldos pendientes de pago de las Declaraciones por los Impuestos
Tributarios y Aduaneros que presentan los Contribuyentes a la Direccion Ejecutiva de
Ingresos (DEI).
Tipo de Impuesto
Descripción 31/10/2014
101 Impuesto Sobre La Renta 470,080,479.64
102 Impuesto Sobre La Renta Natural 162,904,381.46
106 Impuesto Cedular Renta Alquiler Habitacional 2,236,670.66
111 Retención en la Fuente a Salariados 178,253,273.83
112 Retención por Servicios Honorarios 32,287,007.04
113 Retención por Dividendos o Utilidades Distribuidas 12,281,655.64
115 Retención por Intereses y Rendimiento Financiero 5,692,293.23
116 Retención Impuesto Sobre Ventas al Estado 25,265,884.81
119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 7,220,631.71
122 Renta de Bienes Inmuebles 684,898.65
123 Ingresos de Espectáculos Públicos 112,250.78
124 Sueldos Salarios Comisiones Por Servicios 11,097,989.23
125 Regalías por Marcas y Patentes 2,684,368.86
126 Intereses Sobre Operaciones 531,678.36
127 Películas y Videos 4,461,072.01
128 Primas de Seguros y Similares 6,700.67
129 Renta o Utilidad Obtenidas Por Empresas Extranjeras 1,629,658.11
130 Renta Utilidades o Dividendos 142,213.10
132 Operaciones Der. Naves Aéreas Marítimas y Autos 17,135.76
133 Ingresos Empresas de Comunicaciones 253,417.13
134 Otros Ingresos de Operación 599,188.04
135 Retención Anticipo I.S.R. 1% 11,790,171.40
136 Impuesto Cedular Renta Alquiler Habitacional 58,691.54
137 Retención Impto. Sobre Ganancias de Cap. 96,538.65
153 Activo Neto 135,733,706.43
155 Impuesto Máquinas Tragamonedas 1,213.75
201 Impuesto Sobre Ventas 547,151,142.28
203 Impuesto Selectivo al Consumo 8,158,675.57
204 Impuesto Sobre Producción y Consumo De Cerveza 1,055.57
205 Impuesto sobre Producción de Alcoholes 728,303.61
207 Impuesto a las Industrias Forestales 3,000.31
214 Aporte para la Conservación del Patrimonio Vial 3,197,109.29
215 Retención Impto. Sobre Ventas Tarjetas de Crédito 116,292,691.14
217 Retención Impto. Sobre Ventas 8,756,542.78
256 Impuesto Casinos y Juegos de Azar 0
259 Tasa Por Servicios Turísticos 3,994,992.33
409 Aportación Solidaria Temporal 85,823,249.20
501 Contribución Especial Transacciones Financieras 7,921.50
502 Contribución Especial de Tel. Móvil 10
503 Contribución Esp. Comida y Bebidas Reg. Especial 15,328.42
504 Control Esp. Casinos Máquinas Tragamonedas 338,500.10
506 Contribuciones Esp. Sector Cooperativo 261,865.00
808 Multas y Sanciones Diversas 13,061.38
11401 Casinos de Juego o Azar 845.66
11403 Revaluación de Activos 14,902.32
11414 Contribución Especial de Tel. Móvil 5,665.94
TOTAL 1,840,888,032.89
11316 Cuentas por Cobrar Corrientes
Refleja un Saldo de L. 210,373,876.96, que corresponden a pagos efectuados por la
Secretaria de Finanzas por ser aval de Préstamos Externos otorgados a Empresas
Publicas Financieras y no Financieras y por reversiones de deducciones.
11319 Reparos
Los Reparos son Ajustes provenientes de una actuación de Auditoria, que determinara un
Impuesto adicional a pagar, multas si corresponde, más los recargos, intereses
correspondientes, cuando el Contribuyente de acuerdo a la Actividad que realiza no
declara los impuestos en tiempo y forma según lo determina el Código Tributario, la Leyes
Tributarías y Aduaneras a que este sujeto.
Esta Subcuenta se creó en Diciembre 2013 y se trasladó el Saldo correspondiente a
Reparos, registrados en la cuenta 11321 Reparos, Intereses y Multas por Cobrar,
provenientes de las Auditorias Fiscales que efectúa la DEI.
Estos se clasifican en:
Liquidación Adicional.- Ajustes provenientes de las Declaraciones de los
Impuestos Directos como Impuesto Sobre la Renta, Activo neto, Aportación
Solidaria, Declaraciones de Retención en la Fuente, y de los impuestos Indirectos
como Impuesto Sobre Producción Consumo y Ventas, Aporte al Patrimonio Vial,
Impuesto Sobre Servicios y Actividades Específicas.
Tasación de Oficio.- Ajustes que se originan cuando un Contribuyente no ha
cumplido con la obligación Formal o sea la presentación de la Declaración y
Material o pago de Impuestos de acuerdo a la actividad que realiza
Reparos Aduaneros.- Ajustes provenientes de errores cometidos en las
Declaraciones de las Importaciones o exportaciones, así como de las
reimportaciones, reexportaciones, tránsito y demás regímenes aduaneros y las
demás declaraciones que determinen las leyes tributarias especiales.
11319 Reparos
Tipo de Impuesto
Descripción 31/10/2014
Liquidación Adicional
101 Impuesto Sobre La Renta 18,400,916.73
102 Impuesto Sobre La Renta Natural 1,350,404.72
111 Retención en la Fuente Asalariados 3,170,394.25
112 Retención por Servicios Honorarios 6,264,430.69
114 Retención No Residente 5% 194,204.49
115 Retención Por Intereses y Rendimiento Financiero 46,070.85
119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 841,074.78
135 Retención Anticipo I.S.R. 1% 5,327.93
153 Activo Neto 1,659,638.20
201 Impuesto Sobre Ventas 24,569,132.83
409 Aportación Solidaria Temporal 6,185,726.99
Sub Total 62,687,322.46
Tasación de Oficio
101 Impuesto Sobre La Renta 614,031.83
102 Impuesto Sobre La Renta Natural 6,939,948.48
111 Retención en la Fuente a Salariados 7,164,133.29
112 Retención por Servicios Honorarios 22,588,099.01
113 Retención por Dividendos o Utilidades Distribuidas 2,055,268.44
114 Retención No Residente 5% 15,860,598.46
119 Impuesto Sobre Ganancias de Capital 246,574,146.48
124 Sueldos, Salarios, Comisiones Por Servicios 17,124.66
130 Renta, Utilidades o Dividendos 1,567.57
133 Ingresos Empresas de Comunicaciones 233,615.72
153 Activo Neto 40,000.00
201 Impuesto Sobre Ventas 2,184,236.08
409 Aportación Solidaria Temporal 30,600.21
Sub Total 304,303,370.23
Reparo Aduanero
853 Reparos Aduaneros 30,738,750.02
Sub Total 30,738,750.02
Total 397,729,442.71
NOTA 6
1133 Documentos y Efectos por Cobrar
El Saldo de L. 10,263,725.76 refleja el registro de los Convenios de los Planes de Pagos
suscritos entra la Dirección Ejecutiva de Ingresos y los contribuyentes por los diferentes
adeudos de Impuestos Trubutarios y Aduaneros administrados por esa Direccion, cuya
percepcion se prevee dentro de los doce meses de su suscripcion.
La variación de L. 5,360,010.79 en relación a Octubre 2013 es producto de la suscripción
de nuevos Convenios.
NOTA 7
1135 Anticipos a Instituciones
El Saldo representa los Montos de los Anticipos otorgados Sin Imputación Presupuestaria
a las instituciones del Sector Público, para el pago de adquisiciones de Bienes y/o
Servicios y el desarrollo de Programas, una vez recibidos de conformidad los Bienes y/o
Servicios, las Instituciones deben liquidar el Anticipo Imputando el Gasto al Objeto
especifico correspondiente, dentro del Ejercicio en que se otorgo el mismo o el reintegro a
la Tesorería General de la República de los fondos remanentes, según lo establecido en
las Disposiciones Generales de Presupuesto y Normas de Cierre Contable de cada
Gestión. Está integrada por las siguientes Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11351 Anticipos a Instituciones de Admón. Central 92,408,229.05 92,408,229.05 0.00
11352 Anticipos a Instituciones Descentralizadas 3.40 3.40 0.00
11358 Anticipos a Gobiernos Locales 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00
Total 119,028,894.40 119,028,894.40 0.00
11351 Anticipos a Instituciones de Administración Central
Registra los Anticipos otorgados a Instituciones, para el desarrollo de Programas Sociales
entrega del Bono 10mil montos que se trasladan a Banco de Desarrollo Agrícola
BANADESA, para el pago de los Beneficiarios mediante cheques emitidos; y el desarrollo
del Programa Piloto de Acceso a la Tierra.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 501,349.38 501,349.38 0.00
Comisión Reguladora de Energía Eléctrica 577,154.49 577,154.49 0.00
Secretaría de la Presidencia 91,329,724.99 91,329,724.99 0.00
Comisión Permanente de Contingencias 0.19 0.19 0.00
Total 92,408,229.05 92,408,229.05 0.00
11358 Anticipos a Gobiernos Locales
El Saldo que refleja al 31 de Octubre 2014 de L. 26,620,661.95, registra los Anticipos
otorgados a Gobiernos Locales para el desarrollo de Programas Sociales como Vaso de
Leche, la transferencia la realiza a través de la Secretaria de Desarrollo Social.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00
Total 26,620,661.95 26,620,661.95 0.00
NOTA 8
1136 Otros Anticipos
El Saldo representa los Montos de los Anticipos otorgados Sin Imputación Presupuestaria
a las Instituciones, Funcionarios o Terceros relacionados con actividades públicas para el
pago de adquisiciones de Bienes o Servicios, Gastos Operativos y desarrollo de
Programas, una vez recibidos de conformidad los bienes y servicios, se debe liquidar este
Anticipos imputando el Gasto al Objeto especifico correspondiente, dentro del Ejercicio en
que se otorgo el mismo o el reintegro a la Tesorería General de la República de los
fondos remanentes, según lo establecido en las Disposiciones Generales de Presupuesto
y Normas de Cierre Contable de cada Gestión.
Está integrado por las siguientes Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11361 Anticipos a Proveedores y Contratistas 27,464,541.65 40,248,291.99 -12,783,750.34
11363 Anticipos de Fondos Rotatorios 1,155,132.12 614,310.00 540,822.12
11364 Anticipos del Servicio de la Deuda Pública Externa
0.00 950,616,626.80 -950,616,626.80
11365 Anticipos a Otras Instituciones Pendientes de Liquidar
68,448,812.02 68,448,812.02 0.00
11367 Otros Anticipos 29,409,683.32 52,360,410.68 -22,950,727.36
Totales 126,478,169.11 1,112,288,451.49 -985,810,282.38
La variación es generada por la Legalización de Anticipo Otorgado en la Gestiones
anteriores, para el desarrollo del Proyecto Piloto de Acceso a la Tierra (PACTA) de
Finanzas, Programa de Desarrollo Bono 10Mil de PRAF y Programa Desarrollo Integral de
los Pueblos Autóctonos (DIPA).
11361 Anticipos a Proveedores y Contratistas
Registra los Anticipos otorgados a Proveedores y Contratistas para el desarrollo de
Proyectos de Infraestructura y Suministro de Materia Prima, se otorgan mediante
Contratos y los montos a otorgar son establecidos en los mismos.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 18,136,366.41 18,136,366.41 0.00
Secretaría de Agricultura y Ganadería 852,416.14 852,416.14 0.00
Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sost.
855.00 855.00 0.00
Presidencia de la República 8,370,904.00 8,370,904.00 0.00
Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación 104,000.10 104,000.10 0.00
Cuenta del Desafío del Milenio-Honduras 0.00 12,783,750.34 -12,783,750.34
Totales 27,464,541.65 40,248,291.99 -12,783,750.34
La variación se debe a la Legalización por parte de las Instituciones por la finalización de
los Proyectos en Ejecución.
11363 Anticipos de Fondos Rotatorios Registra los Anticipos Otorgados por la Tesorería General de la Republica, a las
Instituciones para aquellos Gastos de bienes de consumo y servicios que por su monto o
urgencia no puedan seguir el trámite normal de pago, de acuerdo al procedimiento de
Fondos Rotatorios y la Ley Orgánica de Presupuesto.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Dirección Ejecutiva de Ingresos 250,000.00 250,000.00
Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 100,000.00 150,000.00 -50,000.00
Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 250,000.00 0.00 250,000.00
Instituto de Acceso a la Información Pública 5,132.12 200,000.00 -194,867.88
Secretaría de Salud 300,000.00 0.00 300,000.00
Secretaría de Energía, Recursos Naturales, Ambiente y Minas
250,000.00 250,000.00 0.00
Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 0.00 14,310.00 -14,310.00
Totales 1,155,132.12 614,310.00 540,822.12
La variación se Debe a:
Nuevos Fondos Otorgados para el Funcionamiento de las Instituciones.
Liquidación de Fondos otorgados Gestión 2013
11364 Anticipos del Servicio de la Deuda Pública Externa
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Deuda Pública 0.00 950,616,626.80 -950,616,626.80
Totales 0.00 950,616,626.80 -950,616,626.80
La variación se debe a la Legalización del Anticipo por parte de las Dirección General de
Crédito Publico
11365 Anticipos a Otras Instituciones Pendientes de Liquidar
Registra los Anticipos otorgados a las Instituciones relacionadas con actividades públicas,
para el desarrollo de Proyectos. Estos Saldos no generan movimientos automáticos
desde la gestión 2006.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 7,055,496.38 7,055,496.38 0.00
Secretaría de Agricultura y Ganadería 7,795,180.34 7,795,180.34 0.00
Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sost.
7,941,164.75 7,941,164.75 0.00
Presidencia de la República 4,303,181.03 4,303,181.03 0.00
Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Exter.
41,353,789.52 41,353,789.52 0.00
Totales 68,448,812.02 68,448,812.02 0.00
11367 Otros Anticipos
Registra los Anticipos otorgados a Instituciones relacionados con actividades públicas,
para el desarrollo de Programas Sociales: Programas de Salud, Compra de Vacunas
autorizadas por la Subsecretaria de Finanzas, Programas de Pisos Saludables
autorizadas por la Subsecretaria de Finanzas.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Finanzas 2.00 22,950,729.36 -22,950,727.36
Tribunal Supremo Electoral 27,646,476.63 27,646,476.63 0.00
Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños
1,502,754.63 1,502,754.63 0.00
Cuenta del Desafío del Milenio-Honduras 260,450.06 260,450.06 0.00
Totales 29,409,683.32 52,360,410.68 -22,950,727.36
La Variación es generada por la Legalización de Anticipos Otorgados en Gestiones
Anteriores, para el Desarrollo del Proyecto Piloto de Acceso a la Tierra (PACTA) y
Legalización Parcial del Anticipo para compra de vacunas por la Secretaria de Finanzas y
Legalización parcial por Programa Desarrollo Integral de los Pueblos Autóctonos (DIPA)
Secretaría de los Pueblos Indígenas y Afro-Hondureños
NOTA 9
1138 Garantías
Registra los Depósitos efectuados a Terceros, por el Ente Gubernamental, en concepto
de respaldo por cumplimiento de Contratos de Alquileres, registrada en la Subcuenta
11381 Garantías por Alquileres, de las siguientes Instituciones:
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Instituto de la Propiedad 32,418.00 32,418.00 0.00
instituto Nacional de la Juventud 46,592.00 46,592.00 0.00
Totales 79,010.00 79,010.00 0.00
El Instituto de la Propiedad tiene los alquileres en los siguientes lugares: Roatán por
L. 5,418.00, Casa ubicada en la Colonia Humuya por L. 20,000.00 y Oficinas en
Siguatepeque por L. 7,000.00.
El Instituto Nacional de la Juventud tiene un alquiler en la Colonia Florencia Norte,
Boulevard Suyapa, Edificio CINSA.
NOTA 10
1141 Fondos en Fideicomiso
El Fideicomiso es un negocio jurídico en virtud del cual se atribuye al Banco autorizado
para operar como Fiduciario la titularidad dominical sobre ciertos bienes, con la limitación,
de carácter obligatorio, de realizar sólo aquellos actos exigidos para cumplimiento del fin
lícito y determinado al que se destinen.
El Gobierno de Honduras utiliza Fideicomisos para administrar diferentes Programas y
Proyectos de Inversión y no Inversión con Transparencia, cuyos resultados estén acordes
a los objetivos y metas planeados en el Plan de Nación y Visión de País, esta Cuenta
refleja los montos invertidos en cada uno de los Proyectos, se invierten de esta manera
para restringir el uso de los fondos, y deben ser autorizados por el Congreso Nacional.
Está integrado por:
código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11411
Fondo De Solidaridad y Protección Social para la Reducción de la Pobreza Extrema
1,331,022,000.00 0.00 1,331,022,000.00
Fideicomiso PROVICCSOL 456,053,792.41 16,338,212.65 439,715,579.76
Fideicomiso para el Fortalecimiento del Productor Agropecuario (FORFIPA)
124,617,813.66 150,000,000.00 -25,382,186.34
Fideicomiso Camaronera del sur (CAMASUR) 0.00 13,000,000.00 -13,000,000.00
Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional para la Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA)
200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
Fideicomiso Transporte 20,160,602.32 0.00 20,160,602.32
Fideicomiso FONBAIN 235,778,188.45 0.00 235,778,188.45
Fideicomiso FONGAG -PACTA 15,554,929.48 0.00 15,554,929.48
Fideicomiso FONGAG -PACTA/COMRURAL 8,825,625.87 0.00 8,825,625.87
Fideicomiso Programa Apoyo a Micro, Pequeños y Medianos Agricultores s/acuerdo ejecutivo 2021/2009 contrato 142/2009 (BCH)
0.00 0.10 -0.10
Fideicomiso “Acuerdo de Cooperación Energética” PETROCARIBE
0.00 7,977,993.56 -7,977,993.56
Apoyo para Vivienda y Sector Informal de la Economía
133,557,878.37 760,995,875.00 -627,437,996.63
Fondos provenientes del Programa de Asistencia a los Productores menos privilegiados donados por el Gobierno de Japón (2kr)
113,850,841.23 0.00 113,850,841.23
Fideicomiso Pequeños Productores Camarón y Caña 1,385,184.11 0.00 1,385,184.11
Fideicomiso Fondo de Seguridad Vial 57,370,565.40 0.00 57,370,565.40
Fideicomiso FIMA 28,073,212.90 0.00 28,073,212.90
Fideicomiso Regantes del Valle 36,017,479.68 0.00 36,017,479.68
Fideicomiso Locatarios del Mercado del D. C. 8,605,930.46 0.00 8,605,930.46
Fideicomiso Programa de Inversión Agua Potable y Saneamiento
29,976,935.50 29,976,935.50 0.00
Contrato de Administración en Fideicomiso del fondo para el manejo de las Áreas protegidas y vida silvestre
46,694,724.75 60,000,000.00 -13,305,275.25
Gobierno De Honduras 26,453,425.65 0.00 26,453,425.65
Programa De Lecheros De Olancho (PROLECHE) 5,409,222.22 0.00 5,409,222.22
Producción 14,614,841.53 0.00 14,614,841.53
Plataneros 1,465,222.76 0.00 1,465,222.76
Caja Rurales 15,337,663.85 0.00 15,337,663.85
PESCATIL 6,747,346.86 0.00 6,747,346.86
Pequeña Industria 17,075,070.55 0.00 17,075,070.55
Fideicomiso Apoyo a la Producción en el Departamento de Colon "Arroz 2kr"
1,943,870.23 130,486,070.00 -128,542,199.77
Fideicomiso PRODEROPINT 21,425,312.79 0.00 21,425,312.79
Fideicomiso Compra de Tierras grupos Étnicos 52,415,139.31 0.00 52,415,139.31
Fideicomiso PCA-BID 91,310,005.26 0.00 91,310,005.26
Fideicomiso Agrónomos 17,847,672.37 0.00 17,847,672.37
Fideicomiso Crédito Supervisado 42,328,527.92 0.00 42,328,527.92
Fideicomiso Confederaciones de Mujeres Campesinas
3,256,720.89 0.00 3,256,720.89
Fideicomiso Compra de Tierras grupos Campesinos 143,554,599.49 0.00 143,554,599.49
Fondos para acceso al Crédito Agrícola 96,384,432.07 107,215,647.72 -10,831,215.65
Fideicomiso Corredor del Quetzal 89,724,764.41 53,908,878.66 35,815,885.75
FOGASO 12,204,545.52 0.00 12,204,545.52
Sub Total 3,507,044,088.27 1,329,899,613.19 2,177,144,475.08
11412 Tasa de Seguridad Poblacional 1,879,179,320.43 1,513,143,343.33 366,035,977.10
11413 Emergencia en la Zona Sur por la lluvias del mes de octubre 2011
62,389,239.24 62,389,239.24 0.00
11414 Fondos para Financiar diferentes Programas y Proyectos que estén de acorde al plan de país (decreto 87-2011)
1,034,993,852.14 286,152,989.00 748,840,863.14
11415 Fideicomiso Bono Soberano 0.00 0.00 0.00
11416 Producción de Granos Básicos 88,063,726.39 80,000,000.00 8,063,726.39
11417
Fideicomiso Construcción Carretera El Obispo-empalme con Carretera a la Esperanza, rehabilitación San Miguelito-San Juan, bacheo San Juan Gracias-Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la carretera la Esperanza hasta Santa Rosa de Copan.'
125,000,000.00 0.00 125,000,000.00
11419 Fideicomiso Pescadores Artesanales y Pequeños productores Acuícolas de la zonas costeras del Golfo de Fonseca.'
4,000,000.00 0.00 4,000,000.00
Total 6,700,670,226.47 3,271,585,184.76 3,429,085,041.71
Las variaciones que presentan LAS Sub Cuentas al 31 de Octubre 2014 se detallan a
continuación:
Aumentos por:
Registro del Fideicomiso Fondo de Solidaridad y Protección Social para la
Reducción de la Pobreza Extrema, se crea en cumplimiento al artículo No. 45 del
Decreto 278-2013, mediante el traslado de recursos a la Secretaría de Desarrollo
Social y al Banco Central de Honduras.
Reclasificación de la Cuenta 31411 Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores
por corresponder al Fideicomiso Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito
Solidario (PROVICCSOL) el cual se creó mediante Decreto Ejecutivo PCM-39-
2006 de fecha 20 de octubre del 2006, mismo que se había sido registrado de
forma automática, en años anteriores una parte como subsidio y otra parte como
un préstamo
Registro Fideicomiso de Administración e Inversión para el Programa Nacional
para la Reactivación del Sector Agroalimenticio de Honduras (FIRSA), firmado
entre la Secretaría de Finanzas y BANHPROVI por un monto de L 150,000,000.00.
Reclasificación de la Cuenta 31411 Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores
por corresponder a los Fideicomisos: Transporte, FONBAIN, FONGAG-PACTA,
FONGAG-PACTA/COMRURAL, suscritos en los años de 1980 a 1999 cuando no
se contaba con la Tecnología de un Sistema Integrado, siendo el Fiduciario Banco
Hondureño de la Producción y la Vivienda (BANHPROVI)
Reclasificación de la Cuenta 31411 Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores
a la Cuenta 11411, por corresponder al Fideicomiso Programa de Asistencia a los
Productores se reclasificó en Septiembre de 2013 por haberse Contabilizado
Automáticamente en la Cuenta de Gastos Subsidio.
Reclasificación de la Cuenta 31411 Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores
por corresponder a los Fideicomisos: Pequeños Productores Camarón y Caña,
Fondo de Seguridad Vial, FIMA, Regantes del Valle, Locatarios del Mercado,
Gobierno de Honduras, Programa de Lecheros de Olancho (PROLECHE),
Producción, Plataneros, Caja Rurales, PESCATIL, Pequeña Industria,
PRODEROPINT, Compra de Tierras grupos Étnicos, PCA-BID, Agrónomos,
Crédito Supervisado, Confederaciones de Mujeres Campesinas y Compra de
Tierras Grupos campesinos, los que por haberse suscrito en los años de 1980 a
1999 cuando no se contaba con la Tecnología de un Sistema Integrado, siendo el
Fiduciario el Banco nacional de Desarrollo Agrícola ( BANADESA)
Reclasificación de la Cuenta 31411 Resultado Acumulado de Ejercicios Anteriores
por corresponder al Fideicomiso: Fondo de Garantía Soberana y Fiduciaria
otorgada por el Estado de Honduras a MUCA (FOGASO), suscritos en los años de
1980 a 1999 cuando no se contaba con la Tecnología de un Sistema Integrado,
siendo el Fiduciario Banco Hondureño de la Producción y la Vivienda
(BANHPROVI)
El Fideicomiso de Seguridad Poblacional se incrementa con las transferencias que
realiza el Tesoro, con los fondos que ingresan por el Impuestos recaudado por
Transacciones Financieras de personas naturales y jurídicas; y disminuye por la
ejecución de los recursos del Fideicomiso por parte las Secretarias para quienes
están destinados los fondos.
En el Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos, se constituyó
el Contrato de Fideicomiso del proyecto denominado: "Fondo de Inversiones en
Telecomunicaciones y las Tecnologías de la Información, según decreto Ejecutivo
No. PCM-014-2014, celebrado entre La Republica de Honduras actuando a través
de la Comisión Público-Privada (COALIANZA), La Comisión Nacional de
Telecomunicaciones (CONATEL), Y Banco Atlántida.
Registro del Fideicomiso Construcción Carretera Obispo-Empalme Carretera La
Esperanza Rehabilitación San Miguelito-San Juan, Bacheo, San Juan, Gracias-
Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la carretera La Esperanza hasta Santa
Rosa de Copan, creado mediante Decreto Legislativo 63-2013 por el valor de L.
125,000,000.00 con afectación presupuestaria y contable, adjudicando el Contrato
mediante Decreto Ejecutivo 023-2012 a favor de la Sociedad Banco Financiera
Comercial Hondureña S.A.(FICOHSA).
Disminución por:
Liquidación del Fideicomiso PETROCARIBE con el registro de los gastos por
administración e ingresos por intereses devengados sobre las inversiones del
mismo.
Registro de las Transferencias efectuadas con fondos del Fideicomiso Apoyo para
Vivienda y Sector Informal de la Economía; las cuales no se contabilizan
automáticamente por falta de procedimiento.
Reclasificación de la Cuenta de Fideicomisos a la Subcuenta 12361 Instalaciones,
por corresponder a pagos por reasentamiento, en la construcción de la carretera
CA-5.
NOTA 11
1151 Bienes Inventariables
El Saldo lo refleja en la Subcuenta 11512 Materiales y Suministros, corresponde a la
existencia de los Bienes de Consumo que una Entidad maneja para la distribución en el
desarrollo de las actividades diarias de cada Institución de la Administración Central, se
reconoce el gasto cuando las instituciones informan del consumo del periodo por objeto
del gasto, se registra al costo y el método de valuación utilizado es Primeras Entradas
Primeras Salidas (PEPS).
Código Descripción Saldo al Inicio Compras Consumo Saldo al
31/10/2014
25300 Servicio de Imprenta Publicaciones
32,933.56 0.00 0.00 32,933.56
29100 Ceremonial y Protocolo 0.00 41,297.56 24,997.34 16,300.22
31100 Alimento y Bebidas para Personas
2,297,699.57 831,917.51 785,085.77 2,344,531.31
31200 Alimento y Bebidas para Animales
115.94 0.00 0.00 115.94
31500 Madera Corcho y sus Manufacturas
4,425.12 0.00 3,696.00 729.12
32100 Hilados y Telas 386,897.97 0.00 0.00 386,897.97
32200 Confecciones Textiles 108,884.02 11,760.00 11,760.00 108,884.02
32310 Prendas de Vestir 121,838.76 319.2 41,722.42 80,435.54
32400 Calzados 6,410.97 0.00 0.00 6,410.97
33100 Papel de Escritorio y Cartón 40,906,162.72 1,456,214.78 2,609,055.28 39,753,322.22
33200 Papel para Computación 5,364.83 0.00 0.00 5,364.83
33300 Productos de Artes Graficas 8,480,922.73 513,344.88 731,745.75 8,262,521.86
33400 Productos de Papel y Cartón 2,425,103.36 230,969.46 449,546.96 2,206,525.86
33500 Libros, Revistas y Periódicos 51,655.28 0.00 0.00 51,655.28
33700 Especies Timbrados y Valores 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00
34100 Cueros y Pieles 9,408.00 0.00 0.00 9,408.00
34300 Artículos de Caucho 71.68 95.2 95.2 71.68
34400 Llantas y Cámaras de Aire 148,165.97 258,408.56 254,435.80 152,138.73
35100 Productos Químicos 29,834.08 5,913.60 13,109.82 22,637.86
35200 Productos Farmacéuticos y Medicinales
18,892.60 0.00 5,040.00 13,852.60
35500 Tintes y Pinturas 145,692.50 62,817.87 79,855.90 128,654.47
35600 Aceites, Grasas Y Lubricantes 1,139,167.39 46,337.41 40,951.81 1,144,552.99
35800 Productos de Material Plástico 1,190,581.75 150,685.38 850,174.39 491,092.74
35900 Otros productos Químicos -27,664.73 27,664.73 0.00 0
35920 Productos Fotoquímicos 98,092.32 0.00 0.00 98,092.32
35930 Productos de Uso Personal 80,095.19 0.00 0.00 80,095.19
36100 Productos Ferrosos 2,084.01 17,132.55 19,216.56 0.00
36200 Productos no Ferrosos 3,747.33 0.00 161.28 3,586.05
36300 Estructuras Metálicas no Acabadas
2,228.00 0.00 0.00 2,228.00
36400 Herramientas Menores 315,280.01 3,941.28 6,598.80 312,622.49
36500 Material de Guerra y Seguridad 18,220.91 0.00 0.00 18,220.91
36920 Accesorios de Metal 264,483.51 7,413.62 87,722.60 184,174.53
36930 Elementos de Ferretería 421,313.80 19,538.85 602.00 440,250.65
37200 Productos de vidrio 0 11,760.00 1,792.00 9,968.00
37300 Productos de Loza y Porcelana 10,562.60 3,894.80 4,267.20 10,190.20
37400 Productos de Cemento, Asbesto y Yeso
18,330.12 201.6 701.13 17,830.59
39100 Elementos de Limpieza y Aseo Personal
1,844,891.48 717,730.24 1,200,740.13 1,361,881.59
39200 Útiles de Escritorio, Oficina y Enseñanza
68,497,998.92 1,928,585.36 3,352,014.88 67,074,569.40
39300 Útiles y Materiales Eléctricos 1,842,516.81 112,397.13 488,517.70 1,466,396.24
39400 Utensilios de Cocina y Comedor 35,372.01 423,328.04 428,795.80 29,904.25
39530 Instrumento Médico Quirúrgico Menor
109,980.16 0.00 0.00 109,980.16
39600 Otros Repuestos y Accesorios 39,336,963.61 4,126,129.78 8,542,653.17 34,920,440.22
Total 170,394,724.86 11,009,799.39 20,035,055.69 161,369,468.56
NOTA 12
1153 Valores y Documentos
El Saldo refleja el valor de existencia del inventario de las Libretas para Pasaportes,
Tarjetas para Identificación de Marines y los Timbres Consulares administrados por el
Banco Central de Honduras que se los traslada a la Secretaria de Relaciones Exteriores
para venderlos a los consulados y a la Marina Mercante para venderlos a los marinos.
Se registran a valor para manejo de inventario en un rango de L. 1.00 a L. 2.00, y el
método de valuación es Primeras Entradas Primeras Salidas (PEPS).
Se reconoce la perdida cuando se reciben devoluciones por anulaciones o deterioro, las
cuales son incineradas; y está integrada por las siguientes Subcuentas:
Código Institución 31/10/2014 31/10/2013 Variación
11531 Especies Fiscales 2,707,740,934.65 2,729,552,237.45 -21,811,302.80
11532 Libretas para Pasaporte 71,193,432.50 71,011,652.50 181,780.00
11533 Tarjetas para Identificación de Marinos 105,980.00 129,980.00 -24,000.00
11534 Timbres y Blancos Consulares 155,211,843.15 157,667,847.15 -2,456,004.00
Total 2,934,252,190.30 2,958,361,717.10 -24,109,526.80
La variación corresponde a las remesas que el Banco Central de Honduras realizo a las
diferentes instituciones que administran estos documentos.
NOTA 13
1171 Fondos por Reintegrar
El Saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las instituciones de la
Administración Central por los Préstamos temporales, que la Secretaria de Finanzas les
otorga mediante Decretos o Acuerdos Legales para ser restituidos en un plazo de doce
meses, con la disponibilidad de los recursos presupuestados y/o los desembolsos que
recibirá de los Organismos Externos.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Instituto de Desarrollo Comunitario, Agua y Saneamiento
30,500,000.00 0.00 30,500,000.00
Secretaria de Derechos Humanos Justicia Gobernación y Descentralización
37,954,430.08 0.00 37,954,430.08
Secretaría de Educación 8,576,648.33 0.00 8,576,648.33
Secretaría de Salud 2,706,840.00 0.00 2,706,840.00
Secretaría de Relaciones Exteriores 14,779,520.00 0.00 14,779,520.00
Secretaría de Industria y Comercio 1,055,680.00 0.00 1,055,680.00
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 46,737,920.88 0.00 46,737,920.88
Registro Nacional de las Personas 12,671,763.87 0.00 12,671,763.87
Secretaría de Finanzas (UAP) 0.00 1,026,745.00 -1,026,745.00
Total 154,982,803.16 1,026,745.00 153,956,058.16
Las variaciones se deben a:
Otorgamiento de nuevos Préstamos.
Reclasificación de los Préstamos de Largo a Corto Plazo, en vista de que los
Contratos de préstamos están suscritos a un vencimiento de 12 meses.
NOTA 14
1211 Títulos y Valores a Largo Plazo
El Saldo representa la compra de Títulos a Largo Plazo (Letras de Tesorería, Bonos del
Banco Central de Honduras) con fondos de terceros provenientes de las Donaciones de
AID y que es administrado por la Secretaria de Finanzas, a través de la Dirección General
de Crédito Publico; con vencimiento mayor a doce meses con el fin de obtener ingresos
financieros, generados por intereses ganados sobre estos títulos. Es un activo mantenido
hasta su vencimiento y se registra a costo histórico o amortizado.
Descripción 30/09/2014 30/08/2013 Variación
Secretaria De Finanzas 6,174,080.00 6,174,080.00 0.00
Deuda Publica 139,553,296.60 15,749,371.00 123,803,925.60
Servicios Financieros de la Administración Central 859,468,418.75 859,468,418.75 0.00
Totales 1,005,195,795.35 881,391,869.75 123,803,925.60
La variación de esta cuenta presenta un aumento en su Saldo originado por nuevas
compras en bonos.
NOTA 15
1212 Patrimonio Neto de Instituciones Descentralizadas y Empresas
Públicas
El Saldo refleja un valor de L. 113,808,712,267.32 que corresponde a las variaciones del
Patrimonio de las Instituciones Descentralizadas y Empresas Publicas, el cual es
incorporado como parte del activo en la Administración Central, en cumplimiento al
artículo 100, numeral 2 de Ley Orgánica del Presupuesto, el registro en esta cuenta no
está de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico
(NICSP), al aprobarse la modificación a la Ley Orgánica de Presupuesto esta cuenta
debe de ser cancelada por no formar parte de los activos de la Administración Central,
ya que corresponde a otro ente Contable.
La variación en la Cuenta en relación al 31 de Octubre de 2013 de L. 3,622,210,081.51
es producto del incremento en la Cuenta de Patrimonio de las Instituciones
Descentralizadas y Empresas Publicas, durante el Ejercicio 2013 y el registro de
Terrenos Nacionales ubicados en diferentes parte del país.
NOTA 16
1214 Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la institución por Préstamos
concedidos al sector privado a través de Empresas Publicas que están liquidadas, y sus
recuperaciones según actas de liquidación ahora pertenecen a la Secretaria de Finanzas.
Es un instrumento financiero registrado a costo amortizado.
Beneficiario 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Compañía Bananera Hondureña S.A. 0.00 95,613,378.67 -95,613,378.67
Maria Adelina Mejia 10.00 10.00 0.00
Gerardo Fiallos 45,650.00 45,650.00 0.00
Granja Ávila 59,688.45 59,688.45 0.00
Industrias NOVATEC 207,200.00 207,200.00 0.00
TEXHONSA 64,937,106.57 64,937,106.57 0.00
Corporación Hábitat 2,026,666.67 2,026,666.67 0.00
Nohemy Sikaffy 147,860.00 147,860.00 0.00
IHCAFE 984,021,976.11 984,021,976.11 0.00
INTERFINSA 69,189,348.71 69,189,348.71 0.00
CREDICOMER 4,623,562.11 4,623,562.11 0.00
INVERFIN 7,973,080.64 7,973,080.64 0.00
FINACOOP 11,000,000.00 11,000,000.00 0.00
Financiera de Recursos Económicos 10,613,268.75 10,613,268.75 0.00
SOLFINSA 80,213,825.98 84,115,948.76 -3,902,122.78
BANHCRESER 559,260,141.52 577,135,151.24 -17,875,009.72
Banco Capital 343,950,576.54 373,396,569.78 -29,445,993.24
Banco Corporativo 941,045,687.04 997,817,510.91 -56,771,823.87
BANHPROVI 0.00 -609,618.74 609,618.74
FONDO GANADERO DE HONDURAS, S.A. 19,161,080.96 0.00 19,161,080.96
Resumen de Asientos Sin Auxiliar Beneficiario 0.00 -15,000,000.00 15,000,000.00
Total 3,098,476,730.05 3,267,314,358.63 -168,837,628.58
Las variaciones corresponden:
Reclasificación del Saldo de la COMPAÑÍA BANANERA HONDUREÑA S.A. a la
Secretaría de finanzas por Traspaso en su Liquidación de los Activos y Pasivos a
esta Secretaría.
Recuperación de los Préstamos de SOLFINSA, Banco Capital, Banco Corporativo
y BANHCRECER.
Registro del Préstamo entre el Gobierno de la República de Honduras y el Fondo
Ganadero de Honduras, suscrito el 17 de Marzo de 1989, de acuerdo al Contrato
de Readecuación proporcionado por la Dirección General de Crédito Público
Reclasificaciones a nivel de Auxiliar Beneficiario.
NOTA 17
1215 Préstamos a Instituciones del Sector Público de Largo Plazo
El Saldo refleja el monto de los derechos de cobro a favor de la Administración Central,
por los Préstamos otorgados a las Instituciones Descentralizadas, Empresas Públicas y
Gobiernos locales, los que serán restituidos en un plazo posterior a los doce meses de su
suscripción, y deberán ser aprobados mediante Acuerdo Ejecutivo y Contrato de
Préstamo, el que establece las condiciones financieras a las que estarán sujetas las
entidades meses de su otorgamiento, es un instrumento financiero registrado a costo
amortizado, son transacciones de partes relacionadas y está integrado por las subcuenta:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
12152
Préstamos a Instituciones Descentralizadas de Largo Plazo
Instituto Nacional Agrario 30,864,950.39 0.00 30,864,950.39
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
Otras Instituciones 34,879,063.00 19,595,977.71 15,283,085.29
Sub Total 66,744,013.39 20,595,977.71 46,148,035.68
12155
Préstamos a Empresas Publicas Financieras de Largo Plazo
Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda
41,522,289.85 41,202,856.31 319,433.54
BANADESA 581,714,506.89 581,714,506.89 0.00
Otras Instituciones 0.00 94,332,448.29 -94,332,448.29
Sub Total 623,236,796.74 717,249,811.49 -94,013,014.75
12156
Préstamos a Empresas Públicas no Financieras de Largo Plazo
Empresa Nacional de Energía Eléctrica 3,163,363,769.04 3,163,363,769.04 0.00
Servicio Autónomo Nacional de Acueductos y Alcantarillados
35,693,234.21 35,693,234.21 0.00
Instituto Hondureño de Mercadeo Agrícola 126,530,690.94 126,530,690.94 0.00
Suplidora Nacional de Productos Básicos 13,079,966.18 13,079,966.18 0.00
Ferrocarril Nacional de Honduras 16,850,336.01 16,850,336.01 0.00
Empresa de Correos de Honduras 50,951,600.54 50,951,600.54 0.00
Sub Total 3,406,469,596.92 3,406,469,596.92 0.00
12158
Préstamos a Gobiernos Locales de largo Plazo
Municipalidad de La Ceiba Atlántida 3,747,061.00 3,747,061.00 0.00
Alcaldía Municipal de Tocoa Colon 1,420,180.55 1,420,180.55 0.00
Alcaldía Municipal de Comayagua 4,656,360.13 4,656,360.13 0.00
Municipalidad de Taulabe 77,899.43 77,899.43 0.00
Alcaldía Municipal de Santa Rosa de Copán 6,510,249.40 6,510,249.40 0.00
Municipalidad de Florida, Copan 551,835.57 551,835.57 0.00
Municipalidad de San Pedro Sula 664,979,827.19 664,979,827.19 0.00
Municipalidad de Choloma 13,750,317.26 13,750,317.26 0.00
Municipalidad de Puerto Cortes 6,356,394.68 6,356,394.68 0.00
Municipalidad de Villanueva 7,542,115.98 7,542,115.98 0.00
Municipalidad de Choluteca 5,616,509.15 5,616,509.15 0.00
Alcaldía Municipalidad San Marcos de Colón 1,735,538.54 1,735,538.54 0.00
Alcaldía Municipal de El Paraíso 2,849,424.15 2,849,424.15 0.00
Alcaldía Municipal de Potrerillos 196,615.08 196,615.08 0.00
Alcaldía Municipal del Distrito Central 494,347,064.17 374,741,675.27 119,605,388.90
Alcaldía Municipal de Talanga 89,924.69 89,924.69 0.00
Alcaldía Municipal de Catacamas 1,544,998.72 1,544,998.72 0.00
Alcaldía Municipal de Santa Bárbara 165,094.05 165,094.05 0.00
Alcaldía Municipal de Nacaome 582,485.50 582,485.50 0.00
Alcaldías Varias 14,564,093.16 14,370,858.95 193,234.21
Sub Total 1,231,283,988.40 1,111,485,365.29 119,798,623.11
Totales 5,327,734,395.45 5,255,800,751.41 71,933,644.04
Las variaciones son producto de:
Reclasificaciones de Saldo en las instituciones siguientes: el Instituto Nacional
Agrario, la Corporación forestal industrial de Olancho y el Banco Hondureño para
la producción y la vivienda.
La Municipalidad del Distrito Central, suscribió un contrato de Préstamo con la
Secretaria de Finanzas, para honrar parte de la deuda contraída por la AMDC
con INJUPEMP.
NOTA 18
1216 Cuentas a Cobrar a Largo Plazo
Registrar los derechos de cobro a terceros de diversos orígenes, cuya percepción se
prevé con posterioridad a los doce meses de su constitución.
El Saldo refleja el monto de las Cuentas por Cobrar que tenía el Banco Municipal
Autónomo; las que en el proceso de liquidación de esa institución bancaria, se
trasladaron las obligaciones a la Secretaria de Finanzas.
Descripción 31/10/2014
Deudores Varios
Marco Antonio Gonzalez 31,339.94
IHDECOOP 47,767.17
Sub-total 79,107.11
Intereses por Cobrar Municipalidades
Santa Rosa de Copan 693.92
Villanueva, Cortes 1,696.85
Nacaome, Valle 1,432.70
Trinidad, Santa Bárbara 15.5
Comayagua, Comayagua 11,453.25
Talanga, Francisco Morazán 404.68
Taulabe, Comayagua 1,073.43
Santa Bárbara, Santa Bárbara 270.85
Choluteca; Choluteca 4,543.60
Potrerillos, Cortes 563.98
El Paraíso, El Paraíso 15,507.19
Florida, Copan 4,275.47
Tocoa, Colon 15,364.51
Distrito Central 1,719,870.57
San Marcos de Colon, Choluteca 162,962.14
Sub-total 1,940,128.64
Depósitos en Garantía
HONDUTEL 3,000.00
Sub-total 3,000.00
TOTAL GENERAL 2,022,235.75
NOTA 19
1221 Fondos de Conversión de Deuda
El Saldo refleja un monto de L. 913,702,654.06 que corresponde a los pagos del
Préstamo ICO-1103900-2 derivado del alivio de Programa de Conversión de Deuda de
Honduras frente a España, aprobado por el Congreso Nacional en Decreto No 159-2009,
trasladando los fondos al BCIE como Administrador para ser utilizados en la ejecución de
proyectos.
NOTA 20
1222 Fondos por Reintegrar Largo Plazo
El Saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las instituciones de la
Administración Central por los Préstamos temporales, que la Secretaria de Finanzas les
otorga mediante Decretos o Acuerdos Legales para ser restituidos en un plazo mayor a
doce meses, con la disponibilidad de los recursos presupuestados y/o los desembolsos
que recibirá de los Organismos Externos
La variación de L. 162,318,733.26 de la Sub Cuenta 12221 Fondos por Reintegrar de la
Administración Central en relación al 30 de Octubre 2013 es producto de la reclasificación
a la Cuenta 1171 Fondos por Reintegrar, por estar firmados los convenios a Corto Plazo.
NOTA 21
1231 Tierras y Terrenos
El Saldo Refleja la existencia de Tierras y terrenos propiedad del Estado de Honduras
Código Descripción Activos al 31/10/2013
Inversión en Activos Nuevos
Baja o venta
de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones
Activos al 31/10/2014
Debe Haber
12311 Tierras y Terrenos 1,551,674,711.15 39,546,884.65 5,845,004.89 1,585,376,590.91
La variación se debe:
El Banco Capital transfirió un Terreno como Dación de Pago al Gobierno de
Honduras, por deudas en la liquidación del mismo.
Reclasificación a nivel de Cuenta por la imputación incorrecta de Objeto de Gasto.
NOTA 22
1232 Edificios
El Saldo Refleja la existencia de Edificios y Viviendas propiedad del estado de Honduras.
Código Descripción Activos
31/10/2013
Inversión en Activos
Nuevos
Baja o venta
de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones
Activos 31/10/2014 Debe Haber
12321 Edificios No Viviendas 747,040,236.99 4,260,430.14 7,791,545.22 759,092,212.35
Mejoras de
Edificio 2,767,850.73 2,767,850.73 0.00
12322 Viviendas para
Personal 339,999.04
339,999.04
Total 750,148,086.76 4,260,430.14 7,791,545.22 2,767,850.73 759,432,211.39
Las variaciones se deben a:
Traslado de Saldos que recibió de la Cuenta Mejoras de Edificio, en vista que la
mejora aumenta la vida útil.
Reclasificaciones de la Cuenta 1231 Tierras y Terrenos a Edificios por mala
imputación presupuestaria en el objeto del gasto.
Remodelación de las instalaciones de la Escuela Marítima Centroamericana en
Omoa, Cortes. (Dirección de la Marina Mercante).
Proyecto de construcción de dos Capitanías de Puerto ubicadas en la Ceiba
Atlántida y Omoa, cortes. (Dirección de la Marina Mercante).
NOTA 23
1233 Maquinaria y Equipo
El Saldo refleja el valor del Equipo de: Oficina, Médicos y Sanitarios, Educacional y
Recreativo, Transporte, Producción, Comunicaciones e Informática.
Código Descripción Activos
31/10/2013 Inversion en
Activos Nuevos Baja o venta de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos 31/10/2014
Debe Haber
12331 Equipos de Oficina 890,012,646.53 18,322,410.12 5,280,933.04 254,220.49 23,006,452.05 622.72 926,314,173.43
12332 Equipos Médicos y Sanitarios
2,081,541,634.39 606,323,606.10 781,512.00
96,195.51 2,687,179,924.00
12333 Equipos Educacionales y Recreativos
383,246,729.83 11,871,444.25
13,000.00 395,105,174.08
12334 Equipos de Transporte 2,184,036,825.96 396,814,223.65 15,817,781.50 143,015,497.16 2,708,048,765.27
12335 Equipos de Producción 826,037,904.50 254,774,506.55 2,764,811.16 143,720.00 58,929.84 1,078,250,249.73
12336 Equipos de Comunicaciones 597,977,681.52 681,812,634.92 1,380,785.49 10,714.71 2,007,766.12 394,422.47 1,280,033,589.31
12337 Equipos de Informática 2,022,895,204.84 160,218,344.41 19,027,367.73 1,106,272.98 3,814,872.83 1,320,311.00 2,167,687,016.33
12338 Equipos de Seguridad 524,212,689.69 29,560,016.00 2,418,028.50 0.00 112,688.60 0.00 551,467,365.79
12339 Equipo de uso Militar no Bélico 272,262,328.23 4,848.80 272,267,177.03
TOTAL 9,782,223,645.49 2,159,702,034.80 47,484,219.42 144,626,620.85 29,000,709.44 1,715,356.19 12,066,353,434.97
Las variaciones se deben a:
La inversión en estos Activos es por la compra de los Equipos descritos
anteriormente.
Bajas de activos por descargos de bienes que se encuentran en mal estado los
cuales ya no prestan un buen servicio; y transferencias de Mobiliario y Equipo
realizadas a la Administración Central, e Instituciones Desconcentradas.
Venta de vehículos por Subasta Pública No.DGBN-009-FHIS-001/2013
Donaciones recibidas por organismos internacionales como ser: el Instituto
Interamericano De Cooperación Para La Agricultura (IICA), Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), Organización para las Naciones
Unidas para la Alimentación (FAO), Organización Internacional Regional Sanidad
Agropecuaria (OIRSA) y de Instituciones Descentralizadas como ser el Instituto
Hondureño de Turismo, Proyecto Líder y por fondos de la tasa de seguridad.
Reclasificaciones para incrementar el saldo por haberse afectado mal el Objeto de
Inversión siendo lo correcto un Gasto Corriente.
NOTA 24
1234 Equipos de Oficina, Hogar y de Laboratorio
El Saldo refleja el valor de Muebles de Hogar, Libros y revistas, herramientas mayores y
equipo de laboratorio no medico a cargo de las Instituciones.
Código Descripción Activos
31/10/2013
Inversión en Activos Nuevos
Baja o venta de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos 31/10/2014 Debe Haber
12341 Muebles de Hogar/Alojamiento
95,296,115.62 60,715,593.35 200,244.08 0.00 0.00 0.00 155,811,464.89
12342 Libros Revistas otros Coleccionables
33,133,430.06 1,247,220.09 0.00 3,550.00 34,377,100.15
Equipos Varios 0.00
12344 Herramientas Mayores
34,270,350.26 6,583,424.97 6,336.67 40,847,438.56
12345 Equipo para Laboratorio No Médico
209,503.36 200,280.64 36,056.62 373,727.38
TOTAL 162,909,399.30 68,746,519.05 242,637.37 0.00 0.00 3,550.00 231,409,730.98
Las variaciones se deben a:
La inversión en estos Activos es por la compra de los Equipos descritos
anteriormente.
Bajas de activos por descargos de bienes que se encuentran en mal estado los
cuales ya no prestan un buen servicio.
Reclasificaciones incrementando el saldo de la Subcuenta 12341, por el traslado
de la Cuenta de Equipos Varios.
Reclasificaciones para disminuir el saldo de la Cuenta Equipos Varios, por haberse
afectado mal el Objeto de Inversión siendo lo correcto un Gasto Corriente.
NOTA 25
1235 Bienes de Dominio Público
El Saldo refleja el valor de Aeropuertos, Obras Urbanísticas, Obras Hidráulicas y
Carreteras Calles y Puentes que son los Bienes de Uso Público.
Código Descripción Activos al 31/10/2013
Inversión en
Activos Nuevos
Baja o venta
de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos al 31/10/2014
Debe Haber
12351 Aeropuertos 33,911,336.88 33,911,336.88
12352 Obras urbanísticas 254,898,166.33 1,187,094,315.61 1,441,992,481.94
Mejoras de Obras urbanísticas
1,187,094,315.61 1,187,094,315.61 0.00
12353 Obras Hidráulicas 336,971,725.29 5,170,732.93 342,142,458.22
Mejoras de Obras Hidráulicas
5,170,732.93 5,170,732.93 0.00
12354 Carreteras, Calles y Puentes
12,869,490,578.16 528,845,447.96 23,791,323.56 13,374,544,702.56
Mejoras de Carreteras, Calles y Puentes
528,845,447.96 528,845,447.96 0.00
TOTAL 15,216,382,303.16 0.00 0.00 0.00 1,721,110,496.50 1,744,901,820.06 15,192,590,979.60
Las variaciones se deben a:
Reclasificación para registrar a la cuenta el movimiento de la Cuenta Mejoras de
Bienes de Dominio Público que incrementar la vida útil de esta obra.
Reclasificación en Diciembre 2013 para registrar el costo de la Carretera Santa
Rosa, Gracias y Santa Rosa Lempira de acuerdo al Contrato de “Construcción y
Pavimentación de Tramo Yamaranguila El Obispo”, aprobado mediante decreto
Ejecutivo PCM 023-212 de fecha 10/07/2012 por L.23,791,323.56
NOTA 26
1236 Instalaciones
El Saldo representa el Monto de las Instalaciones durables, adquiridas o incorporadas
como estructura especifica u otros Bienes adheridos al Terreno, para ser utilizados en las
operaciones habituales de la Institución.
Código Descripción Activos al 31/10/2013
Inversión en Activos
Nuevos
Baja o venta de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones
Activos al 31/10/2014
Debe Haber
12361 Instalaciones 36,825,049.00 0.00 0.00 0.00 385,638,536.82
0.00 422,463,585.82
TOTAL 36,825,049.00 0.00 0.00 0.00
385,638,536.82 0.00
422,463,585.82
La variación se debe:
Reclasificación de la Cuenta del Fideicomisos para Acceso al Crédito Agrícola a
esta Subcuenta, por corresponder a pagos por las expropiaciones, en la
construcción de la carretera CA5 y por el convenio de préstamo externo entre
SEFIN-BCIE tienen que registrarse como Instalaciones
NOTA 27
1245 Propiedad, Planta y Equipo Concesionado
El Saldo refleja el valor de los Bienes de Dominio Público en concesión que el Gobierno
ha otorgado, y a continuación detallo:
Aeropuertos de Toncontín de Tegucigalpa, Ramón Villeda Morales de San Pedro
Sula, Goloson de la Ceiba y Roatán en Islas de la Bahía; mediante Decreto
Legislativo N° 46-2000 del 30 de junio del año 2000
Carreteras Santa Rosa-Gracias y Santa Rosa-Lempira, Concesionadas según
Contrato de Construcción Proyecto Construcción y Pavimentación de Tramo
desvío a Yamaranguila-El Obispo; según Decreto Ejecutivo PCM 023-2012 del 10
de Julio de 2012.
Código Descripción Activos
30/09/2013
Inversión en Activos Nuevos
Baja o venta
de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos
30/09/2014 Debe Haber
12451 Aeropuertos en Concesión 337,509,533.54 337,509,533.54
12454 Carreteras, Calles y Puentes Concesionados
501,316,519.58 23,791,323.56 525,107,843.14
TOTAL 337,509,533.54 501,316,519.58 0.00 0.00 23,791,323.56 0.00 862,617,376.68
Carreteras Calles y Puentes Concesionadas
Reclasificación de Diciembre 2013 para registrar el costo de la Carretera Santa
Rosa, Gracias y Santa Rosa Lempira de acuerdo al Contrato de “Construcción y
Pavimentación de Tramo Yamaranguila El Obispo”, aprobado mediante decreto
Ejecutivo PCM 023-212 de fecha 10/07/2012 por L.23,791,323.56
Inversión efectuada por el Concesionario Banco FIHCOSA, contabilizada en
Diciembre 2013 por L.18,186,000.00
Inversión Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2012
y 2013 en el Proyecto Construcción Pavimentación Desvió a Yamaranguila –El
Obispo Carretera a Gracias por L.628,762.94.
Ejecución Financiera al 31/12/2013 del Proyecto Construcción Pavimentación
Desvió a Yamaranguila –El Obispo Rehabilitación San Miguelito –San Juan por
L. 95,462,171.20
Ejecución Financiera al 31 de Julio 2014, realizada por el concesionario, por L.
121,380,624.04
Inversión Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2011
y 2013, en el Proyecto Corredor Logístico Goascoran-Villa San Antonio-San
Pedro Sula-Puerto Cortes por L. 7,329,323.78.
Ejecución Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2012 y
2013, en el Proyecto Corredor Logístico Goascoran-Villa San Antonio-San Pedro
Sula-Puerto Cortes por L. 64,756,135.79
Ejecución Financiera al 25 de Agosto 2014, efectuada por el Concesionario por un
monto de L. 22,166,517.29
Inversión Financiera por Gastos de Pre inversión, ejecutados en la Gestión 2012
2013 y 2014, en el Proyecto Corredor Turístico El Progreso-Tela y Tramos San
Pedro Sula-El Progreso y la Barca-El Progreso L. 92,382,874.34
Inversión Financiera contabilizada en Mayo 2014, realizada por el Concesionario
Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de garantía de calidad de obra
en la gestión 2013, por el valor de $235,400.15 a un factor de cambio de
L.20.5975 al 31 de Diciembre 2013, equivalente a L.4,848,654.59.
Inversión Financiera contabilizada en Mayo 2014, realizada por el Concesionario
Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de garantía de calidad de obras
en el Mes de Abril 2014,por el valor de $238,852.20 a un factor de cambio de
L.20.8045 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.4,969,200.59.
Inversión Financiera contabilizada en Mayo 2014, realizada por el Concesionario
Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de pagos de Supervisión de
obras en el Mes de Abril 2014, por el valor de $331,005.01 a un factor de cambio
de L.20.8045 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.6,886,393.73
Inversión Financiera contabilizada en Mayo 2014, realizada por el Concesionario
Autopistas del Atlántico S.A de CV., por concepto de Estructuración de Obras en el
Mes de Abril 2014, por el valor de $1,964,058.46 a un factor de cambio de
L.20.59.75 al 30 de Abril 2014, equivalente a L.40,454,694.13
Autopistas del Atlántico S.A. de C.V. Concesionario del Proyecto Corredor Turístico
Honduras Tramo La Barca - El Progreso, San Pedro Sula -El Progreso, El Progreso-Tela,
presento en el Informe de Mayo 2014 Inversión y Gastos ejecutados en el mes de Abril;
Valores que no fueron registrados como parte del costo de la Carretera Corredor
Turístico, basado en lo descrito por la Norma Internacional de Contabilidad del Sector
Publico N° 11 Contratos de Construcción párrafos 26 y 28 que establece cuales son los
costos atribuibles a la obra y cuáles no.
A continuación el Detalle de esta información.
TIPO CONCEPTO DE INVERSIÓN 2014 2013 TOTAL
Técnico Inversión en Mantenimiento Rutinario $75,000.00 0.00 $75,000.00
Financiero Gastos por Estructuración de Crédito 50,000.00 $50,000.00 100,000.00
Administración Gastos pre Operativos 66,688.81 237,899.88 304,588.69
Gastos de Administración 40,981.83 182,131.16 223,112.99
Total $232,670.64 $470,031.04 $702,701.68
NOTA 28
127 Construcciones
El Saldo refleja el valor de las Construcciones de Bienes de Dominio Privado y el de las
Construcciones de Bienes de Dominio Público.
Código Descripción Activos al 31/10/2013
Inversión en Activos Nuevos
Baja o venta de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones
Activos al 31/10/2014 Debe Haber
12711 Construcciones de Bienes de Dominio
Privado 18,688,865,326.57 1,144,497,991.32
19,833,363,317.89
12712 Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio
Privado 45,240,363.78 7,291,400.28
52,531,764.06
12721 Construcciones de Bienes de Dominio
Publico 31,124,150,563.53 4,341,808,701.86
96,750,146.73 3,501,219.13 35,559,208,192.99
12722 Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio
Publico 2,077,161,139.98 241,968,565.90
2,319,129,705.88
TOTAL 51,935,417,393.86 5,735,566,659.36 0.00 0.00 96,750,146.73 3,501,219.13 57,764,232,980.82
Se efectuaron las siguiente Inversiones:
Construcción y Supervisión de las Obras de reparación de la Carretera
Tegucigalpa –Danlí.
Rehabilitación y Supervisión de la Carretera Tegucigalpa -Catacamas sección II: el
Guanábano-Rio Dulce
Construcción y Supervisión de obras de mantenimiento periódico y rutinario de los
tramos del sector 45 del depto. de santa bárbara.
Construcción y supervisión de obras de mantenimiento rutinario, bacheos
asfálticos y sellos parciales en la ruta CA-4- Occidente, la Entrada-Santa Rosa de
Copán, Depto. de Copán.
Construcción y supervisión de obras para el mantenimiento periódico y rutinario de
los tramos del sector 30 del depto. de Intibucá.
Construcción y supervisión de obras de mejoramiento y pavimentación nueva en el
camino CA-11 San Antonio-El Paraíso long. 21.04 km localizado en los municipios
de Florida y San Antonio, Depto. de Copán.
Obras para el mejoramiento de las Postas Policiales de la Zona No. 2 y 3 de los
Municipios de Puerto Cortes, Villanueva Cortes, Tela y Ceiba.
Se efectuaron reclasificaciones por mala Imputación del Objeto de Inversión, que
corresponde a Gasto Corriente.
Reclasificación de saldo de la cuenta de Supervisión a cuenta de Construcciones.
NOTA 29
1281 Activos Biológicos
El Saldo refleja las existencias valorizadas de bosques mediante estudios técnicos y los
montos correspondientes a especies animales destinadas al trabajo, investigaciones
científicas y/o reproducción.
Código Descripción Activos
31/10/2013
Inversión en
Activos Nuevos
Baja o venta
de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos
31/10/2014 Debe Haber
12811 Activos Biológicos 1,852,761.00 1,852,761.00
NOTA 30
1291 Activos Intangibles
El Saldo refleja el monto total de la adquisición de derechos por el uso de activos de la
propiedad industrial, comercial, intelectual, el conocimiento científico y tecnológico,
diseños, licencias, concesiones y otros.
Código Descripción Activos
31/10/2013
Inversión en Activos Nuevos
Baja o venta de Activos
Donaciones de Activos Recibidas
Reclasificaciones Activos 31/10/2014 Debe Haber
12911 Activos Intangibles 597,135,905.61 192,004,743.80 788,003,709.80
TOTAL 597,135,905.61 192,004,743.80 0.00 0.00 0.00 0.00 788,003,709.80
La inversión corresponde a compra de Licencias para antivirus, software para el nuevo
sistema que utilizara el Instituto de la Propiedad en relación a la Matricula de Vehículos,
instalándose a nivel nacional.
NOTA 31
2111 Cuentas por Pagar
El Saldo refleja el monto por deudas con proveedores, generadas por operaciones
habituales de la Institución, con contratistas para la Construcción de Obras proyectadas
en las Secretarias de Estado, con vencimiento dentro de los doce meses de su
constitución. Integrada por las siguientes Sub Cuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21111 Cuentas por Pagar Comerciales 1,140,065,537.51 1,854,597,894.32 -714,532,356.81
21112 Cuentas por Pagar Contratistas 384,431,973.90 1,124,960,465.59 -740,528,491.69
21113 Cuentas por Pagar de Otras Instituciones del Gobierno Central 127,820,975.00
0.00 127,820,975.00
Totales 1,652,318,486.41 2,979,558,359.91 -1,327,239,873.50
Las Variaciones corresponden a:
Conciliación y Depuración de Saldos Históricos 2006-2013 en las Sub Cuentas
21111 y 21112, por haberse Contabilizado Manualmente el Asiento de Apertura
en la Gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006,
no concluyendo las Cuentas Por Pagar el Ciclo Contable iniciando la nueva
versión del SIAFI el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que
sustituyeron los documentos de las gestiones anteriores.
La Cuenta 21113 se creo en la Gestión 2014 con la implementación del nuevo
Plan de Cuentas de acuerdo a Normas Internacionales de Contabilidad del Sector
Publico (NICSP)
NOTA 32
2112 Remuneraciones por Pagar
El Saldo refleja el monto de las Obligaciones por Sueldos y Salarios al personal de las
Secretarias de Estado mediante Planillas por personal Permanente, de Contrato y
Jornales, Honorarios Profesionales, Dietas a Consejos Directivos y Gastos de
Representación a Funcionarios de las Secretarias de Estado, y está integrada por las
siguientes Sub Cuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 variación
21121 Sueldos y Salarios por Pagar 29,954,491.10 75,914,475.15 -45,959,984.05
21122 Otros Servicios No Personales por Pagar 11,253,552.48 21,989,605.34 -10,736,052.86
21123 Sueldos y Salarios por Pagar Sistemas de Planillas
765,557,267.92 0.00 765,557,267.92
21124 Gastos de Representación por Pagar 767,283.53 505,728.19 261,555.34
Totales 807,532,595.03 98,409,808.68 709,122,786.35
La Variación se debe:
Conciliación y Depuración de Saldos Históricos 2006-2013 de las Sub Cuentas
21121 y 21122, por haberse Contabilizado Manualmente el Asiento de Apertura en
la Gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006, no
concluyendo las Cuentas Por Pagar el Ciclo Contable iniciando la nueva versión
del SIAFI el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que sustituyeron
los documentos de las Gestiones Anteriores.
La Sub Cuenta 21123 fue creada en la Gestión 2014, y su saldo corresponde a
Cheques en Circulación de Planillas
21121 Sueldos y Salarios por Pagar
El Saldo refleja el monto de las Obligaciones por Sueldos y Salarios al personal de las
Secretarias de Estado mediante Planillas por personal Permanente, de Contrato y
Jornales.
21122 Otros Servicios No Personales por Pagar
El Saldo refleja el monto de las obligaciones por Honorarios Profesionales a personas y
empresas de servicio nacionales y extranjeras contratados por las Secretarias de Estado
21123 Sueldos y Salarios por Pagar Sistema de Planillas
Esta Cuenta fue creada en la presente Gestión, y su saldo de L. 765,557,267.92
corresponde a los Cheques en Circulación al 31 de Octubre de 2014, y que por la
funcionalidad de la carga de información de la Interface del Sistema de Planillas (SIP) se
registraban como Activo y con Saldo Negativo en la Cuenta Bancaria 1110101000330-1.
NOTA 33
2113 Aportes y Retenciones por Pagar
El Saldo refleja el monto de las obligaciones patronales, deducciones a empleados, pago
de prestaciones sociales, vacaciones, cesantía, demandas, indemnizaciones,
bonificaciones, horas extras, y devolución de garantías retenidas en los contratos de
construcción de mantenimiento de red vial, las devoluciones por aporte de programas
sociales y conservación del patrimonio vial, pasivo financiero que comprende
transacciones con partes relacionadas y está integrada por las siguientes Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21131 Contribuciones Patronales por Pagar 3,262,752,231.22 3,238,775,115.32 23,977,115.90
21133 Beneficios y Compensaciones por Pagar
23,895,414.74 7,795,461.60 16,099,953.14
21134 Deducciones por Pagar 1,020,674,425.88 934,239,787.25 86,434,638.63
21135 Garantías por Pagar 19,426.05 2,137,763.09 -2,118,337.04
TOTALES 4,307,341,497.89 4,182,948,127.26 124,393,370.63
Las variaciones corresponden a:
Aportes patronales que el estado debe pagar y se relacionan con las planillas por
retribución de servicios personales del año vigente.
Pago de Prestaciones, ayudas sociales e indemnizaciones
Cancelación de los Montos que quedaron pendientes de Pago en la Gestión 2013
Devoluciones de garantía de contratos de mantenimiento rutinario de red vial,
pavimentación de tramos carreteros, consultorías y contratos de supervisión.
21131 Contribuciones Patronales por Pagar
El Saldo refleja el monto de las obligaciones patronales hacia entes públicos y privados
que operan sobre las retribuciones por servicios personales, en cumplimiento de normas
legales o acuerdos específicos. El monto de obligaciones por pago de prestaciones
sociales y otras retribuciones al personal.
21132 Prestaciones Sociales por Pagar
El saldo refleja el monto de obligaciones por pago de prestaciones sociales y
retribuciones al personal como ayudas especiales a los empleados.
21133 Beneficios y Compensaciones por Pagar
El saldo refleja el monto de las obligaciones pago de prestaciones sociales y otras
retribuciones al personal; como ser pago de vacaciones, cesantía, demandas,
indemnizaciones, bonificaciones, horas extras.
21134 Deducciones por Pagar
El saldo refleja las obligaciones que tienen los empleados hacia entes públicos y privados
como ser (Cooperativas, Bancos, Sindicatos e Instituciones de Seguridad Social), estas
deducciones son de diverso tipo y en los acuerdos se pueden incluir detalles como
porcentajes a deducir, modalidades de pago y fechas de transferencia a los destinos
finales.
21135 Garantías por Pagar
El saldo que refleja esta cuenta corresponde a la devolución de garantías retenidas en los
contratos de construcción de mantenimiento de red vial, las devoluciones por aporte de
programas sociales y conservación del patrimonio vial.
NOTA 34
2114 Cargas Fiscales
El Saldo representa el monto adeudado por tasas e impuestos u otras obligaciones
fiscales semejantes y las multas y recargos sobre estos impuestos que hayan sido
devengadas y que se encuentran pendientes de pago, y está integrado por las siguientes
subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21141 Impuestos por Pagar 2,173,974.83 6,572,330.14 -4,398,355.31
21142 Derechos y Tasas por Pagar 1,208,834.84 7,106,548.95 -5,897,714.11
21143 Multas y Recargos por Pagar 0.00 11,069,781.75 -11,069,781.75
21144 Gastos Judiciales por Pagar 8,104,101.33 0.00 8,104,101.33
TOTALES 11,486,911.00 24,748,660.84 -13,261,749.84
Las variaciones corresponden:
Al pago de la matrícula de vehículos que se efectúa en el mes de diciembre del
2013.
En la gestión 2013 las demanda contra el Estado de registraban en la Sub Cuenta
21143 y a partir de la gestión 2014 se registran en la cuenta 21144.
21141 Impuestos por Pagar
El Saldo representa el monto adeudado por tasas e impuestos u otras obligaciones
fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran pendientes de
pago, como ser Impuesto sobre Ventas por compras varias y otros conceptos, Impuestos
sobre Bienes Inmuebles, por Licencia Ambiental.
21142 Derechos y Tasas por Pagar
El Saldo representa el monto adeudado por tasas e impuestos u otras obligaciones
fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran pendientes de
pago, como ser: Tasa de Bomberos, Tren de Aseo, tasa Única DEI matrícula de
vehículos, Tasa Municipal por matricula de vehículos, tasa vial, cambios de placas.
21143 Multas y Recargos por Pagar
El Saldo representa el monto adeudado por intereses pagados sobre tasas e impuestos u
otras obligaciones fiscales semejantes, que hayan sido devengadas y que se encuentran
pendientes de pago, como ser Impuesto sobre Ventas por compras varias y otros
conceptos, tasa municipal por matricula de vehículos, tasa de bomberos, tasa vial,
cambios de placas, y las costas de demandas contra el Estado.
NOTA 35
2115 Donaciones, Transferencias y Subsidios por Pagar
El Saldo refleja el monto de las donaciones, transferencias otorgadas por el gobierno a
las diferentes instituciones del sector público y a los subsidios que el gobierno otorga a
terceros, y está integrado por las siguientes Sub Cuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Donaciones y Transferencias por Pagar
2,901,930,258.69 2,312,915,205.57
589,015,053.12
21154 Transferencias por Pagar al Sector Público
2,288,795,654.22 - -
21155 Transferencias por Pagar al Sector Privado
528,019,916.15 - -
21156 Transferencias por Pagar al Sector Externo
85,114,688.32 - -
Subsidios por Pagar 217,487,729.49 279,265,506.00 -61,777,776.51
21157 Subsidios por Pagar al Sector Público 215,055,654.49 279,265,506.00 -
21158 Subsidios por Pagar al Sector Privado 2,432,075.00
TOTALES 3,119,417,988.18 2,592,180,711.57 527,237,276.61
La variación corresponde a:
Con la implementación del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), los Saldos de las Sub
Cuentas 21161 Donaciones y Transferencias por Pagar y 21162 Subsidios por se
Homologaron a las Sub Cuentas 21154, 21155, 21156 y 21157
Revalorizaciones de pensiones de Oficiales de la Secretaria de Defensa Nacional.
Aportes para la ejecución de proyectos, y subsidiar capital semilla para impulsar la
economía nacional.
21154 Transferencias por Pagar al Sector Publico
El Saldo refleja el monto de las transferencias otorgadas por el gobierno a las diferentes
Instituciones del sector público, como el INFHA, IHMA, UNA, etc., cuyos fondos son
utilizados para pagos de funcionarios, proyectos, apoyo financiero a sectores de la salud,
y nivelación de los pensionados y jubilados de la secretaria de Defensa Nacional bajo
decreto legislativo
21155 Transferencias por Pagar al Sector Privado
El Saldo refleja el monto de las transferencias otorgadas por el gobierno a las diferentes
Instituciones del sector privado, Consejo Nacional de Desarrollo Sostenible, Fundación
Profuturo, Asociación de Desarrollo de Marcovia, Hospital San Juan Maria Vianney.
21156 Transferencias por Pagar al Sector Externo
El Saldo refleja el monto de las donaciones otorgadas por el gobierno a las diferentes
Instituciones del sector Externo, como ser entre otras a SIECA, ICAP, Organización
Mundial del Comercio, como cuotas trimestrales y anuales.
21157 Subsidios por Pagar al Sector Publico
El Saldo refleja el monto por subsidios otorgados por el Gobierno a terceros a través de
las diferentes Instituciones del Sector.
NOTA 36
2116 Deuda Pública Interna por Pagar
El saldo de L. 349,690,575.90 representa el devengado de la sub cuenta 21166 Ingresos
por Devengar, que registra las compras de cemento pagadas por medio de notas de
crédito fiscal emitidas por la DEI a las Compañías Cementeras, que abastecen de
cemento a los Proyectos en ejecución de las diferentes instituciones del Estado.
Con la implementación del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas Internacionales
de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), el Saldo de las Sub Cuenta 21176 Deuda
Pública Interna por Pagar se Homologo a esta cuenta.
La variación de L. 67,715,695.81 con relación al 31 de Octubre de 2013 se debe a pagos
de estimaciones con Cemento de la Secretaria de Infraestructura y Servicios Públicos
(INSEP) para la carretera de Tegucigalpa-Catacamas-Cuevas de Talgua
NOTA 37
2117 Deuda Pública Externa por Pagar
El Saldo refleja los registros por Amortización, Intereses y Comisiones devengadas en el
ejercicio actual y pendientes de pago, correspondiente a convenios de Préstamos y
Bonos de Deuda Pública Externa a cargo de la Administración Central, y que vencen en
un período corriente. Es un Pasivo Financiero medido a costo amortizado.
Esta Cuenta está integrada por las siguientes Sub Cuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21171 Amortización Deuda Pública Externa por Pagar 836,608.72 85,102,371.47 -84,265,762.75
21172 Intereses Deuda Pública Externa por Pagar 8,177,302.01 8,004,312.24 172,989.77
21173 Comisiones y otros Gastos de Deuda Pública Externa por Pagar
6,042,115.06 9,356,004.42 -3,313,889.36
21175 Amortización Alivios Externos Por Pagar 404,794,582.37 0.00 404,794,582.37
21176 Intereses Alivios Externos Por Pagar 98,043,765.78 0.00 98,043,765.78
21177 Comisiones Alivios Externos Por Pagar 41,423,329.92 0.00 41,423,329.92
Totales 559,317,703.86 102,462,688.13 63,506,998.82
La variación se debe:
En la Sub Cuenta 21171 y 21173 se cancelaron los montos pendientes de pago de
la Gestión 2013
En las Sub Cuentas 21175, 21176 y 21177 se debe a que en la Gestión 2013 los
Traslados de Alivio de Deuda se registraban con el Objeto de Gasto 74100
Amortización de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo, y a partir de la Gestión
2014 se registran con el Objeto de Gasto 74500 Amortización por Alivio Deuda
Pública Externa.
NOTA 38
2118 Devoluciones por Pagar
El saldo que refleja esta cuenta es por los Impuestos de gestiones anteriores, y garantías
retenidas que deben ser devueltas a su vencimiento. Es un Pasivo Financiero medido al
costo amortizado. Esta Cuenta está integrada por las siguientes Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21181 Devolución de Impuestos por Pagar 6,020,311,306.54 5,620,728,680.26 399,582,626.28
21182 Devolución de Garantías por Pagar 0.00 391,092.81 -391,092.81
Totales 6,020,311,306.54 5,621,119,773.07 399,191,533.47
La variación se debe a:
El saldo a favor de los Contribuyentes por exceso en el pago de los Impuestos
que administra la DEI
La devolución de Garantías pendientes correspondiente del año 2006.
21181 Devolución de Impuestos
El saldo que refleja esta cuenta es por los Impuestos reconocidos como ingresos de
gestiones anteriores, y que se han cobrado o retenido incorrectamente y que deben ser
devueltos en las gestiones vigentes, de acuerdo a información remitida por la Dirección
Ejecutiva de Ingresos.
NOTA 39
2119 Otras Cuentas por Pagar
El saldo refleja el monto de la deuda por obligaciones a cancelar, por pagos de
funcionamiento a Instituciones del Estado, pendientes de pago. Está integrada por las
siguientes Subcuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21191 Prestamos al Sector privado por Pagar 31,698.49 0.00 31,698.49
21196 Otras Cuentas por Pagar 132,348,129.12 2,935,951,938.39 -2,803,603,809.27
Totales 132,379,827.61 2,935,951,938.39 -2,803,572,110.78
La variación de la Subcuenta 21191 se debe a la Conciliación y Depuración de Saldos
Históricos 2006 - 2013 por haberse contabilizado manualmente el asiento de apertura en
la gestión 2006 por el cambio de SIAFI que funciono hasta 15 de Abril 2006, no
concluyendo las Cuentas Por Pagar el ciclo contable iniciando la nueva versión del SIAFI
el 17 de Abril 2006 con la carga de nuevos documentos que sustituyeron los documentos
de las gestiones anteriores.
NOTA 40
2122 Títulos y Valores de Corto Plazo
El saldo representa el endeudamiento interno del Gobierno de Honduras a corto plazo,
originado por la venta de títulos y valores (letras de tesorería) vendidas en el mercado en
Lempira y Dólares, a un plazo de vencimiento menor a 12 meses, con el objetivo de
captar recursos financieros (efectivo) para cubrir obligaciones de pagos, a la fecha de
vencimiento estas obligaciones pueden ser pagadas totalmente, o antes de la fecha de
vencimiento estas pueden ser permutadas a un nuevo plazo, y tasa de interés según
acuerdo con el tenedor del título. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a costo
amortizado.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
B.PAGOS PERIO.FISCAL 2009-2010 152,718,999.87 152,718,999.87 0.00
BONOS GDH-PR 2011 114,199,000.00 114,199,000.00 0.00
B.GOB. DE HONDURAS GDH2011 702.12 702.12 0.00
LETRAS DE TESORERÍA 1,380,476,500.00 4,370,609,752.95 -2,990,133,252.95
BONOS/LETRAS GOB. DE HON.(GDH) 661,564.87 46,260,752.50 -45,599,187.63
B/LETRAS GOB. HON.PERM(GDH-PR) 0.00 306,002,000.00 -306,002,000.00
BONOS/LETRAS GOB DE HOND.(GDH) 361,470,000.00 312,578,000.00 48,892,000.00
BONOS/LETRAS GOB.HOND(GDH): 503,774,000.00 503,774,000.00
Total 2,513,300,766.86 5,302,369,207.44 -2,789,068,440.58
La variación corresponde a:
Al vencimiento y Pago de las Letras en la Gestión 2013
Emisión de Nuevas Letras del Gobierno de Honduras en la gestión 2014
NOTA 41
2125 Financiamientos del Sector Externo de Corto Plazo
El saldo de L. 3,305,315.26, refleja el monto por Préstamos de origen Externo recibidos
por el Sector Público, con plazo de vencimiento menor a doce meses, con el objeto de
obtener financiamientos transitorios para asegurar el adecuado flujo de caja y afrontar los
pagos de la administración gubernamental. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a
costo amortizado; y comprende transacciones entre partes relacionadas.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Deuda Pública 1,829,108.42 0.00 1,829,108.42
Secretaría de la Presidencia 1,476,206.84 1,476,206.84 0.00
Total 3,305,315.26 1,476,206.84 1,829,108.42
La variación de esta Cuenta en relación al 31 de Octubre 2013 se debe a reclasificaciones
efectuadas.
NOTA 42
2131 Fondos de Tercero en Custodia y Garantía
El Saldo refleja el monto total de los valores adeudados a terceros, recibidos en custodia
para su devolución posterior, así como los fondos de las Instituciones Descentralizadas,
Empresas Publicas y Gobiernos locales que operan con la CUT.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21311 Fondos de Terceros Recibidos en Custodia
145,621,236.15 441,260,181.92 -295,638,945.77
21312 Fondos de Terceros Recibidos en Garantía
84,810,667.21 144,989,506.09 -60,178,838.88
21313 Fondos de Terceros en la CUT
334,638,871.45 2,228,539,087.72 -1,893,900,216.27
21314 Embargos Judiciales en Custodia
108,549,332.70 91,401,596.47 17,147,736.23
Totales 673,620,107.51 2,906,190,372.20 -2,232,570,264.69
La variación se debe a:
La Conciliación y Depuración de Saldos Históricos de la cuenta contable Fondos
de Terceros Recibidos en Custodia por procesos de Gestiones Anteriores que de
forma automática y manual no concluyeron el ciclo contable.
Los registros contables de operaciones de débito y crédito que realizan las
Instituciones Descentralizadas, Empresas Publicas, y Gobiernos locales que
operan con la CUT.
21311 Fondos de Tercero Recibidos en Custodia
El Saldo refleja el monto total de los valores adeudados a terceros, por conceptos de
devoluciones de impuesto para una devolución posterior.
21312 Fondos de Terceros Recibidos en Garantía
El Saldo refleja el monto de los fondos de propiedad de terceros, retenidos a los
Contratistas para garantía de las obras de construcción y otros servicios técnicos
profesionales que requieren garantía de trabajo
21313 Fondos de Terceros en la CUT
El Saldo refleja el monto de los fondos de las Instituciones Descentralizadas, Empresas
Publicas, y Gobiernos locales que operan con la CUT, los cuales son recibidos de manera
transitoria en la Cuenta Única de Tesorería (CUT), y registrados en sus respectivas
libretas, por concepto de ingresos propios, transferencias y otras operaciones, que deben
ser operados de acuerdo a lo ordenado por sus titulares y autoridades.
21314 Embargos Judiciales
El Saldo refleja el monto de los fondos ordenados retener como embargos por decisiones
judiciales, pertenecientes a servidores públicos y proveedores del gobierno, para ser
transferidos a terceros o mantenerlos en custodia hasta que los respectivos jueces
determinen su destino.
NOTA 43
214 Cuentas por Pagar de Ejercicios Anteriores
El Saldo refleja el monto total de las cuentas por pagar a proveedores, contratistas,
empleados, docentes y otros, que no fueron cancelados en el año que fue devengado.
Está integrado por las siguientes cuentas:
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
2141 Cuentas por Pagar Ejercicios Anteriores 1,267,839,966.14 3,557,725,996.62 -2,289,886,030.48
2142 Sueldos por Pagar de Ejercicios Anteriores
17,197,924.28 298,077.69 16,899,846.59
2143 Contribuciones y Deducciones por Pagar de Ejercicios Anteriores
685,586,689.25 0.00 685,586,689.25
2144 Cargas Fiscales por Pagar de Ejercicios Anteriores
7,592,746.58 0.00 7,592,746.58
2145 Transferencias y Subsidios por Pagar de Ejercicios Anteriores
1,982,665,972.01 0.00 1,982,665,972.01
2146 Cuentas por Pagar de Años Anteriores SEFIN
0.00 31,316,949.83 -31,316,949.83
2148 Deuda Pública Externa por Pagar de Ejercicios Anteriores
7,526,169.49 0.00 7,526,169.49
Total 3,968,409,467.75 3,589,341,024.14 379,068,443.61
La variación se debe a:
Por la implementación del nuevo Plan de Cuentas de acuerdo a Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Publico (NICSP), el Saldo de la Cuenta
Contable 2142 Cuentas por Pagar de Ejercicios Anteriores al 31 de Diciembre de
2013, se Homologó a las Cuentas 2141, 2142, 2143, 2144, 2145 y 2148
En la Cuenta 2145 corresponde a los montos pendientes de pago de las
Transferencias al Sector Privado por Pagar que no fueron canceladas en gestión
2013.
En la Cuenta 2146 corresponde a pagos de prestaciones de la Secretaria de
Obras Públicas, Transporte y Vivienda, a asignaciones para atender diversos
Programas y Proyectos descritos en el Art. 3 del Decreto Legislativo No. 253-2010
y transferencias para cubrir el pago al Subsidio de Transporte Publico y otros.
NOTA 44
2151 Fondos por Reintegrar
El saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las Instituciones de la
Administración Central por los préstamos temporales denominados préstamos puente,
que la Secretaria de Finanzas les otorga, para ser restituidos en un plazo de doce meses,
con la disponibilidad de los recursos presupuestados y/o los desembolsos que recibirá de
los organismos externos.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Industria y Comercio 1,055,680.00 0.00 1,055,680.00
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 46,737,920.88 0.00 46,737,920.88
Registro Nacional de las Personas 12,671,763.87 0.00 12,671,763.87
Fondo Hondureño de Inversión Social 30,500,000.00 0.00 30,500,000.00
Secretaría Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Desc.
18,082,214.08 0.00 18,082,214.08
Total 109,047,578.83 0.00 109,047,578.83
Las variaciones en relación al 31 de Octubre 2013, se debe a la Reclasificación de los
Préstamos de Largo a Corto Plazo, en vista de que los Contratos de préstamos están
suscritos a un vencimiento de 12 meses.
NOTA 45
2161 Fondos en Fideicomiso por Pagar
El saldo de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos invertidos en cada uno de
los proyectos, bajo la figura del Fideicomiso, que se encuentran pendientes de pago y que
corresponden a la gestión actual. La variación de L.783,061,046.00 en relación al 31 de
Diciembre 2013 se debe a la creación del Contrato de Fideicomiso del proyecto
denominado: "Fondo de Inversiones en Telecomunicaciones y las Tecnologías de la
Información, según decreto Ejecutivo No. PCM-014-2014, celebrado entre La Republica
de Honduras actuando a través de la Comisión Público-Privada (COALIANZA), La
Comisión Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL), y Banco Atlántida.
NOTA 46
2181 Fideicomiso por Pagar de Ejercicios Anteriores
El saldo refleja el monto de los Fideicomisos que están devengados y pendientes de
pago, para Financiar diferentes Programas y Proyectos Administrados por el FHIS y el
Fideicomiso Const.Carret. Obispo-Empal.Carret. la Esperanza; Rehab. San Miguelito-San
Juan; Bacheo San Juan-Gracias-Sta Rosa de Copán y Mant.Esperanza-Sta Rosa;
atribuido a FICOHSA que opera como fiduciario en el desarrollo de este proyecto; que a la
fecha están pendientes de pago y fueron ejecución de gestión 2012 y 2013
respectivamente
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
21814 Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos de Corto Plazo por pagar de Ejercicios Anteriores
240,701,355.00 0.00 240,701,355.00
21817
Fideicomiso Construcción Carretera Obispo - Empalme Carretera La Esperanza; Rehabilitación San Miguelito por Pagar de Ejercicios Anteriores
80,000,000.00 0.00 80,000,000.00
Total 320,701,355.00 0.00 320,701,355.00
21814 Fideicomiso para Financiar Diferentes Programas y Proyectos por
Pagar de Ejercicios Anteriores.
El saldo de L. 240,701,355.00 de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos
invertidos en cada uno de los proyectos, bajo la figura del Fideicomiso, que se encuentran
pendientes de pago y que corresponden a gestiones anteriores. La variación con respecto
a la gestión 2013, se debe a la reclasificación a esta cuenta de las obligaciones
provenientes del contrato de Fideicomiso para financiar Diferentes programas y proyectos
administrada por BANADESA como Fiduciario y que corresponde a la gestión 2012.
21817 Fideicomiso Construcción Carretera Obispo - Empalme Carretera La
Esperanza; Rehabilitación San Miguelito por Pagar de Ejercicios Anteriores.
El saldo de L. 80,000,000.00 de esta cuenta refleja las obligaciones por los montos
invertidos en el Fideicomiso para la Construcción Carretera Obispo - Empalme Carretera
La Esperanza; Rehabilitación San Miguelito, que se encuentran pendientes de pago y que
corresponden a gestiones anteriores. La variación con respecto a la gestión 2013, se
debe a la reclasificación a esta cuenta de las obligaciones provenientes de este
Fideicomiso y que corresponde a la gestión anterior.
NOTA 47
2221 Deuda Pública Interna
El saldo de esta cuenta representa el endeudamiento interno del Gobierno de Honduras
a Largo Plazo, originado por la venta de Títulos y Valores (Bonos) vendidos en el
mercado, a un Plazo de Vencimiento mayor a doce meses, con el objetivo de captar
recursos financieros (efectivo) para el cumplimiento de obligaciones de pago.
A la fecha de vencimiento estas obligaciones pueden ser pagadas totalmente, o antes de
la fecha de vencimiento estas pueden ser permutadas a un nuevo plazo, y tasa de interés
según acuerdo con el tenedor del título.
Del total de saldo que representa esta cuenta, existe una parte que fue vendida en
dólares y será pagada en dólares, por lo tanto, el saldo de esta cuenta se ajusta
mensualmente de acuerdo a la fluctuación en el tipo cambio del dólar respecto al
lempira. Esta cuenta es un Pasivo Financiero medido a costo amortizado.
Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
DEUDA AGRARIA 35,316,715.69 41,581,350.24 -6,264,634.55
DEUDA AGRARIA 25,358,756.59 28,056,173.59 -2,697,417.00
DEUDA AGRARIA 30,255,322.60 32,319,856.93 -2,064,534.33
CONST.EDIF.INDUSTRIALES 0.00 0.00
DEUDA HISTORICA IHSS 31,208,283.00 37,455,074.00 -6,246,791.00
BONOS CONADI "A" 288,655.26 288,655.26 0.00
BONOS CONADI "A" 371,724.73 371,724.73 0.00
MELVA RUBY VASQUEZ 92,576.29 92,576.29 0.00
RECONOC.PERDIDAS 2004 833,606,607.36 833,606,607.36 0.00
BONOS CONADI "A" 495,062.33 495,062.33 0.00
BONOS CONADI "A" 33,266.72 33,266.72 0.00
BONO EL ZARZAL 100,587,471.31 116,062,466.89 -15,474,995.58
ESTAB.FINANCIERA III 71,333,333.29 106,999,999.96 -35,666,666.67
BONOS PRESUPUESTO 2001 0.00 0.00
CONSOLID.PATRIM.BCH 5,421,951,754.30 5,421,951,754.30 0.00
BONOS CONADI "A" 133,158.00 133,158.00 0.00
RECONOC.PERDIDAS 2005 979,678,513.40 979,678,513.40 0.00
RECONOC.PERDIDAS 2005 108,853,168.16 108,853,168.16 0.00
PTMO. EXIMBANK CHINA 265,476,250.00 276,426,000.00 -10,949,750.00
RECONOC.PERDIDAS 2004 92,622,956.37 92,622,956.37 0.00
RECONOC.PERDIDAD 2003 3,277,618,521.83 3,277,618,521.83 0.00
RECONOC.PERDIDAS 2006 400,928,676.20 400,928,676.20 0.00
RECONOC.PERDIDAS 2006 100,232,169.04 100,232,169.04 0.00
BONOS GOB. DE HONDURAS 2008 0.00 0.00 0.00
CUBRIR VARIAC,ESTAC.2009 2,691,428,571.42 3,229,714,285.71 -538,285,714.29
BONOS GOB. DE HONDURAS 2008 0.00 16,679,650.09 -16,679,650.09
BONOS ESPECIALES CLASE "A" 58,422,500.00 81,364,000.00 -22,941,500.00
BONOS GDHRO(1) 2009 825,040,000.00 825,040,000.00 0.00
BONOS GDHRO (2) 2009 1,210,462,000.00 1,648,292,000.00 -437,830,000.00
BONOS GDHRO 2010 875,782,000.00 975,782,000.00 -100,000,000.00
B.GOBIERNO DE HONDURAS 2010 6,426,375,000.06 7,353,690,086.16 -927,315,086.10
BONOS GDHRO2-2010 154,897,000.00 330,387,000.00 -175,490,000.00
BONOS GDHRO2-2010 531,600,000.00 1,105,141,000.00 -573,541,000.00
B.PGOS.ESPEC.PERIODO FISC.2009 3,500,000,000.00 3,500,000,000.00 0.00
B.PAGOS PERIO.FISCAL 2009-2010 1,311,829,000.13 1,301,669,106.71 10,159,893.42
BONOS GDH-PR 2011 3,347,364,573.70 5,998,125,068.83 -2,650,760,495.13
B.GOB. DE HONDURAS GDH2011 5,193,228,297.89 8,343,341,228.13 -3,150,112,930.24
BONOS GDHRO3-2010 395,685,000.00 1,012,932,000.00 -617,247,000.00
PRESTAMO SINDICADO 0.00 0.00 0.00
BONOS/LETRAS GOB. DE HON.(GDH) 14,664,749,116.37 13,690,254,693.62 974,494,422.75
BONOS ESPECIALES DEUDA AGRARIA 120,924,000.00 116,721,000.00 4,203,000.00
BONOS/LETRAS GOB DE HOND.(GDH) 8,501,111,173.56 3,954,820,935.58 4,546,290,237.98
B.GOBIERNO DE HONDURAS 2010 223,885,000.00 0.00 223,885,000.00
BONOS/LETRAS GOB HOND (GDH) 7,794,004,333.76 0.00 7,794,004,333.76
TOTAL 69,603,230,509.36 65,339,761,786.43 4,263,468,722.93
La variación de la cuenta corresponde:
Colocaciones de Nuevos Títulos y Valores
Emisión de bonos para el cumplimiento de obligaciones pendientes de pago a
empresas constructoras, e instituciones de seguridad social.
Fluctuación en el tipo de cambio que ocasiona un aumento en el valor de los
títulos en moneda extranjera (dólar americano)
Presenta disminución en algunas emisiones correspondiente a vencimiento de
capital de las mismas, en gestión 2013 y 2014, y pagada la cuota correspondiente.
NOTA 48
2222 Prétamos Internos del Sector Privado de Largo Plazo
Se registran los Préstamos de origen interno recibidos por el Sector Privado, con plazo de
vencimiento mayor a doce meses. La variación de L. 150,000,000.00 en relación al 31 de
Octubre 2013 se debe a que fue pagado el préstamo suscrito el 01 de noviembre de 2011
entre el Gobierno de Honduras y FICOHSA para constituir el Fideicomiso de Emergencia
Temporal Climático, mismo que fue aprobado mediante decreto legislativo no. 190-2011.
NOTA 49
2224 Deuda Pública Externa
El saldo de esta cuenta representa el endeudamiento externo del Gobierno de Honduras
a largo plazo, originado por los convenios de préstamos con los gobiernos y organismos
internacionales, a un plazo de vencimiento mayor a doce meses, con el objetivo de captar
recursos financieros (efectivo) para el cumplimiento de obligaciones de pago.
El Saldo de la Deuda Pública Externa está compuesto en su mayoría por Préstamos
Multilaterales, siendo el BID, BCIE y Banco Mundial los mayores aportantes, seguido por
los Tenedores de Bonos y Obligaciones, Préstamos Bilaterales y Bancos Comerciales u
Otras Instituciones Financieras.
El endeudamiento externo de Honduras está principalmente constituido en Dólares
Americanos (USD), Derechos Especiales de Giros (DEG), Euros (EUR) y un porcentaje
menor en diversas divisas, por lo tanto, el saldo de esta cuenta se ajusta mensualmente
de acuerdo a la fluctuación en el tipo cambio del dólar y otras monedas respecto al
lempira.- Es un Pasivo Financiero medido al costo amortizado.
Organismo 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Multilateral 69,561,524,375.46 61,038,550,002.09 8,522,974,373.37
BCIE 20,477,709,089.26 17,643,933,232.40 2,833,775,856.86
BID 26,962,265,903.52 22,988,343,943.04 3,973,921,960.48
CFC 14,157,920.49 19,103,080.34 -4,945,159.85
F.I.D.A. 1,676,750,900.01 1,673,805,596.57 2,945,303.44
IDA 18,949,038,107.78 17,312,085,899.14 1,636,952,208.64
NDF 828,026,210.30 839,109,580.67 -11,083,370.37
O.P.E.C. 632,338,144.10 541,693,168.99 90,644,975.11
OPEC/ OFID 21,238,100.00 20,475,500.94 762,599.06
Tenedores De Bonos y Obligaciones 22,300,005,000.00 11,146,396,595.00 11,153,608,405.00
BCO. NYORK MELL.ING 21,238,100,000.00 10,122,596,595.00 11,115,503,405.00
FONDEN 1,061,905,000.00 1,023,800,000.00 38,105,000.00
Bilateral 9,782,187,850.47 12,622,181,329.82 -2,839,993,479.35
Artigiancassa, S.p.A. 1,621,757,910.79 1,381,676,270.49 240,081,640.30
BANDES 621,214,425.00 614,280,000.00 6,934,425.00
Eksportfinans ASA 5,736,810.81 19,530,487.75 -13,793,676.94
EXIM Bank China 1,061,905,000.00 1,051,860,026.58 10,044,973.42
EXIM Bank India 480,482,133.98 499,842,154.98 -19,360,021.00
EXIM Bank Korea 648,188,418.18 596,446,532.38 51,741,885.80
ICDF 232,596,261.21 244,424,121.85 -11,827,860.64
ICO 1,728,318,664.68 5,240,041,693.82 -3,511,723,029.14
KFAED 1,147,101,634.44 713,990,871.93 433,110,762.51
KfW 276,270,973.61 279,862,729.00 -3,591,755.39
PDVSA 1,958,615,617.77 1,976,830,011.32 -18,214,393.55
Swiss Export Risk 0.00 3,396,429.72 -3,396,429.72
Bancos Comerciales u Otras Instit. Financieras 3,818,164,273.08 2,064,985,821.95 1,753,178,451.13
CITIBANK, N.A. 402,249,614.00 0.00 402,249,614.00
ING BANK N.V 535,824,829.64 -5,687,521.10 541,512,350.74
Land Bank of Taiwan 495,555,680.82 523,275,564.67 -27,719,883.85
MEGA Bank 1,382,836,159.10 1,351,415,897.62 31,420,261.48
UniCredit Austria AG 973,523,503.27 175,476,144.87 798,047,358.40
Bank of América USA 20,176,195.00 18,964,185.00 1,212,010.00
Deutsch-Südam Bank 1,640,072.13 1,541,550.89 98,521.24
American Express International 6,358,219.12 0.00 6,358,219.12
Proveedores 31,517,510.31 29,624,212.90 1,893,297.41
Laboratorio Bago S.A. 31,517,510.31 29,624,212.90 1,893,297.41
ALIVIO HIPC CPARIS (ALIGE00968) 0.00 -55,868,143.15 55,868,143.15
Sin Auxiliar SIGADE 0.00 0.00 0.00
Total 105,493,399,009.32 86,845,869,818.61 18,647,529,190.71
La variación de la Cuenta corresponde a:
Desembolsos en los Prestamos Contratados
Colocación del Bono Soberano, por un Monto de 20,398,662,412.50
Contratación de Prestamos nuevos en la Gestión 2014
Registro de los Pagos Directos no Regularizados oportunamente por las Unidades
Ejecutoras en las Gestiones 2006 al 2013
Registro del Alivio de Deuda correspondiente al Programa de Conversión de
Deuda Honduras frente a España
Ajustes por Fluctuación en el Tipo Cambio del Dólar y otras monedas respecto al
Lempira
NOTA 50
2231 Otros Pasivos No Corrientes
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
22311 Ingresos Cobrados por Adelantado de Largo Plazo
253,893,571.20 0.00 253,893,571.20
22312 Previsiones y Reservas Técnicas de Largo Plazo
42,400,969.95 42,400,969.95 0.00
Total 296,294,541.15 42,400,969.95 253,893,571.20
La variación de la Sub Cuenta 22311, corresponde al registro de la Inversión realizada por
el Concesionario en la Ejecución Financiera al 31 de Julio de 2014 de los Proyectos:
Corredor Logístico Goascorán-Villa San Antonio y Tegucigalpa-San Pedro Sula-
Puerto Cortes por un monto de L. 64,756,135.79
Corredor Turísticos por un monto de L. 149,541,817.38
22311 Ingresos Cobrados por Adelantado de Largo Plazo
Esta cuenta se utiliza para registrar Acuerdos de Alianza Público Privada en cumplimiento
de la NICSP 32 con modelo de la concesión de un derecho al operador. El Gobierno de
Honduras tiene Contratos firmados para los siguientes Proyectos:
Nombre del Proyecto
Descripción del Proyecto Términos del Contrato
Corredor Logístico
Es un acuerdo adjudicado a la concesionaria Vial Honduras SA de CV para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje en los tramos de Goascorán-Villa de San Antonio y Tegucigalpa- San Pedro Sula-Puerto Cortes. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32.
Monto de la inversión por el valor de $ 114,113,493.76.
Plazo de Concesión es de 20 años.
Derechos del Concesionario: recibir ingresos por peaje durante un plazo de 20 de años.
El presente Contrato estipula un mecanismo de re- establecimiento del equilibrio económico financiero
al cual tendrán derecho el CONCESIONARIO y el CONCEDENTE.
El Gobierno recibirá al final del contrato de concesión todos los activos del proyecto ejecutado.
El Gobierno se compromete a asegurar al CONCESIONARIO, un nivel de ingresos mínimos
Anuales por Peaje por 15 años.
Corredor Turístico
Es un acuerdo adjudicado al Consorcio Autopistas del Atlántico para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje de El Progreso-Tela. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32.
Monto de la inversión por el valor de $ 187,466,186.67.
Plazo de Concesión es de 30 años.
Derechos del Concesionario: recibir ingresos por peaje durante un plazo de 30 de años.
El presente Contrato estipula un mecanismo de re- establecimiento del equilibrio económico financiero al cual tendrán derecho el CONCESIONARIO y el CONCEDENTE.
El Gobierno recibirá al final del contrato de concesión todos los activos del proyecto ejecutado.
El Gobierno se compromete a asegurar al CONCESIONARIO, un nivel de ingresos mínimos
Anuales por Peaje por 16 años.
22312 Previsiones y Reservas Técnicas de Largo Plazo
El Saldo corresponde al Monto histórico estimado sobre contingencias de probables
perdidas en forma preventiva, con base a procedimientos legales al saldo al 31 de
Diciembre 2006 de la Cuenta Reparos y Multas a Cobrar.
NOTA 51
2241 Fondos por Reintegrar
El saldo refleja el monto total de la obligación que contraen las instituciones de la
Administración Central por los préstamos temporales denominados préstamos puente,
que la Secretaria de Finanzas les otorga, con plazo de restitución posterior a los doce
meses de su otorgamiento.
Beneficiario 31/10/2014 31/10/2013 Variación
Secretaría de Finanzas 0.00 4,819,225.50 -4,819,225.50
Secretaría de Industria y Comercio 0.00 986,770.00 -986,770.00
Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 0.00 46,738,924.82 -46,738,924.82
Registro Nacional de las Personas 0.00 12,671,763.87 -12,671,763.87
Fondo Hondureño de Inversión Social 0.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
Secretaría de la Presidencia 0.00 11,968,839.25 -11,968,839.25
Secretaría Derechos Humanos, Justicia, Gobernación y Desc. 0.00 18,082,214.08 -18,082,214.08
Total 0.00 125,267,737.52 -125,267,737.52
La variación se debe a la reclasificación del Saldo a la Sub cuenta de Corto Plazo 21511
Fondos por Reintegrar Administración Central, por corresponder a Préstamos Temporales
otorgados a una fecha de restitución menor o igual a 12 meses.
NOTA 52
2261 Alivios
El Saldo de L. 41,483,015,411.23, refleja el monto de deuda que proviene de Préstamos
del Sector Externo de Largo Plazo que los fondos de servicio de deuda serán destinados
para ejecución de proyecto, de acuerdo a Convenios suscritos con los Organismos
Internacionales.
Las condiciones para el acceso a los préstamos aliviados son:
Evidencia que el presente convenio ha sido suscrito, aprobado y ratificado por el
Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo del País.
Evidencia de que el Contrato de Préstamo que se derive de la aplicación del
presente Convenio, ha sido suscrito, aprobado y ratificado por el Poder Legislativo
del País.
Que el país este al día con los préstamos y no tenga adeudos vencidos a la fecha
de corte, incluyendo intereses devengados, de acuerdo con los registros de los
organismos.
NOTA 53
2271 Obligaciones por Proyectos Concesionados
El saldo de L. 235,028,795.24 corresponde a la Ejecución Financiera realizada por el
concesionario en el Proyecto Construcción y Pavimentación del Tramo Desvió a
Yamaranguila-El Obispo y la Rehabilitación del Tramo San Miguelito-San Juan y del
Tramo Gracias-Santa Rosa de Copan.
NOTA 54
3111 Capital
El saldo de esta cuenta al 31 de Octubre 201 es de L. 113,737,913721.70
La variación de esta Cuenta de L. 3,551,411,535.89 en relación al 31 de Octubre 2013, se
debe al registro del Patrimonio Neto de las Instituciones Descentralizadas y Empresas
Públicas de acuerdo a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2013.
NOTA 55
3141 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores
El Saldo de L. -115,398,224,853.94, refleja el Déficit generado por las diferencias entre
los recursos y gastos acumulados de periodos anteriores.
La variación de L. 14,628,253,578.21 en relación al 31 de Octubre 2013, se debe a la
depuración de los saldos de las Cuentas de Gestiones Anteriores.
NOTA 56
3142 Resultados del Ejercicio
El saldo de L. -138,397,679.41, refleja el déficit entre los Ingresos y Gastos al 01 de
Enero al 31 de Octubre de 2014
NOTA 57
51 Ingresos Tributarios
Son Ingresos Sin Contraprestación originados en la potestad soberana del Estado de
establecer gravámenes, tales como los Impuestos sobre la Renta, el Patrimonio, la
Producción, la Venta, compra o utilización de Bienes y Servicios que se cargan a los
costos de producción y/o comercialización.
La variación se debe a:
A la recaudación por pago de la declaración de Renta de la gestión 2013 y que
venció el 30 de abril 2014
El incremento en la recaudación del Impuesto Sobre Venta, según Decreto
278/2013
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
5111 Impuesto sobre la Renta 16,611,143,568.88 15,120,416,634.24 1,490,726,934.64
5112 Impuesto sobre la Propiedad 254,017,361.50 257,701,156.00 -3,683,794.50
5113 Impuesto sobre Herencias y Legados 14,876.69 17,505.42 -2,628.73
5114 Impuesto sobre la Riqueza Neta 378,329,895.62 231,408,166.70 146,921,728.92
5115 Impuesto sobre la Producción, Consumo y Ventas
32,111,355,798.06 24,697,269,388.92 7,414,086,409.14
5116 Impuesto de Servicios y Actividades Especificas
3,204,687,937.28 2,458,609,638.66 746,078,298.62
5117 Impuestos sobre la Importaciones 2,288,400,215.82 2,102,849,487.56 185,550,728.26
5119 Impuestos por Clasificar 117,805,584.76 0.00 117,805,584.76
Total 54,965,755,238.61 44,868,271,977.50 10,097,483,261.11
Incremento en las recaudaciones de la Tasa de Seguridad, por concepto de
Contribución del 0.2% sobre Transacciones Financieras Pro Seguridad
Poblacional.
5111 Impuestos Sobre la Renta
Representa la recaudación del impuesto de personas naturales y jurídicas que grava los
ingresos provenientes del capital, del trabajo o de la combinación de ambos.
Este impuesto se aplica a toda clase de rendimiento, ganancia, renta, interés, producto,
provecho, participación, sueldo, jornal, honorario y en general cualquier percepción de
efectivo, en valores en especies o en crédito que modifique el patrimonio del
contribuyente.
5112 Impuestos Sobre la Propiedad
Comprende los tributos que gravan la tradición de bienes inmuebles efectuados a título
oneroso sobre los activos radicados en el país menos reservas por cuentas a cobrar y
depreciaciones acumuladas permitidas por la Ley del Impuesto a la Renta de personas
naturales y jurídicas.
Impuesto sobre Tradición de Bienes Inmuebles, creado mediante Decreto No.76 del 9 de
abril de 1957. Reformado mediante Decreto No. 17-2010 del 22 de abril del 2010.
5113 Impuestos Sobre Herencias y Legados
Comprende los tributos que gravan la tradición de bienes inmuebles sobre la transmisión
de bienes sea por testamento o ab-intestado y sobre donaciones entre vivos de bienes
inmuebles o muebles que están situados en Honduras.
5114 Impuestos Sobre la Riqueza Neta
Impuesto que grava la riqueza neta definida como el valor de todas las posesiones de
bienes muebles e inmuebles menos las obligaciones incurridas sobre los mismos.
Creado mediante Decreto No. 51-2003 del 10/04/2003.
5115 Impuestos Sobre la Producción, Consumo y Ventas
Esta cuenta representa el Monto de los ingresos recaudados por concepto de la
Producción Nacional o Importada, utilizando como base de cálculo el litro o al ser bebidas
alcohólicas el grado de alcohol y de los ingresos recaudados por concepto del 15% sobre
Ventas de mercaderías o servicios y aguas gaseosas. El 18% cuando se aplique a las
bebidas alcohólicas, cerveza, cigarrillos y Boletos aéreos de clase ejecutiva.
El Impuesto Sobre la Producción, Consumo y Ventas fueron Creado mediante Decreto
Ley No.3 del 20 de Febrero de 1958 y reformado por Decreto No.051-2003 del 10 de abril
de 2003 y el Impuestos Sobre Ventas fue Creado mediante Decreto No.24 del 20 de
Diciembre de 1963, Reforma contenida en el Decreto No.51-2003 del 10 de abril del 2002
y Decreto No. 278-2013 Ley de Ordenamiento de las Finanzas Públicas, Control de las
Exoneraciones y Medidas Anti evasión del 30 de Diciembre 2013
NOTA 58
52 Ingresos no Tributarios
Representa el monto de los Ingresos recaudados por Tasas, Derechos, Cánones, Multas,
Otros no Tributarios y Confiscaciones.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
5211 Tasas 834,302,465.67 779,355,431.86 54,947,033.81
5212 Derechos 487,036,075.93 434,762,486.61 52,273,589.32
5213 Cánones y Regalías 884,828,002.81 1,487,609,982.46 -602,781,979.65
5214 Multas 287,552,157.44 227,009,147.57 60,543,009.87
5215 Confiscaciones 0.00 515,000.00 -515,000.00
5216 Otros no Tributarios 327,064,239.87 201,244,850.00 125,819,389.87
Total 2,820,782,941.72 3,130,496,898.50 -309,713,956.78
5211 Tasas
Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de los importes pagados
por fiscalización, habilitaciones y certificaciones que realiza el Estado.
5212 Derechos
Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de Derechos originarios
del Estado, como ser concesiones, licencias de conducir, uso de puertos, aeropuertos.
5213 Cánones y Regalías
Se aplica por el uso de activos no producidos (recursos naturales). Es el ingreso que
percibe el Estado producto de leyes que le adjudican un derecho primario sobre
explotaciones de recursos naturales y las explotaciones de yacimientos mineros.
5214 Multas
Se registran ingresos por conceptos de multas de infracciones de Ley de Tránsito creado
mediante Decreto No.64-98 del 16 de abril 1998, reformado mediante Decreto No.205-
2005 de Enero del 2006. Multas por Infracciones a la Ley de Migración y Extranjería
según Decreto 208-2003 del 03 de marzo del 2004.
5216 Otros No Tributarios
Representa las recaudaciones de ingresos otros no tributarios y se refiere a reparos
varios, dispensas de edictos, devoluciones de ejercicios fiscales anteriores por pagos en
exceso, reparos de aduana, compensación por perdidas de activos muebles, subastas,
DEI.
NOTA 59
53 Ingresos de Operación
Son Ingresos con Contraprestación por Venta de Bienes y Servicios, Ingresos Financieros
e Ingresos de no operación.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
531 Ingresos por Ventas
5311 Venta de Bienes 18,585,674.16 6,466,177.92 12,119,496.24
Sub-Total 18,585,674.16 6,466,177.92 11,682,945.18
532 Venta de Servicios
5321 Venta de Servicios 80,699,601.84 73,105,691.16 7,593,910.68
Sub-Total 80,699,601.84 73,105,691.16 7,091,275.19
534 Ingresos Financieros
5342 Comisiones 633,205.02 0.00 633,205.02
Sub-Total 633,205.02 0.00 633,205.02
Total 99,918,481.02 79,571,869.08 19,407,425.39
5311 Venta de Bienes
Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de la venta de impresos,
productos agropecuarios y materiales diversos; que son propiedad del Gobierno.
5321 Venta de Bienes
Representa el monto de los ingresos recaudados por concepto de la prestación de
servicios del Gobierno en: Puertos, impresiones, vigilancia empresarial al sector privado,
servicios hospitalarios y educativos, etc.
NOTA 60
54 Ingresos de no Operación
Representa el monto de los ingresos percibidos por Intereses por Préstamos y Títulos y
Valores y Alquileres.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
541 Intereses
5411 Intereses por Prestamos 32,504,543.65 13,380,835.38 19,123,708.27
5413 Intereses por títulos valores 106,394,929.37 30,798,223.85 75,596,705.52
Sub-Total 138,899,473.02 44,179,059.23 94,720,413.79
542 Alquileres
54211 Alquileres de Tierras y Terrenos 3,622,436.37 3,872,510.20 -250,073.83
54212 Otros Alquileres 1,248,022.06 998,900.85 249,121.21
Sub-Total 4,870,458.43 4,871,411.05 -952.62
544 Ingresos Varios de No Operación
54411 Ingresos Varios de No Operación 10,305.00 26,526.32 -16,221.32
54412 Venta de Bienes de no Operación 1,891,092.07 0.00 1,891,092.07
Sub-Total 1,901,397.07 26,526.32 1,874,870.75
Totales 145,671,328.52 49,076,996.60 96,594,331.92
5411 Intereses por Préstamos
Representa los intereses sobre los préstamos otorgados.
5413 Intereses por Títulos y Valores
Representa el ingreso percibido por intereses ganados en inversiones en Títulos y
Valores
5421 Alquileres
Representa los ingresos por concepto de alquiler de tierras y terrenos y otros alquileres.
NOTA 61
55 Donaciones y Transferencias
Son los recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y
externo, para cubrir gastos de funcionamiento y/o administrativos, sin recibir
contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin cargo
de devolución.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
551 Donaciones Corrientes
5511 Donaciones Corrientes del Sector Público 782,237.36 0.00 782,237.36
Sub-Total 782,237.36 0.00 782,237.36
552 Donaciones de Capital
5521 Donaciones de Capital Recibidas del Sector Publico 5,897,252.25
5,897,252.25
5522 Donaciones de Capital Recibidas del Sector Externo 1,639,759,781.21 1,639,759,781.21
Sub-Total 1,645,657,033.46 0.00 1,645,657,033.46
553 Transferencias Corrientes
5531 Transferencias Corrientes del Sector Público 83,421,246.51 250,400,000.00 -166,978,753.49
Sub-Total 83,421,246.51 250,400,000.00 -166,978,753.49
554 Transferencias de Capital
5541 Transferencias de Capital Recibidas del Sector Público 39,974,868.19 21,058,485.16 18,916,383.03
5542 Transferencias de Capital Recibidas del Sector Externo 699,501,998.59 2,195,605,305.39 -1,496,103,306.80
Sub-Total 739,476,866.78 2,216,663,790.55 -1,477,186,923.77
Total 2,469,337,384.11 2,467,063,790.55 2,273,593.56
La variación representa:
Traslado de terrenos de la Corporación Municipal de La Esperanza, departamento
de Intibucá al Instituto de la Propiedad de Intibucá.
Concesión de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos Internacionales).
Concesión de Alivio de Deuda Club de Paris (Gobiernos Extranjeros).
Donaciones recibidas por el Banco Interamericano de Desarrollo (Organismos
Internacionales), Kredistantal Fur Wiederaufbau (Gobierno Alemán).
Aporte de la Alcaldía de Siguatepeque según Convenio AIF-4335-HO Proyecto
Promosas.
552 Donaciones de Capital
Recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y
externo, para el financiamiento y apoyo de proyectos de inversión, sin recibir
contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin
cargo de devolución y para ser aplicadas a erogaciones de capital.
553 Transferencias Corrientes
Son Transferencias corrientes que se reciben de: Sector Publico, Sector Externo.
554 Transferencias de Capital
Recursos originados en transacciones efectuadas por el sector privado, público y
externo, para el financiamiento y apoyo de proyectos de inversión, sin recibir
contraprestación de bienes y servicios por parte de las instituciones receptoras, sin
cargo de devolución y para ser aplicadas a erogaciones de capital.
NOTA 62
56 Otros Ingresos
Representa los movimientos por las ganancias de diferencial cambiario generadas por la
fluctuación en el factor cambiario registrado en la gestión vigente.
Código Descripción 31/102014 31/10/2013 Variación
5611 Ganancias 1,161,158,404.26 431,362,836.44 729,795,567.82
5612 Ingresos Varios 998,580,954.47 677,092,950.57 321,488,003.90
Total 2,159,739,358.73 1,108,455,787.01 1,051,283,571.72
La variacion corresponde:
Fluctuacion Cambiaria en el Tipo Cambio del Dólar y otras monedas respecto al
Lempira
Transferencia de Fondo que efectua la Empresa TIGO a CONATEL por la
Telefonia Celular.
NOTA 63
57 Ingresos de Inversion
Recursos provenientes de Dividendos y Beneficios de Inversiones y de la Venta de Bienes
que el Sector Público realiza a través de sus establecimientos de mercado, unidades
administrativas y establecimientos no de mercado
La variación en la Cuenta en relación al 31 Octubre de 2013, de L. 85,864.16 es
producto de los Dividendos percibidos por la Utilidad del Ejercicio Fiscal 2013 de la
Compañía Azucarera Hondureña S.A.
NOTA 64
61 Gastos de Consumo
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
611 Servicios Personales
6111 Remuneraciones 27,578,522,140.33 27,269,481,676.57 309,040,463.76
Sub-Total 27,578,522,140.33 27,269,481,676.57 309,040,463.76
612 Servicios no Personales
6121 Servicios Básicos 431,744,237.51 324,307,182.12 107,437,055.39
6122 Alquileres y Derechos 338,107,279.09 326,475,220.46 11,632,058.63
6123 Mantenimiento y Reparación de Bienes 88,324,434.39 124,979,482.49 -36,655,048.10
6124 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipo 37,526,433.14 110,070,755.13 -72,544,321.99
6125 Servicios Técnicos y Profesionales 745,222,586.93 891,696,319.26 -146,473,732.33
6126 Servicios Comerciales y Financieros 474,153,679.19 702,602,090.81 -228,448,411.62
6127 Pasajes, Viáticos y otros Gastos de Viaje 126,009,409.33 243,379,465.31 -117,370,055.98
6128 Impuestos, Derechos, Tasas y Gastos Judiciales 146,969,299.07 94,034,128.58 52,935,170.49
6129 Otros Servicios no Personales 57,502,594.01 75,519,500.87 -18,016,906.86
Sub-Total 2,445,559,952.66 2,893,064,145.03 -447,504,192.37
613 Materiales y Suministro
6131 Materiales y Suministros 1,908,758,188.35 2,455,288,707.60 -546,530,519.25
6132 Materiales y Suministros Diversos 281,572,425.42 0.00 281,572,425.42
Sub-Total 2,190,330,613.77 2,455,288,707.60 -264,958,093.83
616 Deterioros
6161 Deterioros de la Propiedad 327,741,756.65 0.00 327,741,756.65
Sub-Total 327,741,756.65 0.00 327,741,756.65
617 Pérdidas por Contingencias
6171 Pérdidas 3,251,788,113.92 2,126,065,526.90 1,125,722,587.02
Sub-Total 3,251,788,113.92 2,126,065,526.90 1,125,722,587.02
Total 35,793,942,577.33 34,743,900,056.10 1,050,042,521.23
611 Servicios Personales
Representa el pago, mediante las planillas de cada Institución de la Administración
Central por:
Sueldos y Salarios
Contribuciones Patronales
Prestaciones Sociales
Dietas
Gastos de Representación
612 Servicios No Personales
Representa el pago por:
Servicios Básicos
Alquileres y Derechos
Mantenimiento y Reparación de Bienes
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipo
Servicios Técnicos y Profesionales
Servicios Comerciales y Financieros
Pasajes, Viáticos y Otros Gastos de Viaje
Otros Servicios no Personales
612 Materiales y Suministros
Representa el pago por:
Productos Alimenticios y Agropecuario
Textiles y Vestuarios
Productos de Papel de Cartón e Impresos
Productos de Cuero y Caucho
Productos Químicos
Productos Minerales no Metálicos
616 deterioros
Representa las pérdidas por deterioros de:
Edificios
Viviendas para el Personal
617 Perdidas por Contingencias
Representa las perdidas en diferencia de cambio derivadas de la fluctuación cambiaria
de la moneda nacional con respecto a las diferentes monedas de otros países.
NOTA 65
62 Gastos Financieros de Corto Plazo
Representa el gasto devengado de comisiones sobre la venta de Títulos (Letras) con
vencimiento menor a doce meses.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
6224 Comisiones y Gastos de endeudamiento Público de Coto plazo
567,425.83 11,670,986.64 -11,103,560.81
Total 567,425.83 11,670,986.64 -11,103,560.81
NOTA 66
63 Gastos Financieros de Largo Plazo
Representa el gasto devengado de comisiones sobre la venta de Títulos (letras) con
vencimiento mayor a doce meses.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
631 Intereses por Títulos y Valores Internos de Largo Plazo
6311 Intereses por Títulos y Valores Internos de Largo Plazo
5,067,922,308.76 4,970,086,286.24 97,836,022.52
Sub-Total 5,067,922,308.76 4,970,086,286.24 97,836,022.52
632 Intereses de Préstamos Internos de Largo Plazo
6322 Intereses de Préstamos de la Administración Central de Largo Plazo
8,223,037.66 7,867,010.67 356,026.99
6323 Comisiones y Gastos de Endeudamiento Público de Largo Plazo
433,538,853.78 384,220,463.29 49,318,390.49
6325 Intereses, Comisiones y Otros Gastos de Deuda Pública Externa de Largo Plazo 3,219,681,576.06 1,583,708,664.43
1,635,972,911.63
Sub-Total 3,661,443,467.50 1,975,796,138.39 1,685,647,329.11
Total 8,729,365,776.26 6,945,882,424.63 1,783,483,351.63
NOTA 67
64 Donaciones, Transferencias y Subsidios
Representa la trasferencias, donaciones y Subsidios otorgados por el la Administración
Central para gastos de funcionamiento y/o administrativos y para el financiamiento y
apoyo de proyectos de inversión, las que están contempladas en el presupuesto General
de Ingresos y Egresos de la República, amparados en la Ley Orgánica del Presupuesto, y
su Reglamento, así como decretos aprobados por el poder legislativo, y en Consejo de
Ministros.
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
642 Donaciones de Capital
6421 Donaciones de Capital al Sector Público
89,089.12 0.00 89,089.12
Sub-Total 89,089.12 0.00 89,089.12
643 Transferencias Corrientes
6431 Transferencias Corrientes al Sector Público
6,569,097,064.84 5,474,768,338.40 1,094,328,726.44
6432 Transferencias Corrientes al Sector Externo
191,325,630.36 289,778,104.50 -98,452,474.14
6433 Transferencias Corrientes al Sector Privado
2,070,286,230.63 2,632,851,414.95 -562,565,184.32
Sub-Total 8,830,708,925.83 8,397,397,857.85 433,311,067.98
644 Transferencias de Capital
6441 Transferencias de Capital al Sector Público
4,172,644,069.71 4,149,513,115.88 23,130,953.83
6442 Transferencias de Capital al Sector Externo
8,484,613.27 63,046,005.23 -54,561,391.96
6443 Transferencias de Capital al Sector Privado
1,322,033,913.71 3,417,906,809.03 -2,095,872,895.32
Sub-Total 5,503,162,596.69 7,630,465,930.14 -2,127,303,333.45
645 Subsidios Corrientes
6451 Subsidios Corrientes al Sector Público 181,053,432.00 155,885,770.52 25,167,661.48
6452 Subsidios Corrientes al Sector Privado 58,078,400.00 0.00 58,078,400.00
Sub-Total 239,131,832.00 155,885,770.52 83,246,061.48
Total 14,573,092,443.64 16,183,749,558.51 -1,610,657,114.87
643 Transferencias Corrientes
Las variaciones en la Cuenta se deben a:
Transferencia Bancaria de fondos FIDA al PNUD, para la ejecución de actividades
del Programa EMPRENDESUR correspondientes al mes de Septiembre del 2014
Revalorización de pensiones de oficiales de ordenanza militar, correspondiente al
mes de Septiembre 2014.
Transferencia de fondos a la Alcaldía Municipal de la Venta para la ejecución del
proyecto Fortalecimiento de la Gestión Municipal, (Primer desembolso)
Transferencias para cubrir Gastos Operativos y Salarios del Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), Instituto Hondureño de la Niñez y la
Familia (IHNFA) e Instituto Nacional Agrario (INA)
Transferencia al Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) para
Ejecutar las actividades del Proyecto Horizontes del Norte.
Transferencia de Fondos a la Superintendencia de Alianza Público Privada (SAPP)
como Asignación Presupuestaria 2014
Traspasos entre las Cuentas Especiales y las Libretas de los Proyectos
Administrados en Instituciones Descentralizadas y que se registran de forma
Manual por no existir un Tipo de Asiento Definido para su registro de forma
Automática
Transferencias para el Pago de Veteranos de Guerra
Transferencias para el Pago de Jubilados y Pensionados
644 Transferencias de Capital
Las variaciones de la Cuenta se deben a:
Transferencia a la Escuela Nacional de Ciencias Forestales (ESNACIFOR) como
apoyo al Programa de inversión.
Transferencia Universidad Nacional de Agricultura (UNA) para compra de Bienes
Capitalizables
Pago de Finalización de Etapa I del Proyecto del Muelle de Utilla, según Convenio
entre la Municipalidad de Utíla y ZOLITUR
Registro Manual por Transferencia de Equipo de la unidad Administradora de
Proyectos UAP, Dependiente de la Secretaría de Finanzas a diferentes
Instituciones del Sector Público según Resolución de la Dirección General de
Bienes Nacionales
645 Subsidios
Las variaciones de la Cuenta se deben a:
Transferencia de Fondos al Instituto Hondureño de Seguridad Social (IHSS), por
Deudas pendientes del Gobierno a dicha institución
Transferencia para la Ejecución del Proyecto Fortalecimiento a BANASUPRO
2014.
Pago de Subsidio al Transporte Urbano de Tegucigalpa y Comayagüela
NOTA 68
65 Otros Gastos
Representa las Transferencias Corrientes de Fondos: al Poder Judicial para pago de
Sueldos y Salarios; a la Suplidora Nacional de Productos Básicos ( BANASUPRO) en
concepto de pago a la Secretaria de Desarrollo Social para la Ejecución del proyecto
“Bolsa Solidaria del Adulto Mayor”
Código Descripción 31/10/2014 31/10/2013 Variación
6513 Otros Gastos Corrientes 3,628,127,778.08 3,719,877,219.00 -91,749,440.92
6514 Otros Gastos de Capital 74,700,000.00 14,700,000.00 60,000,000.00
6515 Devoluciones de Ingresos 33,824,009.47 -33,824,009.47
Total 3,702,827,778.08 3,768,401,228.47 -65,573,450.39
NOTA 69
Pasivos Contingentes
El Gobierno de Honduras está expuesto a un número de diferentes pasivos contingentes.
Los pasivos contingentes son:
a) Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser
confirmada por eventos futuros que no están enteramente bajo el control del gobierno;
b) La obligación presente que no es probable que requiera una salida de recursos, o que
el importe de la obligación no puede ser medido de forma fiable.
Los pasivos contingentes no se registran en los Estados Financieros, pero requieren de
divulgación.
Los pasivos contingentes pueden ser clasificados en las siguientes categorías:
1. Pasivos que no son consecuencia de obligaciones contractuales tales como
Demandas Judiciales, Desastres Naturales.
2. Las obligaciones que resultan de los contratos u otras acciones legales del estado,
tales como Garantías Gubernamentales, Asociaciones Público - Privadas,
Garantías de Sub - Nacionales y Empresas Públicas.
El Gobierno garantiza diversos instrumentos de deuda de las empresas públicas y los
gobiernos municipales. También es responsable de proporcionar subsidios operativos
bajo determinadas condiciones. En 2010, fue publicado en el Diario Oficial La Gaceta el
Decreto 143-2010 LEY DE PROMOCION DE LA ALIANZA PUBLICO-PRIVADA, el cual
crea a COALIANZA.
El Congreso ha aprobado una serie de acuerdos creados por COALIAZA en el que el
Gobierno ofrece garantías que pueden ser consideradas un pasivo contingente. A
continuacion se detalla el registro contenido en los Acuerdos:
Descripción del Proyecto Tipo de
Compromiso Descripción de
Términos
Infraestructura Vial
Corredor Logístico
Es un acuerdo adjudicado a la concesionaria Vial Honduras SA de CV para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje en los tramos de Goascorán-Villa de San Antonio y Tegucigalpa- San Pedro Sula-Puerto Cortes.
Ingresos Mínimos Anuales Garantizados(IMAG)
Garantiza ingresos de peajes al concesionario privado por 15 años en montos que varían de $18,213,652 a $33,225,280, iniciando en 2015 a 2029
Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la NICSP 32 Acuerdos de Concesión
Expropiaciones de Propiedad
El contrato obliga al Gobierno de Honduras a tener un compromiso firme de comprar la propiedad sobre el excedente del valor estimado en el contrato de $1,000,000 y la INSEP está en negociación para obtener financiamiento para el valor preliminar estimado de $5,000,000
Carretera Obispo
Es un acuerdo concesionario adjudicado a la Constructora William y Molina SA de CV para la construcción de la carretera el Obispo-Empalme con carretera a la Esperanza, Rehabilitación San Miguelito-San Juan, Bacheo San Juan-Gracias, Santa Rosa de Copan y mantenimiento de la Carretera desde la Esperanza hasta Santa Rosa de Copa. Este acuerdo es un modelo financiero bajo la NICSP 32 Acuerdos de Concesión
Es una garantía financiera
Por medio del decreto 190-2014 que autoriza hasta un total de Lps 205,000,00 en garantías soberanas pero lo ejecutado es por la obligación que tiene el gobierno como aporte de Lps125,000,000
Corredor Turístico
Es un acuerdo adjudicado al Consorcio Autopistas del
Atlántico para la construcción, operación y mantenimiento de un peaje de El Progreso-Tela. Este acuerdo es un modelo de la concesión de un derecho al operador según se define en la
NICSP 32 Acuerdos de Concesión
Ingresos Mínimos Anuales Garantizados(IMAG)
Garantiza ingresos de peajes al concesionario privado por 16 años en montos que varían de $6,958,150 a $25,720,687, iniciando en 2014 a 2029
Expropiaciones de Propiedad
El contrato obliga al Gobierno de Honduras a tener un compromiso firme de comprar la propiedad sobre el excedente del valor estimado en el contrato de $5,600,000.
Varios
Carretera de Occidente CA-4, CA-10 y CA-11.
El Gobierno de Honduras ha entrado en contratos de fideicomiso en el que el fiduciario ha proveído fondos para los proyectos. El concesionario va a reembolsar al fiduciario cuando los contratos estén ejecutados; si no se ejecuta ningún contrato, el gobierno de Honduras es responsable de reembolsar al fiduciario.
La Carretera de Occidente con un capital de riesgo por el valor de USD 500,000.00.
Ejecución de Obras de Infraestructura y Servicios Públicos en la Republica de Honduras.
Infraestructura y Servicios Públicos con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.
Centro Cívico Gubernamental.
Centro Cívico Gubernamental con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.
Aeródromo de Tela.
Aeródromo de Tela con un capital de riesgo por el valor de USD 1,000,000.00.
Proyectos en Etapa de Pre Inversión
Pre-inversión realizada por COALIANZA en restructuración y diseño de proyectos en
donde no se realizado inversión por parte del concesionario
Proyecto: Carretera CA4 Occidente, CA10 y CA11
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
23/01/2013 23/05/2013 CINSA Diagnostico actual de las carreteras L. 1,881,150.00 91,763.41
03/10/2013 03/12/2013 Corporación Helios Estructuración de la Concesión, modelación económico financiero, construcción, rehabilitación, ampliación de las carreteras
32,666.67
18/10/2013 18/11/2013 Roberto Garcia Burgos Análisis Económico utilizando el modelo HDM-4 (Highway Development Management) 2,200.00
08/04/2014 12/04/2014 Suyapa Urquia Traducción del idioma español al Ingles del Estudio Final realizado por Cinsa 3,800.00
Total $ 130,430.08
Proyecto: Aeródromo Rio Amarillo
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
10/04/2013 20/04/2013 Jose Rafael Rodriguez Levantamiento poligonal donde se construirá el Aeródromo L. 39,600.00
1,932.00
05/12/2013 Adjudicación Corporación Helios y Advanced Logistic
Diseño, financiamiento, construcción, operación y mantenimiento del Aeródromo Rio Amarillo
513,333.36
Total $ 515,265.36
Proyecto: Aeropuerto Palmerola
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
30/07/2011 28/08/2011 Advanced Logistics Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos aeroportuarios a efectos de determinar la viabilidad técnica del Proyecto
38,888.89
06/09/2011 03/10/2012 Advanced Logistics Formular una propuesta estratégica de mercado y económica para el funcionamiento de un nuevo aeropuerto internacional.
38,888.89
16/01/2012 29/02/2012 Advanced Logistics Formular una propuesta técnico - financiera para el funcionamiento de un aeropuerto internacional
77,777.77
01/10/2012 13/11/2012 Advanced Logistics Estructuración del Proyecto para la Construcción y concecionamiento de un nuevo aeropuerto ubicado en Palmerola.
180,000.00
15/03/2013 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios y proyectos de inversión relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura aeroportuaria
333,333.33
15/03/2013 Adjudicación Advanced Logistics Formulación de estudios y proyectos de inversión relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura aeroportuaria
333,333.33
07/06/2013 07/07/2013 Consorcio ICR
Levantamiento de áreas, localización y costos de los terrenos a expropiar para la realización de la construcción de la terminal Aeroportuaria de Palmerola L. 238,628.00
11,583.88
Total $ 1,013,806.09
Proyecto: Terminal de Contenedores de Puerto Cortes
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
08/02/2012 23/04/2012 Advanced Logistics
Formular una propuesta técnico - financiera para evaluar el desarrollo del proyecto en sus diferentes etapas 261,111.11
18/05/2012 Adjudicación Advanced Logistics
Adendum 1 Definición del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final
133,333.34
21/05/2012 21/08/2012 Jose Filadelfo Estrategia de dialogo y negociación para la gestión eficiente de los recursos portuarios
13,000.00
08/08/2012 Adjudicación Avance Logísticas
Adendum 2 Definición del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final
55,555.56
Total $ 463,000.01
Proyecto: Terminal de Graneles
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
31/08/2011 15/09/2011 Ana Ines Reategui
Adendum 1Definicion del modelo de transacción, definición de bases del concurso, proceso de licitación, borrador del Proyecto de Contrato y presentación de Informe Final
10,555.55
Total $ 10,555.55
Proyecto: Presa de Irrigacion Choluteca y la Represa de San Fernando
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
02/06/2012 02/09/2012 Corporación Helios Formulación de estudios de infraestructura hidroeléctrica e irrigación
45,000.00
Total $ 45,000.00
Proyecto: Presa de Uso Múltiple el Tablón
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
02/06/2012 02/09/2012 Corporación Helios Formulación de estudios de infraestructura hidroeléctrica e irrigación
45,000.00
Total $ 45,000.00
Proyecto: Corredor Turístico el Progreso - Tela
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
01/09/2011 01/01/2012 Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación
44,444.44
03/01/2012 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación
177,777.77
Total $ 222,222.21
Proyecto: Corredor Logístico Goascorán - Puerto Cortes
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
31/08/2011 15/09/2011 Eduardo Escobal Realizar los planes de promoción de los proyectos de infraestructura vial 15,555.55
01/09/2011 01/01/2012 Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación
47,777.80
23/09/2011 13/10/2011 Cinsa Aportar conclusiones relevantes relacionadas con la rentabilidad potencial del proyecto, trafico actual sobre la carretera, por L. 333,000.00
16,500.00
03/01/2012 Adjudicación Corporación Helios Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos de infraestructura vial y acompañamiento en los procesos de adjudicación
191,111.20
05/01/2012 09/01/2012 Edwin Darío Antúnez
Revisión de borrador de contrato y agregar a el los comentarios necesarios para, desde el punto de vista legal, ajustar su contenido de ordenamiento jurídico, L. 58,874.00
2,943.70
07/05/2012 22/05/2012 Gatesa Realizar conteos vehiculares e identificación de los puntos potenciales de instalación de los peajes, por L. 517,719.77
25,885.99
04/07/2012 14/08/2012 Gatesa Valoración de invasiones del derecho de vía del tramo carretero, por L. 265,677.04
13,283.85
23/07/2012 03/08/2012 Cinsa
Formulación de estudios relacionados al desarrollo de proyectos carreteros, determinar los costos de operación vehicular en la situación " Sin Concesión" y ahorros estimados para la condición " Con Concesión" del Proyecto, por L. 255,000.00
12,750.00
Total $ 325,808.09
Proyecto: CA5 Sur
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
10/08/2012 20/11/2012 SEISA
Diagnostico para ampliación de dos a cuatro carriles tramo carretero Tegucigalpa - Cerro de Hula (18 Kms) rehabilitación y construcción de la Carretera CA5 Sur, tramo carretero Cerro de Hula - Jicaro Galán
1,499,496.46
Total L. 1,499,496.46
Proyecto: Recuperación y Perdidas de la ENEE
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
08/05/2013 23/06/2013 Wilson Uribe Vega Proceso de selección del o los Bancos fiduciarios del Sistema Financiero Hondureño con los cuales se constituirán 3 fideicomisos
46,668.00
Total $ 46,668.00
Proyecto: Minería
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
06/05/2013 Aprobación del Plan de Promoción
Corporación Helios
Diagnostico del Sector Minero de Honduras, la propuesta de mejoras institucionales y normativas en el planteamiento de procesos y procedimientos y en planteamiento de un plan de promoción del sector
89,333.00
Total $ 89,333.00
Proyecto: Libramiento de la Ciudad de San Pedro Sula
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
24/05/2013 24/08/2013 Consorcio Cinsa Saybe Diagnostico de todas las rutas probables para el libramiento de la Ciudad de SPS y recomendación de la ruta ideal acordada con el Contratante
2,372,542.28
Total L. 2,372,542.28
Proyecto: CA5 Norte
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
10/04/2012 10/06/2012 Asociación de Profesionales
Estudio de valoraciones de invasiones del derecho de vía en la Carretera CA5 Norte, tramo final del valle de Comayagua - Desvío Santa Cruz de Yojoa con una longitud de 86 km
899,813.30
Total L. 899,813.30
Proyecto: Control y Registro Vehicular
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
25/07/2012 10/08/2012 Grupo Enlace Levantamiento poligonal donde se construirá el Aeródromo
35,354.69
15/08/2012 20/09/2012 Christel Hesse Joya Desarrollar términos de referencia para la Contratación de Banco Fiduciario que administre el Fideicomiso
50,000.00
11/09/2012 02/10/2012 Cinsa
Estudio de la demanda de estacionamiento vehicular y proyección de los requerimientos de area de estacionamiento para las instalaciones de la Corte Suprema de Justicia
155,555.55
Total L. 240,910.24
Proyecto: Carretero Gracias Celaque
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
24/10/2013 29/11/2013 Tecnisa Elaboración de Anteproyecto de Diseño de Ingeniería del Tramo Carretero Gracias Celaque
258,762.94
Total L. 258,762.94
Proyecto: Feria del Agricultor
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
14/02/2012 31/03/2012 DINAC Elaboración de diseños arquitectónicos y estructurales 120,000.00
23/02/2012 03/03/2012 Petrona Bulnes Elaboración del modelo financiero 68,965.00
19/03/2012 02/04/2012 Christel Hesse Joya Elaboración de pliegos de condiciones y contrato de fideicomiso
60,000.00
Total L. 248,965.00
Proyecto: Libramiento de la Ciudad de el Progreso
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Los
29/09/2013 29/09/2013 Saybe y Asociados Diagnostico y diseño de anteproyecto de la Ciudad de el Progreso
1,448,500.00
Total L. 1,448,500.00
Proyecto: Carretera Desvío del Braulio CA13
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
05/12/2013 05/02/2013 Saybe y Asociados Diagnostico del Estado Actual de las Carreteras Desvío del Braulio CA 13
450,000.00
Total L. 450,000.00
Proyecto: Carretera la Esperanza - Yamaranguila - El Obispo - San Miguelito - San Juan - Gracias
Santa Rosa de Copan
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
19/03/2012 02/04/2012 Christel Hesse Joya Elaboración de pliegos de condición y contrato de fideicomiso del proyecto
50,000.00
23/04/2012 03/05/2012 Cinsa Diagnostico del Estado Actual de las Carreteras 320,000.00
Total L. 370,000.00
Proyecto: Iluminación ENEE
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto $
03/03/2014 04/03/2014 Edwin Antúnez Elaboración de Dictamen Legal del Proyecto Piloto 1,700.00
01/03/2014 07/03/2014 Corporación Helios Revisión de Pliegos, Contrato y Modelo Financiero 7,293.75
Total $ 8,993.75
Proyecto: Varios
Fecha de Inicio Ficha Final Empresa Descripción de Consultoría Monto Lps
11/03/2014 11/04/2014 Marvin Melgar Análisis de Beneficios Económicos que realiza Coalianza, para la determinación de pasivos contingentes y propuestas para su registro
145,000.00
Total 145,000.00