Muebles mafech
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54
UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA
CENTRO REGIONAL DE OCCIDENTE
MÓDULO: «Aplicaciones a un Caso de la
Gerencia de Proyectos de innovación
empresarial»
DOCENTE: Prof. y Lic. David Ernesto
Pérez Posada
Integrantes:
Christian Amaya
Henry Campos
Marcela Escobar
Delmi Figueroa
Jacquelinne Marroquín
Inmer Heredia
1
ÍNDICE
Contenido1 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 3
RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 4
PLAN DE MARKETING .......................................................................................................................... 6
Objetivo: ...................................................................................................................................... 6
Nombre de la idea de negocio: ................................................................................................... 6
Razón Social: ................................................................................................................................ 6
Nombre Comercial: ..................................................................................................................... 7
Logo de la empresa: .................................................................................................................... 7
Slogan: ......................................................................................................................................... 7
PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO ..................................................................................................... 8
Misión: ......................................................................................................................................... 8
Visión: .......................................................................................................................................... 8
Descripción del negocio: ............................................................................................................. 8
OBJETIVOS DEL NEGOCIO: ............................................................................................................... 9
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................. 10
1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL ................................................................................ 10
2. MERCADO POTENCIAL........................................................................................................... 15
3. VENTAJA COMPETITIVA ......................................................................................................... 16
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ............................................................................................. 16
6. ESTRATÉGIAS DE MERCADEO ................................................................................................ 27
6.1 Estrategia de Producto ........................................................................................................ 27
6.2 Estrategia de Precios ........................................................................................................... 27
6.3 Estrategia de Distribución ................................................................................................... 27
6.4 Estrategia de Publicidad y Promoción ................................................................................. 28
II. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN .................................................................................... 36
2. BOSQUEJO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA .................................................................. 37
3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS. ............................................................................................... 38
6. Listado de maquinaria y equipo que se requiere para la producción. ......................................
1
2
6.1. Maquinaria y equipo ............................................................................................................ 0
6. Cálculo de materiales/ materias primas que se usaran en el proceso productivo (costo de
fabricación) .................................................................................................................................. 2
7. Proveedores ........................................................................................................................ 2
I. ESTUDIO ECONÓMICO ................................................................................................................ 5
3.1 Balance inicial de la empresa.- .................................................................................................. 5
3.2 Plan de Inversión y Operación de la Puesta en Marcha.- ................................................. 6
3.3 Financiamiento.- ................................................................................................................. 7
3.4 Determinación del Costo Total Unitario (CTU) de Producción. ..................................... 8
3.5 Determinación del Precio de Venta Unitario (PVU). ........................................................... 9
3.6 Proyección de Ventas, estructura de Costos y Gastos.- ...................................................... 9
3.7 Previsión de ventas............................................................................................................. 10
3.8 Determinación del Margen de Contribución. .................................................................... 10
3.9 Determinación y análisis del Punto de Equilibrio. ............................................................. 11
3.10 Análisis de los Indicadores Financieros VAN y TIR. .......................................................... 12
CONCLUSIÓN ....................................................................................................................................... 0
ANEXOS ............................................................................................................................................... 1
3
INTRODUCCIÓN
En el presente documento se detalla nuestro plan de negocio que consiste en la
elaboración de Muebles Multifuncionales, el nombre de la empresa es “MAFECH”, el
nombre nace a partir de los apellidos de los integrantes del grupo de trabajo.
Nuestro proyecto consiste en la fabricación de “una práctica silla que se convierte en
escalera” y para poner en marcha esta idea cada miembro aportó $5,000, y siendo que
somos seis integrantes, se contó con un capital inicial de $30,000.
Se inició realizando el estudio de mercado, en donde se identificó que no se cuenta con
una competencia directa, pero que si existen artículos que complementan
individualmente nuestro producto; como lo son: sillas, escaleras y estantes, por lo que
se tiene una competencia indirecta, y que la surten las casas comerciales y ferreterías,
se identificó el público objetivo y se aplicó el marketing mix en nuestro producto,
logrando así elaborar las estrategias pertinentes para la comercialización de nuestros
muebles multifuncionales.
Después se llevó a cabo el estudio técnico en donde se diseñó la distribución de la
planta de producción, se definió el diagrama de operaciones de producción en la
elaboración de producto, además se estableció la maquinaria y equipo que se necesita
para la producción, también se identificaron nuestros posibles proveedores de la
materia prima; y su vez la mano de obra necesaria para la elaboración y
comercialización del producto, definiendo así cada puesto de trabajo y sus funciones.
Una vez realizados los estudios anteriores se prosigue al estudio económico en donde
se determinó la proyección de ventas, el plan de inversión, la estructura de costos,
además se determinó el costo total unitario, el precio de venta unitario, el margen de
contribución y el punto de equilibrio, este estudio es muy importante ya que es en
4
este punto en donde se puede determinar si el proyecto es rentable y si se puede
llevarse a cabo o no.
RESUMEN EJECUTIVO
MAFECH es una empresa dedica al diseño, elaboración y comercialización de muebles
multifuncionales a base de madera, los cuales poseen características que benefician de
gran manera al cliente, debido a que el producto posee más de una función; estos
muebles son ahorradores de espacio, puesto que cumplen la función de tres artículos,
en uno solo.
La empresa iniciará lanzando dos líneas de muebles multifuncionales, las cuales son:
Sillas multifuncionales tradicionales y Sillas multifuncionales confort, nuestro
producto consiste en una silla que se convierte en escalera, ambos productos poseen
las mismas funciones con la diferencia que la línea tradicional es más rústica, en
cambio la confort es más cómoda y elegante.
Debido a que estamos iniciando, en esta oportunidad nos centraremos en la línea de
sillas multifuncionales tradicionales, que está elaborada con materiales de calidad; los
cuales garantizan la durabilidad y la resistencia en el artículo. El segmento de
mercado al que va dirigido MAFECH son personas que tienen limitaciones de espacio y
que buscan la practicidad, personas de clase media y media alta, personas que residan
en Santa Ana y sus alrededores, además este producto es ideal para todo tipo de
familias ya sean grandes o pequeñas. La distribución de nuestro producto se realizará
a través de ventas al detalle en un mostrador del taller, ventas online, ventas por
catálogo y también se realizarán alianzas con empresas comerciales y almacenes. Los
medios que se utilizarán para darle publicidad a nuestros productos serán: redes
sociales, catálogos, televisión, radio y brochures.
La ventaja competitiva de MAFECH consiste en que somos la primera empresa
nacional que se dedica a la elaboración de muebles multifuncionales, por lo que no
5
tenemos una competencia directa. Contamos con un producto innovador que
garantiza la calidad y resistencia del artículo; además brindamos un diseño moderno
que permite brindar comodidad y a la vez permite utilizarlo fácilmente, como y
cuando sea conveniente; ya que se poseen de dos a tres funciones en cada producto.
El precio de venta de cada silla multifuncional (tradicional) será de $29.74, es un
precio competitivo y acorde a las funciones que brinda el artículo, puesto que se
puede usar como silla y escalera según sea conveniente, en donde se cuenta un
margen contribución del 35% en cada producto.
6
PLAN DE MARKETING
SILLA MULTIFUNCIONAL
Objetivo: Ofrecer un análisis optimo sobre los detalles de la idea de negocio y los
factores que pueden determinar la viabilidad del proyecto.
Nombre de la idea de negocio:
MUEBLES MULTIFUNCIONALES
La idea es crear un negocio dedicado al diseño y fabricación de muebles
multifuncionales, con un aspecto que vaya acorde con el resto de la decoración del
espacio de los hogares. Para ello, es necesario montar un estudio de diseño así como
un taller en donde se produzcan las piezas (con máquinas, equipo y herramientas). El
cual contempla el diseño se sillas multifuncionales en dos diseños básico y confort.
Razón Social:
MUEBLES MULTIFUNCIONALES MAFECH S.A. DE C. V. (INICIALES DE NUESTROS
APELLIDOS)
FUNDACIÓN: 2015
TIPO DE SOCIEDAD: ANÓNIMA DE COMERCIAL VARIABLE.
SECTOR ECONÓMICO DE DESEMPEÑO: MADERAS Y MUEBLES
7
Nombre Comercial:
MUEBLES MULTIFUNCIONALES “MAFECH”
Logo de la empresa:
Slogan:
“Tu mejor opción para multiplicar tus expectativas”
MAFECH es la mejor opción para poder multiplicar la funcionalidad de los muebles en
su hogar y así superar las expectativas que se puedan tener de dicho artículo, que a
simple vista sólo cubre un necesidad; pero que en realidad posee múltiples funciones.
8
PLANTEAMIENTO ESTRATÉGICO
Misión:
Ser una empresa que satisface las necesidades de sus clientes con diseños
innovadores y de alta calidad en muebles de madera y decoración para el hogar,
contribuyendo al desarrollo de las personas y generando valor en la empresa para
lograr un desarrollo sostenible.
Visión:
MAFECH en el año 2018 se consolidará en el mercado nacional como la marca líder en
la venta de muebles multifuncionales, logrando la más alta satisfacción de sus clientes,
distinguiéndose por la innovación y calidad de sus productos y servicios.
Descripción del negocio:
Es una empresa que nace para la satisfacción de más de una necesidad, las cuáles
existen en el mercado; por lo que se crea la idea de diseñar y producir muebles
multifuncionales los cuáles poseen características que aportan beneficios de ahorro
económico y ahorro de espacio, ya que con la compra del producto se obtienen
muebles que en apariencia cumplen una función específica; pero cuando es necesario
puede cumplir con más funciones.
La empresa MAFECH tiene la ventaja competitiva de generar sus propios diseños,
realizar la totalidad del proceso de fabricación y distribuir el producto, siempre
contado con la retroalimentación requerida para tomar las decisiones estratégicas
pertinentes con el fin de realizar las mejoras posibles que garanticen la calidad a un
precio accesible a los clientes, además contamos con artículos que satisfacen más de
una necesidad en un solo producto.
9
OBJETIVOS DEL NEGOCIO:
Ofrecer al cliente un producto innovador que satisfaga sus necesidades,
brindando a la misma vez más de una opción en su funcionalidad; para así
poder suplir más de una necesidad en un solo producto.
Brindar un producto multifuncional elaborado con materiales de la mejor
calidad, asegurando la durabilidad en cada artículo.
Ofrecer una opción diferente en muebles para el hogar u oficina para que los
clientes puedan adquirirlos y así poder reducir espacio a la hora de su
ubicación.
Poder posicionarnos dentro del mercado de muebles para el hogar.
Llegar a ser la empresa líder en muebles multifuncionales dentro del mercado
salvadoreño.
10
ESTUDIO DE MERCADO
Objetivo:
Conocer los factores externos e internos de la empresa, conocer la demanda, y la
competencia.
1. ANÁLISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL
P -Estabilidad Política en los países en que se invierte: Se advierte de una continua inestabilidad política y falta de consenso de las principales fuerzas políticas en la deliberación de políticas económicas, ambientales y sociales lo cual repercute en la desconfianza del empresario e inversionista el cual no ve un clima favorable de inversión. -Ideología en el
E -Políticas monetarias: Una de las fortalezas de la inversión en El Salvador es la estabilidad que le proporciona el dólar como su moneda nacional, ya que evita las elevadas tasas de inflación y proporciona ventajas en las tasas de interés que ofertan las entidades financieras a raíz de dicha estabilidad. - Convertibilidad de la moneda: El país posee ventajas que propician la inversión con respecto a su moneda, sin embargo
S -Estilos de vida cambiantes: Se cataloga a El Salvador como un país bastante consumista que se deja influenciar por las tendencias de mercado -Cambios en los hábitos de consumo: Se tiene periodos propicios para la venta de productos, sobre todo aquellos que son temporales -Cambio de status en la clase media:
11
gobierno en curso: El gobierno actual es procedente de un partido de izquierda, sin embargo, sin demostrar una clara postura en la forma de gobernar, ya que presenta una deuda considerable en atacar los temas de país bajo una sola vertiente ideología. -Respeto a la inversión extranjera: Existe una postura de apertura hacia las nuevas inversiones, sin embargo, es de considerar el clamor del inversionista extranjero que pide más celeridad en la tramitología actual ya que existe demora en la puesta en operación de sus negocios
esto no se ha podido traducir en un factor de decante el convencimiento del inversionista. -Tratados de libre comercio: Existen acuerdos comerciales entre el CA4 y además con Estados unidos. En el caso del CA4 resulta ser una de los principales target a la exportación y en el caso de Estados Unidos, aun no se logra consolidar las exportaciones por los requisitos que en ese país son requeridos. -Producto Interno Bruto (PIB): El crecimiento económico se encuentra en un estancamiento prolongado, y presenta la menor proyección de crecimiento de centro américa, según cifras un poco pesimistas el crecimiento de este año será será lejano al 2.5% que se esperaba para el presente año, esto respecto al 2% que se tuvo el año 2014 - Poder adquisitivo del consumidor (niveles salariales.) El poder adquisitivo de los salvadoreños también se ve afectado en la medida en que los problemas sociales
La evolución de la clase media a la siguiente etapa de crecimiento se ve difícil ya que el crecimiento económico y social del país se ha visto estancado.
12
agravan la situación económica de la mayoría de salvadoreños. Los niveles salariales de la mayoria de los salvadoreños es muy baja y se denota que hay una afectación debido a la baja de inversión en la industria. -- Niveles de desempleo en la población: El salvador ocupa la segunda plaza en Centro América a nivel de desempleo con un 5.5%.
T
-Protección de marcas y patentes: Se utiliza muy poco el uso de patentes, y la protección de marcas por parte de la industria.
-Nivel de destreza de la fuerza laboral: Se está dando preponderancia a la preparación técnica que permita generar fuerza de trabajo que permita el crecimiento del sector productivo del país.
E -Responsabilidad medioambiental: Existen iniciativas importantes en el tema de medio ambiente, como por ejemplo el anteproyecto de ley del Agua, el cual si bien es cierto no tiene el respaldo político necesario para ser aprobado, al menos empieza generar discusión. -Procesos de manufacturas esbeltos. Se observa una apuesta por la adopción de mejores prácticas de manufactura, sobre todo de empresas grandes, y que es una realidad mundial que la manufactura esbelta permite lograr una
L -Seguridad Jurídica que establezca reglas del juego claras para operar en un país: Se debe de tener una seguridad en cuanto a las leyes y que se vele por el cumplimiento de las leyes y contratos realizados de manera que no arriesgue la estabilidad de la empresa -Leyes claras y trasparentes: Las leyes deben ser claras especificando sus restricciones, condiciones y beneficios, adoptando una postura de transparencia para que se eviten las confusiones o se arriesgue la estabilidad
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*Producto único e innovador.
FODA/CAME
Estrategias OFENSIVAS Estrategias DEFENSIVAS
Estrategias de REORIENTACIÓN
Oportunidadades Amenazas
1-Ofrecer distintas lineas de productos a precios accesibles, creando productos mas
baratos pero ofreciendo siempre calidad en
ellos.
2-Relizar campañas en donde se identifique la empresa como la precursora de los
muebles multifuncionales, y obtener
fidelización en los clientes para que
prefieran nuestros muebles y no los de la
competencia.
3- Brindar capacitaciones en atención al cliente, manejo de equipo, creatividad e
innovación, trabajo en equipo, entre otros
temas de importancia para el crecimiento de
la empresa y el desarrollo de las
habilidades de los empleados.
Fortalezas
Debilidades
*Productos con más de una función.
*No existe competencia directa.
*Empresa precursora de los muebles multifuncionales.
*Proveedores.
2- Emplear estrategias de ventas en donde se le de a conocer al cliente las ventajas y las
funciones que posee dicho producto,
aplicando la técnica de ganar-ganar.
1- Usar canales de contacto con el cliente como redes sociales, facebook, y whatsapp para
lograr una comunicación mas directa y a la
vez una brindar publiciadad e información de
las características especiales con los que
cuentan los muebles.
3-Alianzas con los proveedores de materias primas y de maquinaria obteniendo términos
de compra flexibles y obteniendo materiales y
equipos de mayor calidad que es lo le darán
un estandar de calidad a nuestros productos.
1- Expansión de los canales de distribución para asi poder abarcar mas mercados,
utilizando ventas al detalle, catálogos y ventas
en línea como Ebay.
2- Lanzar una campaña de promoción y publicidad de la empresa para que el público
conozca los productos y así pueda irse
posicionando dentro del mercado
aprovechando al máximo el factor
diferenciador del producto.
3- Diseñar nuevos productos que sean de utilidad en el hogar para que se tenga una
diversidad de productos con sus respectivas
funciones que satisfagan las necesidades de los
clientes.
1- Mantener una constante publicidad de los productos y de la empresa.
2-Utilizar estrategias en la disminución de los costos de producción, aprovechando la
materia prima, manejo de deshechos y
estandarización de los procesos.
3-Realizar alianzas con almacenes de prestigio para poder vender nuestros
productos y asi lograr posicionamiento en
el mercado.
*Aspectos financieros.
*Limitados recursos tecnólogicos.
*Poco reconocimiento en el mercado acerca de nuestros productos y como
empresa, puesto que es nueva en el
ámbito comercial.
*Apertura hacia nuevos mercados nacionales.
* Posicionamiento como única empresa en el país que oferte muebles. multifuncionales.
*Incremento en la demanda de los productos.*Expansión de la empresa.
*Productos sustitutos.
*Surgimiento de competencia con el mismo concepto de muebles multifuncionales.
*Inflación en materias primas.
*Delincuencia.*Crisis económica.
Estrategias de SUPERVIVENCIA
15
2. MERCADO POTENCIAL
2.1Público objetivo:
MAFECH se sitúa en el segmento de muebles para el hogar de uso básico y en
ocasiones de decoración según su utilización, se ha identificado que existe una
oportunidad de introducirse en el segmento de muebles rústico en el mercado
nacional.
El producto está dirigido a personas del área urbana y sub-urbana de las principales
ciudades de El Salvador, matrimonios de grupo familiar pequeño de clase media, que
tienen limitaciones de espacio o que buscan practicidad y ahorro en sus muebles.
2.1.1Clientes y Público Objetivo:
Distribuidores mayoristas
Tiendas minoristas
Diseñadores de interior
A través de estos canales el consumidor final recibe el producto.
2.1.2 El público objetivo de MAFECH es el siguiente:
Personas de clase media y media alta.
Personas mayores de 18 años.
Personas que residen en Santa Ana y sus alrededores.
Personas solteras, casadas, divorciadas o viudas.
Personas que buscan reducir espacio en sus hogares.
Personas que gustan de la practicidad en cuanto a sus muebles.
16
3. VENTAJA COMPETITIVA
Ventaja competitiva
Ventaja comparativa
La innovación del producto.
Producto multifuncional.
Servicio al cliente. (Servicio a
domicilio)
Calidad, resistencia y del producto.
Diseño moderno que permite
brindar comodidad, y a la vez
permite utilizarlo fácilmente como
y cuando sea conveniente.
En el país no existe una empresa
dedicada a la fabricación y
comercialización de este
producto multifuncional.
Muebles que tu darán un toque
diferente a tu hogar, a
comparación de los muebles
normales que solo poseen una
función.
4. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
4.1 Descripción de Competidores:
A continuación MAFECH describirá su competencia indirecta ya que estas empresas
elaboran muebles comunes sin ninguna otra función, pero no producen muebles
multifuncionales como nuestra empresa.
ALMACÉN FERROCENTRO
FÁBRICA DE MUEBLES GALLARDO
MUEBLES BELLOSO
COMERCIAL SANDOVAL
17
5. INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Nuestra investigación de Mercado se inició con una encuesta dirigida a los posibles
clientes que comprarían nuestros productos multifuncionales, dicha encuesta se
desarrolló a través de las plantillas que provee el sitio web SurveyMonkey, empresa
dedicada a proporcionar software para realizar encuestas en línea; estableciendo
como red social para realizar la encuesta en FACEBOOK, con la finalidad de conocer la
posible aceptación en el mercado de nuestro producto “una silla que se convierte en
una práctica escalera” en cuanto al precio, diseño y determinar la demanda, la
muestra fueron 82 personas y los resultados fueron los siguientes:
1. En general, ¿con que frecuencia utiliza productos que le brindan usos múltiples en un
solo producto?
Opciones de respuesta Respuestas
Casisiempre 13 15.85%
Usualmente 23 28.05%
A veces 29 35.37%
Raravez 12 14.63%
Casinunca 5 6.10%
Total encuestados 82 100%
35.37%
28.05%
15.85
14.63%
6.10%
a veces
usualmente
casi siempre
rara vez
casi nunca
18
2. En general, ¿le interesaría adquirir una silla transformable en escalera?
.
Opciones de respuesta Respuestas
Si me interesaría 36 43.37%
Tal vez me interesaría 28 33.73%
No me interesaría 18 22.89%
Total encuestados 82 100%
43.37%
33.73%
22.89%
si me interesaría
Tal vez me interesaría
no me interesaría
19
3. En general, ¿qué tan útil es este producto para usted?
Opciones de respuesta Respuestas
Extremadamenteútil 1 1.22%
Muyútil 25 30.49%
Moderadamenteútil 31 37.80%
Pocoútil 18 21.95%
Nada útil 7 8.54%
Total encuestados 82 100%
1.22%
30.49%
37.80%
21.95%
8.54%
extremadamente útil
muy útil
moderadamente útil
poco útil
nada útil
20
4. En general, ¿con cuánto dinero en USD estaría dispuesto a pagar por este producto?
7.49%
20.78%
29.37%
30.67%
11.69%
$50 $40 $30 $25 $20
Rangos Respuestas
$ 50 6 7.49%
$ 40 16 20.78%
$ 30 25 29.37%
$ 25 26 30.67%
$ 20 9 11.69%
Total encuestados 82 100%
21
5. Principalmente, ¿por qué medio acostumbra hacer sus compras?
Opciones de respuesta Respuestas
Por internet 6 7.50%
En la tienda 73 88.75%
Por teléfono 1 1.25%
Por catalogo 2 2.50%
Otros 0 0.00%
Total encuestados 82 100%
7.50%
88.75%
1.25%
2.5%0%
Por internet
En la tienda
Por telefono
Por catalogo
Otros
22
6. En general, ¿Qué tan importante es el precio al momento de elegir este producto?
Opciones de Respuesta Respuestas
Extremadamenteimportante 18 22.50%
Muyimportante 48 57.50%
Moderadamenteimportante 12 15.00%
Pocoimportante 4 5.00%
Nada importante 0 0.00%
Total de encuestados 82 100%
22.50%
57.50%
15%
5%
0%
Extremadamente importante
Muy importante
Moderadamente importante
Poco importante
Nada importante
23
7. En general, ¿Qué tan fácil es de encontrar nuestros productos para usted?
Opciones de respuesta Respuestas
Extremadamentefácil 6 7.49%
Muyfácil 16 20.78%
Moderadamentefácil 25 29.37%
Pocofácil 26 30.67%
Nada fácil 9 11.69%
Total de encuestados 82 100%
11.69%7.49% 20.78%
30.67%
29.37%
Extremadamente fácil
Muy fácil
Nada fácil
24
8. En general, ¿Qué tan dispuesto estaría a cambiar todos los productos por uno que le
brinde usos múltiples en un solo producto?
Opciones de Respuesta Respuesta
Bastante probable 45 55.26%
Algo probable 32 38.16%
Nada probable 5 6.58%
Total de encuestados 82 100%
55.26
38.16
6.58
bastante probable algo probable nada probable
25
9. En general, ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de este producto al momento de
comprarlo?
23.38%
53.25%
14.29%
9.09%
0%
demasida influencia mucha influencia nada de influencia
Opciones de respuesta Respuestas
Demasiadainfluencia 18 23.38%
Muchainfluencia 41 53.25%
Suficienteinfluencia 16 14.29%
Pocainfluencia 7 9.09%
Nada de influencia 0 0.00%
Total de encuestados 82 100%
26
10. En general, ¿Cuál es la probabilidad de que usted le recomiende este producto a sus
amigos y familiares?
Opciones de respuesta Respuestas
Extremadamente probable 12 10.39%
Bastante probable 46 59.74%
Algo probable 17 22.08%
Poco probable 6 7.79%
Nada probable 0 0.00%
Total de encuestados 82 100%
10.39%
59.74%
22.08%
7.79%
0
extremadamente probable bastante probable nada probable
27
6. ESTRATÉGIAS DE MERCADEO A continuación detallamos las acciones a tomar en cada una de las variables del
Marketing Mix, considerando que las más importantes dentro de éste proceso son: el
precio, la publicidad, la promoción y el aumento de la red comercial. Estas variables se
consideran de vital importancia para lograr la consecución de los nuevos lineamientos
estratégicos.
6.1 Estrategia de Producto
MAFECH ofrece dos líneas de productos:
Sillas multifuncionales tradicionales.
Silla multifuncionales de confort.
6.2 Estrategia de Precios
La estrategia de precios utilizada por MAFECH está basada en costos. A la vez se
toma en cuenta los precios del mercado y de los competidores.
El precio de los productos deMAFECH es muy diverso, ya que el mismo depende de
la colección a la que pertenezca la pieza y del tipo de pieza.
6.3 Estrategia de Distribución
A continuación detallamos las redes utilizadas por MAFECH para distribuir sus
productos.
La distribución en MAFECH se concentra en vender desde la fábrica al distribuidor
mayorista. La distribución al minorista representa un porcentaje muy bajo de la
facturación total, aunque se entiende que este canal representa una oportunidad de
desarrollo.
28
Actualmente, sólo cuando se trata de relaciones cercanas o de referencias directas
MAFECH vende al consumidor final directamente.
Alianzas con empresas comerciales y almacenes.
Venta al detalle en mostrador de taller.
Ventas online.
Venta por catálogo.
Se contara con distribuidores que permitan una cobertura regional y nacional de
nuestros productos, que además sirvan de enlace de comunicación para poder
conocer las expectativas de nuestros clientes y permitan ajustar nuestros diseños para
asegurar un mayor grado de satisfacción.
6.4 Estrategia de Publicidad y Promoción
Tomando en cuenta los resultados de la investigación de mercado realizada, nos
dimos a la tarea de realizar un análisis de contenido donde se analizaron todos los
medios de comunicación (Radio, TV, Prensa y Redes Sociales), luego de esto
identificamos el público objetivo y verificamos cuales medios son los adecuados para
realizar publicidad y promoción.
En los siguientes cuadros podemos observar los medios existentes a nivel nacional
ESTACIÓN GÉNERO SEÑAL EN VIVO
102 Uno 102.1
Desde éxitos actuales
hasta música de los
setenta.
Windows Media
102 Nueve 102.9 Territorio del adulto
joven Reproductor
Astral
94.9 La estación del Rock
29
Cadena
Cuscatlán
98.5
Reproductor Web
Cadena Mi
Gente
700 Opinión ciudadana
iTunes
Reproductor Web
Windows Media
Cadena Sonora 104.5 Música, noticias y
deportes. Reproductor web
Cool FM 89.3
Windows Media
Real Player
Do Re Mix
Santa Ana 92.5
Entretenimiento para
la juventud
santaneca
Windows Media
Eco
San Salvador 95.3
Windows Media
Real Player
Estéreo Visión
Ahuachapán 106.1 Cristiana Reproductor Web
Exa 91.3 Estación juvenil.
Reproductor Web (Internet
Explorer)
Windows Media
Femenina 102.5 Estación juvenil Windows Media
Full 99.7 Estación Juvenil Windows Media
Globo 93.3 Romántica en
Español. Windows Media
La Mejor FM 98.9 Música popular Windows Media
YSTN
La Chévere 100.9 Música romántica -
popular
Windows Media
Reproductor Web
YSIJ La Voz del
Litoral 90.1
Reproductor web
Láser Español
San Salvador 90.1
Adulto
contemporáneo No disponible
30
Láser Inglés 92.9 Adulto
contemporáneo No disponible
Mayavisión 106.9 Estación de radio
parcitipativa Windows Media
Monumental 101.3 Música del recuerdo.
Windows Media
Radio Nacional
de El Salvador
96.9
Estación de radio del
gobierno
salvadoreño.
Reproductor Web
Radio Fiesta 104.9 Música Tropical.
Reproductor Web (Internet
Explorer)
Windows Media
Radio Paz 88.5 Estación Católica
Reproductor Web (Internet
Explorer)
Windows Media
Radio Bautista 89.7
Estación de Radio del
Tabernáculo Bíblico
Bautista
iTunes
Ranchera 106.5 Música Ranchera,
mariachis, tríos. Windows Media
RX
Oriente 99.5
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San Salvador
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Adulto
Contemporáneo.
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YSU 107.3 Informativa y
deportiva
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2011.
YSUCA 91.7
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de la Universidad
Centroamericana
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31
YSKL 104.1 Estación informativa
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Adulto
Contemporánea
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CANAL PROGRAMACIÓN VER ESTE CANAL:
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Canal 10 - San Salvador
Televisión Nacional de El Salvador
Noticias, cultura, música,
entretenimiento
Canal 12 - San Salvador
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CANAL 15 MOVIE WORLD-Películas
más afamadas, adulto contemporáneo
en Español. http://canal15.megavision.com.sv
Canal 17 - San Salvador
Programación cristiana. Ver en reproductor web
Canal 19 - San Salvador
Noticias Ver en reproductor web
32
Canal 21 - San Salvador
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Programas locales y cristianos Ver en reproductor web
TLO Canal 23 – Santa Ana
Programación variada
TVS Canal 25 – Santa Ana
Programación juvenil y variada
Canal 69 Antena Televisión - Santa
Ana
Canal para Santa Ana, Ahuachapán y
Sonsonate
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Canal 25 TVS- Santa Ana, Ahuachapán
y Sonsonate
Canal 33 - San Miguel
Noticias, música, deportes. Ver en reproductor web
Canal 67 - San Salvador
Televisión Cuscatleca Internacional Ver en reproductor web
33
PRENSA ESCRITA
Diario Oficial de El Salvador UCA Recopilación de las publicaciones del Diario Oficial desde
1847 hasta 1953. Colección digitalizada por ABANSA y la
Biblioteca de la Universidad Centroamericana.
http://www.uca.edu.sv/acervo/Diario_Oficial/
Diario Oficial de El Salvador UTEC
Archivo del Diario Oficial de El Salvador del 2004 a 2011
http://biblioteca.utec.edu.sv/siab/virtual/DiarioOfi
cial/
Diario CoLatino
Diario Colatino
http://www.diariocolatino.com/
Diario El Mundo
Diario El mundo es un periódico versátil para sus lectores. Es
visitado desde distintos lugares del mundo.
http://www.elmundo.com.sv
El Diario de Hoy
Uno de los diarios de mayor circulación de El Salvador,
fundado en 1936.
http://www.elsalvador.com
El País
El periódico con más circulación en la Zona Occidental
http://www.elpais.com.sv
El Portal de Oriente
Las noticias más relevantes de la zona oriental de El Salvador.
http://www.elportaldeoriente.com
La Prensa Gráfica
Diario de Grupo Dutriz con circulación en todo el país fundado
en 1915.
http://www.laprensagrafica.com
Mi Chero Grupo Dutriz de lectura fácil y rápida, 2013. E-mail:
[email protected]. https://www.facebook.com/michero.sv/info
34
Se utilizó el tipo de observación análisis de contenido, el cual se consideró el más
indicado para nuestra investigación, ya que esta es una técnica adecuada cuando el
fenómeno a observar es la comunicación.
Se analizaron los diferentes medios de comunicación a nivel nacional, identificando el
público objetivo de cada medio y su programación, para así definir los medios más
adecuados para que “Muebles Multifuncionales” tenga una publicidad adecuada y
llegue a su público objetivo.
De todos medios que existen a nivel nacional, se seleccionaron los siguiente tres:
Radio DOREMIX
Radio SODA STEREO
TVS CANAL 25
Estos son los medios adecuados para realizar publicidad ya que llegan a todo el
público santaneco, son reconocidos y a la vez tienen muy buen posicionamiento en el
mercado lo cual nos asegurará que estamos invirtiendo de manera segura en la
publicidad en dichos medios y que esta llegara al público que necesitamos, por medio
de una programación variada, y es a los cuales queremos llegar ya que son nuestros
clientes potenciales.
REDES SOCIALES
Google+
35
Además MAFECH a tomado en consideración las siguientes recomendaciones para
nuestra publicidad y promoción:
Se recomienda crear notoriedad de marca frente a los consumidores finales, ya
que la misma ayudaría a mejorar el posicionamiento de la empresa y sus
productos dentro de un sector tan publicitado como lo es el de muebles.
Crear una ambientación del área de exposición de los muebles para que el
cliente identifique el producto como elegante, exclusivo y de alta calidad.
Además, se colocarán los muebles sobre una tarima que destaque la presencia
de los artículos sobre los demás muebles de la tienda.
Colocar en los muebles, etiquetas que definan las características principales
del mismo y la colección a la que pertenecen y grabar en la madera el logo de
la empresa y nombre de la colección.
Participar en ferias de inmobiliarias.
36
II. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
Objetivo: Es demostrar si el proyecto de inversión es o no técnicamente factible,
justificando además, desde un punto de vista económico, haber seleccionado la mejor
alternativa en tamaño, localización y proceso productivo para abastecer el mercado
demandante del bien o servicio a producir
1. CARACTERÍSTICAS DE LA LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO
Se eligió ubicar el taller en un local que esté disponible sobre calle independencia por
los siguientes Factores:
1. Alta afluencia de personas (clientes potenciales)
37
2. Ventajas logísticas para el abastecimiento y distribución.
3. Buen servicio de transporte público para los empleados.
4. Seguridad.
2. BOSQUEJO DE LA DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Mesa de trabajo
Almacenamiento De materiales
E insumos
Almacenamiento
6 m cuadr
Taladro
Area de pintura
Router table
Mesa de trabajo
Sierra dedisco
Producto Terminado
Equipo yherramientas
Oficina
2 m cuadr
Sala de ventas
AlmacenamientoDe Madera
15 m cuadr
38
3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS.
Especificaciones técnicas y diseño
del producto
Imagen del diseño
Silla multifuncional elaborada con
madera de cedro, garantizando la
calidad en la madera y su resistencia;
posee las funciones de silla, escalera y
como estante para colocar fotografías o
algún artículo de decoración, este
producto que va dirigido al hogar y
también a oficinas, se puede utilizar
según sea la necesidad que se desea
cubrir y en el momento más
conveniente.
Se dobla fácilmente para convertirse en
escalera o estante y de igual manera
para volver a su forma original que es la
de silla.
39
4. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE LA ELABORACIÓN DEL
PRODUCTO.
Proceso: Ensamble de silla multifuncional Fecha: 01/Octubre/2015
Area: Taller
Marcar Marcar
Cortar Cortar Cortar Cortar
Pulir Pulir Pulir Pulir
Transporte Perforar Perforar Perforar
Area de ensamble
Transaporte
Ensamble
ç
Diagrama de Operaciones
ASIENTO
Marcar Marcar
BRAZOS FRENTERA ESPALDAR
54
5. CÁLCULO DE TIEMPOS DE FABRICACIÓN
Tabla de resumen de hojas de ruta
Nombre de la parte Marco principal Marco secundario Escalon Asiento Base de marco Soporte Espaldar Total tiempo
Partes por unidad 2 2 3 1 1 1 1
Operacion Maquina o equipo
Trazado Mesa de trabajo 1 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 2.1
Corte de canal para escalones Router 0.65 1.4 0 0 0 0 0 2.05
Perforaciones para guia de corte Taladro vertical 2.67 2.67 0 0 0 0 0 5.33
Corte de bocados Sierra caladora 1.20 1.20 0 0 0 0.75 0 3.15
Corte de perfil Sierra caladora 2 2 0.25 0.5 0.8 1 1.5 8.05
Corte de perfil recto Sierra disco 0.8 0 0.25 0 0.5 0 0 1.55
Desbaste de perfil Router de mesa 1 1 0.25 0.5 1 1 2 6.75
Ajustegeometria de piezas Router de mesa 1.25 1 0.5 0.75 0 0 0 3.5
Matado de filosinternos Router Manual 1.15 1.15 0 0 0 0 0.5 2.8
Corte de perfil Sierra disco mesa 0 0 0 0.5 0.5 0.5 0.5 2
Redondeo de perfil Router mesa 1.15 1.15 0.25 0.6 0.6 0.6 0.8 5.15
Cepillado de superficie Ceipilladora 0.75 0.75 0.75 1.2 1 1 0.8 6.25
Lijado de superfice Lijadora 1 1.1 1.5 1.2 1 0.8 1.3 7.9
Perforado de agujeros Taladro manual 1 1 0.75 1 0.8 0.5 0.5 5.55
Preensamble Prensas C 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 0.35 2.45
Atornillado Atornillador Electrico 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75 5.25
Elaboracion de tapones Taladro vertical 0 0 0 3 0 0 0 3
Puesta de tapones Cepilladora 0 0 0 2 0 0 0 2
Puesta de bisagra Atornillador Electrico 0 0 0 0 0 0 0 0
Aplicacion de sellador Compresor 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 5.6
Aplicacion de pintura Compresor 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 5.6
Inspeccion y pequeñosajustes
0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 3.5
Empaque
0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 3.5
Tiempo por una parte 18.6 18.4 8.5 15.3 10.2 10.2 11.9
Tiempo por el conjunto de partes 37.2 36.8 25.5 15.3 10.2 10.2 11.9
Tiempo de fabricacionstd x unidad (minutos)
147
54
6. Listado de maquinaria y equipo que se requiere para la producción.
6.1. Maquinaria y equipo
Descripción
Cantidad
Costo unitario
Costo total
Compresor monofásico 24 L 1 $ 195.00 $ 195.00
Pistola para pintar 1 $ 32.00 $ 32.00
Espiga Metalica hembra 1 $ 1.45 $ 1.45
Manguera para aire 25´ 1 $ 9.00 $ 9.00
Sierra circular 1 $ 165.00 $ 165.00
Serrucho Eléctrico 1 $ 485.00 $ 485.00
Taladro 1 $ 85.00 $ 85.00
Atornillador Inalambrico 2 $ 24.50 $ 49.00
Juego de brocas 1 $ 25.00 $ 25.00
Cepilladora 1 $ 81.00 $ 81.00
Cinta Métrica 2 $ 12.00 $ 24.00
Escuadra para carpintero 2 $ 4.65 $ 9.30
Prensa C 3" 6 $ 8.15 $ 48.90
Prensa C 8" 4 $ 22.00 $ 88.00
Regla de acero 12" 2 $ 1.50 $ 3.00
Regla de acero 24" 2 $ 3.50 $ 7.00
Martillo para carpintero 2 $ 5.60 $ 2.00
Wood router 1 $ 102.00 $ 102.00
Brocha 3 $ 1.75 $ 5.25
Routertable 1 $ 200.00 $ 200.00
mesa de trabajo 2 $ 200.00 $ 400.00
Broca para router(juego) 1 $ 48.00 $ 48.00
Goniometro 2 $ 6.50 $ 13.00
Total $ 2,077.90
1
6.1.1 Listado de las partes para elaborar el producto.
Compañía: MAFECH Elaborado por: Henry Campos
Producto: “SILLA MULTIFUNCIONAL” Fecha: 05 de octubre de 2015
NIVEL CÓDIGO NOMBRE DE PARTE CANTIDAD UNITARIA
UNIDAD DE MEDIDA
COMPRAR/ FABRICAR
0 001 Silla Multifuncional 1 Fabricar
1 101 Barniz Marino 0.16 Galon Comprar
1 102 Sellador 0.25 Galon Comprar
1 103 Tapones de madera 10 Unidad Fabricar
1 104 Thinner 0.05 Galon Comprar
1 105 Marco principal con escalones y Base
1 Unidad Fabricar
1 106 Marco secundario con escalones y soporte
1 Unidad Fabricar
1 107 Tornillos 30 Unidad Comprar
1 108 Bisagras 2 Unidad Comprar
2 201 Escalones 3 Unidad Fabricar
2 202 Pegamento de cola 0.015 Galón Comprar
2 203 Marco principal 2 Unidad Fabricar
2 204 Marco secundaria 2 Unidad Fabricar
2 206 Base marcosecundaria 1 Unidad Fabricar
2 207 Asiento 1 Unidad Fabricar
2 208 Soporte 1 Unidad Fabricar
2 209 Espaldar 1 Unidad Fabricar
3 301 Tabla de cedro 1”x12” 4 Varas Comprar
2
6. Cálculo de materiales/ materias primas que se usaran en el proceso
productivo (costo de fabricación)
Componente Unidad de
medida Costo
Consumo
por unidad Costo x unidad
Madera tipo tabla 12'x12”x1” Vara $3.6 4 $14.40
Pegamento de cola Galon $6.50 0.0075 $0.15
Barniz cedro 3 en 1 Galon $22.75 0.037 $0.85
Tornillos de 1/8”X1” Unidad $0.01 30 $0.30
Bisagra de piano Metro $1.79 0.33 $0.59
$17.25
El costo de fabricación es de $17.25
7. Proveedores
MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN EL BRASIL
Forma de pago: Crédito
Plazo: 30 días
Flete: incluido por proveedor
Pedido mínimo: 100 varas
Tipo de madera: Cedro
3
8. Organización de las personas en el proceso productivo
Partiendo de una demanda inicial de 300 unidades mensuales se calcula el número de
operarios de taller necesarios para realizar las operaciones de fabricación.
300 unidades = 300x2.45 horas por unidad
300 unidades = 745 horas hombre.
Se estima una eficiencia del 95% por curvas de aprendizaje y otros, quedando un total
de horas hombre necesarias de 782 horas.
Considerando un mes de 22 días hábiles se necesitan 4 operarios para cumplir con la
demanda esperada.
9.1 Los horarios de trabajo para el taller será:
Lunes a Viernes 7:00 am a 12m – 1:00pm- 5pm
Los horarios para ventas y atención al cliente:
Lunes a viernes de 8:00 am a 12m – 1:00pm a 5pm
Sábado de 8:00 am a 12m
9.2 Distribución de personal y puestos
9.2.1 Sala de ventas
Asistente administrativa: es la persona encargada de atender a clientes que se
presenten a mostrador y cubrir las actividades administrativas básicas para la
operación del taller.Se contara con 1 vendedor y una asistente administrativa.
4
9.2.2 Operarios de Taller:
Se requieren operarios con conocimientos en carpintería que tengan la capacidad de
manejar el equipo y maquinaria dispuestas en el taller y cumplir con los estándares de
calidad y productividad deseados.
9.2.3 Vendedor:
Encargado de echar a andar y cumplir con las perspectivas de venta, desarrollo de
clientes bajo los diferentes canales que se tiene dispuestos para la comercialización
del producto y gestión de toda la cartera de clientes que se desarrolle.
5
I. ESTUDIO ECONÓMICO
OBJETIVO: Determinar si nuestro proyecto es rentable o no; y si es oportuno
ejecutarlo ó cabe postergar su inicio.
La evaluación económica financiera constituye el punto culminante del estudio de
factibilidad, pues mide en qué magnitud los beneficios que se obtienen con la
ejecución del proyecto superan los costos y los gastos para su materialización.- Para la
realización de este estudio se tuvieron en cuenta algunos estados financieros básicos
para su posterior evaluación y análisis los cuales son:
3.1 Balance inicial de la empresa.-
BALANCE INICIAL AL 18 DE ENERO DEL 2014
(EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES 20,000.00$
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 10,000.00$
TOTAL ACTIVO 30,000.00$
PASIVO Y PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 30,000.00$
Capital suscrito y pagado 20,000.00$
Capital suscrito no pagado 10,000.00$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 30,000.00$
Marta Jacquelinne Marroquín Felipe Ochoa Pedro Perez
Representante legal Contador Auditor
6
3.2 Plan de Inversión y Operación de la Puesta en Marcha.-
A continuación detallamos los costos de inversión, operación y los recursos necesarios
para la puesta en marcha del proyecto, es decir, aquellos que son necesarios para que
empiece y entre en funcionamiento la empresa, aquí también establecemos los gastos
de inversión que servirán como base para la financiación que necesitaremos para
comenzar a fabricar los productos. La siguiente Tabla muestra la proyección:
PROYECCION EN COSTOS DE INVERSION Y OPERACIÓN
COSTOS DE INVERSION Y
PRODUCCION 2013 2014 2015 2016 2017 2018
EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Compra de Materiales
directos 648.00$ 1,296.00$ 1,944.00$ 2,592.00$ 3,240.00$
Mano de Obra Directa 2,433.60$ 4,867.20$ 7,300.80$ 9,734.40$ 12,168.00$
Total de Costos Directos 3,445.20$ 6,890.40$ 10,335.60$ 13,780.80$ 17,226.00$
Costos Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Otros Costos - Materiales Indirectos 148.80$ 213.60$ 278.40$ 343.20$ 408.00$
Total de Costos Indirectos 148.80$ 213.60$ 278.40$ 343.20$ 408.00$
Total de Costos de Producción 3,594.00$ 7,104.00$ 10,614.00$ 14,124.00$ 17,634.00$
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Salario de Secretaria 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$
Papelería e Insumos 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$ 3,336.00$
Total Gastos de
Administración 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$ 6,133.20$
GASTOS DE VENTAS
Salario de Vendedor 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$
Total Gastos de Ventas 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$ 2,797.20$
TOTAL 12,524.40$ 16,034.40$ 19,544.40$ 23,054.40$ 26,564.40$
INVESIONES (inicio de Período)
Maquinaria y Equipo 110.00$ -$ -$ -$ -$ -$
Equipos de Oficina 520.00$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL DE INVERSIONES 630.00$ -$ -$ -$ -$ -$
TOTAL DE INVERSIÓN Y
OPERACIÓN 630.00$ 12,524.40$ 16,034.40$ 19,544.40$ 23,054.40$ 26,564.40$
7
3.3 Financiamiento.-
Para la puesta en marcha del proyecto se hace necesario la financiación de agentes
externos para cubrir la compra de Maquinaria y Equipo, es por ello, que se tendrán en
cuenta el aporte de los socios y el aporte de fuentes externas para la puesta en marcha
de este proyecto, para la financiación del proyecto se estimaron los gastos de
inversión en maquinaria para el año 0 (cero) también se elaboró la tabla de
amortización anual para determinar el valor de la inversión requerida; la cual se
muestra a continuación:
PLAZO 48 meses MONTO
$13,000.00
INTERES 12% anual CUOTA ($342.34)
PLAZO MONTO CAPITAL CUOTA INTERESES SALDO
1 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,729.17
2 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,458.33
3 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $12,187.50
4 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,916.67
5 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,645.83
6 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,375.00
7 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $11,104.17
8 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,833.33
9 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,562.50
10 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,291.67
11 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $10,020.83
12 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,750.00
13 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,479.17
14 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $9,208.33
15 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,937.50
16 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,666.67
17 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,395.83
18 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $8,125.00
19 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,854.17
20 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,583.33
21 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,312.50
22 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $7,041.67
23 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,770.83
24 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,500.00
25 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $6,229.17
8
26 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,958.33
27 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,687.50
28 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,416.67
29 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $5,145.83
30 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,875.00
31 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,604.17
32 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,333.33
33 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $4,062.50
34 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,791.67
35 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,520.83
36 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $3,250.00
37 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,979.17
38 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,708.33
39 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,437.50
40 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $2,166.67
41 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,895.83
42 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,625.00
43 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,354.17
44 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $1,083.33
45 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $812.50
46 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $541.67
47 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $270.83
48 $13,000.00 270.833333 $342.34 $71.51 $0.00
3.4 Determinación del Costo Total Unitario (CTU) de Producción.
Cálculo del Costo Fijo Unitario (CFU)
Cálculo del Costo Variable Unitario (CVU)
Cálculo del Costo Total Unitario (CTU)
CFU = $12,854.40 /3600u
CFU = $3.57
CVU = $66,456 /3600u
CVU = $18.46
9
3.5 Determinación del Precio de Venta Unitario (PVU).
3.6 Proyección de Ventas, estructura de Costos y Gastos.-
A continuación se muestra la proyección en las ventas, costos y gastos de la empresa
para los cinco años de vida del proyecto.
PROYECCION EN VENTAS, COSTOS Y GASTOS
VENTAS, COSTOS Y GASTOS UNIDAD 2014 2015 2016 2017 2018
MUEBLE MULTIFUNCIONAL SILLA- ESCALERA
PRECIO UNITARIO DE SILLA- ESCALERA
Silla- Escalera $/UNIDAD $29.74 $29.73 $29.73 $29.73 $29.73
Total precio unitario $29.74 $29.73 $29.73 $29.73 $29.73
UNIDADES VENDIDAS POR PRODUCTO
Silla- Escalera UNIDAD 3600 4000 4500 5000 5500
Total unidades vendidas 3600 4000 4500 5000 5500
TOTAL DE VENTAS
Ventas promedio de sillas $107,058.49 $118,920.00 $133,785.00 $148,650.00 $163,515.00
Total de ventas de sillas $107,058.49 $118,920.00 $133,785.00 $148,650.00 $163,515.00
COSTO UNITARIO DE COSTOS FIJOS
Alquiler de local $/UNIDAD $0.67 $0.60 $0.53 $0.48 $0.44
Alquiler de Maquinaria y Eq. $/UNIDAD $0.83 $0.75 $0.67 $0.60 $0.55
Publicidad $/UNIDAD $0.33 $0.30 $0.27 $0.24 $0.22
Servicios de Agua y luz $/UNIDAD $0.13 $0.12 $0.10 $0.09 $0.09
Servicios de Internet $/UNIDAD $0.05 $0.05 $0.04 $0.04 $0.03
TOTAL COSTO FIJO $2.02 $1.81 $1.61 $1.45 $1.32
COSTOS UNITARIOS MATERIA PRIMA
CTU = $3.57 + $18.46
CTU = $22.03
PVU = CTU + (CTU x % DE GANACIA)
PVU = $22.03 + ($22.03 x 0.35)
PVU = 22.03 + 7.71
PVU = $29.74
10
Material Directo $/UNIDAD $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19 $ 16.19
Material Indirecto $/UNIDAD $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06 $ 1.06
Total Costo de Materia Prima $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25 $ 17.25
COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA
Mano de obra Directa $/UNIDAD $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15
Total costo de mano de obra $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15 $ 1.15
TOTAL COSTO DE FABRICACION $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40 $ 18.40
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración
Salario Secretaria $/UNIDAD $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51
Papelería e insumos $/UNIDAD $ 0.06 $ 0.05 $ 0.04 $ 0.04 $ 0.04
Total de Gastos de Administración $ 0.83 $ 0.75 $ 0.67 $ 0.60 $ 0.54
Gastos de Ventas
Salario de vendedor $/UNIDAD $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51
Total de Gastos de ventas $ 0.78 $ 0.70 $ 0.62 $ 0.56 $ 0.51
TOTAL DE GASTOS $ 1.61 $ 1.40 $ 1.24 $ 1.12 $ 1.02
TOTAL COSTO VARIABLE $ 18.46 $ 18.45 $ 18.45 $ 18.44 $ 18.44
TOTAL DE COSTOS MAS GASTOS POR UNIDAD $ 22.03 $ 19.80 $ 19.65 $ 19.52 $ 19.42
3.7 Previsión de ventas
PREVISIÓN DE VENTAS AÑO 2014
PESIMISTA 60,325.45$
REALISTA 74,509.00$
OPTIMISTA 107,058.49$
3.8 Determinación del Margen de Contribución.
MC = PV - CV
MC = $29.74 - 18.46
MC = $11.28
11
3.9 Determinación y análisis del Punto de Equilibrio.
MC = (PV - CU) x 100
CU
MC = $29.74 - 22.03 X 100
$11.28
MC = 0.35%
12
3.10 Análisis de los Indicadores Financieros VAN y TIR.
Inversion inicial TASA DE DESCUENTO: 30%
FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS FLUJO DE EFECTIVO NETO
A B A+B
AÑO VALOR AÑO VALOR AÑO VALOR (43,000.00)$
2014 $107,042.29 2014 66,448.18$ 0 (43,000.00)$ 40,594.10$
2015 $118,920.00 2015 73,809.09$ 2014 40,594.10$ 45,110.91$
2016 $133,785.00 2016 83,010.23$ 2015 45,110.91$ 50,774.77$
2017 $148,650.00 2017 92,233.59$ 2016 50,774.77$ 56,416.41$
2018 $163,515.00 2018 101,412.50$ 2017 56,416.41$ 62,102.50$
TOTAL 671,912.29$ TOTAL 416,913.59$ 2018 62,102.50$
TOTAL 211,998.70$
43,000.00$
VAN = 74,509.00$
TIR = 101%
"=VNA(30%,K7:K11)+K6"
"=TIR(K6:K11)"
$74,509.00
$0.00
$10,000.00
$20,000.00
$30,000.00
$40,000.00
$50,000.00
$60,000.00
$70,000.00
$80,000.00
TASA DE VAN
TASA DE VAN
54
3.11 Flujo de efectivo.
MUEBLES MAFECH S.A. DE C.VFlujo de efectivo al 31 de Diciembre de 2014
Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America
PERIODOS TOTALCONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 8,899.94$ 106,799.29$
EGRESOS 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 5,537.35$ 66,448.18$
ACTIVO FIJO
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00$ 1,500.00$
HERRAMIENTAS 500.00$ 500.00$
MUEBLES Y ENSERES 500.00$ 500.00$
GASTOS PRE OPERATIVOS
MATERIA PRIMA/INSUMOS -$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 5,175.00$ 56,925.00$
MANO DE OBRA 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 811.20$ 9,734.40$
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 2,797.20$
GASTOS DE VENTAS 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 233.10$ 2,797.20$
SALDO ANTES DE IMPUESTOS 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 3,362.59$ 40,351.11$
IMPUESTOS 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 1,008.78$ 12,105.33$
SALDO ECONOMICO 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 2,353.81$ 28,245.78$
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
APORTE DE CAPITAL 30,000.00$ 30,000.00$
PRESTAMOS 13,000.00$ 13,000.00$
AMORTIZACION 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 270.83$ 3,249.96$
EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO43,000.00$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 3,583.33$ 43,000.00$
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 5,666.32$ 67,995.82$
54
CONCLUSIÓN
Los productos multifuncionales son hoy día muy diversos e importantes
para el uso en nuestras actividades del hogar. Con la obtención de los
resultados de LA SILLA MULTIFUNCIONAL, podemos visualizar que el
mercado al cual se dirigiría el producto es muy diverso y ello nos
permitirá obtener un posicionamiento bastante rápido.
El impacto que tendrá puede ser sustentado en los aspectos técnicos que
este tiene y todas las consideraciones que se han relacionado a su diseño,
fabricación y distribución nos traerán consigo marcar la diferencia por
sobre la competencia; consideramos que después de haber establecido un
estudio financiero real y preciso podremos en función de los siguientes 5
años obtener un 35% de las ganancias y con proyección a incrementar
dicho porcentaje.
2
ENCUESTA PILOTO
UNIVERSIDAD FRANCISCO GAVIDIA
CENTRO REGIONAL DE OCCIDENTE
ENCUESTA DIRIGIDA A LOS CLIENTES POTENCIALES A COMPRAR NUESTROS
PRODUCTOS MULTIFUNCIONALES, DICHA ENCUESTA SE DESARROLLO A TRAVÉS
DEL FACEBOOK
OBJETIVO: CONOCER LA OPINION DE LAS PERSONAS A CERCA DE LA ACEPTACION
DE NUESTRO PRODUCTO “UNA SILLA QUE SE CONVIERTE EN UNA PRÁCTICA
ESCALERA”
INDICACION: MARQUE CON UNA “X” O COMPLEMENTE SEGÚN CORRESPONDA
1. En general, ¿con que frecuencia utiliza productos que le brindan usos múltiples en un
solo producto?
casi siempre ______
usualmente ______
a veces ______
rara vez ______
casi nunca ____
2. En general, ¿le interesaría adquirir una silla transformable en escalera?
Si me interesa ______
Talvés me interesa ______
No me interesa ______
3
3. En general, ¿qué tan útil es este producto para usted?
Extremadamente útil ______
muy útil ______
moderadamente útil ______
poco útil ______
nada útil ____
4. En general, ¿con cuánto dinero en USD estaría dispuesto a pagar por este producto?
$50 ______
$40 ______
$30 ______
$25 ______
$20 ____
5. Principalmente, ¿por qué medio acostumbra hacer sus compras?
Por internet ______
En la tienda ______
Por teléfono ______
Por catálogo ______
Otros ____
6. En general, ¿Qué tan importante es el precio al momento de elegir este producto?
Extremadamente importante ______
muy importante ______
moderadamente importante ______
4
poco importante ______
nada importante ____
7. En general, ¿Qué tan fácil es de encontrar nuestros productos para usted?
Extremadamente fácil ______
muy fácil ______
moderadamente fácil ______
poco fácil ______
nada fácil ____
8. En general, ¿Qué tan dispuesto estaría a cambiar todos los productos por uno que le
brinde usos múltiples en un solo producto?
Bastante probable ______
Algo probable ______
Nada probable ____
9. En general, ¿Qué tanta influencia tiene el diseño de este producto al momento de
comprarlo?
Demasiada influencia ______
Mucha influencia ______
suficiente influencia ______
poca influencia ______
nada de influencia ____