Monografia de Contabilidad Completa en Excel

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PLAN DE CUENTAS CLASE 1 ACTIVO CORRIENTE 10 Caja y Bancos 10.1 Efectivo en soles 10.2 Caja chica en soles 10.3 Remesas de sucursal 10.4 Cuentas Corrientes 10.41 Banco Crédito 10.42 Banco Santander 10.43 Banco ScotiAbank 10.8 Latino Ahorro en soles 10.9 Fondos Sujetos a Restricciones 10.91 Cuenta de Detracciones 12 Clientes 12.1 Facturas por Cobrar 12.11 Facturas - País según su relación 12.12 Facturas - Exterior según su relación 12.2 Anticípos recibidos 12.3 Letras por cobrar 12.31 Letras - País según su relación 12.9 Cobranza dudosa 12.91 Cobranza dudosa - según su relación 14 Cuentas por Cobrar personal 14.1 Préstamos al personal 14.11 Maritza Sanchez Miranda 14.12 Juan Burga Arana 14.13 Segundo Jara 14.14 Anthony Mostacero Armas 14.15 Juan Arana 14.16 Juan Alcantara 14.17 Daniel Asmat 14.18 Ronald Pozo 14.19 Willian Rodriguez 14.2 Prestación a accionistas 16 Cuentas por Cobrar Diversas 16.2 Reclamaciones de terceros 16.8 Otras Cuentas por Cobrar 19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa 19.2 Clientes 19.6 Cuentas por Cobrar Diversas CLASE 2 ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS 20 Mercaderías 20.1 Almacen 20.11 Mercaderias Producto "x" 20.12 Mercaderias Producto "y" 20.8 Mercaderías ACM 21 Productos Términados 21.1 Mesas de PingPong 21.2 Puertas 21.3 Mesas y Sillas

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PlanPLAN DE CUENTASCLASE1ACTIVO CORRIENTE10Caja y Bancos10.1Efectivo en soles10.2Caja chica en soles10.3Remesas de sucursal10.4Cuentas Corrientes10.41Banco Crdito10.42Banco Santander10.43Banco ScotiAbank10.8Latino Ahorro en soles10.9Fondos Sujetos a Restricciones10.91Cuenta de Detracciones12Clientes12.1Facturas por Cobrar12.11Facturas - Pas segn su relacin12.12Facturas - Exterior segn su relacin12.2Anticpos recibidos12.3Letras por cobrar12.31Letras - Pas segn su relacin12.9Cobranza dudosa12.91Cobranza dudosa - segn su relacin14Cuentas por Cobrar personal14.1Prstamos al personal14.11Maritza Sanchez Miranda14.12Juan Burga Arana14.13Segundo Jara14.14Anthony Mostacero Armas14.15Juan Arana14.16Juan Alcantara14.17Daniel Asmat14.18Ronald Pozo14.19Willian Rodriguez14.2Prestacin a accionistas16Cuentas por Cobrar Diversas16.2Reclamaciones de terceros16.8Otras Cuentas por Cobrar19Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa19.2Clientes19.6Cuentas por Cobrar DiversasCLASE2ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS20Mercaderas20.1Almacen20.11Mercaderias Producto "x"20.12Mercaderias Producto "y"20.8Mercaderas ACM21Productos Trminados21.1Mesas de PingPong21.2Puertas21.3Mesas y Sillas23Productos en Proceso23.1Mesas de PingPong23.2Ventanas23.3Mesas y Sillas23.41 Puerta24Materias Primas y Auxiliares24.1Materias Primas24.8Materias Primas y Auxiliares, ACM24.9Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM26Suministros Diversos26.4Utiles de Escritorio26.8Suministros Diversos, ACM26.9Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM28Existencias por Recibir28.1Mercaderias en trnsito28.8Existencias por Recibir, ACMCLASE3ACTIVO NO CORRIENTE31Valores31.1Acciones31.2Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM31.3Valores, ACM31.9Provisin por Fluctuacin de Valores33Inmueble, Maquinaria y Equipo33.1Terrenos33.2Edificios33.3Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin33.4Unidades de Transporte33.5Muebles33.6Equipos Diversos33.8Unidades por recibir33.9Equipos de computo34Intangibles34.3Gastos de inversion34.6Gastos de promocin38Cargas Diferidas38.1Intereses por Devengar38.2Seguros Pagados por Adelantado38.3Alquileres Pagados por Adelantado38.4Entregas a rendir38.41Juan Burga38.42Maritza Sanchez38.43Heber Torres38.44Anthony Mostacero38.5Adelanto de Remuneraciones38.6Cheques Diferidos38.8Gastos Anticipados, ACM38.9Otras Cargas Diferidas39Depreciacin y Amortizacin Acumulada39.3Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo39.31Depreciacin acumulada39.4Amortizacin Intangibles39.8Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACMCLASE4PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE40Tributos por Pagar40.1Gobierno Central40.11Tributos (IGV)40.111IGV - PERCEPCIONES40.112IGV - RETENCIONES40.13Impuesto a las Remuneraciones40.17Impuesto a las Renta40.19Otros Tributos40.3Contribuciones a Instituciones Pblicas40.31Essalud 9%40.32SNP40.33Essalud + Vida40.4Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)40.41Fondo de Pensiones40.42Prima de Seguro 1.35%40.43Comisin Variable 2.10%40.5Gobiernos Locales40.51Municipalidad Provincial41Remuneraciones y Participaciones por Pagar41.1Remuneraciones por Pagar41.2Vacaciones por Pagar41.3Participaciones por Pagar42Proveedores42.1Facturas por Pagar42.11Facturas por pagar del pas42.12Facturar por pagar del exterior42.2Anticipos Otorgados42.21Anticipos42.31Letras por Pagar46Cuentas por Pagar Diversas46.1Prestamos de Terceros46.3Prestamos de accionistas46.6Interes por pagar46.7Depositos en garantia46.9Otras cargas diversas47Beneficios Sociales de los Trabajadores47.1Compensacin por Tiempo de Servicio47.11Juan Arana Sanchez47.12Maritza Sanchez Miranda47.2Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios47.3Jubilacin49Ganancias Diferidas49.1Ventas Diferidas49.2Costos Diferidos49.3Intereses Diferidos49.8Ganancias Diferidas, ACM49.9Otras Ganancias DiferidasCLASE5PATRIMONIO50Capital50.1Capital Social50.2Capital por valorizacin adicional50.9Cuenta Personal del Propietario59Resultados Acumulados59.1Utilidades no Distribuidas59.2Prdidas AcumuladasCLASE6CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS60Compras60.1Mercaderas60.4Materias Primas y Auxiliares60.41Transporte de Materiales60.6Suministros Diversos60.8Compras, ACM60.9Gastos Vnculados con las Compras61Variacin de Existencias61.1Mercaderas61.4Materias Primas y Auxiliares61.6Suministros Diversos61.8Variacin de Existencias, ACM62Cargas de Personal62.01Cargas de Personal, ACM62.1Sueldos62.51Asignacin Familiar62.52Bonificacin62.53Movilidad62.54Horas Extras62.71Rgimens de Prestacin de Salud62.72Regimn de Pensiones62.721ONP62.722AFP62.73Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo62.74Seguro de Vida62.9Otras Cargas de Personal63Servicios Prestados por Terceros63.1Recibo de Telfono63.5Alquileres63.61Electricidad63.62Agua63.71Publicidad64Tributos64.1Impuesto a las Ventas64.2Impuesto a las Remuneraciones64.6Tributos a Gobiernos Locales64.61Municipalidad Provincial64.7Cotizacin con carcter de tributo64.9Otros Tributos65Cargas Diversas de Gestin65.1Seguros65.2Regalas65.3Suscripciones y Cotizaciones65.4Donaciones65.5Agua - aquamiel65.6Gastos de viaje65.7Gastos de representacion65.8Registros Publicos65.9Otras Cargas Diversas de Gestin65.91Utiles de Escritorio65.92Otras cargas65.921Gaseosas65.93Utiles de limpieza66Cargas Excepcionales66.1Faltantes de Caja66.2Comisiones de Venta66.3Cheques Falsos66.4gonzalo guitierres66.5Otras Comisiones66.6Prdidas excepcionales66.7AFP Ernesto Sanchez66.8Rios Solis Alcidez66.9Compra de Facturas67Cargas Financieras67.1Intereses y Gastos de Prstamos67.2ITF67.4Intereses y Gastos de Documentos Descontados67.5Descuentos Concedidos por Pronto Pago67.6Prdida por Diferencia de Cambio67.9Otras Cargas Financieras68Provisiones del Ejercicio68.1Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo68.2Amortizacin de Intangibles68.9Cuentas de Cobranza Dudosa68.6CTS69Costo de Ventas69.1Mercaderas69.2Productos TerminadosCLASE7CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS70Ventas70.1Mercaderas70.2Productos Terminados70.7Prestacin de Servicios70.8Ventas, ACM70.9Devolucin sobre ventas73Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos74Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos76Ingresos Excepcionales76.1Sobrantes de Caja76.2Ingresos Excepcionales77Ingresos Financieros77.1Intereses Sobre Prstamos otorgados77.2Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles77.3Intereses Ganados77.5Descuentos Obtenidos por Pronto pago77.6Ganancia por Diferencia de Cambio79Cargas Imputables a Cuenta de Costos79.8Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACMCLASE8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION80Margen Comercial81Produccin del Ejercicio82Valor Agregado83Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin84Resultado de Explotacin85Resultado antes de Participacin e Impuestos86Distribucin Legal de la Renta Neta86.1Participacin de los Trabajadores87Saldos Intermediarios de gestin87.1Margen Comercial87.2Produccin del Ejercicio87.3Valor Agregado87.6Resultado antes de Participacin e Impuestos88Impuesto a la Renta88.8Impuesto a la Renta, ACM89Resultado del Ejercicio89.8Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIECLASE9CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION94Gastos Administrativos95Gastos de Ventas97Gastos Financieros

DiarioFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:www.excelnegocios.comEl portal de Excel para contadoresNFECHA DE LA OPERACINGLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTOREFERENCIA DE LA OPERACINCODIGODENOMINACINDEBEHABERCODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)NUMERO CORRELATIVONUMERO DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO11/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio0310.1Efectivo en soles1,440.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio10.2Caja chica en soles200.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio10.3Remesas de sucursal190.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio10.41Banco Crdito25,100.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio10.42Banco Santander6,520.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio10.8Latino Ahorro en soles1,300.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio12.11Facturas - Pas segn su relacin29,780.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio12.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio12.31Letras - Pas segn su relacin17,000.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio12.9Cobranza dudosa18,400.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio14.1Prstamos al personal1,820.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio14.2Prestacin a accionistas3,240.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio16.2Reclamaciones de terceros1,800.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio16.8Otras Cuentas por Cobrar460.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio20.11Mercaderias Producto "x"200,000.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio20.12Mercaderias Producto "y"360,000.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio26.4Utiles de Escritorio2,400.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio28.1Mercaderias en trnsito4,700.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.1Terrenos28,000.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.2Edificios70,000.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.4Unidades de Transporte14,700.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.5Muebles9,460.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.6Equipos Diversos3,900.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio33.9Equipos de computo2,100.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio34.3Gastos de inversion2,400.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio34.6Gastos de promocin1,600.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio38.1Intereses por Devengar1,400.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio38.2Seguros Pagados por Adelantado1,900.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio38.4Entregas a rendir600.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio38.9Otras Cargas Diferidas360.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio39.31Depreciacin acumulada47,500.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio40.11Tributos (IGV)960.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio41.1Remuneraciones por Pagar1,301.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio42.11Facturas por pagar del pas15,740.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio42.12Facturar por pagar del exterior6,748.2011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio42.21Anticipos4,144.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio42.31Letras por Pagar3,600.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio46.1Prestamos de Terceros9,970.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio46.3Prestamos de accionistas960.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio46.6Interes por pagar156.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio46.7Depositos en garantia3,740.0011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio46.9Otras cargas diversas2,127.6011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio50.1Capital Social583,586.2011/1/09Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio50.2Capital por valorizacin adicional180,604.0021/31/09Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo0110.1Efectivo en soles597,353.0021/31/09Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo12.11Facturas - Pas segn su relacin537,166.0021/31/09Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo12.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.0021/31/09Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo14.1Prstamos al personal1,820.0021/31/09Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo46.1Prestamos de Terceros8,000.0031/31/09Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo0110.41Banco Crdito539,123.8031/31/09Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo40.11Tributos (IGV)960.0031/31/09Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo46.9Otras cargas diversas1,500.0031/31/09Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo10.1Efectivo en soles541,583.8041/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente0114.1Prstamos al personal700.0041/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente41.1Remuneraciones por Pagar5,095.9941/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente42.11Facturas por pagar del pas526,568.9241/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente42.31Letras por Pagar3,600.0041/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente46.9Otras cargas diversas4,756.6041/31/09Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente10.41Banco Crdito540,721.5151/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas3162.1Sueldos3,910.0051/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas62.51Asignacin Familiar100.0051/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas62.52Bonificacin245.0051/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas62.53Movilidad68.0051/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas62.54Horas Extras39.0651/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas62.71Rgimens de Prestacin de Salud392.5951/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas40.31Essalud 9%392.5951/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas40.32SNP567.0751/31/09Por la centralizacin del Libro de planillas41.1Remuneraciones por Pagar3,794.9961/31/09Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA3194Gastos Administrativos4,754.6561/31/09Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA79Cargas Imputables a Cuenta de Costos4,754.6571/31/09Por La centralizacin del registro de VENTAS1412.11Facturas - Pas segn su relacin711,096.4071/31/09Por La centralizacin del registro de VENTAS67.5Descuentos Concedidos por Pronto Pago22,600.0071/31/09Por La centralizacin del registro de VENTAS70.1Mercaderas613,200.0071/31/09Por La centralizacin del registro de VENTAS40.11Tributos (IGV)113,536.4071/31/09Por La centralizacin del registro de VENTAS49.3Intereses Diferidos6,960.0081/31/09Por La distribucion de los descuentos concedidos1497Gastos Financieros22,600.0081/31/09Por La distribucion de los descuentos concedidos79Cargas Imputables a Cuenta de Costos22,600.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS0860.1Mercaderas746,820.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS63.12Recibo de Telfono700.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS63.51Alquileres1,260.5091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS63.61Electricidad250.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS63.62Agua190.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS63.71Publicidad1,260.5091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS33.5Muebles2,100.8491/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS38.1Intereses por Devengar10,591.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS40.11Tributos (IGV)140,488.4491/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS77.5Descuentos Obtenidos por Pronto pago23,760.0091/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS42.11Facturas por pagar del pas873,044.6991/31/09Por La centralizacin del registro de COMPRAS46.9Otras cargas diversas6,856.59101/31/09Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas0820.1Almacen746,820.00101/31/09Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas61.1Mercaderas746,820.00111/31/09Por el destino del gasto provEniento del registro de compras0894Gastos Administrativos2,400.50111/31/09Por el destino del gasto provEniento del registro de compras95Gastos de Ventas1,260.50111/31/09Por el destino del gasto provEniento del registro de compras79Cargas Imputables a Cuenta de Costos3,661.00121/23/09Por la provisin de la DONACION65.4Donaciones900.00121/23/09Por la provisin de la DONACION46.9Otras cargas diversas900.00131/23/09Por el destino del gasto (donacin)94Gastos Administrativos900.00131/23/09Por el destino del gasto (donacin)79Cargas Imputables a Cuenta de Costos900.00141/31/09Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex69Costo de Ventas431,299.95141/31/09Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex20Mercaderas431,299.95151/31/09Por la provisin de CTS Y depreciacin68.1Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo260.69151/31/09Por la provisin de CTS Y depreciacin68.6CTS357.16151/31/09Por la provisin de CTS Y depreciacin47.1Compensacin por Tiempo de Servicio357.16151/31/09Por la provisin de CTS Y depreciacin39.3Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo260.69161/31/09Por el destino del gasto proviniente de la provisin94Gastos Administrativos617.85161/31/09Por el destino del gasto proviniente de la provisin79Cargas Imputables a Cuenta de Costos617.85171/31/09Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.61.6Suministros Diversos960.00171/31/09Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.26.4Utiles de Escritorio960.00181/31/09Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles94Gastos Administrativos960.00181/31/09Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles79Cargas Imputables a Cuenta de Costos960.00191/31/09Por la absorcion del Costo de ventas61.1Mercaderas431,299.95191/31/09Por la absorcion del Costo de ventas69Costo de Ventas431,299.955,828,298.895,828,298.89

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MayorFORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"10Caja y BancosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,440.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio200.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio190.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio25,100.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio6,520.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,300.001/31/092Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo597,353.001/31/093Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo539,123.801/31/093Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo541,583.801/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente540,721.51TOTALES1,171,226.801,082,305.3112ClientesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio29,780.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio50,367.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio17,000.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio18,400.001/31/092Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo537,166.001/31/092Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo50,367.001/31/097Por La centralizacin del registro de VENTAS711,096.40TOTALES826,643.40587,533.0014Cuentas por Cobrar personalFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,820.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio3,240.001/31/092Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo1,820.001/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente700.00TOTALES5,760.001,820.0016Cuentas por Cobrar DiversasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,800.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio460.00TOTALES2,260.000.020MercaderasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio200,000.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio360,000.001/31/0910Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas746,820.001/31/0914Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex431,299.95TOTALES1,306,820.00431,299.9526Suministros DiversosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio2,400.001/31/0917Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.960.00TOTALES2,400.00960.0028Existencias por RecibirFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio4,700.00TOTALES4,700.000.033Inmueble, Maquinaria y EquipoFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio28,000.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio70,000.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio14,700.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio9,460.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio3,900.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio2,100.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS2,100.84TOTALES130,260.840.034IntangiblesFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio2,400.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,600.00TOTALES4,000.000.038Cargas DiferidasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,400.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,900.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio600.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio360.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS10,591.00TOTALES14,851.000.039Depreciacin y Amortizacin AcumuladaFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio47,500.001/31/0915Por la provisin de CTS Y depreciacin260.69TOTALES0.047,760.6940Tributos por PagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio960.001/31/093Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo960.001/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas392.591/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas567.071/31/097Por La centralizacin del registro de VENTAS113,536.401/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS140,488.44TOTALES141,448.44115,456.0541Remuneraciones y Participaciones por PagarFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio1,301.001/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente5,095.991/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas3,794.99TOTALES5,095.995,095.9942ProveedoresFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio15,740.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio6,748.201/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio4,144.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio3,600.001/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente526,568.921/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente3,600.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS873,044.69TOTALES530,168.92903,276.8946Cuentas por Pagar DiversasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio9,970.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio960.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio156.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio3,740.001/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio2,127.601/31/092Por la centralizacin de los ingresos del Libro Caja Efectivo8,000.001/31/093Por la centralizacin de los egresos del Libro Caja Efectivo1,500.001/31/094Por la centralizacin de Caja Detalle en cuenta corriente4,756.601/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS6,856.591/23/0912Por la provisin de la DONACION900.00TOTALES6,256.6032,710.1947Beneficios Sociales de los TrabajadoresFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/0915Por la provisin de CTS Y depreciacin357.16TOTALES0.0357.1649Ganancias DiferidasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/097Por La centralizacin del registro de VENTAS6,960.00TOTALES0.06,960.0050CapitalFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio583,586.201/1/091Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio180,604.00TOTALES0.0764,190.2060ComprasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS746,820.00TOTALES746,820.000.061Variacin de ExistenciasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/0910Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas746,820.001/31/0917Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.960.001/31/0919Por la absorcion del Costo de ventas431,299.95TOTALES432,259.95746,820.0062Cargas de PersonalFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas3,910.001/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas100.001/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas245.001/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas68.001/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas39.061/31/095Por la centralizacin del Libro de planillas392.59TOTALES4,754.650.063Servicios Prestados por TercerosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS700.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS1,260.501/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS250.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS190.001/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS1,260.50TOTALES3,661.000.065Cargas Diversas de GestinFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/23/0912Por la provisin de la DONACION900.00TOTALES900.000.067Cargas FinancierasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/097Por La centralizacin del registro de VENTAS22,600.00TOTALES22,600.000.068Provisiones del EjercicioFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/0915Por la provisin de CTS Y depreciacin260.691/31/0915Por la provisin de CTS Y depreciacin357.16TOTALES617.850.069Costo de VentasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/0914Por el costo de la mercaderia vendida segn kardex431,299.951/31/0919Por la absorcion del Costo de ventas431,299.95TOTALES431,299.95431,299.9570VentasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/097Por La centralizacin del registro de VENTAS613,200.00TOTALES0.0613,200.0077Ingresos FinancierosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/099Por La centralizacin del registro de COMPRAS23,760.00TOTALES0.023,760.0079Cargas Imputables a Cuenta de CostosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/096Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA4,754.651/31/098Por La distribucion de los descuentos concedidos22,600.001/31/0911Por el destino del gasto provEniento del registro de compras3,661.001/23/0913Por el destino del gasto (donacin)900.001/31/0916Por el destino del gasto proviniente de la provisin617.851/31/0918Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles960.00TOTALES0.033,493.5094Gastos AdministrativosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/096Por la distribucin del gasto proveniente de la PLANILLA4,754.651/31/0911Por el destino del gasto provEniento del registro de compras2,400.501/23/0913Por el destino del gasto (donacin)900.001/31/0916Por el destino del gasto proviniente de la provisin617.851/31/0918Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles960.00TOTALES9,633.000.095Gastos de VentasFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/0911Por el destino del gasto provEniento del registro de compras1,260.50TOTALES1,260.500.097Gastos FinancierosFECHA DE LA OPERACINNUMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIODESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACINSALDOS Y MOVIMIENTOSDEUDORACREEDOR1/31/098Por La distribucion de los descuentos concedidos22,600.00TOTALES22,600.000.0

HTANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)RAZN SOCIAL:NMERO DE R.U.CPERIODO:CODIGO DE LA CUENTA CONTABLEDENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLESALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALES DEL BALANCE GENERALSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINSALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZADEBEHABERDEUDORACREEDORACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPERDIDASGANANCIASPERDIDASGANANCIAS10Caja y Bancos1,171,226.801,082,305.3188,921.490.088,921.490.00.00.00.00.012Clientes826,643.40587,533.00239,110.400.0239,110.400.00.00.00.00.014Cuentas por Cobrar personal5,760.001,820.003,940.000.03,940.000.00.00.00.00.016Cuentas por Cobrar Diversas2,260.000.02,260.000.02,260.000.00.00.00.00.020Mercaderas1,306,820.00431,299.95875,520.050.0875,520.050.00.00.00.00.026Suministros Diversos2,400.00960.001,440.000.01,440.000.00.00.00.00.028Existencias por Recibir4,700.000.04,700.000.04,700.000.00.00.00.00.033Inmueble, Maquinaria y Equipo130,260.840.0130,260.840.0130,260.840.00.00.00.00.034Intangibles4,000.000.04,000.000.04,000.000.00.00.00.00.038Cargas Diferidas14,851.000.014,851.000.014,851.000.00.00.00.00.039Depreciacin y Amortizacin Acumulada0.047,760.690.047,760.690.047,760.690.00.00.00.040Tributos por Pagar141,448.44115,456.0525,992.390.025,992.390.00.00.00.00.041Remuneraciones y Participaciones por Pagar5,095.995,095.990.00.000.00.000.00.00.00.042Proveedores530,168.92903,276.890.0373,107.970.0373,107.970.00.00.00.046Cuentas por Pagar Diversas6,256.6032,710.190.026,453.590.026,453.590.00.00.00.047Beneficios Sociales de los Trabajadores0.0357.160.0357.160.0357.160.00.00.00.049Ganancias Diferidas0.06,960.000.06,960.000.06,960.000.00.00.00.050Capital0.0764,190.200.0764,190.200.0764,190.200.00.00.00.060Compras746,820.000.0746,820.000.00.00.00.00.0746,820.000.061Variacin de Existencias432,259.95746,820.000.0314,560.050.00.00.00.00.0314,560.0562Cargas de Personal4,754.650.04,754.650.00.00.00.00.04,754.650.063Servicios Prestados por Terceros3,661.000.03,661.000.00.00.00.00.03,661.000.065Cargas Diversas de Gestin900.000.0900.000.00.00.00.00.0900.000.067Cargas Financieras22,600.000.022,600.000.00.00.00.00.022,600.000.068Provisiones del Ejercicio617.850.0617.850.00.00.00.00.0617.850.069Costo de Ventas431,299.95431,299.950.00.00.00.0431,299.950.00.00.070Ventas0.0613,200.000.0613,200.000.00.00.0613,200.000.0613,200.0077Ingresos Financieros0.023,760.000.023,760.000.00.00.023,760.000.023,760.0079Cargas Imputables a Cuenta de Costos0.033,493.500.033,493.500.00.00.00.00.00.094Gastos Administrativos9,633.000.09,633.000.00.00.09,633.000.00.00.095Gastos de Ventas1,260.500.01,260.500.00.00.01,260.500.00.00.097Gastos Financieros22,600.000.022,600.000.00.00.022,600.000.00.00.05,828,298.895,828,298.892,203,843.162,203,843.161,390,996.171,218,829.61464,793.45636,960.00779,353.50951,520.05172,166.55172,166.55172,166.55

Caja efectivoFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATONUMERO CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINDESCRIPCION DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR0011/2/09Cobranza de FACT/ exterior12.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.00* Pertenece a la operacin N 10021/2/09Depsito del total Cobrado FACT/ exterior10.41Banco Crdito50,367.00* Pertenece a la operacin N 20031/5/09Venta segn fact/ 001-000234512.11Facturas - Pas segn su relacin295,120.00* Pertenece a la operacin N 50041/5/09Depsito del total Cobrado fact/ 001-000234510.41Banco Crdito295,120.00* Pertenece a la operacin N 50051/14/09Por el cobro de la FACT/ 001-25412.11Facturas - Pas segn su relacin242,046.00* Pertenece a la operacin N 120061/14/09Por el deposito del 80% de la FACT/001-25410.41Banco Crdito193,636.80* Pertenece a la operacin N 120071/15/09Por la amortizacion de prestamo a trabajador14.1Prstamos al personal1,820.00* Pertenece a la operacin N 130081/17/09Por prestamo recibido46.1Prestamos de Terceros8,000.00* Pertenece a la operacin N 150091/18/09Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA46.9Otras cargas diversas1,500.00* Pertenece a la operacin N 160101/24/09Pago de IGV segn inventario inicial40.11Tributos (IGV)960.00* Pertenece a la operacin N 20TOTALES597,353.00541,583.80RESUMENCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR10.41Banco Crdito0.0539,123.8012.11Facturas - Pas segn su relacin537,166.000.012.12Facturas - Exterior segn su relacin50,367.000.014.1Prstamos al personal1,820.000.040.11Tributos (IGV)0.0960.0046.1Prestamos de Terceros8,000.000.046.9Otras cargas diversas0.01,500.00597,353.00541,583.80

Caja cta cteFORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:www.excelnegocios.comEl portal de Excel para contadoresNUMERO CORRELATIVOFECHA DE LA OPERACINOPERACIONES BANCARIASCUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOSMEDIO DE PAGO (TABLA 1)DESCRIPCION DE LA OPERACINAPELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O RAZON SOCIALDOCUMENTO SUSTENTARIOCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR0011/2/09001Dposito en cuentaPap. Dep. 00110.1Efectivo en soles50,367.00* Pertenece a la operacin N 20021/3/09007Cheque N 100 cancelacion remuneracionesCh/10041.1Remuneraciones por Pagar1,301.00* Pertenece a la operacin N 30031/4/09007Cheque N 101 cancelacion de LETRACh/10142.31Letras por Pagar3,600.00* Pertenece a la operacin N 40041/5/09001Dposito en cuenta fact/ 001-0002345Pap. Dep. 00210.1Efectivo en soles295,120.00* Pertenece a la operacin N 50051/6/09007Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532Ch/10242.11Facturas por pagar del pas141,610.00* Pertenece a la operacin N 60061/9/09007Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxxCh/10342.11Facturas por pagar del pas15,740.00* Pertenece a la operacin N 70071/10/09007Cheque N 104 cancelacion de serviciosCh/10446.9Otras cargas diversas1,356.60* Pertenece a la operacin N 80081/11/09007Cheque N 105 para adelanto de sueldosCh/10541.1Remuneraciones por Pagar1,310.00* Pertenece a la operacin N 90091/12/09007Cheque N 106 para prestamo a trabajadorCh/10614.1Prstamos al personal700.00* Pertenece a la operacin N 100101/14/09001Dposito del 80% de la FACT/ 001-254Pap. Dep. 00310.1Efectivo en soles193,636.80* Pertenece a la operacin N 120111/16/09007Cheque N 107 para cancelar alquilerCh/10746.9Otras cargas diversas1,500.00* Pertenece a la operacin N 140121/19/09007Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532Ch/10842.11Facturas por pagar del pas141,610.00* Pertenece a la operacin N 170131/20/09007Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorioCh/10946.9Otras cargas diversas1,000.00* Pertenece a la operacin N 180141/23/09007Cheque N 110 para donacion a UNASAMCh/11046.9Otras cargas diversas900.00* Pertenece a la operacin N 190151/25/09007Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025Ch/11142.11Facturas por pagar del pas227,608.92* Pertenece a la operacin N 210161/30/09007Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOSCh/11241.1Remuneraciones por Pagar2,484.99* Pertenece a la operacin N 23TOTALES539,123.80540,721.51RESUMENCODIGODENOMINACINDEUDORACREEDOR10.1Efectivo en soles539,123.800.014.1Prstamos al personal0.0700.0041.1Remuneraciones por Pagar0.05,095.9942.11Facturas por pagar del pas0.0526,568.9242.31Letras por Pagar0.03,600.0046.9Otras cargas diversas0.04,756.60539,123.80540,721.51

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PLANILLAPLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE ENERO DEL 2009CODIGONOMBRES Y APELLIDOSCARGOSUELDOBONIFICAC.ASIGNAC.HORASMOVILIDADTOTALO.N.PADELANTOPRESTAMOTOTALSUELDOESSALUDTOTALBASICOADICIONALFAMILIAREXTRASREMUN.13%DSCTO.PAGAR9%APORTESARafael Castro RamrezGerente General1,400.00100.000.00.01,500.00195.00450645.00855.00135.00135.00BPedro Meja SnchezContador General1,000.0095.0050.000.024.001,169.00151.97380531.97637.03105.21105.21CMilagros Torres TrejoSecretaria510.0030.000.05.6324.00569.6374.05250324.05245.5751.2751.27DVctor Antunez AlvaradoVendedor1,000.0020.0050.0033.4420.001,123.44146.05230376.05747.39101.11101.11TOTALES3,910.00245.00100.0039.0668.004,362.06567.071,310.000.01,877.072,484.99392.59392.59CODIGOASIG FAMHRS EXTRANO0BSI0CNO2DSI6TOTAL8

Reg. ventas y comprasREGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMPRASNota: tener en cuenta la siguiente operacinFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOSPERIODO:Jan-09RUC:25455200116Producto X 1800 unidades a S/ 34.00 c/uAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACProducto Y 2000 unidades a S/ 39 C/UN REG. OP.FECHA EMISIONFECHA DE VENCIMIENTOCOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL CLIENTETIPO DE VENTAVENTA CORRIENTEDESCUENTO DENTRO DE FACTURAINTERESESBASE IMPONIBLE DE LA OPERACINGRAVADAIGV19%IMPORTETOTALTIPO (TABLA 10)N DE SERIENUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALLa poltica de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las ventas al crditoTIPO (TABLA 2)NMEROTASA %DESCUENTO0011/5/090100100234506888888888Empresa SAGITARIO SACONTADO248,000.000.00.0248,000.0047,120.00295,120.00* Pertenece a la operacin N 50021/14/090100100234606778788788Empresa Tauro SACONTADO226,000.0010%22,600.000.0203,400.0038,646.00242,046.00* Pertenece a la operacin N 110031/30/090100200234706778788765Empresa Alpamayo SACREDITO139,200.006,960.00146,160.0027,770.40173,930.40TOTALES613,200.0022,600.006,960.00597,560.00113,536.40711,096.40FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRASPERIODO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACN REG. OP.FECHA EMISIONFECHA DE VENCIMIENTOCOMPROBANTE DE PAGOINFORMACIN DEL PROVEEDORCOD CUENTA CONTABLE ASOCIADACOMPRA O Gasto CORRIENTEDESCUENTOSINTERESESADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADASA OPERACIONES GRAVADASIMPORTETOTALCONDICIONESTIPO (TABLA 10)N DE SERIENUMERODOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)NMEROTASA %IMPORTEBASE IMPONIBLEIGVCONTADOCREDITO0011/6/090100100045320677777777777Empresa LIBRA SAC60.1238,000.000.00.0238,000.0045,220.00283,220.00141,610.00141,610.00* Pertenece a la operacin N 60021/10/090100200455450666666666666Hidrandina SA63.6250.000.00.0250.0047.50297.50297.50* Pertenece a la operacin N 80031/10/090100505455340655555555555Sedalib SA63.6190.000.00.0190.0036.10226.10226.10* Pertenece a la operacin N 80041/10/090105600045350644444444444Telefonica SA63.1700.000.00.0700.00133.00833.00833.00* Pertenece a la operacin N 80051/16/090100100012340665156132132Alquiler de Local63.51,260.500.00.01,260.50239.501,500.001,500.00* Pertenece a la operacin N 140061/18/090100100028360625655555555Canal 5 SA63.71,260.500.00.01,260.50239.501,500.001,500.00* Pertenece a la operacin N 160071/20/090100100000140662464654646Madera SA33.52,100.840.00.02,100.84399.162,500.001,000.001,500.00* Pertenece a la operacin N 180081/25/090100100000250655555555555LIBRA SAC60.1297,000.008.00%23,760.000.0273,240.0051,915.60325,155.60227,608.9297,546.68* Pertenece a la operacin N 210091/30/090100100098150656565665855SAGITARIO60.1211,820.000.010,591.00222,411.0042,258.09264,669.09264,669.09* Pertenece a la operacin N 22T O T A L E S752,581.8423,760.0010,591.00739,412.84140,488.44879,901.28374,575.51505,325.77

Invent.REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCESFORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAREFERENCIA DE LA CUENTAIMPORTETIPO DE CAMBIOCONVERSION A MONEDA DE CURSO LEGALSALDO CONTABLE FINALCODIGODENOMINACINENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)NMERO DE LA CUENTATIPO DE MONEDA (TABLA 4)DEUDORACREEDOR10.1Efectivo en soles0114401,440.001,440.0010.2Caja chica en soles01200200.00200.0010.3Remesas de sucursal01190190.00190.0010.41Banco Crdito02005-51-05556012510025,100.0025,100.0010.42Banco Santander22121-0-05552702$2,000.003.266,520.006,520.0010.8Latino Ahorro en soles9966-6-56-25130113001,300.001,300.00TOTALES34,750.000.0FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL CLIENTEMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO12.11Facturas - Pas segn su relacin0625652365236Importadora Peru Express29,780.0012.12Facturas - Exterior segn su relacin0625665665586Marinter Internacional50,367.00* Pertenece a la operacin N 112.31Letras - Pas segn su relacin0612625625566Fran Rojas Salvador17,000.0012.90Cobranza dudosa18,400.00TOTALES115,547.000.0FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONALMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE INICIO DE LA OPERACINCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO14.1Prstamos al personal0145520010Fernando Otelo Toribio1,820.00* Pertenece a la operacin N 1314.2Prestacin a accionistas0145523656Manuel Serrano Mendez3,240.00TOTALES5,060.00FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DE TERCEROSMONTO DE LA CUENTA POR COBRARFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO16.2Reclamaciones de terceros0625689658963Trujillo EIRL1,800.0016.8Otras Cuentas por Cobrar0143563256Jorge Antonio Saenz Peta460.00TOTALES2,260.00FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACMTODO DE EVALUACIN APLICADO:METODO PROMEDIOCODIGO DE LA EXISTENCIATIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)DESCRIPCINCODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL20.1101Mercaderias Producto "x"072000010.00200,000.0020.1201Mercaderias Producto "y"073600010.00360,000.00TOTALES560,000.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOSEJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCODIGO DE LA EXISTENCIATIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)DESCRIPCINCODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6)CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL26.405Utiles de Escritorio1312200.002,400.00TOTALES2,400.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIREJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAMONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIRCODIGODENOMINACIN28.1Mercaderias en trnsito4,700.00TOTALES4,700.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOSEJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN33.1Terrenos28,000.0033.2Edificios70,000.0033.4Unidades de Transporte14,700.0033.5Muebles9,460.0033.6Equipos Diversos3,900.0033.9Equipos de computo2,100.00TOTALES128,160.00FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116XYZ SACAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:FECHA DE INICIO DE LA OPERACINCODIGO DEL INTANGIBLEDESCRIPCION DEL INTANGIBLETIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)VALOR CONTABLE DEL INTANGIBLEAMORTIZACIN CONTABLE ACUMULADAVALOR NETO CONTABLE DEL INTANGIBLE34.3Gastos de inversion012,400.002,400.0034.6Gastos de promocin031,600.001,600.00TOTALES4,000.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDASEJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN38.1Intereses por Devengar1,400.0038.2Seguros Pagados por Adelantado1,900.0038.4Entregas a rendir600.0038.9Otras Cargas Diferidas360.00TOTALES4,260.00FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADAEJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN39.31Depreciacin acumulada47,500.00TOTALES47,500.00FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAREJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGARSALDO FINALCDIGODENOMINACIN40.11Tributos (IGV)960.00* Pertenece a la operacin N 20TOTALES960.00FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA Y SUBCUENTATRABAJADORSALDO FINALREMUNERACIONES POR PAGARCDIGOAPELLIDOS Y NOMBRESDOCUMENTO DE IDENTIDADCDIGODENOMINACINTIPO (TABLA 2)NMERO41.1Remuneraciones por Pagar001Gustavo sebastiani001455200111,301.00* Pertenece a la operacin N 3TOTALES1,301.00FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DEL PROVEEDORMONTO DE LA CUENTA POR PAGARFECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGOMONTO PENDIENTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO42.11Facturas por pagar del pas0632132121322EMPRESAS UNIDAS SA15,740.00* Pertenece a la operacin N 442.12Facturar por pagar del exterior0645456564565HOLDEN SA6,748.20* Pertenece a la operacin N 742.21Anticipos0645666564564ZARATE SRL4,144.0042.31Letras por Pagar0654656565644RODRIGUES & MENDEZ SA3,600.00TOTALES30,232.20FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAINFORMACIN DE TERCEROSDESCRIPCIN DE LA OBLIGACINMONTO PENDIENTE DE PAGOCODIGODENOMINACINDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIALTIPO (TABLA 2)NMERO46.1Prestamos de Terceros0145445657JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ9,970.0046.3Prestamos de accionistas0144555566HEBER ZARATE ZULLON960.0046.6Interes por pagar0645524879635Caja Nor Peru SAC156.0046.7Depositos en garantia0678827855535La positiva SAC3,740.0046.9Otras cargas diversas0145454555GERSON REAL CASTRO2,127.60TOTALES16,953.60FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"EJERCICIO:Jan-09RUC:25455200116APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:XYZ SACCUENTA CONTABLE DIVISIONARIAIMPORTECODIGODENOMINACIN50.1Capital Social583,586.2050.2Capital por valorizacin adicional180,604.00TOTALES764,190.20BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.ORDENCOD DE CUENTADESCRIPCIONCondicin (Activo, Pasivo)ImporteACTIVOPASIVO Y PATRIM.00110Caja y BancosA34,750.0034,750.000.000212ClientesA115,547.00115,547.000.000314Cuentas por Cobrar personalA5,060.005,060.000.000416Cuentas por Cobrar DiversasA2,260.002,260.000.000520MercaderasA560,000.00560,000.000.000626Suministros DiversosA2,400.002,400.000.000728Existencias por RecibirA4,700.004,700.000.000833Inmueble, Maquinaria y EquipoA128,160.00128,160.000.000934IntangiblesA4,000.004,000.000.001038Cargas DiferidasA4,260.004,260.000.001139Depreciacin y Amortizacin AcumuladaA47,500.000.047,500.0001240Tributos por PagarP960.000.0960.0001341Remuneraciones y Participaciones por PagarP1,301.000.01,301.0001442ProveedoresP30,232.200.030,232.2001546Cuentas por Pagar DiversasP16,953.600.016,953.6001650CapitalP764,190.200.0764,190.20SUMAS861,137.00861,137.00

CALCULOSVALOR VENTAPRECIO VENTA5.)X3,000.00*32=96,000.00114,240.00Y4,000.00*38=152,000.00180,880.00248,000.00295,120.005.)X4,000.00*22=88,000.00104,720.00Y5,000.00*30=150,000.00178,500.00238,000.00283,220.008.)Hidrandina SA297.50Sedalib SA226.10Telefonica SA833.001,356.609.)Trabajador A450Trabajador B380Trabajador C250Trabajador D2301,310.0011.)VENTA CORRIENTEX2,800.00*35=98,000.00Y3,200.00*40=128,000.00226,000.00DESCUENTO 10%22,600.00BASE IMPONIBLE203,400.00IGV38,646.00PRECIO DE VENTA242,046.0012.)DEPOSITO BCO80%193636.8EFECTIVO20%48409.221.)X5,000.00*23=115,000.00Y6,500.00*28=182,000.00297,000.00DESCUENTO 8%23,760.00BASE IMPONIBLE273,240.00IGV51,915.60PRECIO DE VENTA325,155.60DEPOSITO BCO70%227,608.92EFECTIVO30%97,546.6822.)X3,000.00*22.00=78,540.00Y4,000.00*28.00=133,280.00211,820.00intereses 5%10,591.00BASE IMPONIBLE222,411.00IGV42,258.09PRECIO DE VENTA264,669.0923.)MONTO NETOTRABAJADOR A855.00TRABAJADOR B531.45TRABAJADOR C324.05TRABAJADOR D375.512,086.01