MONOGRAFIA-CONTABILIDAD-GUBERNAMENTAL

DESARROLLO DE CASOS PRACTICOS

CURSO: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERADOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

MODULO AMINISTRATIVO Y CONTABLE

Email: [email protected] Cel: 953-602321, RPM *048171ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ QUISPEMOQUEGUA PERU

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA EN LA ADMINISTRACION PUBLICA

El SIAF-GL es una herramienta de apoyo a la Gestin Municipal cuyo uso adecuado asegura la consistencia y fluidez de los registros vinculados a la ejecucin de Ingresos y Gastos orientados al cumplimiento de las Metas Presupuestales establecidas en el Presupuesto Institucional.

El SIAF-GL est conformado por los siguientes mdulos: Formulacin Presupuestal, Modificaciones Presupuestarias, Administrativo (Ejecucin Presupuestal), Contable y de Rentas. Dado que el Sistema es integrado los usuarios pueden estar registrando sus operaciones en los diversos mdulos simultneamente procesando en paralelo los Estados Financieros y Presupuestarios.

Los Mdulos Administrativo y Contable requieren que el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) haya sido cargado en el Mdulo de Modificaciones Presupuestarias y se genere la Asignacin Mensual de Gasto.

El mdulo contable permite registrar cada operacin de gasto e ingreso as como las Notas Contables.

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERADEFINICIONOBJETIVOSCARACTERISTICASSistema de procesos de Operaciones que automa-tizan la informacin pre- supuestaria y financieramediante un registro nico de las operaciones Registrar en forma Integral todas las operaciones que se producen en los organismos Pblicos.Presentar informacin contable adecuada y oportuna.Fortalece labores de control interno Gerencial.Facilitar la Auditoria Interna y Externa.Universalidad de Registro Registro nico de cada Operacin Conceptualizacion de los Ingresos y Egresos Utilizacin del Plan Contable Gubernamental. Contribuir a mejorar la Gerencia de la Administracin Financiera Gubernamental. Seleccin de las Fases del Ciclo de Ejecucin

AMBITO DEL SISTEMA

Podemos decir que el Sistema tiene un mbito claramente definido, a saber:Es de aplicacin a todas Entidades Pblicas del pas, en concordancia con lo dispuesto en el artculo 10 de la Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, que taxativamente expresa El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y local y se efecta a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) que administra el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del Comit de Coordinacin.

EN EL CICLO DE GASTO las Municipalidades registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las fases de Compromiso, Devengado y Girado.

El registro del Compromiso implica el uso de un(os) Clasificador(es) de Gasto a nivel de Especfica, una(s) Fuente(s) de Financiamiento y la(s) Meta(s) correspondiente asociada(s) a ese gasto. El Sistema verificar si esa operacin est acorde a la PMG aplicando el criterio de techo presupuestal. La Municipalidad slo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la PMG. El registro del Devengado est asociado a la verificacin del cumplimiento de la obligacin por parte del proveedor, esto es la entrega del bien prestacin de servicios. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Compromiso (dentro del mismo ejercicio presupuestal). El registro del Girado requiere un Devengado previo. El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado, incluso fuera del ejercicio.

EN EL CICLO DE INGRESO, las Municipalidades registran las Fases de Determinado y Recaudado. Si es un Ingreso proveniente del rea de Recaudacin, todo el proceso aparecer reflejado primero en el Mdulo de Recaudacin y al hacerse efectivo el pago, el Sistema automticamente generar un aviso en el Mdulo Administrativo Contable (Ejecucin Presupuestal) a fin que se tome en cuenta para su posterior registro.

Las operaciones de gastos, ingresos y otras complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con las Cuentas del Nuevo Plan Contable Gubernamental.

El Mdulo Contable del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) realiza La contabilizacin de las operaciones registradas en el modulo Administrativo del SIAF tiene como punto de partida el Registro Administrativo (presupuestal-financiero), permitiendo registrar (y contabilizar) operacin por operacin, asegurando consistencia y cifras nicas entre el registro administrativo y contable.

Las operaciones que no representan movimiento de fondos (operaciones complementarias), en cambio, son registradas directamente en la Pantalla Notas de Contabilidad.

El conjunto de asientos realizados (gastos + ingresos + operaciones complementarias) son procesados por el SIAF, reflejndose en los Libros Principales, Auxiliares y en los Estados Financieros y Presupuestarios exigidos por el ente rector Direccin Nacional de Contabilidad Pblica (DNCP) en el marco de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica.

Con el propsito de que los Mdulos SIAF-GL, contribuyan de manera efectiva con el Sistema de Control Interno de las Municipalidades, las funciones de Registro Administrativo y del Registro Contable deben delimitarse claramente. En tal virtud, y a manera de sugerencia se presenta el Cuadro N 1, donde se ubican las reas de la Municipalidad y el mbito de registro en el Mdulo SIAF-GL correspondiente.

CUADRO N 1AREAMODULO

Oficina de Planificacin y Presupuesto Modulo de Formulacin Presupuestal-Programacin y Formulacin del PIA (Anteproyecto, Proyecto y Presupuesto definitivo). Modulo de Procesos Presupuestarios PLIEGO -Modificaciones Presupuestales Asignacin Mensual de Gasto y sus Ampliaciones.

Unidad de Abastecimientos Mdulo Administrativo-Registro del Compromiso (Bienes, Servicios, Ejecucin de Obras)

Unidad de Control Previo* Modulo Administrativo Registro del Devengado.

Unidad de Contabilidad Modulo Contable Contabilizacin de Ejecucin Presupuestal (Ingreso y Gastos) y Operaciones Complementarias. Formulacin de Estados Financieros y Presupuestales.

Unidad de Tesorera Modulo Administrativo Registro del Girado Registro del Determinado y Recaudado

Unidad de Personal Modulo Administrativo Registro del Compromiso (Pllas. de Pago de remuneraciones, Subsidios, SNP)

* Se sugiere esta instancia de revisin del Expediente (si no existe puede asumirla otra rea), ya que el devengado constituye una etapa crtica. Una vez dada la conformidad a la factura (o documento fuente similar) y a los Bienes y/o servicios, se genera una cuenta por pagar. En esta revisin se debe incluir al Proceso de seleccin.

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIAREALIZAR LAS SIGUIENTES NOTAS DE CONTABILIDAD1.- NOTAS DE CONTABILIDAD (Asiento de Apertura)

CUENTA CONTABLEDEBEHABER

010000 - 001

1101.0101 Caja M/N 2,160.07

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 80,800.46

1101.030106 Transferencias 74,267.53

1101.030108 Recursos Determinados - Foncomun 22,155.99

1101.030110 Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalas, Rentas De Aduanas Y Participaciones1,125.76

1203.98 Otros Prstamos 112.8

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 37,766.16

1501.0101 Viviendas Residenciales 532,027.67

1501.0202 Instalaciones Educativas 319,179.16

1501.0203 Instalaciones Mdicas134,062.12

1501.0204 Instalaciones Sociales Y Culturales 50,764.53

1501.0302 Infraestructura Vial 254,613.13

1501.0303 Infraestructura Elctrica 230,177.80

1501.0305 Agua Y Saneamiento 34,908.44

1501.0306 Plazuelas, Parques Y Jardines 209,404.43

1501.0399 Otras Estructuras 104,779.68

1501.089906 Otras Estructuras Concluidas Por Reclasificar12,046,169.83

1502.0101 Terrenos Urbanos 71,494.80

1503.0101 Para Transporte Terrestre 838,173.91

1503.020102 Mobiliario De Oficina 11,737.26

1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 1,013,860.43

1504.0703 Gastos Por La Contratacin De Servicios 908,171.46

1505.02 Elaboracin De Expediente Tcnico 278,792.67

1507.0303 Software 7,140.00

3401.02 Dficit Acumulado 1,695,091.07

1508.0101 Edificios Residenciales 120,240.99

1508.010403 CONSTRUCCION DE ESTRUCTURAS 320,424.52

1508.0201 Vehculo630,280.21

1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. 141,024.69

1508.0301 Estudios Y Proyectos 58,234.93

2101.030101 Rgimen De Prestaciones De Salud 165.2

2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 238.62

2102.01 Remuneraciones Por Pagar 218

2102.030101 Principal 887.5

2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 933

2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1,450.00

2105.01 Gastos Corrientes 500

2105.02 Gastos De Capital 453,614.53

3101.01 Capitalizacin Hacienda Nacional Adicional15,904,219.25

3201.010102 Gobierno Nacional 1,326,505.72

TOTAL18,958,937.1618,958,937.16

SECUENCIAS

GRUPOSECUENCIAOPERACIN

010000001Asiento de Apertura Cuentas Patrimoniales

010000002Asiento de Apertura Cuentas de Orden

100000020Presupuesto de Ingresos

100000021Presupuesto de Gastos

020000015Por el Consumo de Bienes Corrientes

020000031Por el Consumo de Bienes de Asistencia Social

2.- NOTA DE CONTABILIDAD POR APROBACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

REGISTRO DE OPERACIONES PREVIAS

1.- Caso REGISTRO DE SALDO INICIAL DE LIBRO BANCOS.TO YC

CICLO INGRESO

FASERBFECHAC. DocNUMEROCLASIFMONTO

DETERMINADO09*28/01/20100000000-112-00085000.00

RECAUDADO09*28/01/2010034184252120-112-00085000.00

09*28/01/201006610050-112-00085000.00

* El Rubro segn corresponda

2.- Caso REGISTRO DE SALDO INICIAL DE LIBRO BANCOS (Saldo Negativo).TO YT

CICLO INGRESO


DETERMINADO09*28/01/20100000000-112-000-5500.00

RECAUDADO09*28/01/2010034184252120-112-000-5500.00

09*28/01/201006610050-112-0005000.00

* El Rubro segn corresponda

3.- REGISTRO DE SALDOS DE BALANCETO - Y

FTE. FTO.RBCLASIFDOCMONTO PRESUPDOCMONTO FINANCIERO

100*1.9.1.1.1.1102L.B.

507*1.9.1.1.1.110212500.00L.B.7200.00

508*1.9.1.1.1.11028900.00L.B.5100.00

2091.9.1.1.1.110222400.00L.B.18300.00

4131.9.1.1.1.11021200.00L.B.1200.00

5181.9.1.1.1.110295000.00L.B.75000.00

DESARROLLO DE CASOS PRACTICOS

GASTOS

1. Compra de Materiales y tiles de Escritorio. (TO N) RB-09Por la compra de Materiales de escritorio (papeles, Lapiceros, Otros) para la Oficina de Contabilidad segn requerimiento N 0005-C-MDP


COMPROMISO0906/01/2010031001-20102.3.1.5.1.21250.00

DEVENGADO0912/01/2010001001-052482.3.1.5.1.21250.00

GIRADO0912/01/2010009001-20102.3.1.5.1.21250.00

CHEQUE06534076476 02.3.1.5.1.21250.00

2.- Caso Gasto por adquisicin de alimentos del vaso de leche. (TO-N)RB- 00 TR = L

Por la compra de Alimentos para el programa vaso de leche segn Requerimiento N 0015-ACDC los cuales se destinaran para el reparto a los beneficiarios


COMPROMISO0012/01/2010031002-20102.2.2.3.1.15100.00

DEVENGADO0013/01/2010001002-1071482.2.2.3.1.15100.00

GIRADO0015/01/2010009002-20102.2.2.3.1.15100.00

CHEQUE06534076498 42.2.2.3.1.15100.00

3.- Caso COMPRA DE BIENES DE CONSUMO (Compra de Refrigerios) ( TO-N)

Por la compra de materiales de limpieza para la entidad segn el requerimiento N 0001 del rea de Servicios Generales


COMPROMISO0705/01/2010031003-20102.3.1.1.1.11450.00

DEVENGADO0710/01/2010001001-004522.3.1.1.1.11450.00

GIRADO0715/01/2010009003-20102.3.1.1.1.11450.00

CHEQUE06534076474 52.3.1.1.1.11450.00

4.- Caso Compra de un bien de Capital (Mobiliario Escritorios ).(TO-N)RB-18

Por la compra de 30 Escritorios para la Oficina Obras para la supervisin y Control de las Obras Segn Requerimiento N 025-242 CP .


COMPROMISO1802/02/2010031004-20102.6.3.2.2.240 000.00

DEVENGADO1805/02/2010001002-940482.6.3.2.2.240 000.00

GIRADO1815/02/2010009004-20102.6.3.2.2.240 000.00

CHEQUE06534076500 72.6.3.2.2.240 000.00

5.- Caso Mantenimiento de cuenta Corriente.(TO-OG)RB 09


COMPROMISO0902/02/2010026001-20102.3.2.6.2.110.00

DEVENGADO0905/02/2010026001-10482.3.2.6.2.110.00

GIRADO0915/02/2010009002-20102.3.2.6.2.110.00

CHEQUE026002-20102.3.2.6.2.110.00

6.- Caso Gasto por Tarifa de Servicio Bsico (Energa Elctrica) . .(TO-N) RB-07


COMPROMISO0702/01/2010032001-20102.3.2.2.1.1450.00

DEVENGADO0705/01/2010014001-098542.3.2.2.1.1450.00

GIRADO0709/01/2010009005-20102.3.2.2.1.1450.00

CHEQUE06534076477 82.3.2.2.1.1450.00

7.- Caso Gasto por Servicio no personales gasto corriente. (TO-N)RB-07.Monto brutoS/.7500.00Ret 10% Renta S/. 750.00FASERBFECHAC. DocNUMEROCLASIFMONTO

COMPROMISO0725/01/2010032002-20102.3.2.7.2.27500.00

DEVENGADO0727/01/2010027001-000542.3.2.7.2.27500.00

GIRADO0731/01/2010009006-20102.3.2.7.2.26750.00

07CHEQUE06534076478 62.3.2.7.2.26750.00

GIRADO0709/02/2010009007-20102.3.2.7.2.2750.00

CHEQUE06534076479 42.3.2.7.2.2750.00

8.- Caso Gasto por Serv. no Per. Gasto de capital (Residente de obra por admin. directa Construccion de Siste, de Riego). TO=NMonto brutoS/.8200.00Ret 10% Renta S/. 820.00


COMPROMISO1820/01/2010032003-20102.6.2.3.4.58200.00

DEVENGADO1824/01/2010027001-001242.6.2.3.4.58200.00

GIRADO1827/01/2010009008-20102.6.2.3.4.57380.00

18CHEQUE06534076480 22.6.2.3.4.57380.00

GIRADO1805/02/2010009009-20102.6.2.3.4.5820.00

CHEQUE06534076481 02.6.2.3.4.5820.00

9.- Caso Gasto por Servicio de Publicidad Imagen Institucional. (TO-N) RB - 07


COMPROMISO0718/01/2010032004-20102.3.2.2.4.31500.00

DEVENGADO0723/02/2010027001-052442.3.2.2.4.31500.00

GIRADO0727/02/2010009010-20102.3.2.2.4.31500.00

CHEQUE06534076482 82.3.2.2.4.31500.00

10-.Caso Gasto por Viticos Anticipo (A Rendir Cuenta)(TO-AV)RB - 09


COMPROMISO0927/01/2010043001-20102.3.2.1.2.12.3.2.1.2.2280.00210.00

DEVENGADO0928/01/2010043001-20102.3.2.1.2.12.3.2.1.2.2280.00210.00

GIRADO0928/01/2010009011-20102.3.2.1.2.12.3.2.1.2.2280.00210.00

09CHEQUE06534076483 62.3.2.1.2.12.3.2.1.2.2280.00210.00

RENDICION

092.3.2.1.2.12.3.2.1.2.22.3.2.1.2.99250.00170.00 70.00

11-.Caso Gasto por Viticos Con afectacin definitiva al Gasto (TO-OG)RB-07


COMPROMISO0722/01/201004905-2010-GA2.3.2.1.2.12.3.2.1.2.22.3.2.1.2.99230.00380.00 20.00

DEVENGADO0725/01/201004905-2010-GA2.3.2.1.2.12.3.2.1.2.22.3.2.1.2.99230.00380.00 20.00

GIRADO0725/01/2010009012-20102.3.2.1.2.12.3.2.1.2.22.3.2.1.2.99230.00380.00 20.00

CHEQUE06534076484 4=630.00

12.- Caso Gasto por Apertura de Caja Chica .(TO-C)


COMPROMISO0705/02/20100049020-2010-A2.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1350.00250.00200.00200.00

DEVENGADO0705/02/2010049020-2010-A2.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1350.00250.00200.00200.00

GIRADO0709/02/2010009013-20102.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1350.00250.00200.00200.00

CHEQUE06534076503 11000.00

13.-Caso Gasto por Rendicin y Reembolso de Caja Chica.(TO-RC)


COMPROMISO0705/02/2010048020-2010-A2.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1150.00180.00230.00260.00

DEVENGADO0705/02/2010048020-2010-A2.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1150.00180.00230.00260.00

GIRADO0709/02/2010009014-20102.3.1.1.1.12.3.1.3.1.12.3.1.11.1.22.3.2.4.1.1150.00180.00230.00260.00

CHEQUE06534076504 9820.00

14.- Caso Planilla de Remuneraciones (TO-ON) RB-07Remuneracin BrutaS/. .8 900.00Descuentos:Sistema Nacional de Pensiones S/. 550.00AFPS/. 458.00Ret 5ta CategS/. 150.00Remuneracin Liquida S/. 7 742.00EssaludS/: 897.00


COMPROMISO0727/01/2010037001-20102.1.1.1.1.32.1.3.1.1.58900.00 897.00

DEVENGADO0728/01/2010037001-20102.1.1.1.1.32.1.3.1.1.58900.00 897.00

GIRADO0728/01/2010009015-20102.1.1.1.1.37742.00

CHEQUE06534076485 17742.00

GIRADO0728/01/2010009016-20102.1.1.1.1.3 458.00

CHEQUE06534076486 9458.00

GIRADO0728/01/2010009017-20102.1.1.1.1.32.1.1.1.1.32.1.3.1.1.5 550.00150.00 897.00

CHEQUE06534076488 5 1597.00

15.-Caso Planilla en obras por Administracin Directa. (TO-ON) RB-18(Construccion Sistema de Riego)Remuneracin Bruta S/. 42 550.00

Descuentos :Sistema Nac. de PensionesS/. 3100.00Renta 5ta categS/. 1150.00AFPS/. 2350.00Descuentos Judicial S/. 1400.00

Remuneracin Liquida S/. 34 550.00

AportacionesEssalud S/. 4350.00SCTRS/. 348.50TotalS/. 4698.50


COMPROMISO1827/01/2010037002-20102.6.2.3.4.347 248.50

DEVENGADO1828/01/2010037002-20102.6.2.3.4.347 248.50

GIRADO1828/01/2010009015-20102.6.2.3.4.334 550.00

CHEQUE06534076489 32.6.2.3.4.334 550.00

GIRADO1828/01/2010009018-20102.6.2.3.4.3 2350.00

CHEQUE06534076490 12.6.2.3.4.32 350.00

GIRADO1828/01/2010009019-20102.6.2.3.4.3 1400.00

CHEQUE06534076495 02.6.2.3.4.3 1400.00

GIRADO1828/01/2010009020-20102.6.2.3.4.3 8948.50

CHEQUE06534076498 42.6.2.3.4.3 8948.50

16.- Caso Planilla por Dieta a los Regidores(TO-ON) RB-07


COMPROMISO0712/02/2010039003-20102.1.1.10.1.24540.00

DEVENGADO0715/02/2010039003-20102.1.1.10.1.24540.00

GIRADO0716/02/2010009021-20102.1.1.10.1.24540.00

CHEQUE06534076501 52.1.1.10.1.24540.00

17.- Caso Planilla de Propinas (TO-ON) RB-07

FASERBFECHAC. Doc.NUMEROCLASIFMONTO

COMPROMISO0705/02/2010041004-20102.3.2.7.5.21350.00

DEVENGADO0705/02/2010041004-20102.3.2.7.5.21350.00

GIRADO0709/02/2010009022-20102.3.2.7.5.21350.00

CHEQUE06534076502 32.3.2.7.5.21350.00

18.-Caso TRANSFERENCIA A LA MUNIC. POBLADO SAN PANCHITO.(TO-OG)

CICLO GASTOS


COMPROMISO0725/01/2010026005-20102.4.1.3.1.46000.00

DEVENGADO0725/01/2010026005-20102.4.1.3.1.46000.00

GIRADO0725/01/2010009023-20102.4.1.3.1.46000.00

N/C026005-20106000.00

19.- Caso Transferencia Prog Comedores y PANTBC.

CICLO GASTOS TO TF


COMPROMISO0728/01/2010049006-20102.4.1.3.1.325000.00

DEVENGADO0728/01/2010049006-20102.4.1.3.1.325000.00

GIRADO0728/01/2010009024-20102.4.1.3.1.325000.00

CHEQUE026006-201025000.00

CICLO INGRESO TO YC


DETERMINADO8828/01/20100000000-391-00025000.00

RECAUDADO8828/01/2010025184252120-391-00025000.00

28/01/201002510050-391-00025000.00

20.- Caso Transferencia de cuenta a cuenta.TO TC

CICLO GASTOS


COMPROMISO0728/01/20100260000-109-000145000.00

DEVENGADO0728/01/20100260000-109-000145000.00

GIRADO0728/01/2010009024-20100-109-000145000.00

CHEQUE0681000001145000.00

CICLO INGRESO


DETERMINADO8828/01/20100000000-243-000145000.00

RECAUDADO8828/01/2010034184252120-243-000145000.00

28/01/201006610050-243-000145000.00

20.- CASO EJECUCION DE OBRARB 18

Se ha realizado un proceso de Seleccin bajo la modalidad de Adjudicacin Directa Pblica para la construccin de una Obra, obteniendo la Buena Pro la empresa Contratistas Generales S.A (RUC N 20568179011), El monto contratado asciende a S/. 76,000.00, efectundose desembolsos por los siguientes conceptos:Adelanto de ObraS/ 10,000.00ValorizacinS/ 40,000.00Liquidacin de ObraS/ 26,000.00ACCIONES PREVIAS .- Los registros de Gasto por los tres desembolsos supone que previamente: Hemos registrado al Contratista como proveedor. Mantenimiento -> Proveedores Se haya registrado el Contrato de Ejecucin de Obra, como escribiremos Continuacin.

REGISTRO DEL CONTRATO.- Debemos de matricular el contrato. Para tal efecto seguimos la ruta: REGISTRO CONSUCODE CONTRATOS. Luego hacemos clic sobre el botn que aparece bajo la columna Doc. y elegimos al cdigo 070 Contratos Suscritos (Obras). Digitamos el Nmero y Fecha de suscripcin del Contrato. El smbolo de la Moneda Nacional (S/.) sale por default. A continuacin digitamos el Monto contratado. Finalmente grabamos.

EJECUCION DE OBRA (META 27)

20.1. ADELANTO DE OBRA(TO-CA) RB-18,La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras el requerimiento por el adelanto de obra, la misma que es derivada a la Unidad de Contabilidad.Fase Compromiso. Es importante que las funciones de Registro Administrativo y de Registro Contable queden claramente delimitadas, en tal razn se sugiere que sea la Unidad de Abastecimientos la que efectu el registro de la Fase de Compromiso por la suma de S/. 10,000.00. Por ser adelanto de obra, se debe consignar el Cdigo 060 (Contrato Suscrito) como documento A, afectando la Cadena 2.6.2.3.5.2.Fase Devengado Para asegurar que la Fase anterior quede adecuadamente registrada, sera conveniente que la Unidad de Contabilidad, registre la Fase del Devengado. Previamente deber solicitar al contratista la Factura 001-000542 por el desembolso. (COD-001)Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase, para lo cual deber registrar como Documento A Comprobante de Pago (COD-009). En el Documento B, registrar el cheque. (COD-065) y el monto por el adelanto de obra, pagos a cuenta y liquidacin se llevara un control una cuadricula en la parte superior de la ventana.

EJECUCION DE OBRA20.2. CANCELACIN DE LA VALORIZACIN (TO-CP)La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras la Valorizacin del contratista y el informe tcnico aprobando dicha valorizacin y la cancelacin, las mismas que son remitidas a la Unidad de Contabilidad.Fase de Compromiso - La Unidad de Abastecimiento, registrar la Fase de Compromiso que asciende a S/.40,000.00. Se debe de consignar el Cdigo 057(Valorizacin de Obra). Cadena 2.6.2.3.5.2.Fase Devengado - Asimismo, la Unidad de Contab., registrar la Fase del Devengado, previamente solicitar al contratista la Factura 001-000543 por la Valorizacin (COD-001).Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase, debiendo registrar en el Documento A, el Comprobante de Pago. (COD-009) En el Documento B, registrar el nmero del cheque, (COD-065)

EJECUCION DE OBRA20.3. CANCELACIN DE LA LIQUIDACIN DE OBRA(TO-CL)La Direccin de Administracin recibe de la Direccin de Obras la Resolucin Municipal que aprueba la Liquidacin Final de Obra, el informe tcnico aprobando dicha liquidacin y la cancelacin, las mismas que son remitidas a la Unidad de Contabilidad.Fase Compromiso - La Unidad de Abastecimiento, registrar la Fase de Compromiso. Podr consignar como Documento A al Cdigo 049 (Resolucin Administrativa), o en su default el 102 (Resolucin de Alcalda) o el 103 (Resolucin de Gerencia) segn sea el caso. Cadena 2.6.2.3.5.2.Fase Devengado - La Unidad de Control Previo, registrar la Fase del Devengado. Previamente deber solicitar al contratista la Factura 001-000544 (COD-001)Fase Girado - La Unidad de Tesorera, registrar la Fase del Girado, debiendo registrar en el Documento A, el Comprobante de Pago (COD-009) En el Documento B, registrar el nmero del cheque, (COD-065)

REGISTRO DE INGRESOS

MODULO ADMINISTRATIVO - Tipo de Operacin Y ( Ingreso de Operaciones Varias ),

Caso 20) Ingreso Por Otros Impuestos Municipales. TO Y

La unidad de Rentas tiene un ingreso por Impuesto Predial e Impuesto de Alcabala 25/01/2010, emite su parte diario de ingresos.


DETERMINADO0825/01/20100660011.1.2.1.1.11.1.2.1.2.120 000.0025 000.00

RECAUDADO0825/01/2010034184252131.1.2.1.1.11.1.2.1.2.120 000.0025 000.00

25/01/201006600145 000.00

Caso 21) Ingreso Por Recursos directamente Recaudados . TO Y

La unidad de rentas tiene un ingreso por diferentes conceptos, emite su parte diario de ingresos N 002 segn detalle siguiente


DETERMINADO0925/01/20100660021.3.2.1.1.11.3.2.1.1.31.3.2.5.2.121 000.0028 000.0042 000.00

RECAUDADO0925/01/2010034184252141.3.2.1.1.11.3.2.1.1.31.3.2.5.2.121 000.0028 000.0042 000.00

25/01/201006600291 000.00

Caso 22) Ingreso Por Transferencia de Foncomun .TOY

La unidad de rentas reporta las transferencias de FONCOMUN por parte del Gobierno Central


DETERMINADO0724/01/201002500031.4.1.4.5.135 000.00

RECAUDADO0724/01/201002500031.4.1.4.5.135 000.00

24/01/2010025000335 000.00

Caso 23) Ingreso corriente por Canon Minero y Regalias .TO Y

La unidad de rentas reporta las transferencias de Canon Minero y Regalas Mineras por parte del Gobierno Central


DETERMINADO0826/01/20100250021.4.1.4.1.31.4.1.4.2.1150 000.00125 000.00

RECAUDADO0826/01/2010025184252141.4.1.4.1.31.4.1.4.2.1150 000.00125 000.00

26/01/2010025002275 000.00

CHEQUESNumeroCNumeroCNumeroCNumeroCNumeroC

340764755340765080340765411340764893340765262

340764760340765098340765429340764901340765270

340764778340765114340765437340764950340765288

340764786340765122340765445340764984340765296

340764794340765130340765452340764984340765312

340764802340765148340765478340765007340765320

340764810340765171340765486340765015340765346

340764828340765189340765494340765023340765353

340764836340765197340765494340765031340765361

340764844340765205385000013340765049340765379

340764851340765221385000047340765056340765387

Elaborar las Notas de ContabilidadElaborar los EE:FF: 2010Procesar libros contablesProcesar Informacin contable mensual y trimestralElaborar Notas a Los EE.FF.Presentacin en carpeta

5Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP

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