Momento Dos Evaluacion de Proyectos 102059 447

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNADEscuela de Ciencias Agrícolas, Pecuarias y del Medio Ambiente

Curso Evaluación de Proyectos. 102059_447

MOMENTO DOSEVALUACIÓN DE PROYECTOS

GRUPO 102059_447

DIANA CAROLINA VERJAN AVILATutora

JORLEY NALLELY RENGIFO OCHICA CÓDIGO: 1.082.126.423

JESUS ESTEBAN JIMENEZ LARACÓDIGO. 1.120.574.262

ANGIE YISEL ZULUAGA BERNALCÓDIGO: 1.120.575.207

YULIETH MARCELA QUEVEDO TORRESCÓDIGO: 1.120.564.469

Estudiantes

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD ESCUELA DE CIENCIAS AGRICOLAS, PECUARIAS Y DEL MEDIO AMBIENTE.

ECAPMA

CCAV SAN JOSE DEL GUAVIAREMARZO 31 DE 2015

PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS- TECNIFICACIÓN DE CULTIVOS ETC



INTRODUCCIÓN

El curso de evaluación de proyectos se desarrolla mediante la estrategia de aprendizaje por proyectos, involucrándonos en investigaciones temáticas que nos permitan encontrar la solución a diversas necesidades de un grupo en específico.

En este trabajo hacemos un estudio real del proyecto centro de capacitaciones en temas agropecuarios- tecnificación de cultivos etc, con este se lograra un impacto en nuestra zona rural y sobretodo hacer un acompañamiento técnico en cada uno de los cultivos de la zona rural de san José del Guaviare.

Para cualquier persona que desea formar su propia empresa, es muy importante obtener una planificación asertiva sobre la financiación puesto que todo negocio significa riesgos y responsabilidades, para lo cual hay que estar preparado y no actuar a ciegas.

Este trabajo pretende resaltar la importancia del presupuesto como elemento de planificación y control expresado en términos económicos financieros dentro del marco de un plan estratégico, capaz de ser un instrumento o herramienta que promueve la integración en los diferentes áreas que tanga al empresa, la participación como aporte al conjunto de iniciativas dentro de cada centro de responsabilidad y la responsabilidad expresado en términos de programas establecidos para su cumplimiento en términos de una estructura claramente definidos para este proceso




NOMBRE DEL PROYECTO: CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS- TECNIFICACIÒN DE CULTIVOS ETC.

JUSTIFICACIÓN

La financiación de los recursos financieros para una empresa se deben tener en cuenta, pues son estos lo que nos indican hacía dónde vamos y qué queremos lograr. Constituye una herramienta fundamental para destinar los recursos necesarios y no gastar en exceso. Es importante establecer metas realistas que vayan de acuerdo a los ingresos y posibilidades de la empresa.

Si los objetivos no se consiguen en un plazo se debe pensar en alternativas o en cuál sería la solución más solvente para la empresa. Al momento de pensar en un proyecto, es vital tener como punto de partida las inversiones que se deben realizar al mismo, los costos y sus respectivos gastos. Estos análisis permiten estudiar la factibilidad de materializar la idea de un proyecto o de pensar en otras alternativas.

Es por ello que este proyecto pretende atender y satisfacer las necesidades de nuestro agro en el Guaviare ya que con la ausencia del apoyo que tenemos en nuestro Departamento, para nuestro campo y además la falta del recurso económico para el mismo, la idea de este proyecto es realizar un Centro De Capacitaciones en temas Agropecuarios - Tecnificación De Cultivos Etc. y además enseñar a nuestros campesinos los conocimientos que hemos adquirido, para lo cual hemos realizado un plan estudio financiero para el mismo proyecto.




OBJETIVOS DE LA PROPUESTA

OBJETIVO GENERAL: Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creación del “centro de capacitaciones en temas agropecuarios- tecnificación de cultivos etc.” dedicada al brindar de asesoría, acompañamiento, venta de insumos y tecnificaciones de cultivos, en el Municipio de San José del Guaviare, proyectando los resultados para un periodo de evaluación de cinco (5) años.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Lograr tecnificar los cultivos de la zona rural del municipio de san José del Guaviare

Dar acompañamiento a nuestros campesinos y así lograr un mejor producto y cosechas numerosas

Conseguir un mejor sostenimiento económico

Reactivar la actividad económica de nuestro agro y conseguir llevar los recursos necesarios para nuestro campo.

Calcular el valor de las inversiones del proyecto empresarial centro de capacitaciones en temas agropecuarios- tecnificación de cultivos etc.

Calcular el valor residual.

Determinar el valor del capital de trabajo.




ESTUDIO FINANCIERO

CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS- TECNIFICACIÒN DE CULTIVOS ETC

Tabla No1: Inversión en obras físicas

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTALAdquisición del terreno (10x20mts2) 1 15.000.000 15.000.000

Materiales construcción bodega 1 18.000.000 18.000.000Sistema eléctrico 1 3.500.000 3.500.000

Sistema hidráulico y sanitario 1 4.000.000 4.000.000Pintura y acabados 1 1.000.000 1.000.000

Mano de obra (días) 60 200.000 12.000.000Total 53.500.000

Tabla No 2: Inversión en maquinaria y equipo de producción

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓNDETALLE DE INVERSIÓN

INVERSIONES CANTIDADCOSTO

UNITARIO COSTO TOTALVIDA UTIL

(años)Máquinas de pasto de corte 1 2.800.000 2.800.000 10Máquina de semillas 1 2.000.000 2.000.000 10Refrigeradores 1 1.300.000 1.300.000 10Cámaras fotográficas 1 320.000 320.000 8Teléfono celular para contactar a los clientes 3 120.000 360.000 10Tractor con sus elementos 1 20.000.000 20.000.000 10Equipos diversos (global) 4 1.500.000 6.000.000 10Software 1 1.200.000 1.200.000 10Computador 4 830.000 3.320.000 6Impresora 3 500.000 1.500.000 5sistema de riegos para los cultivos 20 1.000.000 20.000.000 7Motos 4 2.300.000 9.200.000 10

Total 68.000.000




Tabla No 3: Inversión de herramientas

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDADCOSTO


(años)Tijeras 10 30.000 300.000 5palas 10 20.000 200.000 5Azadones 3 95.000 285.000 5Hacha 10 27.000 270.000 5Cuchillos 10 18.000 180.000 5Empacadoras de semillas 10 14.000 140.000 5Chusos 10 22.000 220.000 5Envases de vidrio 10 28.000 280.000 5Podadoras 10 16.000 160.000 3Envases plásticos 10 16.500 165.000 5Bolsas 100 600 60.000 5

Total 2.260.000

Tabla No 4: inversión en muebles, enseres y equipos de administración

No. 4 INVERSIÓN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN

DETALLE DE INVERSION CANTIDADCOSTO


(años)Estantes para bodega 35 120.000 4.200.000 10Estantes para producción 25 80.000 2.000.000 10Estantes exhibidores para sala de ventas 12 150.000 1.800.000 10Mesas para gerencia 12 200.000 2.400.000 10Mesas auxiliares 12 72.000 864.000 10Sillas operarios 20 43.000 860.000 10Exhibidores para sala de ventas 6 1.800.000 10.800.000 10Decoración sala de ventas (global) 1 1.050.000 1.050.000 10

Sillas para clientes triples 6 215.000 1.290.000 10Vitrinas exhibidoras de productos 4 280.000 1.120.000 10Mesa frontal para caja sala ventas 1 800.000 800.000 10Escritorio Tipo gerencia 1 350.000 350.000 10Escritorio Tipo secretaria 1 200.000 200.000 10Escritorio auxiliar 1 150.000 150.000 10Sillas giratorias tipo oficina 5 110.000 550.000 10Archivadores 3 180.000 540.000 10Extintor 5 85.000 425.000 10




Sillas tipo sala 2 300.000 600.000 10Mesas para reuniones 2 200.000 400.000 10

Total 30.399.000

Tabla No 5: inversión en activos intangibles

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSION COSTOESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%) 400.000ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%) 800.000LICENCIAS 2.200.000ESCRITURAS Y TRÁMITES LEGALES 1.850.000GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1.500.000MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 1.000.000ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 850.000IMPREVISTOS 177.552TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 8.777.552

Tabla No 6: costo mano de obra

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGOREMUNERACIÓ

N MENSUALREMUNERACIÓ

N ANUALPRESTACIONES

SOCIALES PRIMER AÑOOPERARIOS MÁQUINAS 4 X $644.350 2.577.400 30.928.800 16.662.891 47.591.691OPERARIOS HERRAMIENTAS MANUALES 4 X $644.350 2.577.400 30.928.800 16.662.891 47.591.691Ingeniero agronomo 3 X $1.500.000 4.500.000 54.000.000 29.092.500 83.092.500ALMACENISTA 1 700.000 8.400.000 4.525.500 12.925.500VENDEDORES SALA VENTAS 1 X $850.000 1.700.000 20.400.000 10.990.500 31.390.500ASESORES COMERCIALES EXTERNOS 6 X $950.000 5.700.000 68.400.000 36.850.500 105.250.500SECRETARIA 1 800.000 9.600.000 5.172.000 14.772.000Subtotal _ 222.657.600 119.956.782 342.614.382Subtotal _ 222.657.600 119.956.782 342.614.382




Tabla No 7: Porcentajes utilizados para prestaciones sociales y aportes

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES% ITEM

9 ICBF, SENA Y CAJA8,33 CESANTIAS8,33 PRIMAS4,17 VACACIONES

8,5 SALUD12 PENSIONES

1,045 RIESGOS0,5 DOTACION

1 TRANSPORTE1 INTERESES CESANTIAS

53,875 TOTAL

Tabla No 8: Costos de materiales (primer año de operaciones

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer año de operaciones)

MATERIALUNIDAD DE

MEDIDA CANTIDADCOSTO

UNITARIO TOTAL AÑOA. MATERIALES DIRECTOS

Semilla arroz Bulto 156 85.000 13.260.000Semilla de maiz Bulto 936 47000 43.992.000Semilla aguacate Bulto 180 35.000 6.300.000Semilla pasto Bulto 78 41000 3.198.000Insumo para pasto Caja 780 30000 23.400.000Insumo para suelo Caja 780 7000 5.460.000Fertilizante Caja 36 2000 72.000Insecticida caja 36 16.000 576.000Insumo para evitar plagas hongos Caja 36 6.000 216.000Insumo para evitar plaga hormigas Caja 36 8.000 288.000Insumo para florecimiento Caja 36 2.000 72.000Subtotal Materiales Directos 96.834.000

B. MATERIALES INDIRECTOSPapel Pliego 1620 100 162.000Lápiz Caja 2 6.000 12.000Tierra y abono Kilos 1500 30000 45.000.000Personal persona 20 800.000 16.000.000Subtotal Materiales Indirectos 61.174.000




TOTAL 158.008.000

Tabla No 9: Costo de servicio (primer año)

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer año)

SERVICIO MEDIDACANTIDA

D COSTO UNITARIOTOTAL AÑO

Energía Eléctrica Kw_ hora 3.700 350 1.295.000Alumbrado público Cargo fijo 36 9.500 342.000Aseo Cargo fijo 36 33.900 1.220.400Acueducto Mts3 180 2.500 450.000Teléfono Promedio 36 120.000 4.320.000Mantenimiento Equipo Bimensual 12 25.000 300.000Arrendamiento Mensual 20 500.000 10.000.000Dotaciones Trimestral 2TOTAL 17.927.400

Tabla No 10: Gastos por depreciación activos de producción

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

ACTIVO

VIDA

UTILCOSTO ACTIVO

DEPRECIACION ANUAL

VALOR RESIDUA

L1 2 3 4 5

Máquinas de pasto de corte 10 3.000.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.500.000Maquina de semillas 10 2.300.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 1.150.000Refrigeradores 10 1.500.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 750.000Camara fotograficas 8 440.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 165.000Telefono celular para contactar a los clientes 10 320.000 32.000 32.000 32.000 32.000 32.000 160.000Tractor con sus elementos 10

20.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

2.000.000

10.000.000

Equipos diversos (global) 10 2.000.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 1.000.000Software 10 1.200.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 600.000Computador 6 1.630.000 271.667 271.667 271.667 271.667 271.667 271.667Impresora 5 550.000 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000 0sistema de riegos para los

7 1.000.000 142.857 142.857 142.857 142.857 142.857 285.714




cultivosMotos 10 2.300.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 1.150.000TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

3.841.525

3.841.526

3.841.527

3.841.528

3.841.529

17.032.381

Tabla No 11: Gastos por depreciación activos de administración

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

ACTIVO

VIDA

UTILCOSTO ACTIVO

DEPRECIACION ANUAL

VALOR RESIDUAL

1 2 3 4 5Activos de Administración 10

30.399.000

3.039.900

3.039.900

3.039.900

3.039.900

3.039.900

15.199.500

Total activos de administración

30.399.000

3.039.900

3.039.900

3.039.900

3.039.900

3.039.900 868.230

Tabla No 12: Remuneración al personal administrativo

No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOREMUNERACIÓ

N MENSUALREMUNERACIÓ

N ANUALPRESTACIONES

SOCIALESAÑOS

1B. ADMINISTRACIONGERENTE GENERAL 900.000 10.800.000 5.818.500 16.618.500SECRETARIA RECEPCIONISTA 700.000 8.400.000 4.525.500 12.925.500CONTADOR (HONORARIOS) 550.000 6.600.000 0 6.600.000OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO 350.000 4.200.000 2.262.750 6.462.750

subtotal 2.500.000 30.000.000 12.606.750 42.606.750

Tabla No 13: Otros gastos administrativos

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO 1Útiles y papelería año 1 400.000 400.000Servicios públicos año 1 500.000 500.000Cafetería año 1 300.000 300.000

TOTAL 1.200.000




Tabla No 14: Amortización a gastos diferidos

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE

PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN

COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5

Gastos preoperativos

58.777.552 1.755.510 1.755.510

1.755.510

1.755.510

1.755.510

AMORTIZAR 1.755.510 1.755.5101.755.51

01.755.51

01.755.51

0

ACTIVO INTANGIBLE

PLAZO (en años) AMORTIZACIÓN

COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5

Amortización en cifras físicas

5 53.500.000 10.700.000

10.700.000

10.700.000

10.700.000

10.700.000

TOTAL A AMORTIZAR 10.700.000

10.700.000

10.700.000

10.700.000

10.700.000

TOTAL AMORTIZACION ANUAL

62.277.552 12.455.510

12.455.510

12.455.510

12.455.510

12.455.510




Tabla No 15: Gastos de venta (primer año de operaciones).

No 15. Gastos de venta (primer año de operaciones).

SERVICIOUNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AÑO 1

Publicidad MES 12 $ 280.000 $ 3.360.000Transporte MES 12 $ 47.000 $ 564.000

TOTAL $ 3.924.000

Tabla No 16: Distribución de costos

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJOCOSTO

VARIABLECosto de ProducciónMano de Obra directa $ 342.614.382

Mano de obra indirecta$ -

Materiales directos $ 96.834.000Materiales indirectos $ 61.174.000Depreciación $ 3.841.524Servicios $ 17.927.400

Mantenimiento$ - $ -

Subtotal $ 3.841.524 $ 518.549.782

Gastos de AdministraciónSueldos y prestaciones $ 42.606.750Otros gastos $ 1.200.000Pre operativos $ 12.455.510Depreciación $ 3.039.900Subtotal $ 59.302.160

Gastos de VentasPublicidad, promoción, $ 3.924.000PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS-

TECNIFICACIÓN DE CULTIVOS ETC



transportes

Sueldos y prestaciones$ -

Depreciación$ -

Subtotal $ 3.924.000

TOTAL $ 67.067.684 $ 518.549.782COSTOS TOTALES $ 585.617.466

precio de venta $ 30.000Lo da el ejercicio

unidades a producir 28.000 en el añoCosto fijo 67.067.684Costo variable total 518.549.782Costo variable unitario $ 18.519,64Qo (pto equilibrio) $ 5.842

Tabla No 17: Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL

0 $ 67.067.684 0 $ 67.067.684 $ 04000 $ 67.067.684 $ 74.078.540 $ 141.146.224 $ 112.000.0008000 $ 67.067.684 $ 148.157.081 $ 215.224.765 $ 536.541.473.676

12000 $ 67.067.684 $ 222.235.621 $ 289.303.305$

6.222.597.384.00018000 $ 67.067.684 $ 333.353.431 $ 400.421.115 $ 333.353.43124000 $ 67.067.684 $ 444.471.242 $ 511.538.926 $ 140.206.730

Tabla No 18: Cálculo del punto de equilibrio en varias líneas

No 18 Cálculo del punto de equilibrio en varias líneas.ACTIVIDADES A B CPARTICIPACION 40% 35% 25%

PRECIO DE VENTAS8.00

07.000 9.000

COSTOS VARIABLES2.80

02.300 4.500

MARGEN DE CONTRIBUCION5.20

04.700 4.500




COSTOS FIJOS SON:$ 67.067.684

(5,200*0,4)+(4,700*0.35)+(4,500*0.25)=2080+1645+1125=4850

Margen de contribución promedio ponderado4.850

Aplicando la formulaQo = Costos Fijos /Margen de Contribución

Qo= 69.570.684/4.850=

$ 13.8

28

Este valor se relaciona con los porcentajes de participación de cada línea

Linea A

$ 13.8

28 0,4$

5.531

Linea B

$ 13.8

280,35

$ 4.840

Linea C

$ 13.8

280,25

$ 3.457

TOTAL$

13.828

Tabla No 19: Comprobación del punto de equilibrio

No 19 Comprobación del punto de equilibrioDESCRIPCION A B C

VENTAS 44.250.843 33.879.552 $ 31.113.874COSTOS VARIABLES 15.487.795 11.131.853 15.556.937MARGEN DE CONTRIBUCION 28.763.048 22.747.699 15.556.937TOTAL DE VENTAS 109.244.269TOTAL DE COSTOS VARIABLES 42.176.585TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION 67.067.684COSTOS FIJOS -24.891.099UTILIDAD $ 91.958.784




Tabla No 20: Determinación del punto de equilibrio en pesos

No 20 Determinación del punto de equilibrio en pesos

PRODUCTOS A B C TOTALES

Unidades 5.531 4.840 3.457 13.828

Ingresos44.250.84

333.879.55

2 31.113.874 109.244.269Costo Variable por unidad 2.800 2.300 4.500 9.600% en pesos 41% 31% 28% 100%

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesosCM% = Contribución marginal total/Ingresos totalesCM%= 43.750.636/113..321.321+A327= 0,386075949 39%

X=CF/CM%=69.570.684/0.39 $ 171.968.421

Tabla No 21: Comprobación del punto de equilibrio en pesos

No21 Comprobación del punto de equilibrio en pesos.ITEMS A B C TOTALES

Ingresos 44.250.843 33.879.552 31.113.874 109.244.269Costos variables 15.487.795 11.131.853 15.556.937Contribución Marginal en Pesos 28.763.048 22.747.699 15.556.937Contribución Marginal en % 65% 67% 50%Total en Ingresos 109.244.269Total de costos variables 42.176.585Total de margen de contribución 67.067.684Total de Porcentaje 39%

Tabla No 22: Distribución en pesos del punto de equilibrio

No 22 Distribución en pesos del punto de equilibrio.PRODUCTOS A B C TOTALES

Mezcla Conformada 41% 31% 28% 100%Ingresos 69.658.095 53.331.979 48.978.348 171.968.421Hasta aquí ejemplo de punto de equilibrio en varios líneas

Tabla No 23: Programa de inversión fija del proyecto




No 23 Programa de inversión fija del proyecto.AÑOS

CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 68.000.000

Mobiliario y decoración$ -

Muebles y Equipo de Oficina $ 30.399.000SUBTOTAL $ 98.399.000ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras físicas $ 53.500.000Gastos preoperativos $ 8.777.552SUBTOTAL $ 62.277.552TOTAL INVERSION FIJA $ 160.676.552

Tabla No 24: Costos Operacionales

No 24 Costos OperacionalesCONCEPTO AÑO

1

Gastos de producción $ 522.391.306Gastos Administrativos $ 59.302.160Gastos de venta $ 3.924.000

Total CostosOperacionales $ 585.617.466

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)Total costos $ 585.617.466


Gastos de producciónmaterias primas 96.834.000

Mano de obra directa342.614.38

2Ctos indirectos de fabricación 82.942.924

Total522.391.30

6Gastos adminiatrativosSueldos y prestaciones 42.606.750Servicios varios 1.200.000Depreciación 3.039.900Amort diferidos 12.455.510Total 59.302.160



operacionales

(-) depreciación ($ 6.881.424)se resta 1 para igualar al resultado del módulo, la diferencia es por decimales

(-) amort diferidos ($ 12.455.510)(=) Costo operacional anual $ 566.280.532 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360COPD = $ 1.573.001Capital de trabajo $ 47.190.044

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTESP= F/(1+I)^nF $ 47.190.044i $ 0,0645 la inflaciónn $ 1 un añoP $ 44.330.713Diferencia $ 2.859.331

Tabla No 25: Capital de trabajo términos constantes

N0 25 Capital de trabajo términos constantes

Sin incremento en producciónDETALLE AÑOS

0 1 2 3 4CAPITAL DE TRABAJO $ 47.190.044 $ 2.859.331 $ 2.859.331 $ 2.859.331 $ 2.859.331

$ -TOTAL INVERSION $ 47.200.000 $ 2.859.937 $ 2.859.937 $ 2.859.937 $ 2.859.937

Tabla No 26: Inversión de capital de trabajo (términos constantes).




No 26 Inversión de capital de trabajo (términos constantes).

Con incremento en producciónDETALLE AÑOS

0 1 2 3 4

CAPITAL DE TRABAJO$

47.200.000$

2.859.937$

2.859.937$

2.859.937$

2.859.937Incremento Valor en la producción $ 332.881 $ 332.881 $ 332.881

$ 36.229 $ 62.458

TOTAL INVERSION$

47.200.000$

2.859.937$

3.192.818$

3.229.047$

3.255.276

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientesinflación $ 0,0645Incremento año 2 $ 3.044.400incremento año 3 $ 3.240.764incremento año 4 $ 3.449.793incremento año 5 $ 3.672.305

Tabla No 27 Inversión en Capital de trabajo , sin incremento en producción

No 27 Inversión en Capital de trabajo , sin incremento en producciónDETALLE AÑOS

0 1 2 3 4CAPITAL DE TRABAJO $ 47.200.000 $ 3.044.400 $ 3.240.764 $ 3.449.793 $ 3.672.305

Incremento de producción anual $ 332.881Incremento capital trabajo1 $ 3.398.752 Diferencia $ 354.352Incremento capital trabajo2 $ 3.617.971 $ 377.208Incremento capital trabajo3 $ 3.851.330 $ 401.537Incremento capital trabajo4 $ 4.099.741 $ 427.437

Tabla No 28: Inversión de capital de trabajo con incremento en producción




No 28 Inversión de capital de trabajo con incremento en producciónDETALLE AÑOS

0 1 2 3 4

CAPITAL DE TRABAJO $47.200.000 $3.044.400 $3.240.764$

3.449.793 $ 3.672.305Incremento En Capital de trabajo $ 354.352 $ 377.208 $ 401.537 $ 427.437

TOTAL INVERSION $47.200.000 $3.398.752 $3.617.971 $3.851.330 $ 4.099.741

Tabla No 29: Presupuesto de capital de trabajo punto de vista contable Terminos constantes) con incremento de producción

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de producciónAÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4ActivosCorrientes de caja y bancos 38.700.000 41.559.937 44.419.874 47.279.811 50.139.748Cuentas por cobrar inventarios 8.500.000 8.500.000 8.832.881 9.165.762 9.498.643TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 47.200.000 50.059.937 53.252.755 56.445.573 59.638.391

Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0Corrientes cuentas por pagar 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo 47.200.000 50.059.937 53.252.755 56.445.573 59.638.391

Incremento de capital de trabajo 47.200.000 2.859.937 3.192.818 3.192.818 3.192.818

programa de inversión terminos constantesInversión obras fisicas 53.500.000inversión en maquinaria y equipo 68.000.000inversión mueble y enseres equipos 1.120.000inversion intangibles 8.777.552total inversión 131.397.552

Capital de trabajo $ 47.200.000

Tabla No 30: Programa de inversiones (términos constantes)




N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (términos constantes)

AÑOSCONCEPTO 0 1 2 3 4Inversión fija -131.397.552Capital de trabajo -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937

TOTAL DE INVERSIONES -178.597.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937

Tabla No 31: Cuadro valor residual activos al final del periodo de evaluación

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS AL FINAL DEL PERIODO DE EVALUACIÓN (Términos constantes)

AÑOSCONCEPTO 0 1 2 3 4 5Otros activos producción 17.032.381Activos administrativos 15.199.500Activos de ventas _Activos de distribución _Subtotal valor residualActivos fijos 32.231.881Capital de trabajo 58.639.748

90.871.629TOTAL VALOR RESIDUAL 90.871.629

Tabla No 32: Presupuesto de costos de producción

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 51. Costos Directos

Materiales Directos 96.834.000103.079.79

3103.079.79

3103.079.79

3103.079.79

3103.079.79

3Mano de Obra Directa

342.614.382

342.614.382

342.614.382

342.614.382

342.614.382

342.614.382

Depreción 3.841.524 3.841.524 3.841.524 3.841.524 3.841.524 3.841.524

Subtotal Costos Directos

443.289.906

449.535.699

449.535.699

449.535.699

449.535.699

449.535.699

2. Gastos Generales de

61.174.000 65.119.723 65.119.723 65.119.723 65.119.723 65.119.723




producciónMateriales Indirectos _ _ _ _ _ _Mano de obra indirecta

Servicios y otros$

17.927.400$

19.083.717$

19.083.717$

19.083.717$

19.083.717$

19.083.717

Subtotal Gastos generales de producción 79.101.400 84.203.440 84.203.440 84.203.440 84.203.440 84.203.440

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN

522.391.306

533.739.139

533.739.139

533.739.139

533.739.139

533.739.139

Tabla No 33: Presupuesto de gastos de administración

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5Sueldos y prestaciones 42.606.750 42.606.750 42.606.750 42.606.750 42.606.750Pagos de servicios varios 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000Otros egresos _ _ _ _ _Depreciación 3.039.900 3.039.900 3.039.900 3.039.900 3.039.900Amortización diferidos 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160

Tabla No 34: Presupuesto de gastos de ventas

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASTOTAL AÑO

CONCEPTO 1 2 3 4 5Publicidad 3.360.000 3.360.000 3.360.000 3.360.000 3.360.000Transporte 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000TOTAL GASTOS VENTA 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000




Tabla No 35: Programación de costos operacionales

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Costos de produccion522.391.30

6533.739.13

9533.739.13

9533.739.13

9533.739.13

9 7.506.309Gastos administrativos 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160Gastos de venta 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000TOTAL COSTOS OPERACIONALES

585.617.466

596.965.300

596.965.300

596.965.300

596.965.300

Tabla No 36:

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Inversión Fija

-131.397.55

2

Capital de trabajo -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937

-58.639.74

8

Valor Residual90.871.62

9

Flujo Neto de Inversión

-178.597.55

2 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.93732.231.88

1

Tabla No 37:

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTOAÑOS

CONCEPTO FUENTES 0 1 2 3 4 5Activos Fijos TangiblesMaquinaria y equipo Pr -68.000.000Mobiliario y decoración Pr _Muebles y equipos de oficina Pr -30.399.000

-98.399.000Activos DiferidosGastos preoperacionales Pr -8.777.552Obras físicas instalación Pr -53.500.000Capital de trabajo Cr y Pr -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937




TOTAL INVERSIONES -207.876.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937

Tabla No 38: Programa de amortización de crédito

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Términos Constantes)

PERIODO PAGO ANUAL AINTERESES SOBRE

SALDOS 0,3VALOR DISPONIBLE PARA AMORTIZAR

SALDOS A FINAL DEL AÑO

DATOS

I= 3,00% EA

P= -50.000.000

N= 5 AÑOS

A= 10.917.729

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

CUOTASALDO INICIAL INTERES

ABONO CAPITAL

VALOR CUOTA

SALDO FINAL

1 50.000.000 1.500.000 9.417.729 10.917.729 40.582.271

2 40.582.271 1.217.468 9.700.260 10.917.729 30.882.011

3 30.882.011 926.460 9.991.268 10.917.729 20.890.743

4 20.890.743 626.722 10.291.006 10.917.729 10.599.736

5 10.599.736 317.992 10.599.736 10.917.729 0

Deflactación de los intereses

P=F/(1+i)^nP=F/(1+0,0645)^1P= Valor presente de los interesesF= Valor a deflactarI=Tasa de inflaciónn= Número de años transcurridos con respecto a cero

$1,500,000 /1,0645 1.409.1121,217,468 /(1+0,0645)^2 1.074.401




926,460 /(1+0,0645)^3 768.051626,722/(1+0,0645)^4 488.082317,992/(1+0,0645)^5 232.642

P=9,417,729 /1,0645 8.847.091P=9,70,260 /(1+0,0645)^2 8.560.361P=9,991,268 /(1+0,0645)^3 8.282.923P=10,291,006/(1+0,0645)^4 8.014.477P=10,599,736/(1+0,0645)^5 7.754.731

Tabla No 39: Datos deflactados de intereses y amortización de capital

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortización de capitalDatos deflactados de intereses y amortización de capital

Años 1 2 3 4 5Intereses 1.409.112 1.074.401 768.051 488.082 232.642Capital 8.847.091 8.560.361 8.282.923 8.014.477 7.754.731

Tabla No 40: Flujo neto de operación sin financiamiento

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5Total ingresos 840.000.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000Total costos operacionales 585.617.466 590.134.157 590.134.157 590.134.157 590.134.157

Utilidad operacional 254.382.534 304.045.843 304.045.843 304.045.843 304.045.843Menos impuestos 83.946.236 100.335.128 100.335.128 100.335.128 100.335.128

Utilidad Neta 170.436.298 203.710.715 203.710.715 203.710.715 203.710.715Más depreciación 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424Más Amortización de Diferidos 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO 189.773.232 223.047.649 223.047.649 223.047.649 223.047.649

Tabla No 41: Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS





Flujo neto de inversión-

207.876.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 32.231.881

Flujo neto de operación189.773.23

2223.047.64

9223.047.64

9223.047.64

9223.047.64

9

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

-207.876.552

186.913.295

220.187.712

220.187.712

220.187.712

255.279.530

Tabla No 42: Flujo neto de inversiones con financiamiento

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5Inversión fija -131.397.552Intereses durante la implementación _ _Capital de trabajo -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -58.639.748

Valor residual

Flujo Neto de Inversión -178.597.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -58.639.748

Tabla No 43: Flujo neto de operaciones financiero con financiamiento

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5Total ingresos Operacionales 840.000.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000Menos costos operacionales 585.617.466 590.134.157 590.134.157 590.134.157 590.134.157

Utilidad operacional 254.382.534 304.045.843 304.045.843 304.045.843 304.045.843Menos Gastos Financieros 1.409.112 1.074.401 768.051 488.082 232.642

Utilidad Gravable 252.973.422 302.971.442 303.277.792 303.557.761 303.813.201Menos impuestos 83.481.229 99.980.576 100.081.671 100.174.061 100.258.356

Utilidad Neta 169.492.192 202.990.866 203.196.121 203.383.700 203.554.845Más depreciación 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424Más Amortización de Diferidos 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510

Flujo Neto de Operación 188.829.127 222.327.801 222.533.055 222.720.634 222.891.779




Tabla No 44: Flujo neto de operaciones financiero con financiamiento

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Términos constantes)AÑOS


Flujo neto de inversión

-178.597.55

2 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937-

58.639.748Flujo neto de operación

188.829.127

222.327.801

222.533.055

222.720.634

222.891.779

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con financiamiento

-178.597.55

2185.969.19

0219.467.86

4219.673.11

8219.860.69

7164.252.03

1

Tabla No 45: Flujo neto de inversiones para el inversionista

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

AÑOSCONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Inversion fija-

131.397.552Interes durante la implementación _Capital de trabajo -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 58.639.748

Valor residual 90.871.629

Crédito 50.000.000

Amortización Crédito -8.847.091 -8.560.361 -8.282.923 -8.014.477 -7.754.731

Flujo Neto de inversión-

128.597.552-

11.707.028-

11.420.298-

11.142.860-

10.874.414 141.756.646PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS-

TECNIFICACIÓN DE CULTIVOS ETC



Tabla No 46: Flujo neto de operaciones para el inversionista

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)AÑOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5Total ingresos 840.000.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000Menos costos operacionales 585.617.466 590.134.157 590.134.157 590.134.157 590.134.157

Utilidad operacional 254.382.534 304.045.843 304.045.843 304.045.843 304.045.843Menos gastos financieros 1.409.112 1.074.401 768.051 488.082 232.642

Utilidad Gravable 252.973.422 302.971.442 303.277.792 303.557.761 303.813.201Menos impuestos 83.481.229 99.980.576 100.081.671 100.174.061 100.258.356

Utilidad Neta 169.492.192 202.990.866 203.196.121 203.383.700 203.554.845Más Depreciación 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424Más Amortización de Diferidos 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510

FLUJO NETO DE OPERACIÓN 188.829.127 222.327.801 222.533.055 222.720.634 222.891.779

Tabla No 47: Flujo financiero neto para el inversionista

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)

AÑOSCONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Flujo neto de inversión

-128.597.55

2-

11.707.028-

11.420.298-

11.142.860-

10.874.414141.756.64

6Flujo neto de operación

188.829.127

222.327.801

222.533.055

222.720.634

222.891.779

Flujo financiero neto del proyecto

-128.597.55

177.122.098

210.907.503

211.390.195

211.846.220

364.648.425




2

Tabla No 48: Flujo de fondos para el inversionista

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Términos constantes)INVERSIONES IMPLEMENTACION OPERACIÓN (AÑOS)

0 1 2 3 4 5Activos fijos tangibles -98.399.000Gastos preoperativos -8.777.552Intereses implementación -53.500.000Capital de trabajo -47.200.000 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 _

Inversión Total -207.876.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 _Créditos para inversión en activos fijos 0

Inversión Neta -207.876.552 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 -2.859.937 0Amortización créditos -8.847.091 -8.560.361 -8.282.923 -8.014.477 -7.754.731Valor Residual _Capital de trabajo 58.639.748Activos fijos 90.871.629

Flujo neto de inversores -207.876.552 -11.707.028 -11.420.298 -11.142.860 -10.874.414 141.756.646OPERACIÓNIngresos:Ventas 840.000.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000Total ingresos 840.000.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000 894.180.000CostosCosto de Producción 522.391.306 533.739.139 533.739.139 533.739.139 533.739.139Gastos de Administración 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160 59.302.160Gastos de Venta 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000 3.924.000Total costos operacionales 585.617.466 596.965.300 596.965.300 596.965.300 596.965.300Utilidad Operacional 254.382.534 15.182.319 15.182.319 15.182.319 15.182.319Gastos financieros 1.409.112 1.074.401 768.051 488.082 232.642




Utilidad Gravable 252.973.422 14.107.918 14.414.268 14.694.237 14.949.677Impuestos -83.481.229 -4.655.613 -4.756.709 -4.849.098 -4.933.393Utilidad Neta 169.492.192 9.452.305 9.657.560 9.845.139 10.016.284Depreciaciones 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424 6.881.424Amortización diferidos 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510 12.455.510Flujo neto de operación 188.829.127 28.789.239 28.994.494 29.182.073 11.500.661

FLUJO DE FONDOS PARA EL

INVERSIONISTA -207.876.552 177.122.098 17.368.942 17.851.634 18.307.659 153.257.307

CONCLUSIONES

La formación por proyectos es fundamental para la estrategia de aprendizaje autónomo, debido a que nos permite conjugar la teoría con la práctica; con del desarrollo de la actividad se busca identificar la importancia sobre la evaluación de proyectos y su aplicabilidad en los diferentes profesiones.

La innovación, constancia, ética y calidad se convierten en un requisito necesario al momento de desarrollar cualquier proyecto el cual siempre surge por el deseo de satisfacer una necesidad ya sea particular, social, individual o grupal.

El proyecto realizado abre puertas a una visión globalizada de la estructuración de un proyecto desde el punto de vista de la estructura financiera del mismo, aplicando las diferentes herramientas que nos proporciona esta rama para la aplicación en el ambiente empresarial, con la utilización de métodos que hacen realidad un proyecto no aplicado para que este sea viable a futuro.

Una de las ventajas de realizar el Estudio Financiero a un proyecto es que a través de este se puede estudiar la viabilidad o no de un Proyecto

Se determinaron y calcularon los costos operacionales, el capital de trabajo y el punto de equilibrio para la empresa


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