MECIPMODELO ESTÁNDAR

DE CONTROL INTERNO PARA DE CONTROL INTERNO PARA INSTITUCIONES PÚBLICAS

DEL PARAGUAY

E 2

Facilitadora Lic María Elena Arce

Etapa 2

1Facilitadora: Lic. María Elena Arce

Setiembre/2012

MECIPEjes Temáticos

1. Introducción al MECIP: Antecedentes. MarcoJurídico. Control Interno del Estado.F d tFundamentos.

2. Principios y Valores del Control Interno.3 El Control Interno como Sistema y su3. El Control Interno como Sistema y su

compatibilidad con otros Sistemas deGestión.

4 E t t C t C ti d l4. Estructura y Componentes Corporativos delMECIP

5 Manual de implementación: Planeación e5. Manual de implementación: Planeación eimplementación del MECIP.

2

MECIPObjetivos

P l ti i t l h i tProveer a los participantes las herramientasbásicas que les permitan:

1. Entender y manejar los conceptos básicos decontrol planteados por el MECIP.

2 A li l té i d l ió2. Aplicar las técnicas de evaluaciónindependiente y de construcción deindicadores y estándaresindicadores y estándares.

3. Elaborar el Autodiagnóstico.4. Elaborar el Plan de Implementación.5 V l l MECIP i t d tió5. Valorar el MECIP como un sistema de gestión

que apunta a la eficiencia y a la transparenciade la instituciónde la institución.

3

1. Introducción al MECIP

Es una herramienta de gestión quepermite el Autocontrol permanente a laplanificación operación evaluación yplanificación, operación, evaluación yactuación de las entidades, focalizandoen generar los resultados e impactosen generar los resultados e impactosde la organización, con una claraorientación a la satisfacción de losgrupos de interés internos, externos yde la comunidad en general.

4

2. MECIP2.1.Definición

Marco de estructuras conceptos yMarco de estructuras, conceptos ymetodologías necesarias, quepermiten el diseño, desarrollo,p , ,implementación y funcionamientode un control interno adecuado y

l li i d lapoya el cumplimiento de losobjetivos institucionales de cadaorganismo y entidad públicaorganismo y entidad pública.

5

2.2. Estructura del MECIP

MECIPMECIP

CONTROL É

CONTROLÓ

CONTROL DEÓESTRATÉGICO DE GESTIÓN EVALUACIÓN

6

1 D1.1. Ambiente de Control

RO

L

MA

NU

A1. De

Control Estratégico 1.2. Direccionamiento Estratégico

1 3 Ad i i t ió d Ri

CO

NT

R AL D

E

1.3. Administración de Riesgos

2 De2.1. Actividades de Control

RA

DE

C IMP

LE

2. De Control de

Gestión 2.2. Información

2 3 Comunicación

UC

TU

R

EM

EN

T

2.3. Comunicación

3. De 3.1. Autoevaluación

ES

TR

U

TAC

ION

Control de Evaluación 3.2. Evaluación Independiente

3.3. Planes de Mejoramiento

7

N3.3. Planes de Mejoramiento

1 1 A bi t d•Acuerdos y compromisoséticos1.1. Ambiente de

Control éticos•Desarrollo del TalentoHumano•Protocolos de Buen

RO

LM

AN

U1.2. Direccionamiento

Gobierno

•Planes y Programas•Modelo de Gestión por

CO

NT

RU

AL D

E

1. De Control

Estratégico

Direccionamiento Estratégico

•Modelo de Gestión porProcesos•Estructura Organizacional

RA

DE

CE

IMP

LE

g

1.3. Administración d Ri

•Contexto Estratégico delRiesgo•Identificación de Riesgos•Análisis de Riesgos

UC

TU

RE

ME

NT

de Riesgos •Análisis de Riesgos•Valoración de Riesgos•Políticas deAdministración de RiesgosComponentes de control que al

interrelacionarse entre si permiten el

ES

TR

U TAC

ION

ginterrelacionarse entre si, permiten elControl al cumplimiento de la orientaciónestratégica y organizacional de lainstitución pública, en la consecución de

8

Ninstitución pública, en la consecución delos objetivos institucionales en formaeficiente y eficaz.

M2.1. Actividades de Control

•Políticas de Operación•Procedimientos•Controles•Indicadores

RO

LM

AN

UA

de Control •Indicadores•Manual de Operación

I f ió I t

CO

NT

R AL D

E

2. De Control de

Gestión

2.2. Información• Información Interna• Información Externa• Sistemas de

Información

RA

DE

C IM

PLE

Gestión

2.3.

Información

•ComunicaciónInstitucionalC i ió Públi

UC

TU

RE

ME

NTA

Comunicación •Comunicación Pública•Rendición de Cuentas

Componentes de Control que al

ES

TR

U AC

ION

Componentes de Control que alinterrelacionarse entre si, aseguran elcontrol a la gestión de las operacionesde la Institución, orientándola al

li i t d bj ti9

N

cumplimiento de sus objetivosinstitucionales.

3.1. Autoevaluación

• Autoevaluación delControl

• Autoevaluación de

RO

LM

AN

U

3 De 3 2 Evaluación

Gestión

• Evaluación Sistema deControl Interno

CO

NT

RU

AL D

E

3. De Control de Evaluación

3.2. Evaluación Independiente

Control Interno• Auditoría Interna

Pl d M j i t

RA

DE

CE

IMP

LE

3.3. Planes de Mejoramiento

• Plan de MejoramientoInstitucional

• Plan de MejoramientoFuncional

UC

TU

RE

ME

NT

Funcional• Plan de Mejoramiento

IndividualComponentes de Control que permiten valorar en forma

ES

TR

U TAC

ION

Componentes de Control que permiten valorar en formapermanente la efectividad del Control Interno; verificar laeficiencia, eficacia y efectividad de los procesos yactividades de la Institución; evalúa los resultados, detecta

10

N

desviaciones y genera recomendaciones, a fin de orientarlas acciones de mejoramiento de la institución.

Componente de Control EstratégicoGarantiza el Control al cumplimiento de la

Componente de Control Estratégicop

orientación Estratégica y organizacional de laEntidad.

Controla la planificación y su acción, hacia laconsecución de sus objetivos en forma eficiente yeficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la, pfinalidad social del Estado.

Componentes:Componentes:

DireccionamientoAd i i t ió d

Ambiente de Control

11

DireccionamientoEstratégico

Administración deRiesgos

1. Establecer en formad ti i ti lconsensuada y participativa el

referente ético orientador delaccionar administrativo de lai tit ióinstitución.

2. Establecer mecanismos

AMBIENTE DE

equitativos y transparentes deingreso, desarrollo, evaluación yretiro de los funcionarios.DE

CONTROL: 3. Propender porque la altadirección valore y respete el

OBJETIVOS y p

servicio público, oriente lainstitución hacia el cumplimientode su responsabilidad social,p ,garantice el cuidado delPatrimonio Público y defina laspolíticas de relación de la

12

políticas de relación de lainstitución con sus diferentesgrupos de interés.

Estándar “1. Define el estándar de conducta

en la entidad pública.Acuerdos

Ycompromisos

p

2. Establece las declaracionesexplícitas que en relación concompromisos

Éticos”explícitas que en relación conlas conductas de losservidores públicos sonnecesarias para la consecuciónnecesarias para la consecuciónde los propósitos de la entidad.

13

1. Generar el marco de referencia1. Generar el marco de referenciaque permita construir ymantener en formaconsensuada los parámetros

Estándar “Acuerdos

consensuada los parámetrospara la gestión ética de lainstitución.

Acuerdos Y

compromisos2. Establecer las acciones

sistémicas encaminadas aoperativizar la gestión ética decompromisos

Éticos”. Objetivos

operativizar la gestión ética dela institución, generando unacultura organizacional basadaen la probidad y laj en la probidad y latransparencia.

3 Proporcionar los parámetros y3. Proporcionar los parámetros ycriterios requeridos para elseguimiento y la evaluación ala gestión ética

14

la gestión ética

1 E tá d d C t l d fiEstándar

“Desarrollo

1. Estándar de Control que defineel compromiso de la EntidadPública con el desarrollo de las

t i h bilid dDesarrollodel Talento

Humano”

competencias, habilidades,aptitudes e idoneidad delFuncionario Público.Humano

2. Determina las políticas yprácticas de gestión humana agaplicar por la Entidad.

15

E tá d 1 G ti l E t dEstándar“Desarrollo

del Talento

1. Garantizar que el Estadocuente con servidores íntegros,competentes y comprometidos

t ib l l d ldel Talento Humano”.Objetivo

que contribuyan al logro de losobjetivos y planes de la entidady de los fines sociales delE t dObjetivo Estado.

16

1 E tá d d C t l d fiEstándar

“Desarrollo

1. Estándar de Control que defineel compromiso de la EntidadPública con el desarrollo de las

t i h bilid dDesarrollodel Talento

Humano”

competencias, habilidades,aptitudes e idoneidad delFuncionario Público.Humano

2. Determina las políticas yprácticas de gestión humana agaplicar por la Entidad.

17

Conformación organizacional deConformación organizacional deEstándares que alinterrelacionarse, establecen elmarco de referencia que orienta la

DIRECCIONA-

marco de referencia que orienta laInstitución pública hacia elcumplimiento de su misión, elalcance de su visión y la conduceDIRECCIONA

MIENTO ESTRATÉGICO

alcance de su visión y la conducehacia el cumplimiento de susobjetivos globales.

•PLANES Y PROGRAMAS•MODELO DE GESTION PORPROCESOSPROCESOS•ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

18

•Definir los planes y programas•Definir los planes y programasrequeridos para desarrollar lafunción constitucional y legal de laInstitución en consonancia con lasInstitución, en consonancia con lasnecesidades de la comunidad opúblicos que atiende.

DIRECCIONA-MIENTO

•Determinar el modelo deoperación que desarrolle la funciónconstitucional y legal en armoníaMIENTO

ESTRATÉGICO:OBJETIVOS

constitucional y legal en armoníacon los planes, programas yproyectos institucionales.

•Conformar la estructuraorganizacional para dar

li i t l i iócumplimiento a la misión ypropósito de la Institución enconsonancia con el modelo de

ió19

operación.

Conformación de Estándares deControl que al interrelacionarsepermiten a la Institución pública

ADMINISTRA

permiten a la Institución públicaestudiar y evaluar aquelloseventos, tanto internos comoexternos, que pueden afectar oADMINISTRA-

CIÓNDEL RIESGO

externos, que pueden afectar oimpedir el cumplimiento de susobjetivos institucionales ysociales habilitándola paraDEL RIESGO sociales, habilitándola paraemprender las acciones necesariasde protección y aseguramientocontra los efectos ocasionados porcontra los efectos ocasionados porla ocurrencia de estos eventos.

20

1. Preservar la obtención de losresultados, bienes y servicios ala comunidad y diferentesla comunidad y diferentesgrupos de interés internos yexternos.

2 Utilizar en forma efectiva y2. Utilizar en forma efectiva yeficiente, los recursos de laInstitución resguardándolacontra daños o pérdidas

ADMINISTRA-

contra daños o pérdidas.3. Evitar o mitigar cualquier

pérdida económica ocasionadal t i li ió dADMINISTRA

CIÓNDEL RIESGO:

OBJETIVO

por la materialización de unriesgo.

4. Garantizar la confiabilidad yt id d d l i f ióOBJETIVO oportunidad de la información.

5. Evitar los daños al medioambiente producto de las

i id d d l I i ióactividades de la Institución.6. Mantener la buena imagen y las

buenas relaciones de la

21

Institución con sus grupos deinterés.

1. Estándar de Control queqpermite establecer ellineamiento estratégico queorienta las decisiones de la

EstándarInstitución pública, frente a losriesgos que pueden afectar elcumplimiento de sus objetivos.

“Contexto Estratégico”

cumplimiento de sus objetivos.2. Determina la relación de la

Institución con el entorno ytiene en cuenta su función y sutiene en cuenta su función y sumisión, el conjunto de laorganización, los aspectosoperativos financieros legalesoperativos, financieros, legalesy la percepción de losdiferentes grupos de interéssobre la gestión

22

sobre la gestión.

Estándar de Control que posibilitaconocer los eventos potenciales,estén o no bajo el control de lasestén o no bajo el control de lasInstituciones públicas,permitiendo establecer losagentes generadores las causas yagentes generadores, las causas ylos efectos creados por suocurrencia.Se realiza a nivel de los

Estándar“Identificación

Se realiza a nivel de losMacroprocesos de la institución.

Ri ibilid d d iIdentificaciónde

Riesgos”

Riesgo: posibilidad de ocurrenciade un suceso que pueda afectar elcumplimiento de los objetivos del I tit ióRiesgos la Institución.

Agentes Generadores: sujetos ubj i l id d dobjetos que tienen la capacidad de

originar un riesgo. Se clasificanen: personas, materiales, Comités,

23

pinstalaciones y entorno.

Estándar de Control que permiteestablecer la probabilidad deocurrencia de los riesgos y el

Estándar

ocurrencia de los riesgos y elimpacto de sus consecuencias,calificándolos y evaluándolos, afin de determinar la capacidad de“Análisis de

Riesgos”fin de determinar la capacidad dela Institución pública para suaceptación o manejo.

La Calificación del Riesgo se lograa través del producto de laestimación de la frecuencia y de laestimación de la frecuencia y de lagravedad de los efectos causadospor la materialización del riesgo.

24

1. Establecer la frecuencia deocurrencia de los riesgosid tifi d b bl

Estándar“Análisis de

identificados como probables.

2. Medir la magnitud de losfAnálisis de

Riesgos”. Objetivos

efectos del riesgo sobre laspersonas, los recursos.

Objetivos 1. Establecer los criterios deevaluación de los riesgos quepermiten tomar las decisionesppertinentes sobre sutratamiento.

25

Estándar“Valoración

Estándar de Control quedetermina el nivel o grado deexposición de la InstituciónValoración

de Riesgos”

exposición de la Instituciónpública a los impactos delriesgo, permitiendo estimar lasprioridades para suRiesgos prioridades para sutratamiento.

26

1. Determinar la ponderación delos macroprocesos, según sui t i l I tit ióEstándar

“Valoración importancia para la Institución,así como los riesgos deacuerdo con su grado de

de Riesgos”. Obj ti

impacto negativo en laorganización.

Objetivos 2. Priorizar los riesgos, deacuerdo con su calificación, afin de establecer aquellos queq qpueden causar mayor daño a laInstitución al momento dematerializarse.

27

Estándar de Control quepermite estructurar loscriterios orientadores en la

Estándar“Política de

criterios orientadores en latoma de decisiones respecto altratamiento de los riesgos.Política de

Administraciónde Riesgos”

Identifica las opciones paratratar y manejar los riesgos

b d l l ióde Riesgos que basadas en la valoración,permiten tomar decisionesadecuadas acerca de si se

i dacepta, se evita, se reduce, setransfiere.

28

MANUAL DE IMPLEMENTACION

I PLANEACIÓN AL DISEÑO II DISEÑO EI. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL

MECIP

II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN

DEL MECIPA. COMPROMISO DE LA MÁXIMA

AUTORIDAD DE LA INSTITUCIÓNB. ORGANIZACIÓN DEL COMITÉ DE

TRABAJO

a) Metodología General de Diseño eImplementación

b) Instructivos – Guías: Nº 01, 02 y03TRABAJO

C. DEFINICIÓN DE LOS NIVELES DEIMPLEMENTACIÓN O AJUSTEDEL CONTROL INTERNOD ELABORACIÓN DEL PLAN DE

03A. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL ESTRATÉGICO:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSD. ELABORACIÓN DEL PLAN DE

ACCIÓN:1. Normas de Funcionamiento2. Definición de Actividades3. Asignación de Recursos4 Cronograma de Actividades

TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSB. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL DE GESTION:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS4. Cronograma de Actividades

5. Definición de Recursos6. Capacitación del Grupo de Trabajo

Técnico7. Socialización a Directivos de la

Institución

TABLA DE GUÍAS Y FORMATOSC. COMPONENTE CORPORATIVODE CONTROL DE EVALUACION:• DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS

29

Institución8. Seguimiento al Avance del Plan de

Implementación

• TABLA DE GUÍAS Y FORMATOS

I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP

HerramientasHerramientasA. COMPROMISO DE LAMÁXIMA AUTORIDAD

Ó

Instructivos – Guías: Nº 01

Instrumentos –Formatos: Nº 01 y 02

DE LA INSTITUCIÓNB. ORGANIZACIÓN DELCOMITÉ DE TRABAJO

b) Instructivos – Guías: Nº 02

c) Instrumentos –Formatos: Nº 03, 04 y y05

C. DEFINICIÓN DE LOSNIVELES DE

Informe a la Máxima Autoridad:• Existencia actual en la institución pública de controlesNIVELES DE

IMPLEMENTACIÓN OAJUSTE DEL CONTROLINTERNO

pprevios formales e informarles.• Nivel de desarrollo e implementación en el cual seencuentran dichos controles.

Estándares de Control q e lo conforman• Estándares de Control que lo conforman.• Grado de efectividad de estos estándares de Control• Ajustes que se deben realizar para llevarlos alModelo Estándar de Control Interno propuesto.

30

p p• Políticas bajo las cuales deben definirse los ajustes.

I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP

HerramientasHerramientasC. DEFINICIÓN DE LOSNIVELES DE

Ó

Informe a la Máxima Autoridad:• Directrices que deben tener en cuenta los Comités deT b j l t bl l d t b jIMPLEMENTACIÓN O

AJUSTE DEL CONTROLINTERNO

Trabajo al establecer sus planes de trabajo.• Emisión del Acto Administrativo que oficializa elModelo Estándar de Control Interno en la institución,tomando como base el MECIP, el compromiso de la, pAlta Dirección.• Ajustes a nivel integral del Control Interno.• Componentes y Estándares de Control que deben seri l t dimplementados.• Cambios, adaptaciones o complementos que debenser realizados en los controles actuales.• Prioridades en la implementación.p• Estimación de los recursos financieros, logísticos yde personal, requeridos para implementar los aspectosdel Modelo de Control Interno.

31

I. PLANEACIÓN AL DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP

Contenido del PlanContenido del PlanD. ELABORACIÓN DELPLAN DE TRABAJO

1. Normas de Funcionamiento2 Definición de Actividades

A CARGO DEL COMITÉTÉCNICO

2. Definición de Actividades3. Asignación de Responsabilidades4. Cronograma de Actividadesg5. Definición de Recursos6. Capacitación del Grupo de

T b j Té iTrabajo Técnico7. Socialización a Directivos de la

InstituciónInstitución8. Seguimiento al Avance del Plan

de Implementación

32

D. Elaboración del Plan de TrabajoGUIA Nº 03 FORMATOS Nº: 06 al 09

Requerimientos Responsables Operación

Diseño y Apoyo

Implemen-tación

Superv. y Seg.p y y g

• Acta de CompromisoInstitucional

• Acto administrativo

CCIRDEM

CCIRDEM

CCIRDEM

1. Establecer la percepción sobre el sistema de CI

2. Aplicar instrumentos para por el cual se crea (ose modifica) el CI

• Integración EquipoMECIP Nivel

AII obtener evidencias objetivas3. Calificar el sistema de CI

conforme a la evaluación de las evidencias Escala:MECIP – Nivel

Directivo.• Integración Equipo

MECIP – Nivel

las evidencias. Escala:(1) No se cumple.(2) Se cumple insatisfactoriamente.(3) Se cumpleTécnico

• Resultados de losprocesos deevaluación de AII

(3) Se cumple aceptablemente.(4) Se cumple en alto grado. (5) Se cumple plenamente.

33

evaluación de AII

CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional / GE: Gerente de Etica / LE: Líder de Etica / GH: Gestión Humana

D. Elaboración del Plan de TrabajoGUIA Nº 03 FORMATOS Nº: 06 al 09

Requerimientos Responsables Operación

Diseño y Apoyo

Implemen-tación

Superv. y Seg.p y y g

• Acta de CompromisoInstitucional

• Acto administrativo

CCIRDEM

CCIRDEM

CCIRDEM

4. Emplear los formatos5. Analizar e interpretar losdatos.

por el cual se crea (ose modifica) el CI

• Integración EquipoMECIP Nivel

AII 6. Elaborar el informe dediagnóstico7. Elaborar el Plan para elDiseño de Implementación delMECIP – Nivel

Directivo.• Integración Equipo

MECIP – Nivel

Diseño de Implementación delSCI8. Aprobar el Plan deImplementación.

Técnico• Resultados de los

procesos deevaluación de AII

34

evaluación de AII

CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional

35

II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP

36

37

38

39

II. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL MECIP

A. COMPONENTE CORPORATIVO CONTROL ESTRATEGICOCONTROL ESTRATEGICO

1. COMPONENTE BASICO: AMBIENTE DE CONTROL

Estándar Herramientas1 1 ACUERDOS Y ) P di i t b) I t ti ) I t t

DE CONTROL

1.1 ACUERDOS YCOMPROMISOSÉTICOS

a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 04, 05 y 06

c) Instrumentos –Formatos: Nº 10, 11 y 12

1.2 DESARROLLODEL TALENTOHUMANO

a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 07 y 08

c) Instrumentos –Formatos: Nº 13, 14, 15, 16, 17, 18

19y 191.3 PROTOCOLODE BUEN

a) Procedimiento b) Instructivos –Guías: Nº 09 y

c) Instrumentos –Formatos: Nº 20,

40GOBIERNO 10 21, 22, 23 y 24

1. COMPONENTE BASICO: AMBIENTE DE CONTROL

41

1.1. Acuerdos y Compromisos ÉticosGUIAS Nº 04, 05 y 06 FORMATOS Nº: 10, 11 y 12

Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado de la gestión ética1. Realizar un Diagnostico del estado de la gestión ética.

2. Definir criterios que sirvan de base para el diseño de laimplementación del componenteimplementación del componente.

3. Constituir el Comité de Ética: Gerente y Líder.

P di i ífi M l d É i Públi I i i d l E d USAID 2008

42CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional

Procedimiento específico: Manual de Ética Pública para Instituciones del Estado. USAID. 2008

Guía Nº 4. Diagnóstico Ético.Formato Nº. 10

Descripción Requerimiento Responsables Operación

Objetivo:Determinar el

• Funciónconstitucional y

Diseño y

Imple-men-

Super. y Seg.

1.Establecer losparámetros de diseño eDeterminar el

grado depercepción de losfuncionarios sobre

constitucional ylegal

• Normas queregulan la

yApoyo tación

y g parámetros de diseño eimplementación de esteEstándar de Control.(CCI).

CCIEM

Todaslas

CCIEM

las practicas éticasen la institución.Alternativas:• Utilizar un

institución• Documentos de

referente ético,si hay

2.Analizar el Formato 10y ver necesidad deajustes (EM).3 Solicitar listado de

depen-dencias

AII

Utilizar uncuestionario deevaluación

• Aplicar los

si hay• Políticas y

normas internassobre gestión

3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoalfabéticamente (EM).

cuestionarios dePercepción yEvaluaciónpropuesto por el

ética• Modelo de

Gestión ÉticaPública para

4.Seleccionar lamuestra de funcionariosa quienes se aplicará laencuesta (EM)propuesto por el

Manual de ÉticaPública.

Pública paraInstituciones delEstado

encuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losseleccionados.

43

(Representante decada dependenciamiembro del EM)

Guía Nº 5. Diseño e Implantación del Estándar Acuerdos y Compromisos Éticos. Formato Nº. 11 y 12

Descripción Requerimiento Responsables Operación

Objetivo:Obtener el

• Funciónconstitucional y

Diseño y

Imple-men-

Super. y Seg.

1.Establecer los criteriospara el diseño eObtener el

Código deÉtica,CompromisosÉ

constitucional ylegal

• Normas que regulanla institución

yApoyo tación

y g para el diseño eimplementación de esteEstándar de Control.2.Formular el Código deÉ

RDCCI

Todaslas

RDCCI

Éticos por cadadependencia yun Plan deMejoramiento

• Documentos dereferente ético, sihay

• Políticas y normas

Ética.3.Construircompromisos éticos pordependencias

EMGELE

depen-dencias

EMAII

Mejoramientode la GestiónÉtica, mediantela aplicación de

Políticas y normasinternas sobregestión ética.

• Compromiso y

dependencias.4. Diseñar eimplementar el Plan deMejoramiento de la

Éestrategias:PedagógicasComunicativasOrganizativas

liderazgo de losDirectivos

• Base organizativa• Equipo dinamizador

Gestión Ética (EM)

Organizativas Equipo dinamizadordel proceso

• Metodologías detrabajo

44

• Plan de Trabajo

Guía Nº 6. Constitución del Comité de Ética. Formato Nº. 11 y 12

Descripción Requerimiento Responsables Operación

Objetivo:Constituir el

• Funciónconstitucional y

Diseño y

Imple-men-

Super. y Seg.

1.Determinar lasfunciones del Comité deConstituir el

Comité deÉtica yestablecer sus

constitucional ylegal

• Normas que regulanla institución

É

yApoyo tación

y g funciones del Comité deÉtica y el Nº deintegrantes. (CCI).2.Proponer a la máxima

Representa

funciones. • Diagnóstico Ético• Código de Ética• Manual de Ética

Pública para

autoridad los cargos aintegrar el Comité.3.Designar alCoordinador del Comité

nte Legal

Pública parainstituciones delEstado.

Coordinador del Comitéde Ética. (MáximaAutoridad)4.Emitir el actoadministrativo por elcual se constituye elComité de Ética.5 Designar al Gerente5.Designar al Gerentede Ética.6.Designar al Líder deÉtica.

45

1.2. Desarrollo del Talento HumanoGUIAS Nº 07 y 08 FORMATOS Nº: 13 al 19

Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado de desarrollo del1. Realizar un Diagnostico del estado de desarrollo delTalento Humano.

2 D fi i it i i d b l di ñ d l2. Definir criterios que sirvan de base para el diseño de laimplementación del componente y de los estándares decontrol.

46CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional

Guía Nº 7. Diagnostico Situación de Desarrollo del Talento Humano. Formato Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operación

Objetivo:Determinar el

• Funciónconstitucional y

Diseño y

Imple-men-

Super. y Seg.

1.Establecer losparámetros de diseño eDeterminar el

grado depercepción de losfuncionarios

constitucional ylegal

• Normas queregulan la

yApoyo tación

y g parámetros de diseño eimplementación de esteEstándar de Control.(CCI).

CCIEM

Depen-dencias

EMCCI

sobre laaplicación de lajusticia y equidaden los procesos

institución• Normas

relacionadas conel servicio publico

2.Analizar el Formato 13y ver necesidad deajustes (EM).3 Solicitar listado deMant

Afecta-das

AII

en los procesosde gestión de losrecursoshumanos.

el servicio publicoo carreraadministrativa.

• Relación de

3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoalfabéticamente (EM).

Mant. Y

Act.Depen

políticas y normasrelativas a laAdministración delos RRHH

4.Seleccionar lamuestra de funcionariosa quienes se aplicará laencuesta (EM)

den-cias

afectadaslos RRHH.

• Diagnóstico Ético• Código de Ética y

CompromisosÉ

encuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losseleccionados.

dasRD

47

Éticos. (Representante decada dependenciamiembro del EM)

Guía Nº 7. Diagnostico Situación de Desarrollo del Talento Humano. Formato Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operación

Objetivo:Determinar el

• Funciónconstitucional y

Diseño y

Imple-men-

Super. y Seg.

6.Tabular resultados deencuesta en el FormatoDeterminar el

grado depercepción de losfuncionarios

constitucional ylegal

• Normas queregulan la

yApoyo tación

y g encuesta en el Formato14 (EM).7.Elaborar el Formato15. (EM).

CCIEM

Depen-dencias

EMCCI

sobre laaplicación de lajusticia y equidaden los procesos

institución• Normas

relacionadas conel servicio publico

8. Consolidar elresultado institucionalen el formato 16. (EM).9 Completar el FormatoMant

Afecta-das

AII

en los procesosde gestión de losrecursoshumanos.

el servicio publicoo carreraadministrativa.

• Relación de

9. Completar el Formato17. (EM).10. Entregar formatos alRD.

Mant. Y

Act.Depen

políticas y normasrelativas a laAdministración delos RRHH

11. Analizar y aprobar eldiagnóstico. (CCI).

den-cias

afectadaslos RRHH.

• Diagnóstico Ético• Código de Ética y

CompromisosÉ

dasRD

48

Éticos.

Guía Nº 8. Definición de Criterios Base y Formulación del Estándar. Formato Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p

Objetivo:Establecer loscriterios mínimos

• Funciónconstitucional ylegal

Diseño y

Apoyo

Implemen-tación

Superv. ySeg.

1.Establecer los criteriosde diseño o ajustes eimplementacióncriterios mínimos

para diseñar oajustar y luegoimplementar el

legal• Normas que

regulan lainstitución

p y g implementación.(CCI+GH).2. Definir criteriosespecíficos de la

GHCCIEM

GHDepen-dencias

RDEMCCI

estándar, a travésde:-Formular loscriterios

• Normasrelacionadas conla Administraciónde los RRHH

entidad. (CCI+GH).3. Analizar los procesosde TH:• PlaneaciónMant

Afecta-das

AIIGH

criterios-Identificaraspectos adiseñar o ajustar.

de los RRHH.• Código de Ética y

CompromisosÉticos.

• Planeación• Selección• Inducción• Re inducción

Mant. Y

Act.RD

-Definir laspolíticas-Especificaralcances y

• Planes yprogramas deDTH.

• Procesos

• Formación• Capacitación• Compensación• Bienestar Social

GH

alcances yresponsablespara laimplementación

• Procesosdisciplinariosaplicados en elultimo periodo.

• Bienestar Social• Evaluación del

Desempeño• Retiro

49• Demandas de

terceros• Quejas y reclamos

Guía Nº 8. Definición de Criterios Base y Formulación del Estándar. Formato Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p

Objetivo:Establecer loscriterios mínimos

• Funciónconstitucional ylegal

Diseño y

Apoyo

Imple-men-

tación

Super. y Seg.

4. Formular la política deDTH, Formatos 17 y 18(GH)criterios mínimos

para diseñar oajustar y luegoimplementar el

legal• Normas que

regulan lainstitución

p y (GH).5.Definir alcance yresponsables de laimplementación de la

GHCCIEM

GHDepen-dencias

RDEMCCI

estándar, a travésde:-Formular loscriterios

• Normasrelacionadas conla Administraciónde los RRHH

política de DTH, Formato19. (GH).6. Analizar y aprobar lapolítica de DTH (CCI)Mant

Afecta-das

AIIGH

criterios-Identificaraspectos adiseñar o ajustar.

de los RRHH.• Código de Ética y

CompromisosÉticos.

política de DTH (CCI).7. Gestionar el actoadministrativo queaprueba la política de

Mant. Y

Act.RD

-Definir laspolíticas-Especificaralcances y

• Planes yprogramas deDTH.

• Procesos

DTH (RD).8. Establecer la manerade socializar la políticade DTH (RD)

GH

alcances yresponsablespara laimplementación

• Procesosdisciplinariosaplicados en elultimo periodo.

de DTH. (RD).9. Revisar vigencia ynecesidad de ajustes omejoras a la política de

50• Demandas de

terceros• Quejas y reclamos

DTH (Dependenciaresponsable de losMacro Procesos yprocesos)

1.3. Protocolo de Buen GobiernoGUIAS Nº 09 y 10 FORMATOS Nº: 20 al 24

Procedimiento1 Realizar un Diagnostico del estado del estándar de1. Realizar un Diagnostico del estado del estándar deProtocolo de Buen Gobierno.

2 E t bl it i i d b l f l ió2. Establecer criterios que sirvan de base para la formulaciónde las políticas que orienten los Protocolos de BuenGobierno.

51CCI: Comité de Control Interno / RD: Representante de la Dirección / EM: Equipo MECIPAII: Auditoría Interna Institucional

Guía Nº 9. Diagnóstico sobre Protocolo de Buen Gobierno. Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p

Objetivo:Conocer el estadoactual de éste

• Funciónconstitucional ylegal

Diseño y

Apoyo

Imple-men-

tación

Super. y Seg.

1.Establecer losparámetros de diseño eimplementación delactual de éste

estándar paraevaluar el diseñoo ajustes para su

legal• Normas que

regulan lainstitución

p y implementación delestándar. (CCI).2.Analizar el Formato 20y ver necesidad de

EDCCIEM

EDDepen-dencias

EDRDCCI

implementación. • Compromisos oProtocolos Éticos(Código de Ética)

ajustes (EM).3.Solicitar listado defuncionarios pordependencias ordenadoMant

Afecta-das

EMAII

dependencias ordenadoalfabéticamente (EM).4.Seleccionar la muestrade funcionarios a

Mant. Y

Act.RD

quienes se aplicará laencuesta. (EM).5.Aplicar la encuestaprevia explicación a losprevia explicación a losseleccionados.(Representante decada dependencia

52miembro del EM)

Guía Nº 9. Diagnóstico sobre Protocolo de Buen Gobierno. Nº. 13 al 17

Descripción Requerimiento Responsables Operaciónp q p p

Objetivo:Conocer el estadoactual de éste

• Funciónconstitucional ylegal

Diseño y

Apoyo

Imple-men-

tación

Super. y Seg.

6.Tabular encuestas einterpretar resultados,Formato 21 (EM)actual de éste

estándar paraevaluar el diseñoo ajustes para su

legal• Normas que

regulan lainstitución

p y Formato 21. (EM).7.Analizar la situacióndel estándar, pordependencia, Formato

EDCCIEM

EDDepen-dencias

EDRDCCI

implementación. • Compromisos oProtocolos Éticos(Código de Ética)

22 (EM).8.Realizar la valoracióndel estándar –consolidado en elMant

Afecta-das

EMAII

consolidado en elFormato 23. (EM).9. Realizar el análisis delestándar – consolidad en

Mant. Y

Act.RD

el Formato 24 (EM)10. Entregar diagnosticodel estándar al RD. (EM)11 Analizar y validar el11. Analizar y validar eldiagnostico (CCI)

53