Modelo de Transparencia y Buenas Prácticas - Confio...

Modelo de Transparencia y Buenas Prácticas

Reporte de Evaluación de Principios de Transparencia y Buenas Prácticas 1

I. FICHA TÉCNICA

1.- INFORMACIÓN GENERAL

NOMBRE LEGAL Asilo de Niños y Casa Hogar I. de B.P.

SIGLAS O ACRÓNIMO Granja Hogar FECHA DE CONSTITUCIÓN 14 de Enero de 1956

MISIÓN

Somos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativa ofrece a niños, niñas y adolescentes, por medio de un hogar y una escuela una visión positiva de su futuro y una vida digna y feliz para que sean personas productivas, críticas y participativas en la sociedad.

TIPO DE ACTIVIDADES Y ÁMBITO Asistencia social conforme a lo establecido la Ley Federal de Fomento a las Actividades Realizadas por las Organizaciones de la Sociedad Civil, en la prestación de servicios de albergue y de educación a niños en situación de vulnerabilidad social del Estado de Chihuahua.

NÚMERO DE EMPLEADOS 2011 63 NÚMERO DE VOLUNTARIOS 2011 66

PRESIDENTE ACTUAL Lic. Norma Esther Almeida García DIRECTOR ACTUAL Hna. Ana Ramírez Ugarte

PRESUPUESTO 2010 y 2011 $6,950,725 y $6,629,425 DICTÁMEN FISCAL Mancera S.C., 2009 y 2008

DATOS LEGALES

Constituido mediante escritura pública otorgada en la Cd. De Chihuahua el día 14 de enero de 1956 ante el Notario Público Lic. Carlos Guizar Ocaranza de la notaría número 5, del Distrito Judicial Morelos

RFC CLUNI DONATARIA AUTORIZADA

ANC5601148H3 ANC0801C560114 Sí

DOMICILIO Calle Juan de Dios Martín Barba No. 6542, Col. Nombre de Dios. Chihuahua, Chih. México. C. Postal 31110.

TELÉFONO (614) 424-07-79 PÁGINA DE INTERNET CORREO ELECTRÓNICO

www.granjahogar.org.mx [email protected]

PERMISOS DE OPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO

Dirección General de Desarrollo Social – Departamento de Educación del Estado para la incorporación al Sistema Educativo Estatal en el año 1991.

Secretaría de Salud – Comisión Federal para la Protección Contra Riesgos Sanitarios con fecha del 27 de marzo de 2009.



2.- OTROS DATOS DE INTERÉS

REDES A LAS QUE PERTENECE

Red de Educación Formal de las Instituciones del Sagrado Corazón en la República Mexicana (REF). Red de Comunidades de Religiosas del Sagrado Corazón, Provincia de México (Red RSCJ). Confederación Nacional de Niños de México A.C. (CONANIMAC) Red de la Infancia Chihuahua

CÓDIGOS ETICOS Código de Ética de la Granja Hogar, actualizado a Septiembre de 2010.

PREMIOS, CERTIFICACIONES, ETC.

Acreditación de Institucionalidad y Transparencia de CEMEFI, 2006. Reconocimiento de participación en el Módulo II del Taller de Fortalecimiento Institucional por el Centro para el

Fortalecimiento de Organizaciones Civiles, A.C., 2009. Reconocimiento de Ezer, La Casa del Voluntariado Chihuahua, por ser una organización que valora, motiva y fortalece el

trabajo y compromiso de los voluntarios, 2010. Reconocimiento el apoyo al servicio social Lasallista a favor de los alumnos de preparatoria de Instituto La Salle de

Chihuahua, 2011. FORMAS DE COLABORAR

Donativos Voluntariado Donación de activos en especie (mobiliario y enseres, equipos informáticos, de oficina, de productos,

materiales y servicios) Cesión de activos (espacio físico, publicitario, etc.) Talento/conocimiento Prestación de servicios gratuitos Mercadotecnia con causa Comercio justo Otros: Donación de artículos usados para el bazar, invitaciones a los niños a actividades recreativas de cine,

museo, zoológico, etc., llevar de paseo a grupos de niños, acudir a la organización a hacer cortes de cabello a los niños, prestar servicios médicos gratuitos, prestar servicios de atención dental.



3.- ESTADÍSTICAS CLAVE

CONCEPTO AÑO 2008 2009

INGRESO TOTAL (en pesos)

$ 13,865,737

$ 12,919,560

GASTO TOTAL (en pesos)

$ 8,208,945

$ 8,167,731

INGRESOS PRIVADOS / INGRESOS DE LA ACTIVIDAD1

92.45%

92.43%

NÚMERO TOTAL DE BENEFICIARIOS

137

148

VOLUNTARIOS / TOTAL PERSONAS

20/58 32/60

Nota: Durante los años 2008 y 2009 Granja Hogar realizó proyectos de inversión para el equipamiento, construcción y remodelación instalaciones. Los recursos utilizados para realizar estas inversiones no se contabilizan como gastos según lo establecido por la Norma de Información Financiera A-5 que estipula: “No deben reconocerse como costo o gasto, los decrementos de activos derivados de el aumento de otros activos…”; es así que el diferencial entre Ingresos y Gastos no debe interpretarse como excedente de efectivo al final del periodo. Los Estados de Flujo de Efectivo relativos a los años 2008 y 2009, preparados por el auditor de los estados financieros de Granja Hogar, exhiben un flujo neto de efectivo de actividades de inversión para dichos años por $7,707,403 pesos y $4,339,901, respectivamente. Para conocer a detalle los saldos de las cuentas de activo fijo y el cambio neto en el patrimonio contable revise el Estado de de Posición Financiera que puede encontrarse en la sección relativa al Principio 7.

1 Ingresos totales de la actividad definidos como ingresos totales excluyendo ingresos financieros e ingresos extraordinarios



II. INFORME DE CUMPLIMIENTO DE PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y BUENAS PRÁCTICAS 1.-VISIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN ORIGEN:

La Granja Hogar nace en 1956 por iniciativa de 7 fundadoras, mujeres comprometidas con la niñez desamparada de Chihuahua, quienes conjuntamente con el P. Humberto de Alba quisieron ofrecer a niños en situación de riesgo un espacio amplio, cuidado y educación. En 1962 llegaron los primeros niños a las instalaciones y en 1970 fue nombrada Directora la Madre Reynoso, Religiosa del Sagrado Corazón, quien hizo que la institución fuera conocida y querida en la ciudad; además mejoró los sistemas contables, de admisión y de trato. La Madre Reynoso fue Directora de la institución durante 34 años. Año y medio después de su muerte, llegó un grupo de Religiosas del Sagrado Corazón de Jesús con la H. Ana Elena Estrada como Directora y un nuevo Patronato; posteriormente, en el año 2010 se integra la H. Ana Ramírez Ugarte como Directora. Actualmente el 80% de las instalaciones han sido remodeladas y se han realizado esfuerzos para mejorar la atención educativa de los niños, el nivel académico y la estructura organizacional.

MISIÓN:

Somos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativa ofrece a niños, niñas y adolescentes, por medio de un hogar y una escuela una visión positiva de su futuro y una vida digna y feliz para que sean personas productivas, críticas y participativas en la sociedad. Para cumplir con su misión, además de lo previsto en los estatutos del acta constitutiva, la institución tiene un convenio con la Provincia México – Nicaragua de las religiosas del Sagrado Corazón de Jesús y con la Red de Educación Formal (REF) donde el Patronato comparte o delega a estas instituciones ciertas atribuciones que en otras asociaciones son de competencia del órgano de gobierno. En dicho convenio, se definen las siguientes atribuciones:

Del Patronato. Asume el Modelo Educativo de la Provincia México – Nicaragua de las Religiosas del Sagrado Corazón de Jesús. Aporta o recaba los fondos necesarios para la marcha de la institución. Analiza y hace sugerencias a partir de la información periódica de su situación financiera. Da seguimiento a los aspectos legales y fiscales. Está al pendiente del proceso de clarificación de las escrituras de propiedad. Solicita información sobre los aspectos educativos que desea conocer mejor.



El Equipo Provincial es responsable de:

Nombrar con el Equipo Directivo de la Red de Educación Formal (REF) a la Dirección General de cada institución y en aquellas que no son de su propiedad como es el caso de la Granja Hogar, en acuerdo con la autoridad correspondiente de la Institución.

En dialogo con el Equipo Directivo de la REF y con la Dirección General de cada institución, nombrar a las religiosas que prestan sus servicios en ella.

El Equipo Directivo de la REF, entre sus funciones, tiene las siguientes: Recibe información y le dan cuenta las Directoras Generales y las Administradoras. Anima, coordina y es responsable de que se lleve a cabo la planeación y continúa puesta al día del proyecto educativo y financiero de

cada institución. Examina con las Directoras Generales el proyecto educativo de cada institución y toma las decisiones pertinentes.

PRESENCIA GEOGRÁFICA:

Aunque las instalaciones de la Institución se encuentran en la ciudad de Chihuahua, los beneficiarios de la organización provienen del municipio

de Chihuahua y otros municipios y localidades del Estado de Chihuahua como Cuauhtémoc, Ciudad Juárez, Bocoyna, Guazaparez, Bahuichivo,

Urique, Guachochi, Guadalupe y Calvo, Namiquipa, Gómez Farías y Temosachi.

ACTIVIDADES:

La institución tiene 2 líneas de trabajo: Educación en el Hogar. Programa que proporciona los servicios de un hogar: dormitorio, alimentación, atención a la salud, vestido,

lavado de ropa, actividades de recreación, formación cristiana, atención psicológica, deporte y cultura. Un importante elemento educativo son los proyectos agropecuarios que realizan en la granja (gallinero, codornices, conejos, patos, nogales, hortalizas, hierbas de olor y nopales). Además, se ofrece a los niños un espacio de educación ambiental, terapia ocupacional y desarrollo de habilidades, que también es una fuente importante de ingreso para la institución por la venta y el autoconsumo de los productos.

Educación Formal. Brinda servicios educativos con validez oficial de Casa de Niños Montessori y Primaria. Los residentes en etapa de secundaria y preparatoria asisten a instituciones oficiales. Dentro de este rubro en 2009 se inició con el Programa de Apoyo a Niños con Necesidades Especiales (ANNE), que ofrece a los residentes servicios de terapia psicológica, sexual o de lenguaje y de aprendizaje.

BENEFICIARIOS:



Los beneficiarios son niños y niñas, la mayoría entre 6 y 12 años, todos pertenecientes a familias disfuncionales y de extrema pobreza. Algunas

se encuentran con problemas de cárcel, separación de los padres, abandono, orfandad, descuido o maltrato, padre o madre (solo o sola) que

necesita trabajar. Además, existen entre los niños problemas de rezago escolar importante, agresividad, mutismo, desnutrición y de salud. Los

criterios de ingreso son: extrema pobreza, familia desintegrada, máximo 10 años de edad. La Granja Hogar no es sustituta de la familia sino

apoyo temporal educativo parar residentes y sus familias.

En los años 2009 y 2010 la Granja Hogar atendió a 148 y 149 beneficiarios respectivamente, beneficiando indirectamente alrededor de 64

familias (beneficiarios indirectos).

SEGUIMIENTO A LOS BENEFICIARIOS:

La Granja Hogar ha desarrollado varios mecanismos internos de seguimiento a sus beneficiarios. También cuenta con una base datos de los

beneficiarios que han egresado de la institución.

Como ejemplos de seguimiento interno a los beneficiarios, se llevan a cabo los siguientes reportes: Reporte de desarrollo educativo del beneficiario. Reporte diario de comportamiento de los niños, niñas y adolescentes. Formato de habilidades y actitudes del beneficiario. Reporte psicológico. Reporte de dormitorios. Reporte de atención a niños con necesidades especiales.

FINANCIAMIENTO:

En el año 2009 la Granja Hogar tuvo un ingreso total de $12,919,560 pesos que provinieron de fuentes privadas y públicas. Durante ese mismo periodo Granja Hogar tuvo un flujo neto de efectivo relativo a la construcción, remodelación y equipamiento de instalaciones por $4,339,901 pesos y los gastos del periodo relativos a la operación de los programas y proyectos de la organización ascendieron a $8,167,731 pesos.

Ingresos Privados. Corresponden al 73% de los ingresos totales del año 2009, siendo el patronato de la institución el mayor proveedor de recursos con un 23% de los ingresos. Los donativos de empresas representaron el 18% del ingreso total del año mientras que los de fundaciones le representaron un 13%. Se observa una disminución de las contribuciones de su patronato del 37% y una disminución de los recursos obtenidos de fundaciones del 23%, respecto al 2008, año en que los ingresos privados correspondieron al 88% de sus ingresos totales de ese año. Los donativos recibidos de fundaciones en el año 2009 fueron otorgados para el apoyo de gasto operativo así como para la financiación de proyectos de construcción y equipamiento, entre los que se encuentran el proyecto de edificio de asesorías y el proyecto de lavandería y ropería.



Ingresos Públicos. Corresponden al 27% de los ingresos totales del año 2009, en el cual se registraron ingresos extraordinarios para la ejecución de proyectos de remodelación y ampliación de instalaciones. El principal financiador público fue el gobierno federal que le representó el 22% de sus ingresos totales, mientras que el gobierno municipal fue del 3% y el estatal del 2%. Los ingresos federales fueron otorgados por la Secretaría de Educación Pública para la ampliación de dormitorios; los ingresos públicos del año 2008 representaron el 12% de los ingresos totales de la organización.

OTROS

Granja Hogar cuenta con instalaciones en un área de 66,462 metros cuadrados en los que se atiende a los niños y jóvenes. Dicho espacio cuenta con la siguiente infraestructura: Caseta de vigilancia, edificio de oficinas generales, zona de voluntarios, edificio de asesorías con área de trabajo social, psicología, formación espiritual y cubículos de terapia; almacén de alimentos, artículos de aseo y material escolar; despensa, , cámaras frías, cocina comedor, capilla, kali ju sawi = casa donde te alivias, salones de estar, 6 dormitorios con baños, wc y lavabos fuera de comedor, espacio de lockers para los residentes, explanada, oficinas del personal del hogar, salas de ludo estudio, sala de cómputo para estudiantes de secundaria y preparatoria, bodega de bicicletas, canchas de futbol, basketball y volleyball, ciclopista, sala de juegos y actividades para casa de niños, lavandería y ropería y área agropecuaria con cuarto para clases, taller de mantenimiento, 5 bodegas, espacio para lombricultura, gallinero e invernaderos. En el año 2009 se estrenó una parte del edificio de dormitorios, el edificio de lavandería y ropería, el edificio de asesorías y se realizó una remodelación al espacio de almacenes.



2.- CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE LOS PRINCIPIOS Mediante el análisis realizado se ha encontrado que Asilo de Niños y Casa Hogar I. de B.P. cumple 34 de los 36 sub-principios analizados por Confío, teniendo por incumplido(s) el (los) sub-principio(s) 1C y 3A para el periodo analizado*.

* El periodo de evaluación comprende los años 2008 y 2009. El periodo de evaluación es de los últimos dos años con que cuenta la organización con estados financieros auditados a la fecha de elaboración del reporte, salvo en los casos donde la evaluación corresponda a la fecha de realización de reporte.

PRINCIPIO

CUMPLIMIENTO

PUNTOS A DESTACAR Y SUBPRINCIPIOS INCUMPLIDOS

1. Principio de funcionamiento y regulación del órgano de gobierno y equipo directivo.

A, B, D, E, F, G, H C

2. Principio de claridad y divulgación de la misión. A, B 3. Principio de planeación y seguimiento de las actividades. B, C, D, E A 4. Principio de comunicación e imagen fiel en la información. A, B, C, D, E 5. Principio de transparencia en el financiamiento. A, B 6. Principio de pluralidad en el financiamiento. A, B 7. Principio de control en la utilización de los fondos. A, B, C, D, E, F, G 8. Principio de presentación de los estados financieros y cumplimiento A, B, C 9. Principio de promoción del voluntariado A, B



3.- DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN 1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO. A. El órgano de gobierno está constituido por un mínimo de 5 miembros.

DOCUMENTOS DE LA

ORGANIZACIÓN CRITERIO DE EVALUACIÓN

INFORMACION ADICIONAL

Estatutos Sí. Actualmente y de acuerdo a la Asamblea Ordinaria de Patronos del 23 de febrero de 2010, se acordó por unanimidad el nombramiento de 19 miembros del Patronato para el periodo del 2010-2011, el cual está integrado por una presidenta, un tesorero, un secretario y 17 vocales. Los Miembros del patronato son: Presidenta: Norma Esther Almeida García Tesorero: Ricardo Aziz Nassif Secretario: Rodrigo Atahualpa Tena Cruz Vocales: Víctor Almeida García, Arturo Armendáriz Chaparro, Alejandro Cano Ricaud, Jaime Ignacio Creel Sisniega, Jaime Federico Elías Madero, Ana Elena Estrada Sámano, Luis Lara Armendáriz, Sergio Mares Delgado, Álvaro Guillermo Madero Muñoz, Carlos Fernando Muñoz Olea, Manuel A. Milán Reyes, Julio Picard Muñoz, Luisa Ricaud Levy, Carlos Eduardo Stege Muñoz, Enrique Terrazas Torres, Federico Terrazas Torres y Ana Ramírez Ugarte. Desde su creación, en los primeros estatutos del Acta Constitutiva con fecha del 14 de enero de 1956 de la

Artículo 9 del Capítulo III sobre el Patronato de los Estatutos modificados por la Asamblea del Patronato de la Institución celebrada el 8 de marzo del 2007: “La dirección y administración, así como la representación genuina y absoluta del Asilo de Niños y Casa Hogar I. de B.P. se encomienda a un patronato que los asociados, en uso de los derechos que les concede el Código Administrativo del Estado de Chihuahua, disponen que se rijan por los siguientes preceptos:

a) Constituyen el Patronato de esta

Asociación, además de los fundadores, las

personas que sean aceptadas por la

asamblea general del propio patronato,

pero todo caso dicho órgano tendrá un

máximo de veinte miembros”.

b) El patronato como cuerpo colegiado y su

presidente en lo individual, gozan de las

facultades más amplias en todas las

materias, confiriéndoseles un mandato o

poder general para pleitos y cobranzas y

actos de Administración…



Institución de Beneficencia Pública denominada “Asilo de Niños y Casa Hogar” I. de B. P., en el Capítulo III relativo al Patronato, Artículo 9, se estableció que el Órgano de Gobierno estará a cargo de un Patronato. Posteriormente, el 8 de marzo de 2007, la Asamblea General de Patronos de la Institución procedió por primera vez desde 1956 a reformar sus Estatutos Sociales ratificando el Patronato como órgano de gobierno de la institución pero constituido además de los fundadores, por las personas que sean aceptadas por la asamblea general del propio patronato, con un máximo de 20 miembros. Además, conforme a lo establecido en el artículo 10 del mismo capítulo, le corresponde al Patronato elegir anualmente de entre sus miembros a un Presidente, un Secretario y un Tesorero. Por último, en el artículo 14 del mismo capítulo, se informa que en las asambleas, cada uno de los patronos tendrá un voto, independientemente de las cantidades económicas que haya aportado o de los trabajos que desempeñe.

Artículo 10, del mismo capítulo anterior: “Corresponderá al Patronato:

c) Elegir anualmente de entre sus

componentes un Presidente, un Secretario

y un Tesorero, así como los Suplentes

respectivos. El resto de los miembros del

Patronato tendrán el carácter de Vocales”.

B. El órgano de gobierno se reúne por lo menos 4 veces durante el año con la asistencia física o por videoconferencia de sus integrantes. Asistirán la

mayoría de miembros a una reunión anual.

Listas de asistencia de 2009 Sí. Se han revisado las actas de las reuniones del Patronato y se ha constatado que en el año 2009 se reunieron en cuatro ocasiones con la mayoría de los miembros en una de sus reuniones por lo que se da por cumplido el subprincipio.



Fechas de las reuniones del patronato: 4 de marzo 3 de junio 2 de septiembre 2 de diciembre

Los porcentajes de asistencia de los patronos para las fechas listadas anteriormente fueron de 47%, 37%, 58% y 42% respectivamente.

C. Cada uno los miembros del órgano de gobierno asisten en persona o por videoconferencia, al menos a una de las reuniones realizadas durante el año.

Lista de asistencia del 2008, 2009 y 2010

No. Hemos revisado las listas de asistencia de los patronos a las reuniones del patronato y hemos podido observar que 5 de sus patronos, todos ellos vocales, no han asistido a por lo menos una reunión en el año 2009 por lo cual se incumple el subprincipio.

D. Los miembros del órgano de gobierno se renuevan con cierta regularidad.

Acta Constitutiva Documentos facilitados por la organización de la renovación del consejo Actas de asamblea o sesiones de consejo

Sí. Actualmente el consejo cuenta con 20 miembros electos para el periodo 2010-2011 los cuales fueron electos en la Asamblea Ordinaria de los Patronos del 23 de febrero de 2010. Entre 2007 y 2010, se han registrado 4 bajas y 3 altas por lo cual se da por cumplido el sub-principio.

Artículo 9. Acta Constitutiva. a) Los miembros del patronato durarán en

funciones un año y permanecerán en sus

cargos hasta que la asamblea designe a los

nuevos integrantes del Patronato o bien, en

tanto no se resuelva sobre su sustitución en los

casos previstos en estos estatutos y en la Ley.



E. Sólo un número limitado de los miembros del órgano de gobierno recibe ingresos de cualquier tipo, procedente tanto de la propia organización

como de otras entidades vinculadas. Este porcentaje es inferior al 40% de los miembros.

Sí. Hemos recibido un escrito libre de la Presidenta del Patronato, bajo protesta de decir verdad, que explica que dos miembros del órgano de gobierno reciben ingresos directos de la organización a manera de sueldo por la función de Dirección; en el primer caso fue la directora pasada, la Hna. Ana Elena Estrada, quien se retiró de la institución en marzo de 2010, y en el segundo caso la directora actual, la Hna. Ana Ramírez. Ambas directoras recibieron por su trabajo el sueldo correspondiente a su puesto, de acuerdo con el tabulador aprobado. Debido a que el porcentaje de miembros del órgano de gobierno que reciben ingresos de la organización es menor al 40% (2 de 20 miembros, equivalente a un 10%) se da por cumplido el sub-principio.

F. La organización pone a disposición del público información sobre los integrantes del órgano de gobierno y del equipo directivo.

Currículum vitae de los patronos Currículum Vitae del equipo directivo Documento con relaciones de parentesco

Sí. Granja Hogar nos ha proporcionado el CV de los miembros del Patronato y del equipo directivo. Los patronos son profesionistas con estudios superiores en varías áreas: derecho, artes de ciencia de la computación, contaduría pública, administración de empresas, historia del arte, ingeniería civil y otras diferentes Ingenierías, siendo la mayoría empresarios reconocidos en el Estado de Chihuahua; algunos



miembros del consejo han ocupado cargos públicos actualmente o en el pasado. Los miembros del patronato tienen relaciones de parentesco entre ellos. Ciertos miembros son descendientes directos de los miembros fundadores (1956); también existen relaciones familiares entre los miembros actuales del patronato como hermanos, primos, tíos y nexos políticos como esposos. La directora de la institución pertenece a la orden religiosa del Sagrado Corazón de Jesús y tiene como formación académica un diplomado en Dirección de Instituciones, Educación y Teología. Los demás miembros del equipo directivo son mujeres profesionistas con estudios superiores de licenciatura o ingeniería quienes no tienen relación de parentesco de ningún tipo con los miembros del patronato.

G. La organización lleva un registro adecuado de las reuniones de su órgano de gobierno

Actas de las Sesiones de Consejo con la siguiente información: Número de sesión, lugar donde se realiza la sesión, fecha de la sesión, nombre de quien preside la sesión, orden del día y desahogo de los puntos, lista de asistentes a la reunión, firmas del presidente y secretario del acta o bien lista de asistencia con las firmas de cada asistente.

Sí. Se ha revisado la manera en que la organización registra las reuniones de su órgano de gobierno y hemos encontrado que se hace de manera adecuada. Las actas de reuniones del patronato de la Granja Hogar tienen la siguiente estructura: Lugar de la reunión que incluye el nombre de la

ciudad, de las instalaciones y su domicilio completo.

Fecha y hora de inicio de la reunión



Lista de asistencia de miembros del órgano de gobierno con el puesto ocupado dentro del mismo.

Lista de asistencia de los invitados especiales. Nombre del presidente de la sesión y del

secretario. Orden del día. Desahogo de los puntos. Hora de cierre de la reunión. Firmas del presidente y del secretario. Alusión al acta de la sesión anterior,

mencionando la fecha y dando lectura a la misma.

H. La presidencia y la dirección de la organización son ocupadas por personas distintas sin relación de parentesco.

Organigrama de la organización Listado de miembros del consejo y de miembros del equipo directivo

Sí. Hemos comprobado que la presidencia y la dirección de la OSC son ocupadas por personas distintas sin relación de parentesco. Sin embargo, hay que mencionar que la directora y la ex directora son miembros del patronato en calidad de vocal.

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN. A. La misión es el objeto esencial de la organización, lo cual se refleja en las actividades que ésta realiza debiendo perseguir fines de beneficio social.

Enunciado de la Misión de la Organización Manual del Consejero Informe Anual de Actividades

Sí. Hemos comprobado que la misión de Granja Hogar es el objeto esencial de la organización tal y como se refleja en sus actividades, mismas que son catalogadas

Artículo Segundo del Capitulo Primero de los Estatutos: El objeto de la asociación es:

1. Prestar toda clase de servicios de asilo, médicos, hospitalarios, económicos, educacionales y culturales a los niños con



como de beneficio social. Misión: “Somos una institución ubicada en Chihuahua que, a través de una comunidad educativa ofrece a niños, niñas y adolescentes, por medio de un hogar y una escuela una visión positiva de su futuro y una vida digna y feliz para que sean personas productivas, críticas y participativas en la sociedad.” En 2010, por ejemplo, la Granja Hogar atendió a 144 residentes de los cuales 108 son de origen rarámuri. A nivel educativo, 21 son de preescolar, 105 de primaria, 17 de secundaria y 1 de preparatoria. Su proyecto educativo se basa en lo siguiente:

Educación en el hogar, que proporciona los servicios de un hogar: dormitorio, alimentación, atención a la salud, vestido, lavado de ropa, actividades de recreación, formación cristiana, atención psicológica, deporte y cultura.

Educación formal, que atiende la Escuela Primaria y el Kínder-Preescolar: “Casa de Niños Montessori”. Los residentes de Secundaria y Preparatoria asisten a otras escuelas.

Además, la asociación cuenta con una granja que permite a los residentes desarrollar actividades agropecuarias que promueven la educación ambiental, terapia ocupacional y desarrollo de habilidades. Se tratan de actividades de fines sociales tal como está descrito en la Ley Federal de Fomento a las Actividades realizadas por Organizaciones de la

necesidades básicas de subsistencia de este Estado de Chihuahua.

2. Coordinar sus trabajos con otras sociedades de beneficencia que puedan favorecer a la región.

3. Adquirir y arrendar los bienes muebles o inmuebles que se consideren necesarios para realizar su objeto.

4. Realizar todas las actas, operaciones y contratos que se relacionan directa o indirectamente con el objeto de la Asociación, en la inteligencia de que en conjunto los actos que se ejecuten no buscarán finalidades lucrativas o propósitos de especulación.

5. En síntesis, buscar y procurar por los medios más adecuados, la ayuda hospitalaria o de asilo que necesiten los niños indigentes de esta región dentro del marco que las Leyes señalan a las instituciones de Beneficencia Privada.



Sociedad Civil en su Capítulo Segundo, Artículo 5: “Para efectos de esta ley, las actividades de las organizaciones de la sociedad civil objeto de fomento son las siguientes: I. Asistencia social, conforme a lo establecido en la Ley Sobre el Sistema Nacional de Asistencia Social y en la Ley General de Salud”.

B. Todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios conocen la misión y ésta se encuentra a disposición del público.

Informe anual de Actividades Estatutos Página web Manual de entrevista

Sí. La misión se encuentra disponible en el informe anual y en la página web www.granjahogar.org.mx . Hemos constatado que tienen una tarjeta impresa con la misión de la organización que se distribuye entre el personal y el público en general. A través de entrevistas, se corroboró que la misión es del conocimiento de los miembros de la organización, incluidos los voluntarios

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES. A. La organización cuenta con un plan estratégico y/o un plan operativo anual del cual tiene conocimiento el órgano de gobierno.

Planeación Estratégica Plan Operativo Anual

No. La organización nos ha proporcionado varios documentos de planeación cubriendo el periodo de julio 2010 a junio 2011 correspondiente al ciclo escolar. Si bien nos proporcionó una lista de asistencia al ejercicio de planeación firmada por cada uno de los

Se consideraron como objetivos estratégicos:

1. Consolidar el área agropecuaria. 2. Desarrollo del personal. 3. Fortalecer los mecanismos de comunicación

hacia adentro de la Granja Hogar. 4. Definir el modelo de la comunidad educativa



asistentes y en que se puede corroborar la participación de la representante del Patronato, directora general, el equipo directivo (13 personas), la presidenta de las damas voluntarias, la contralora y dos practicantes, no es posible constatar que los Patronos tengan conocimiento de dicho documento. Tampoco se encontró evidencia en las actas de las reuniones del Patronato que la planeación estratégica haya sido presentada para el conocimiento del órgano de gobierno por lo que se incumple el principio. El Plan Estratégico incluye lo siguiente:

Resumen ejecutivo Agenda de la sesión Metodología Revisión de los proyectos 2009-2010 Planeación normativa (Misión, Visión al 2015,

Valores y Comportamientos) Grupos de interés Análisis de las necesidades del beneficiario Análisis Situacional (FODAS) Alineación de objetivos y proyectos a FODAS y

factores críticos de éxito Objetivos estratégicos 2010-2011

Por último la planeación operativa incluye los proyectos del 2010-2011 con asignación de responsables. El formato para cada proyecto tiene 3 partes:

1. Identificación del proyecto con: Nombre del proyecto Objetivo Recursos estimados en el presupuesto

de la Granja Hogar. 5. Reforzar el proyecto de Procuración de Fondos

para subsanar el déficit operativo e incrementar los recursos.

6. Crear el área de comunicación y visibilidad.

Los proyectos del 2010-2011 son:

1. Reestructuración del área agropecuaria. 2. Plan de capacitación para el personal. 3. Desarrollo de adecuados mecanismos de

comunicación interna. 4. Definición del modelo educativo para la Granja

Hogar partiendo de la realidad de cada área (educación en el hogar y educación formal) y alineado con el modelo de la REF.



Área Responsables

2. Calendarización del proyecto con:

Descripción de tareas Fecha de inicio Fecha de término Precedencia Costo Responsable Estatus

3. Evaluación y control de proyecto con:

Indicadores Meta Estatus Instrumento de evaluación

B. Durante los últimos dos años, los programas muestran congruencia al seguir una línea de trabajo encaminada hacia el logro de la misión.

Informe anual 2008 y 2009

Sí. Hemos consultado los informes anuales de la Granja Hogar de 2008 y 2009 y se ha comprobado que los programas siguieron en ese periodo una línea de trabajo encaminada hacia el logro de su misión. Las actividades de la institución son:

Aprendizaje en la escuela (externa a la institución).

La vida en el hogar que incluye entre otros una alimentación sana y ejercicio, un comedor adecuado, dormitorios confortables, ropa en buen estado y limpia, atención a la salud, cuidado constante, talleres culturales (rarámuri) y aprendizaje laboral para los



adolescentes. Promoción de la relación con las familias de

los residentes. Atención a niñas y niños con necesidades

especiales. Actividades agropecuarias (Granja).

C. La organización cuenta con sistemas formalmente definidos de control y seguimiento interno de la actividad y de avances sobre las metas.

Escrito libre con el sistema formalmente definido de control de avances sobre las metas

Sí. Hemos constatado que la Granja Hogar cuenta con mecanismos de control y seguimiento de la actividad así como de avance sobre las metas. Para realizar este control y seguimiento cada mes se tiene una reunión en la que se revisa el avance de cada proyecto, así como los obstáculos o dificultades que han surgido en el desarrollo del mismo a fin de encontrar de manera conjunta alternativas de solución. Los sistemas de control en las actividades incluyen todas sus áreas de trabajo:

A nivel general Administración Trabajo social Hogar Escuela Bazar Fiestas Voluntariado

Granja Hogar implementa también un sistema de seguimiento y evaluación para las metas trazadas en sus ejercicios de planeación, del cual nos ha entregado documentos de trabajo que muestran los avances en la implementación de proyectos estratégicos. Para el



periodo de febrero de 2008 a abril de 2009 se tuvo un 87% de implementación en estos proyectos, que fueron:

Programa de acercamiento a familiares Taller de planeación damas voluntarias Análisis de área agropecuaria Programa preventivo de salud Programa de celebraciones Adquisición de realismo del costo de la vida Fortalecer la autoestima en los residentes Sistema de evaluación del personal Proyecto de formación social cristiana Programa de capacitación general Formación de coro Atención a donantes fijos y especiales Imagen de Granja Hogar Búsqueda de nuevas fuentes de

financiamiento

D. La organización cuenta con sistemas formalmente definidos de control y de seguimiento de sus beneficiarios.

Escrito libre con el sistema formalmente definido de control y seguimiento de sus beneficiarios

Sí. La organización nos ha facilitado un escrito libre bajo protesta de decir la verdad, donde se hace constar que la Granja Hogar lleva tres tipos de control y seguimiento a los beneficiarios:

Expedientes personales: 1. Familiar: donde están sus documentos

personales, los reportes de las visitas domiciliarias y diversas observaciones sobre el beneficiario.

2. Escolar: con los documentos que pide la SEP como boletas, anotaciones necesarias, actividades especiales, etc.

Granja Hogar realizó una investigación entre sus ex-alumnos en el año 2008, misma que se encuentra disponible en su página web, y obtuvo los siguientes resultados: - El 76% de los egresados afirma que su estancia en la granja cambió sus vidas positivamente. - El 70% de los egresados vive con la familia que ellos formaron y el 20% con sus familias de origen. - El 67% trabaja actualmente y recibe ingresos además el 71% está afiliado al IMSS. - El 67% de los egresados cuenta con casa propia y un 4% la está pagando en la actualidad.



3. Salud: donde se conserva el reporte inicial, cartilla de vacunación, peso y altura, consultas o estudios médicos.

4. En caso de haber recibido atención del programa de Apoyo a Niños con Necesidades Especiales, se le abre un cuarto expediente.

Expedientes escolares: 1. Sistema de control ordinario basado

en las boletas bimestrales. 2. Formato bimestral de desarrollo en

habilidades y actitudes. 3. Formato de avances y puntos de

superación. 4. Concentrado de calificaciones

bimestrales. Expedientes en relación al hogar

1. Formato de registro de dormitorio. 2. Reconocimiento bimestral de

superación en actitudes y calificaciones.

Una vez que los beneficiarios dejan de ser atendidos por Granja Hogar ésta conserva su información en una base de datos.

E. La organización pone a disposición de los donantes informes sobre los avances y resultados de los proyectos que financian.

Informe de seguimiento y resultados de un proyecto realizado en el año de estudio

Sí. Hemos comprobado que la organización realiza informes sobre avances y resultados de los proyectos que financian sus donantes toda vez que nos proporcionó dos informes de proyectos realizados en el año 2009 con recursos provenientes del sector privado y público.

La información incluida en el informe dirigido a la Secretaría de Educación Pública y la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas incluye:

Datos generales de la organización Año que se informa Fuente del apoyo Tipo de apoyo recibido Actividad realizada y resultados Situación financiera, contable y patrimonial de



Uno de los informes entregados fue dirigido a la Secretaría de Educación Pública y la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, quienes otorgaron apoyos y estímulos de la Administración Pública Federal por un monto total de $1,234,682 pesos y $110,000 pesos respectivamente. Con estos apoyos, Granja Hogar logró tener niños y niñas más responsables de su aseo personal, con poca incidencia de enfermedades, con una alimentación más sana, con mejores atenciones a su salud y se mejoró el rendimiento de los alumnos y maestros en la escuela.

Otro informe que se nos proporcionó fue dirigido a la misma congregación (Provincia México-Nicaragua) quien apoyó el proyecto “Mejor enfermería=Mejor salud” con un monto total de $161,519 pesos. El objetivo principal de este proyecto fue el de mejorar la calidad de la atención a la salud de los residentes, de manera que adquieran hábitos de higiene, aprendan a cuidarse cuando lo necesitan y dispongan de un lugar adecuado para ser atendidos.

la organización

El informe proporcionado a la Provincia México-Nicaragua contiene:

Objetivos específicos del proyecto Resultados esperados Finanzas Pasos siguientes Reporte de facturas pagadas para el proyecto

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A. Las actividades de comunicación, procuración de fondos e información pública reflejan de manera fiel la misión y la realidad de la organización y no inducen a error.

Material de comunicación, página web, boletines, informe anual, trípticos, videos, procuración de fondos, etc.

Sí. Hemos revisado el material de comunicación de la Asociación (Informes de actividades, Pagina Web, etc.) y comprobado que la información refleja de manera fiel la realidad de la organización y no induce a error. Uno de los mensajes mencionados es: “A través de una Comunidad Educativa ofrecemos a 150 niños, niñas y adolescentes, un hogar y una escuela para que



puedan vivir una vida más plena y productiva como personas de bien” (tomado de volantes publicados).

B. La organización elabora un informe anual de actividades con unos contenidos mínimos que pone a disposición de sus donantes.

Informe anual 2008, 2009. Contenidos mínimos: origen, misión, principales actividades realizadas en el año, ingresos y gastos.

Sí. La organización nos ha facilitado los informes anuales para los años 2008 y 2009, con lo que se constata que la organización publica cada año un informe anual de actividades que pone a disposición de sus donantes y colaboradores por lo que se cumple el sub-principio. Granja Hogar pone a disposición de sus donantes y colaboradores (personas físicas, morales, instituciones de gobierno, fundaciones, entre otros) su informe anual al enviarlo a los domicilios particulares o institucionales o bien vía correo electrónico. Adicionalmente en 2010 se colocó el informe anual 2009 en el perfil de Facebook de la institución.

En 2008 la Granja Hogar nos informó haber impreso quinientos ejemplares de informe anual y en 2009 cien. El informe del 2009 es un folleto que incluye la siguiente información:

Misión y Valores Estadísticos sobre sus beneficiarios Descripción de programas:

La vida en el hogar, un gran logro de corresponsabilidades que consiste en una relación genérica de actividades con el impacto que tiene en sus beneficiarios

Relación con las Familias Niñas y niños con necesidades especiales Aprendizaje en la escuela (preescolares,

primaria, segundaria y preparatoria) Educación en la granja

Capacitación al personal Nueva infraestructura Transparencia y rendición de cuentas Recursos financieros operativos Información para donantes Datos de contacto

C. Los estados financieros auditados se encuentran a disposición del público en general.

-Estados financieros auditados del año de estudio, publicados en la página de internet de la organización y/o informe anual

Sí. Se ha consultado la página de internet de la organización (http://www.granjahogar.org.mx/como-ayudar) y se ha comprobado que existe un link a la



en línea con estados financieros. - Mecanismo publicado de solicitud y entrega, bajo demanda, de estados financieros.

página de transparencia del SAT para donatarias autorizadas, en la cual el público en general puede conocer los estados financieros auditados del año 2009.

D. La información de la organización se encuentra disponible en los sitios de los registros oficiales.

Informes en páginas Web de la Secretaría de Administración Tributaria y del Portal de las Acciones de Fomento de la Administración Pública Federal para las Organizaciones de la Sociedad Civil

Sí Hemos revisado las obligaciones de Granja Hogar en cuanto a la información que debe tener disponible en los registros oficiales y se ha corroborado que la organización mantiene información actualizada en el portal de Acciones de Fomento de la Administración Pública Federal para las Organizaciones de la Sociedad Civil (www.corresponsabilidad.gob.mx) y en el portal de transparencia del Servicio de Administración Tributaria (SAT) por los ejercicios 2008 y 2009 (www.sat.gob.mx) por lo que cumple con el sub-principio.

E. La organización cuenta con correo electrónico institucional.

Cuenta de correo institucional

Sí. La organización cuenta con un correo electrónico institucional propio, que hemos corroborado que se encuentra en funcionamiento. Además Granja Hogar cuenta también con una página web en la que se incluyen los siguientes apartados:

Quienes Somos o Historia

El correo institucional de la Granja Hogar es: [email protected]

La dirección de la página de Internet de la organización es:

www.granjahogar.org.mx

http://www.corresponsabilidad.gob.mx/

http://www.sat.gob.mx/

mailto:[email protected]

http://www.granjahogar.org.mx/



o Misión y visión o Valores o Marco educativo o Beneficiarios o Estructura organizacional

Vida en la Granja o Casa de niños Montessori o Primaria o Actividades extraescolares o Área agropecuaria o Cuidado de la salud o Programa ANNE o Formación social cristiana o Dormitorios o Trabajo Social

Proyectos Productivos o Bazar o Reciclado o Deshidratador solar o Permacultura

Impacto Social o Redes y alianzas o Testimonios o Evaluación de impacto

Noticias Voluntariado ¿Cómo ayudar? Sitios de interés

La página web también cuenta con un apartado para recibir solicitudes de información del público en general, además de dar a conocer su domicilio y teléfono para este fin o cualquier otro contacto.



5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A. La organización facilita información sobre sus principales fuentes de financiamiento, desagregada en donantes tanto públicos como privados y las

cantidades aportadas por los mismos.

Dictamen fiscal del año de estudio y del anterior. Balanza de comprobación del año de estudio y del anterior.

Sí. La organización nos ha entregado información relativa a sus principales fuentes de financiamiento desagregada tanto en donantes públicos como privados así como los importes recibidos por los mismos para los años 2008 y 2009.

Durante el 2008 y 2009 el porcentaje de los ingresos de Granja Hogar provinieron de fuentes: Privadas o En un 88 y 73%, respectivamente. Públicas o En un 12 y 27%, respectivamente.



ASILO DE NIÑOS Y CASA HOGAR I.B.P. Análisis de Ingresos

FUENTES DE INGRESOS 2009 % 2008 %

APOYOS Y SUBSIDIOS PÚBLICOS EN EFECTIVO $ 3,516,050 27.21 $ 1,688,800 12.18

Participación en programas federales (INDESOL, SEDESOL, ETC) $ 2,849,900 $ 1,340,800

Participación en programas estatales $ 251,150 $ 317,500

Participación en programas municipales $ 415,000 $ 30,500

DONACIONES PRIVADAS EN EFECTIVO $ 8,028,493 62.14 $ 11,065,930 79.81

Órgano de gobierno $ 3,023,375 $ 4,796,030

Fundaciones $ 1,626,460 $ 2,617,300

Empresas $ 2,388,099 $ 2,599,646

Donantes particulares $ 990,559 $ 1,052,954

DONACIONES EN ESPECIE $ 537,915 4.16 $ 397,557 2.87

Públicos $ - $ -

Privados $ 537,915 $ 397,557

OTROS INGRESOS $ 837,102 6.48 $ 713,450 5.15

Públicos $ - $ -

Privados $ 837,102 $ 713,450

TOTAL INGRESOS PÚBLICOS $ 3,516,050 27.21 $ 1,688,800 12.18

TOTAL DE INGRESOS PRIVADOS $ 9,403,510 72.79 $ 12,176,937 87.82

TOTAL DE INGRESOS $ 12,919,560 $ 13,865,737



Ingresos públicos: Los ingresos públicos recibidos en el año 2009 fueron equivalentes al 27% de los ingresos totales de Granja Hogar. Provienen principalmente de la Secretaría de Educación Pública, dependencia del Gobierno Federal, por $2.5 millones de pesos para ampliación de dormitorios y por otra parte, del municipio de Chihuahua que entregó $375,000 pesos para el edificio de asesorías. El aumento en la cantidad de recursos públicos recibidos entre los años 2008 y 2009, que fue de 108%, se debe principalmente a la búsqueda de fondos para cubrir el costo del proyecto de dormitorios. La mayoría de los recursos públicos recibidos estuvieron condicionados a la realización de proyectos específicos entre los que sobresalen los de construcción, remodelación y equipamiento; sólo el 11.31% de éstos se recibieron para cubrir gastos operativos. Ingresos privados: Los ingresos privados de la organización en el 2009 fueron equivalentes al 73%. De estos, con respecto a los ingresos totales, las donaciones en efectivo en el año 2009 representaron el 62% de los ingresos, siendo el patronato de la organización quien más contribuyó al alcance de este porcentaje, representando el 35% y 23% de los ingresos totales para los años 2008 y 2009 respectivamente. En el año 2009 los donativos empresariales en efectivo representaron el 18% del total de los ingresos del periodo mientras que los de fundaciones el 13%. Entre los principales donativos recibidos de origen privado se encuentran: Fundación del Empresariado Chihuahuense por $1.27 millones de pesos para el proyecto de lavandería y ropería; Fundación Grupo Cementos de Chihuahua por $780 mil pesos para gasto operativo; y de la Fundación Merced por $708 mil pesos para el edificio de asesorías. Los ingresos por donativos de particulares representaron el 5% de los ingresos totales del año 2008 y 8% en el 2009. Otros ingresos privados de la organización fueron captados de: Venta de bazar $495 mil pesos, equivalentes a un 3.83% de los ingresos del periodo; cuotas de padres de familia $121 mil pesos, equivalentes a .93% del ingresos del periodo; y venta de productos de granja $99,291 pesos, equivalentes a un .76% de los ingresos del periodo. De acuerdo a los informes anuales, las principales inversiones en 2008 fueron realizados en el área de enfermería, en la construcción y la remodelación del edificio principal, en instalaciones deportivas y en el inicio de la construcción del edificio de lavandería y ropería. En el 2009, se estrenaron una parte del edificio de dormitorios, el nuevo edificio de lavandería y ropería, el edificio de asesorías y la remodelación del espacio de almacenes.



B. La organización lleva un registro de los ingresos y costos de las actividades de procuración de fondos.

Ingresos y gastos de procuración de fondos por eventos y gastos de personal dedicado a procuración de fondos.

Sí. Hemos comprobado que la organización lleva un registro, a través de su sistema contable, de los ingresos y costos de sus actividades de procuración de fondos por lo que se cumple con el subprincipio.

Las actividades de procuración de fondos llevadas a cabo en el 2009 consistieron en la captación de fondos públicos y privados. Las actividades realizadas en el 2009 fueron: o Gestión de fondos de gobierno federal, estatal y municipal, o Gestión de fondos de fundaciones empresariales, o Gestión de donativos empresariales y personales, o Gestión de fondos a través de la venta de artículos de Bazar y de productos de granja. Cabe señalar que de la granja se obtienen alimentos no registrados en la contabilidad (verduras, huevos, pollos, etc.) para el autoconsumo. Según datos proporcionados por la organización, en el año 2009 de cada peso invertido para procurar fondos se obtuvieron $10.13 pesos.



6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. A. La organización realiza actividades para la diversificación de fuentes de financiamiento tanto públicas como privadas.

Dictamen fiscal del año de estudio y anterior Desglose de ingresos del año de estudio y anterior Actas e informes de la dirección en los que se refleje el esfuerzo de diversificación de fuentes

Sí. Se han revisado diversos documentos de la organización que muestran la inclusión de diferentes fuentes de financiamiento tanto públicas como privadas para los años 2008 y 2009 por lo que se cumple con el sub-principio. Como ejemplo de nuevo donante en el 2009, está la Secretaría de Educación Pública que aportó la cantidad de $2,500,000 pesos a la Granja Hogar. También en diferentes sesiones del patronato del 2009 se ha puesto en evidencia el esfuerzo y seguimiento que se hace para captar fondos de distintas fuentes para cubrir las necesidades de efectivo relativas a la operación de la organización como para los proyectos de construcción, remodelación y equipamiento de instalaciones.

B. Ninguno de los donantes de la organización aportó más del 50% de los ingresos totales de la entidad de forma continua durante los últimos dos

años.

Dictamen fiscal del año de estudio y anterior Balanza de comprobación / Desglose de ingresos del año de estudio y anterior

Sí. Los estados financieros auditados muestran que el principal donante de Granja Hogar aportó en 2008 el 20.8% de los ingresos totales y en 2009 el 19.4%. Dado que ningún donante aportó más del 50% de los ingresos totales en 2008 y 2009 se da por cumplido el sub-principio.



7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A. La organización elabora un presupuesto anual para el año siguiente del cual tiene conocimiento el órgano de gobierno.

Presupuesto del año de estudio y posterior Aplicación del presupuesto del año de estudio

Sí. La Granja Hogar nos ha entregado el presupuesto anual del 2010 global y desagregado para cada uno de sus programas, además desglosado por mes calendario; y se pudo comprobar a través del Acta de Sesión del Patronato del 30 de marzo de 2010 que se presentó el presupuesto 2010 como parte del punto 5 del orden del día, siendo este de conocimiento del órgano de gobierno. Los rubros que contiene el presupuesto son los siguientes:

Gastos de Hogar Gastos Administrativos Gastos de Educación Formal Gastos de Procuración de Fondos Gastos de Granja Gastos de Bazar Total General: $6,950,725

Acta de sesión de patronato. 30 de marzo de 2010. PUNTO QUINTO. “Se presentó el presupuesto 2010 y se acordó por unanimidad incluir en el presupuesto el esfuerzo del nuevo procurador de fondos…”

B. Se conoce el ejercicio de los recursos de la organización por cada programa y/o proyecto.

Desglose del gasto por categorías (mini plantilla proporcionada a la OSC)

Sí. La institución nos ha entregado un reporte de ejercicio de los recursos de la organización al 31 de diciembre

Granja Hogar cuenta con políticas de aprobación de gastos que nos ha facilitado.

Políticas de aprobación de gastos:



de 2008 y 2009, desglosado por programa. La Granja Hogar presentó en el año 2009 la siguiente composición de costos en sus programas y proyectos (ordenados de mayor a menor costo):

Gastos de Hogar: $4,527,568, equivalente al 55 % de los gastos del periodo.

Gastos Educación Formal: $1,285,250 pesos, equivalente al 16% de los gastos del periodo.

Gastos de Granja: $232,720 pesos, equivalente al 3% de los gastos del periodo.

La administradora cuenta con una caja chica de $12,000 pesos mediante la cual se hacen las compras menores como medicamentos con receta, alimentación, productos de limpieza, papelería y ferretería y cada vez que se necesite aproximadamente 1 vez a la semana se hace el reembolso.

Para gastos mayores de $2,000 pesos se elabora cheque nominativo y con la leyenda “abono en cuenta del beneficiario” como lo pide la ley.

En cuando a los gastos menores, la administradora aprueba lo solicitado en base a las necesidades de la coordinación de servicios en el hogar, de la enfermera con la receta del doctor, la ferretería con el encargado de mantenimiento, etc.

Para los gastos mayores de $10,000 pesos, la administradora primero revisa el presupuesto, posteriormente lo comenta y aprueba con la Directora General y algunas veces, cuando se requiere, también con la contadora.

La organización nos hizo entrega de cotizaciones de distintos proveedores para un mismo bien comprado en donde se hace una comparación de precios y selección del mejor proveedor.



C. La organización respeta la voluntad de sus donantes estableciendo los controles que le permiten comprobar el destino de los donativos etiquetados o de uso restringido.

Documento de fondos restringidos

Sí. La organización nos ha entregado un documento que explica los controles contables que permiten comprobar el destino de los donativos etiquetados o de uso restringido. Consisten en depositar en una cuenta bancaria diferente a la del gasto corriente los recursos que aporta el donante; los egresos quedan referenciados a la cuenta bancaria en cuestión a través de las pólizas de egresos de la cuenta bancaria, además de quedar respaldado cada egreso con el comprobante fiscal correspondiente. Por otra parte en el catálogo de cuentas del sistema contable de la organización se pudo observar la existencia de las diferentes cuentas bancarias abiertas con este propósito con lo que se cumple con el sub-principio.

Descripción del sistema de control de los donativos etiquetados o restringidos: “El procedimiento cuando se tienen donativos etiquetados es que quedan depositados en una cuenta diferente a la del gasto corriente. En esa cuenta especial, los cheques emitidos tienen que corresponder con el ingreso del donativo etiquetado. Por ejemplo: mobiliario y equipo, proyecto de mejora, etc. Posteriormente, se hace un reporte con el desglose de los gastos en donde se indican fechas, facturas, importe y descripción.

Para donativos en proyectos de construcción, es muy similar al procedimiento mencionado, pero con la variante de que la factura tiene que ir autorizada por un ingeniero o arquitecto responsable de la obra y dar su respaldo con los detalles y costos unitarios de la misma factura.”

D. La organización tiene un nivel razonable de recursos disponibles respecto a sus gastos. En caso de contar con efectivo restringido, éste será

aprobado por el órgano de gobierno.

Dictamen fiscal del año de estudio Acta del órgano de gobierno

Sí. Se consultaron los estados financieros auditados de la organización y se encontró que al 31 de diciembre de 2009, la razón de disponible fue de 12% (efectivo disponible $990,394 pesos / gastos totales $8,167,731 pesos) respecto a los gastos del periodo, porcentaje inferior al límite máximo de 150%. También se



revisaron las cuentas auditadas de patrimonio temporal y permanentemente restringido y se encontró que la organización no contó con efectivo restringido, por lo que se da por cumplido el sub-principio.

E. La organización presenta una estructura financiera equilibrada durante los últimos dos años.

Dictamen fiscal del año de estudio y dos anteriores.

Sí. Se han revisado las cuentas contables auditadas de 2008 y 2009 y se ha observado que la organización presentó una estructura financiera equilibrada al tener niveles razonables de endeudamiento, liquidez y excedente.

Al 31 de diciembre de 2009, la situación financiera de la Granja Hogar era:

Endeudamiento: Las deudas totales de la organización alcanzaron $178,121 pesos que representa el 0.5% de su Patrimonio Contable sin restricciones. Las deudas son únicamente a corto plazo y reflejaron una disminución del 40.3% con respecto al año anterior ($298,599 pesos).

Liquidez: El disponible de la organización fue de $990,394 pesos compuesto de $770,260 pesos de efectivo y equivalente de efectivo y de $220,134 pesos de inversiones a corto plazo. La razón financiera disponible/deudas a corto plazo es de 5.6 veces. Los respectivos valores para 2008 fueron $298,599 pesos y 5.8 veces.

Excedente o pérdida excesiva: En el año 2009 la organización tuvo un excedente (cambio neto en el patrimonio contable) de $4,751,829 y en 2008 de $5,656,793 pesos. La relación de excedente (cambio neto en el patrimonio contable) respecto a los ingresos totales del periodo 2009 fue de un 36.8% y en el 2008 el 40.8%. Este excedente se refleja principalmente en el



aumento en el valor de los activos fijos de la organización (bienes inmuebles).

F. En caso de contar con inversiones financieras éstas siguen criterios de prudencia razonable.

Dictamen fiscal del año de estudio

Sí. La organización contó en el 2009 con una inversión temporal de $220,133.55 pesos, el 0.67% de sus activos, en instrumentos de alta liquidez. La inversión realizada por Granja Hogar fue en los últimos 4 meses del 2009 en fondos de instrumentos de deuda de una casa de bolsa reconocida en nuestro país. Los dos fondos en cuestión fueron de corto plazo, alta liquidez, bajo riesgo y de inversión 100% en instrumentos de deuda. Las calificaciones de los fondos son (ACTITRENB5) AAA otorgada por HR Ratings siendo esta equivalente a Riesgo de Crédito Mínimo y (NAFMEX7) AAA3 otorgada por Fitch Ratings equivalente a su sobresaliente nivel de seguridad en cuanto a riesgo y baja sensibilidad a las condiciones cambiantes del mercado. Lo anterior hace constar que las inversiones siguen un criterio de prudencia razonable por lo que se cumple con el sub-principio.

En las notas emitidas por el Auditor en el dictamen fiscal del 2009, se encuentra en el apartado “Efectivo y Equivalentes” la siguiente información: “El efectivo y sus equivalentes están representados principalmente por depósitos bancarios e inversiones en instrumentos de alta liquidez, con vencimiento no mayores a 90 días, y se presentan valuadas a su costo de adquisición más intereses devengados no cobrados, importe que es similar al valor de mercado de esas inversiones”.

G. Las inversiones en instituciones no financieras están directamente relacionadas con la consecución de la misión y son autorizadas por el órgano de

gobierno.

- Auditoría de estados financieros del año de estudio y anterior. - Acta de la sesión del órgano de gobierno donde se autorizó la

Sí.

La organización nos ha proporcionado un escrito libre bajo protesta de decir la verdad, donde hace constar



inversión. - Acta constitutiva de la persona moral (organización) que recibe la inversión. - Contrato o convenio en que se estipulan los términos de la inversión. - Comprobante(s) de la operación o movimiento de recursos. - Plan de trabajo o proyecto en que se detalla la utilización de los recursos. - Escrito libre en que se explica cómo la aplicación de los recursos contribuye a la consecución de la misión de la organización.

que no realiza inversiones en entidades no financieras por lo que no aplica el sub-principio y se da por cumplido.

BALANCE GENERAL



ACTIVO 2009 2008

A. SUMA ACTIVO CIRCULANTE 3,579,371 2,134,464

I. Efectivo y equivalentes de efectivo

770,260 1,735,989

II. Inversiones a corto plazo

220,134 0

III. Cuentas por cobrar

2,584,138 87,257

IV. Cuentas por cobrar de la actividad propia

0 0

V. Pagos anticipados

4,839 311,217

Activos donados mantenidos para la venta VI. Inventarios

0 0

B. SUMA ACTIVO NO CIRCULANTE 29,271,077 26,084,635

I. Inversiones a largo plazo

0 0

II. Inversiones financieras en partes relacionadas

0 0

III. Bienes inmuebles

28,011,798 24,698,627

IV. Bienes muebles

1,259,279 1,386,008

V. Activos intangibles

0 0

VI. Activos declarados como bienes arqueológicos, artísticos, históricos o patrimoniales 0 0

VII. Activos por impuesto diferido (sólo por actividades sujetas al pago del impuesto) 0 0

TOTAL ACTIVO (A+B) 32,850,449 28,219,098



PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE 2009 2008

A. SUMA DE PASIVO A CORTO PLAZO 178,121 298,599 I. Acreedores Diversos y otras cuentas a pagar

178,121 298,599

II. Cuentas por pagar a corto plazo

0 0

III. Anticipos recibidos a corto plazo

0 0

IV. Pasivos vinculados con inventarios para venta

0 0

V. Provisiones a corto plazo

0 0

VI. Deudas con compañías afiliadas a corto plazo

0 0

B. PASIVO A LARGO PLAZO 0 0 I. Cuentas por pagar a largo plazo

0 0

II. Anticipos recibidos a largo plazo

0 0

III. Deudas con compañías afiliadas

0 0

IV. Provisiones a largo plazo

0 0

V. Pasivos por impuesto diferido (sólo por actividades sujetas al pago del impuesto) 0 0

A. SUMA DE PATRIMONIO CONTABLE 32,672,328 27,920,499

A.-1 PATRIMONIO SIN RESTRICCIONES

32,672,328 27,920,499 I. Patrimonio social

45,633,635 45,633,635

II. Reservas

0 0 III. Resultados de ejercicios anteriores

28,238,024 23,486,194

IV. Cambio neto en el patrimonio contable

-41,199,331 -41,199,331

A.-2 PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE

0 0

A.-3 PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE

0 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE(A+B+C) 32,850,449 28,219,098

TOTAL ACTIVO- TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO) 0 0



ESTADO DE ACTIVIDADES 2009 2008

A. CAMBIO NETO EN EL PATRIMONIO CONTABLE NO RESTRINGIDO 4,751,829 5,656,793

1. INGRESOS 12,919,560 13,865,737

Cuotas por suscripciones

0 0 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en EFECTIVO

11,544,543 12,754,731

Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en ESPECIE

537,915 397,557 Ingresos por eventos especiales

239,645 218,534

1.1 INGRESOS POR ACTIVIDAD MERCANTIL

594,481 483,833

1.2 PRODUCTOS FINANCIEROS

2,976 11,083

1.3 OTROS INGRESOS

0 0

1.4 INGRESOS POR PATRIMONIO LIBERADO DE RESTRICCIONES

0 0

2. COSTOS Y GASTOS 8,167,731 8,208,945

2.1. GASTOS POR MISIONES O PROGRAMAS

4,753,060 4,780,493

2.2. GASTOS POR SERVICIOS DE APOYO

3,391,078 3,406,780

2.3 GASTOS FINANCIEROS

23,594 21,672

A.1 SALDO INICIAL DEL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO AL INICIO 0 0

A.2 SALDO FINAL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO 4,751,829 5,656,793

B.1 SALDO INICIAL DEL PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE 0 0

B.2 SALDO FINAL PATRIMONIO RESTRINGIDO TEMPORALMENTE 0 0

C.1 SALDO FINAL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE 0 0

C.2 SALDO FINAL PATRIMONIO RESTRINGIDO PERMANENTEMENTE 0 0



Principales Indicadores 2008 y 2009

2009 2008

DE INGRESOS Relación Ingresos por donativos / Ingresos Totales =

4.16% 2.87%

Relación Ingresos Propios OSC / Ingresos Totales =

6.5% 5.1%

Relación Ingresos por donantes públicos / Ingresos totales =

27.2% 12.2%

Relación Ingresos por donantes privados / Ingresos totales =

72.8% 87.8%

DE PATRIMONIO CONTABLE

Relación de Patrimonio SIN Restricciones / Total de Patrimonio Contable

100.0% 100.0%

Relación de Total Patrimonio / Pasivo total

99.5% 98.9%

DE ENDEUDAMIENTO

Relación Deuda Total / Patrimonio Contable sin restricción =

0.5% 1.1%

Relación de Deuda CP / Deuda Total =

1.0 1.0

DE LIQUIDEZ

Efectivo+ Inversiones de realización inmediata

$990,394.40 $1,735,989

Relación ( Efectivo + Inversiones de realización inmediata ) / pasivo a corto plazo =

5.6 5.8

DE EXCENDENTES DE EFECTIVO

Relación de efectivo + inversiones de realización inmediata sin restricciones / Gastos anuales

12% 21%

DE BENEFICIOS EXCESIVOS O PÉRDIDAS EXCESIVAS

Relación de Cambio en el Patrimonio contable del Ejercicio / Ingresos Totales =

36.8% 40.8%



8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES. A. Los estados financieros y sus notas se presentan conforme a las Normas de Información Financieras Mexicanas y se presentan en el órgano de

gobierno.

Dictamen fiscal – opinión del auditor sobre estados financieros y NIF. Acta en la que se presente ante el OG las cuentas

Sí. De acuerdo a las notas de los estados financieros, en el apartado 1 sobre objeto social y resumen de las principales políticas contables, hemos constatado para el 2008 y el 2009 que el auditor afirma que los estados financieros han sido preparados de conformidad con las Normas Mexicanas de Información Financiera. También se menciona que los estados financieros y las notas fueron autorizados por el representante legal de la institución, para su emisión y aprobación del órgano de gobierno. Los estados financieros auditados de 2009 fueron presentados ante el órgano de gobierno el 1° de Diciembre de 2010. Acta de Consejo Directivo. 1° de Diciembre de 2010.

PUNTO TERCERO. “...Asimismo se presentó el

dictamen realizado por el despacho Mancera Ernst &

Young, México, el cual fue favorable.”

De su Acta Constitutiva, Art 19: “Se formulará anualmente un balance a cargo del Tesorero, debiendo presentarlo a aprobación de la Asamblea General Ordinaria de Patronos dentro de los 3 meses siguientes a la terminación de cada ejercicio social”. De la opinión del auditor de los estados financieros correspondientes al 2009: “En mi opinión, los estados financiero mencionados presentan razonablemente la situación financiera del Asilo de Niños y Casa Hogar, I. de B.P., y los estados de actividades y de flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas de conformidad con las Normas Mexicanas de Información Financiera.”



B. La organización acredita el cumplimiento de todas sus obligaciones legales y fiscales en sus estados financieros auditados por contador público registrado.

Dictamen fiscal/Estados financieros auditados – opinión del auditor sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales.

Sí. Hemos constatado en el informe emitido por el despacho auditor que la institución ha cumplido con todas sus obligaciones fiscales relativas al ejercicio 2009, mismo que menciona que después del examen realizado conforme a las normas de auditoría generalmente aceptadas en México no se tuvo conocimiento de algún incumplimiento del contribuyente con las obligaciones fiscales.

Dentro del dictamen fiscal emitido por el Despacho Auditor para el 2009, se encuentra la siguiente declaratoria: “Declaro bajo protesta de decir verdad que el contenido de este archivo incluye todas las contribuciones federales a que está sujeta ASILO DE NIÑOS Y CASA HOGAR I.DE B.P. y que las únicas obligaciones solidarias como retenedor son las mencionadas. La institución no gozó de ningún subsidio, estímulo, autorización o exención otorgados por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que hayan surtido efectos en el ejercicio, excepto por la autorización para recibir donativos que aparece en el directorio de donatarias autorizadas 2009 (publicadas en el diario oficial de la Federación el 11 de mayo de 2009). La institución no es contribuyente del impuesto sobre la renta por el carácter de persona moral sin fines de lucro de acuerdo con el artículo 93 del ISR y consecuentemente la asociación no está sujeta al pago del impuesto empresarial a tasa única de acuerdo al artículo 4 Fracción III de dicha ley”. La institución cuenta con la misma declaratoria en su dictamen fiscal correspondiente al 2008.



C. La contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas y/o despachos sin vinculación alguna.

- Datos del contador responsable de 2008 y 2009 - Datos del auditor 2008 y 2009 - Nombre y firma en auditoría de estados financieros o dictamen fiscal

Sí. Granja Hogar nos ha facilitado un escrito libre bajo protesta de decir verdad donde se hace constar que la contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas sin vinculación alguna. La contadora responsable de los años 2008 y 2009 trabaja de tiempo completo para la Granja Hogar, mientras que el auditor de los estados financieros de 2008 y 2009 pertenece al despacho Mancera S.C.

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO.

A. La organización cuenta con voluntarios en sus actividades.

Número de Voluntarios

Sí. La granja Hogar cuenta con varios grupos de voluntarios que realizan diferentes actividades.

Las damas voluntarias, grupo que inició sus actividades en 1968, actualmente tiene 18 personas las cuales se reúnen el último viernes de cada mes.

Las Catequistas del Buen Pastor se encargan desde hace 6 años de la catequesis de los niños de primaria y de kínder así como de su primera comunión.

Los Voluntarios de Mi Casa Foundation de San Antonio Texas, EU, envía voluntarios para apoyar en albergues de niños. La institución cuenta para el ciclo escolar 2010-2011 con la



participación de 2 voluntarias. Los Voluntarios de St. Tomas Moro Parish

Church de la Universidad de Charleston en Chicago, ofrecen servicios voluntarios durante la primavera desde hace dos años. La siguiente visita esta prevista en marzo de 2011.

Voluntarias enviadas por las Religiosas del Sagrado Corazón de la Provincia de México – Guatemala así como de Estados Unidos

Voluntarios enviados por GCC y EZER (institución dedicada al Voluntariado) así como de la sociedad en general para realizar diferentes actividades (deporte, ajedrez, pintura, computación, etc.) durante los fines de semana.

Además la organización nos ha proporcionado un documento donde se describe el taller de inducción que reciben los voluntarios. El taller consiste en lo siguiente:

Presentación de información general de la Granja Hogar.

Presentación de la cultura rarámuri. Presentación del modelo educativo. Entrega de folleto de colaboradores y

convenio Granja Hogar-Colaborador. Según corresponda se reciben documentos del

colaborador. Recorrido guiado por las instalaciones.



B. La organización define las actividades que puedan realizar los voluntarios.

Actividades que realizan los voluntarios

Sí. Sus actividades consisten por ejemplo, en participar en la planeación estratégica de la institución, conseguir donativos, organizar el Bazar, etc. La institución organiza las actividades de sus voluntarios de la siguiente manera:

Las damas voluntarias (18 personas) participan en la planeación estratégica, consiguen donativos, hacen contactos importantes, ofrecen servicios para ser centros de acopio para el bazar en diferentes lugares de la ciudad, apoyan los adolescentes en su aspecto físico, etc.

Las catequistas del Buen Pastor enseñan la catequesis a los niños de primaria y preescolar.

Las voluntarias permanentes apoyan los niños en sus actividades cotidianas como el baño y en las horas de los alimentos, pero también en asesorías para mejorar el nivel escolar de los niños.

Por último también se cuenta con voluntarios que apoyan las actividades administrativas, el corte de cabello, etc.

De acuerdo a las actividades se cuenta con voluntarios con las siguientes características:

Voluntarios de tiempo completo Visitas de grupos de tiempo completo Voluntarios en tiempos puntuales Prestadores de servicio social y practicantes



(estudiantes) Visitas esporádicas de personas o grupos

Para cada grupo, se tienen definidos:

Las requisitos de la solicitud Los criterios de aceptación Las condiciones de acuerdo o convenio La etapa de preparación a las actividades Acompañamiento durante la estancia

La asociación nos facilitó su Manual para colaboradores de la Granja Hogar. Los principales puntos tratados dentro del manual son los siguientes:

Objetivo general y objetivos específicos Misión y Visión Procedimiento de organización Diversas modalidades de colaboración Formación y acompañamiento a los

colaboradores por parte de la coordinadora Procedimiento para voluntarios de tiempo

completo, visitas de grupos de tiempo completo, voluntarios en tiempos puntuales, prestadores de servicio social y practicantes y para colaboradores puntuales

Información sobre la organización de los colaboradores en la Granja Hogar

Folleto para los colaboradores Formato para el registro de voluntarios,

prestadores de servicio social y practicantes

Modelo de Transparencia y Buenas Prácticas - Confio...

Documents

Transcript of Modelo de Transparencia y Buenas Prácticas - Confio...