Memorias del 1er Congreso de Gestión del riesgo para el Sector Empresarial

Memorias del 1er Congreso de Gestin del riesgo para el Sector Empresarial

6 y 7 de mayo

2010

Gestin del riesgo, Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo

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Departamento de investigacin y Gestin del Riesgo 3

AGRADECIMIENTOS A la Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC, a los conferencistas por compartir con nosotros su experiencia y a los participantes de este primer congreso por el gran inters mostrado por un tema tan importante como es la prevencin del lavado de activos y financiacin del terrorismo en las empresas. A la Direccin Ejecutiva y a la Gerencia de Comunicaciones y Eventos de la Federacin Nacional de Comerciantes Seccional Bogot por facilitar este espacio y la excelente organizacin logstica del congreso


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Federacin Nacional de Comerciantes FENALCO Bogot 4

CONTENIDO

DISCURSO DE APERTURA 5

INSTALACIN 9

CONTEXTO GENERAL DE LA GESTIN DEL RIESGO EN COLOMBIA 11

IMPORTANCIA DE LA GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO APLICACIN AL SECTOR EMPRESARIAL 14

ANLISIS PREDICTIVO PARA LA PREVENCIN DE LA/FT CASO DE XITO BANCOLOMBIA 15

MEJORES PRCTICAS Y EXPERIENCIA COLOMBIANA FRENTE AL RIESGO LA/FT EN LOS NEGOCIOS 17

ESTRATEGIAS, TCTICAS Y HERRAMIENTAS PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR EMPRESARIAL 21

IMPLICACIONES LEGALES 22

LISTA OFAC (OFFICE OF FOREIGN ASSETS CONTROL, LISTA CLINTON) 24

FINANCIACIN DEL TERRORISMO 27

EL RIESGO: EXPERIENCIAS DESDE EL SECTOR FINANCIERO 30

FORO EXPERIENCIAS SECTOR EMPRESARIAL 32

REFLEXIONES FINALES 35


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DISCURSO DE APERTURA

Cordial saludo,

Representante de la oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, seor Aldo Lale Demz

Jefe seccional de Investigacin Criminal de la Sijin, coronel Eduardo Crdenas

Sub director de anlisis de operaciones de la Unidad Administrativa Especial de Informacin y Anlisis Financiero,

UIAF, doctor Fernando Nio.

A todos los asistentes: empresarios y medios de comunicacin,

bienvenidos al Primer Congreso de Gestin del Riesgo para el

Sector Empresarial. A las personas que con dedicacin constante

han trabajado en los ltimos meses para que hoy este congreso sea

posible, gracias.

Para la Federacin Nacional de Comerciantes el fenmeno del

lavado de activos y financiamiento del terrorismo en el comercio ha

sido uno de los principales puntos de nuestra agenda gremial desde

que asumimos el compromiso con la oficina de Naciones Unidas

contra la Droga y el Delito en marco del programa Negocios

Responsables y Seguros.


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En este sentido, resulta preocupante que en lo que va corrido de

este ao se han registrado 258 nuevas entradas en la lista Clinton,

de las cuales, 70 corresponden a empresas colombianas,

representando casi un 28% de las nuevas inclusiones.

Ms all de las cifras, lo que realmente nos inquieta, es que se han

agregado empresas de diversos sectores de la economa nacional

demostrando as el grado de penetracin del fenmeno y sobre

todo, el riesgo que tienen los comerciantes de que sus negocios sean

usados como instrumentos para alguna operacin de lavado.

Sin duda, el panorama del comercio en esta materia es complejo,

pues observamos unos sectores ms susceptibles que otros, sin

embargo, desde FENALCO somos conscientes del trabajo gremial

generalizado que debemos continuar desarrollando sin caer en la

estigmatizacin de comercios puntuales.

Debo resaltar que los delincuentes necesitan los recursos, por tanto

este delito se transforma constantemente. Hace diez aos los

bandidos usaban el sector financiero y ste se blindo, as que gran

parte del riesgo se ha trasladado al sector real. Ahora los

delincuentes quieren usar los establecimientos comerciales y

empresas, ya que por la cantidad de operaciones que se realizan en

efectivo facilitan que se pierda el rastro de los dineros ilcitos. Esto

indica que es hora de que el sector real tome las medidas necesarias

para protegerse de este delito, esto es un tema que se debe tener en

las agendas de cada empresario y es parte de su responsabilidad

social.


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Por lo anterior, hemos venido alertando a nuestros ms de seis mil

establecimientos comerciales afiliados acerca de las consecuencias

que acarrea caer en lavado de activos, contrabando y financiacin

del terrorismo como son la posibilidad de verse involucrados en

procesos judiciales por omisin de control, prdida de la personera

jurdica, prdida de reputacin y la inclusin a las listas

internacionales que limiten la operacin normal de sus negocios y

por ende, la prdida de acceso al sistema financiero y relaciones

comerciales.

De la misma manera, hacemos un llamado a las autoridades

supervisoras para que las futuras regulaciones en materia de

gestin del riesgo de lavado de activos y financiacin del

terrorismo, partan de la mesa de dilogo entre empresarios,

gremios y estado, as de esta manera crear ms que una regulacin,

una co-regulacin la cual debe responder a las particularidades de

cada sector del comercio. La regulacin no debe impedir el

crecimiento del comercio, debe garantizarlo!

Aprovecho para contarles tanto a autoridades como a los

comerciantes que hoy nos acompaan, que frente a estos delitos

tenemos una agenda establecida para los siguientes dos aos, en la

cual estaremos trabajando en dos frentes, uno de ello es el de

capacitacin y sensibilizacin sobre el tema a nuestros afiliados, el

segundo frente es al interior de nuestra organizacin, donde

estamos implementando todo un sistema de gestin de riesgo que

ser modelo y que nuestros afiliados podrn duplicar e

implementar en sus organizaciones.


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Para terminar, hago un llamado a los asistentes a desarrollar en

cada uno de sus negocios un esquema que les permitan impedir ser

utilizados por los delincuentes y si es necesario, denunciar

cualquier operacin sospechosa a la Fiscala General de la Nacin, a

la Polica Nacional o a la Unidad de Informacin y Anlisis

Financiero, UIAF, para el tramite pertinente.

Solo entre todos podemos enfrentar estos delitos y mejorar as la

imagen del pas permitiendo un crecimiento econmico sano y

sostenible en el tiempo. Recuerde que esto es un tema de

responsabilidad social.

Bienvenidos.

FRANCISCO DE PAULA OCHOA PALACIO

Director Ejecutivo FENALCO Bogot.


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INSTALACIN

FRANCISCO DE PAULA OCHOA DIRECCIN FENALCO BOGOT

ALDO LALE-DEMOZ UNODC

EDUARDO CRDENAS INVESTIGACIN CRIMINAL SIJIN

FERNANDO NIO UIAF

El Primer Congreso de Gestin del Riesgo para el Sector

Empresarial inici su programacin con la participacin del

Representante de la Oficina de las Naciones Unidas Contra la

Droga y el Delito UNODC-, Aldo Lale-Demoz, el Jefe de

Investigacin Criminal de la SIJN Coronel Eduardo Crdenas, el

Director de FENALCO Bogot, Francisco de Paula Ochoa, y el

Subdirector de anlisis de operaciones de la Unidad de Informacin

y Anlisis Financiero-UIAF-, Fernando Nio. Entre los puntos

mencionados, hubo tres que particularmente llamaron la atencin

sobre la problemtica a tratar durante el Congreso:

1. Aumento considerable de efectivo en la economa nacional,

en especial por el aumento de la venta de droga a travs del

microtrfico en las diferentes ollas de las grandes capitales.

2. Segn la UIAF, la participacin del dinero en efectivo en las

transacciones en Colombia alcanza el 70% del total, este

porcentaje es muy alto al ser comparado con el mismo indicador de

europeas, donde la participacin est alrededor del 11%. Esta cifra

preocupa a las autoridades nacionales y ms teniendo en cuenta

que el dinero en efectivo facilita ostensiblemente las operaciones de

lavado.


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3. La preocupacin de FENALCO Bogot como gremio, por la

inclusin de empresas en la Lista Clinton. De acuerdo a las cifras

reveladas por el Dr. Francisco de Paula Ochoa, en lo que va corrido

de 2.010 70 empresas colombianas han sido incluidas,

representando casi un 28% de las nuevas designaciones.


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CONTEXTO GENERAL DE LA GESTIN DEL RIESGO EN COLOMBIA

JORGE GALEANO SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

HERNANDO RUIZ LPEZ SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES

ENRIQUE VALDERRAMA JARAMILLO SUPERINTENDENCIA DE ECONOMA SOLIDARIA

El Congreso inici su programacin acadmica con la intervencin

de los representantes de la Superintendencia Financiera,

Superintendencia de Sociedades y Superintendencia de Economa

Solidaria quienes expusieron desde su perspectiva cul es el estado

actual de la Gestin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin

del Terrorismo. Sin duda alguna, el Sistema Financiero destac su

experiencia en la implementacin del SARLAFT (Sistema de

Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del

Terrorismo), aunque aclarando eso s que no se puede hablar de un

blindaje completo del sector. Prueba de ello son los recordados

casos de UNIVISA S.A. en el 2007 (cuyo propietario era Ramn

Quintero Sanclemente, reconocido narcotraficante colombiano) o

de DMG en el mismo ao. Sin embargo es claro que su Sistema de

Administracin, hoy por hoy es uno de los modelos ms avanzados

a nivel mundial.

Un punto donde las tres Superintendencias coincidieron es en el

papel de intervencin del Estado claramente definido por la ley

colombiana. En los casos particulares de los Sectores Financiero y

de Economa Solidaria se han creado una serie de regulaciones que

hoy estn implementadas, pero que ms que impuestas, son el

resultado de un proceso evolutivo donde las entidades se han

adecuado progresivamente a los requerimientos del supervisor. En


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el caso particular del Sector Real, recin en el 2009 se expidi la

Circular Externa 100-004 la cual contiene una serie de buenas

prcticas para el sector, y que buscan sensibilizar a los empresarios

ya que uno de los principales obstculos para la Supersociedades es

el desconocimiento del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin

del Terrorismo y sus consecuencias en sus regulados.

Otro punto interesante es el camino planteado para la construccin

de regulaciones y normas. Todas tienen un origen comn: la

necesidad de cultura organizacional bajo la premisa de que el

dinero fcil no existe y que debe conllevar a generar compromiso

con la gestin del riesgo mencionado. Sin embargo los caminos a

recorrer son completamente diferentes. Mientras el Sector

Financiero y el Sector de Economa Solidaria consideran necesaria

la regulacin, en el Sector Real, por su tamao y diversidad, parece

ms claro un esquema de autorregulacin o por lo menos de

corregulacin. As mismo no se podrn aplicar los mismos

esquemas de control para todas las Sociedades, ajustando el

modelo de acuerdo a las necesidades y realidades de cada una.

Para finalizar, se deben destacar seis lecciones aprendidas del

Sector de Economa Solidaria y el Sector Financiero que bien

podran ser valiosas para lo que le espera al Sector Real y por lo

cual se mencionan a continuacin:

1. La prevencin del lavado de activos y financiacin del

terrorismo no es un gasto, es una inversin. Solo basta con ver los

casos de LA/FT que se han presentado para entender que es mucho

ms importante una cultura de prevencin.

2. Los controles no se aplican para cumplir la regulacin. Se

aplican para proteger los intereses propios de cada organizacin. Es

una reflexin bastante importante que deben hacer los empresarios


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para que comprendan que esto es por conveniencia y proteccin de

los propios intereses.

3. Cada sistema de prevencin debe responder a la complejidad

propia de cada empresa. Por lo tanto en el caso del Sector Real se

debe buscar adoptar un esquema de complejidad diferencial.

4. En materia de lavado de activos y financiacin del terrorismo

nadie est totalmente blindado, ni ningn control puede garantizar

que el riesgo ha desaparecido. Es por ello que se deben

implementar sistemas de prevencin y adecuarlos constantemente.

5. En la administracin de este riesgo no se trata de tener ms

informacin, sino de utilizarla mejor.

6. La prevencin del lavado de activos no se trata de revisar

listas pblicas nicamente. Si bien es un componente, la

administracin de este riesgo requiere de muchos ms elementos

para que se pueda considerar exitoso.


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IMPORTANCIA DE LA GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO APLICACIN AL SECTOR EMPRESARIAL

LILIAN SIMBAQUEBA PRESIDENTA DE LISIM

Uno de los puntos ms interesantes tratados en el congreso es

cmo ciertos riesgos, que en principio se consideraban nicamente

aplicables al Sector Financiero, no deben ser ignorados por el

Sector Real.

Para ilustrar la afirmacin anterior, basta con observar como los

enfoques de administracin del riesgo han cambiado en las

empresas para ser ms eficientes en su gestin; por ejemplo, no se

administra la totalidad de los riesgos sino que a travs del

conocimiento del negocio se administran los ms crticos, ms

como una estrategia que como un gasto, buscando autocontrol y no

una regulacin impuesta.

En el caso de la administracin del riesgo de lavado de activos y

financiacin del terrorismo, es importante notar que los

mecanismos se diferencian de otros riesgos puesto que la necesidad

es prevenir, detectar y reportar de forma oportuna las actividades

sospechosas.

Finalmente para concluir, Lilian Simbaqueba hizo nfasis en que a

travs de la identificacin y control de las posibles fuentes de riesgo

de los negocios es posible realizar un trabajo de integracin del

riesgo de lavado de activos en las compaas, un trabajo que exige

continua adaptacin a la mutabilidad de las tipologas del delito,

destacando la importancia del sentido comn en el trabajo de los

departamentos de riesgo y en el servicio al cliente, ya sea al

momento de recoger o de analizar la informacin para su negocio.


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ANLISIS PREDICTIVO PARA LA PREVENCIN DE LA/FT CASO DE XITO BANCOLOMBIA

LILIAM ROJAS GERENTE COMERCIAL DE ANLISIS PREDICTIVO SPSS

La ltima presentacin de la maana consisti en una exposicin

de cmo herramientas que tienen su origen en las matemticas y en

la estadstica, como el anlisis predictivo, son tiles para la

deteccin de comportamientos o patrones dentro del ejercicio

diario de transacciones de una compaa.

En el caso particular de la deteccin del lavado de activos y la

financiacin del terrorismo, las caractersticas de los modelos de

anlisis predictivo cobran importancia, pues son precisamente los

comportamientos sospechosos los que dan pistas de posibles

entradas de dineros ilcitos.

Por otra parte se destac como el lavado de activos utiliza todos los

medios, canales, economas, personas y procesos para sus lograr

sus objetivos y que no existe realmente un sector blindado contra

este riesgo ya que cambia constantemente sus estrategias. Por eso

tambin se requiere que las implementaciones para el anlisis

predictivo en una compaa sean flexibles para incluir la

experiencia observada de nuevas tipologas que la puedan afectar.

En el caso de Bancolombia especficamente se buscaba analizar el

comportamiento de sus clientes para detectar transacciones

sospechosas, como parte de la gestin del riesgo LA/FT del Banco.

A travs de las relaciones atpicas observadas en sus datos se

lograron importantes resultados como la disminucin de carga

operativa en la deteccin de alertas, la efectividad de las alertas fue


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considerada superior y su sistema hoy por hoy permite adaptarse a

nuevas tipologas del delito.


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MEJORES PRCTICAS Y EXPERIENCIA COLOMBIANA FRENTE AL RIESGO LA/FT EN LOS NEGOCIOS

MONICA JIMENEZ EXPERTO FINANCIERO UNODC

LUIS FELIPE MURGUEITIO SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA

FERNANDO NIO SUBDIRECTOR DE ANLISIS DE OPERACIONES UIAF

NORA CLAVIJO COORDINACIN GTI LAVADO DE ACTIVOS DIAN

SERGIO TORO DIRECTOR EJECUTIVO BASC

ANDRS LIVANO - GERENTE GENERAL EL LIBERTADOR

El primer panel de la tarde inici con la presentacin de casos de

implementacin exitosos de sistemas de administracin del riesgo

de lavado de activos y financiacin del terrorismo. Los 4 casos

presentados corresponden a diferentes sectores de la economa y

del Sector Real lo cual demuestra que s se puede gestionar este

riesgo y que ello le genera valor a quienes invierten en estos

sistemas. Vale la pena analizar cada caso por separado para

entender los conceptos de complejidad diferencial y de

autorregulacin que se presentaron en el Panel de Contexto

General de la Gestin del Riesgo en Colombia.

En el primer caso, la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad

Privada, como regulador de un grupo importante de empresas del

Sector Real, present la implementacin del SARLAFT al interior

de sus regulados. Al igual que la experiencia de otras

Superintendencias, el proceso fue progresivo donde se destacan las

fases de socializacin para que las empresas pudieran comprender

los riesgos a los que se ven expuestos y cul era el verdadero

alcance del sistema. Gracias a esto se pudo superar barreras como


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la falta de capacitacin, los problemas de comunicacin y el

conocimiento tcnico que requera el sistema. Como resultado se

obtuvo un sistema de administracin basado en elementos muy

parecidos al SARLAFT de la Superintendencia Financiera aunque

con unos componentes muy fuertes en todo lo que tiene que ver con

el reporte de informacin a la UIAF.

Por otra parte, la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales,

consciente del alto riesgo de empresas relacionadas con la

importacin y exportacin, decidi generar todo un esquema de

control y prevencin del Riesgo de Lavado de Activos y

Financiacin del Terrorismo. Para ello cre un SIPLA (Sistema

Integral de Prevencin de Lavado de Activos) basado en tres pilares

fundamentales: prevencin, deteccin y control. A partir de all se

generaron algunos elementos entre los que cabe destacar el

conocimiento del mercado y los clientes, las capacitaciones y el

reporte de operaciones sospechosas.

Otro par de puntos claves donde la DIAN ha ejercido controles muy

fuertes son el control al contrabando, as como el control

cambiario, fenmenos donde se observan mayores riesgos y donde

se concentran varias tipologas de los delitos de lavado y

financiacin del terrorismo. Al da de hoy, la DIAN resalta la labor

de control y las acciones que ha tomado lo cual ha permitido

descubrir operaciones de lavado a travs de estos mecanismos, as

como la generacin de buenas prcticas para sus vigilados.

El caso de El Libertador es uno de los ms interesantes ya que

corresponde a la adopcin e implementacin del SARLAFT del

Sistema Financiero en una empresa del Sector Real,

especficamente en una empresa que trabaja en el arrendamiento

de inmuebles. Para ello decidieron copiar el esquema de su

empresa matriz (Seguros Bolvar) eso s, garantizando el

mantenimiento de la eficiencia, as como la generacin de


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confianza y credibilidad en el proceso. El principio del proceso no

fue fcil, destacando la prdida de clientes que en un momento

debe afrontar la empresa, ante los nuevos requisitos que se

implementaron (Adecuacin del Formulario para Vinculacin de

Clientes, Nuevos mtodos de entrevista, Grabacin de las

conversaciones, Capacitacin Interna), sin embargo poco a poco El

Libertador empez a destacarse en el Sector de las Inmobiliarias

por la calidad de su proceso, la deteccin de fraudes y la garanta

dada a los propietarios que trabajaban con la empresa. Al da de

hoy, vale destacar que ms de 400 casos de fraude se han detectado

por la implementacin del Sistema y se han conseguido ahorros por

ms de $ 3.600 millones de pesos en daos a los propietarios de los

inmuebles.

El caso presentado por BASC (Business Alliance for Secure

Commerce) tambin merece ser estudiado con detalle. Al contrario

de los casos expuestos, BASC decidi apostar por la

autorregulacin. Para ello decidi crear una serie de normas y

estndares propios los cuales deben implementar todos aquellos

que quieran recibir su certificacin. Lo interesante del caso es que

las propias empresas son quienes implementan los estndares y

son las que solicitan el proceso de certificacin. Dentro de los

estndares de BASC para el tema de Lavado de Activos y

Financiacin del Terrorismo se destacan los Requisitos de los

asociados del negocio, la Seguridad del Personal y el

Entrenamiento de seguridad y conciencia de amenaza. Dos

reflexiones muy interesantes quedaron de esta presentacin. Por un

lado hay que ser consciente que estos sistemas requieren de

inversin pero generan un retorno muy importante por tanto vale

la pena hacerlo. Y por el otro lado la invitacin a que el Sector Real

acoja una autorregulacin en el tema y que el Estado fortalezca su

brazo para perseguir a aquellas empresas que incumplen las

normas y los estndares que la industria por s sola adopte.


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La ltima presentacin del panel fue realizada por la UIAF (Unidad

de Informacin y Anlisis Financiero). All se explic qu es el

Reporte de Operacin Sospechosa, entendido como un mecanismo

de informacin de aquellas operaciones que no se pueden enmarcar

dentro de los parmetros de operaciones normales y que de

acuerdo al contexto no pueden ser razonablemente justificadas. Es

importante aclarar que estos reportes no constituyen un

mecanismo de denuncia, ni tiene efectos jurdicos. En esta

exposicin se hizo nfasis en la importancia de difundir los

Reportes y masificarlos en diferentes sectores teniendo en cuenta la

exposicin de los diferentes sectores as como la preocupacin de la

cantidad de operaciones en efectivo (casi el 70%) que hoy se

ejecutan en el pas.

Para concluir, de todas estas presentaciones hay que destacar que

los sistemas de gestin de este riesgo son posibles en el Sector Real

y de acuerdo al contexto del negocio. Si bien requieren inversin de

recursos generan valor al interior de las organizaciones por ello es

importante hacerlo. An no es claro cul ser el camino que seguir

el Sector Real en el tema regulatorio, sin embargo la invitacin es a

seguir un camino de autorregulacin donde los empresarios por

iniciativa propia cuiden sus intereses de este tipo de riesgos.


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ESTRATEGIAS, TCTICAS Y HERRAMIENTAS PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS EN EL SECTOR EMPRESARIAL

RODOLFO URIBE URIBE DIRECTOR BAKER TILLY COLOMBIA

El primer da del congreso finaliz con la participacin de Rodolfo

Uribe, socio director de Baker Tilly Colombia. En su intervencin

considero algunas estrategias, tcticas y herramientas para la

prevencin del lavado de activos en el sector empresarial. Segn

Uribe, el sistema de prevencin en la empresa debera constituirse

desde tres grandes marcos: estratgico, tctico y operacional.

Desde el marco estratgico se deben formular polticas por parte de

las juntas directivas que parten desde la formulacin de un manual

de gobierno corporativo; en el marco tctico es importante

establecer manuales de tica, procesos y modelos de informacin

(listas), organizacin y funciones, y dentro del marco operacional se

encuentra la implementacin de herramientas como minera de

datos, modelos matemticos y estadsticos, sistemas de

informacin como la georeferenciacin que permiten medir

variables de tipo geogrfico e identificar zonas de alto riesgo en el

lavado de activos. Adicionalmente establecer elementos que

permitan el conocimiento del cliente, de empleados, proveedores, y

los diferentes usuarios. Al mismo tiempo, planteaba la necesidad de

establecer capacitacin permanente y crear una cultura de

prevencin y responsabilidad social en todos los niveles.


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IMPLICACIONES LEGALES

MNICA MENDOZA COORDINADORA DE PROYECTOS UNODC

ANDRS LIVANO - GERENTE GENERAL EL LIBERTADOR

LILIANA DONADO FISCAL DELEGADA ANTE EL TRIBUNAL

JAIRO ACOSTA ARISTIZABAL PROCURADOR DELEGADO

El primer panel del segundo da se centr en las implicaciones

legales de verse relacionados con el delito de lavado de activos. Con

representantes de la fiscala, ONU y procuradura se aclararon

algunos procedimientos de la legislacin colombiana.

Para empezar el panel, Jairo Acosta detall desde el punto de vista

legal el delito del lavado de activos. Resalt como este tipo de

conductas afectan el medio comn de desenvolvimiento de

diferentes actividades, por lo cual se han establecido castigos

dependiendo del grado en que se afecte a la sociedad. En la

legislacin colombiana se castigan las conductas criminales, las

caractersticas que agravan la situacin del delito como recibir

bienes de contrabando y la competencia desleal al penetrar en la

economa; se castiga tambin la omisin de los controles a los que

se compromete una entidad, y la omisin de los reportes de

actividades sospechosas si la entidad est obligada a ello.

Por otra parte la fiscal delegada Liliana Donado desarroll su

ponencia alrededor de las caractersticas especiales y los modos de

aplicacin de la extincin de dominio como un medio para afectar

directamente las finanzas de la persona natural o jurdica implicada

en delitos subyacentes al lavado de activos y financiacin del

terrorismo. En ese orden de ideas, la extincin de dominio se define


2010


como la prdida de este derecho a favor del estado sin

contraprestacin de naturaleza alguna para su titular. Se aclara que

la extincin de dominio es de carcter autnoma, no puede

considerarse civil o penal. No es civil puesto que no es a favor de un

tercero sino del estado, y no es penal puesto que no se est

castigando con prisin al implicado.

Una cosa a aclarar es que no slo el origen ilcito de la propiedad

hace que sea causa de aplicacin de la medida de extincin de

dominio. La destinacin ilcita de su tambin puede considerarse

como una causa para aplicar la medida. La fiscal Donado cerr su

participacin explicando cuales son los mecanismos de defensa

ante este tipo de medidas, resaltando la importancia de mantener y

demostrar el estatus de tercero de buena fe ante cualquier

requerimiento de la justicia.

Para mostrar la cercana del delito, Andrs Livano hizo la

presentacin de algunos casos donde se arrendaron inmuebles (o

hubo intentos de arrendamiento) cuyo fin ltimo era la destinacin

ilegal de un bien adquirido legalmente. A travs de esta

presentacin se ejemplificaba lo importante que es para el sector

inmobiliario implementar las medidas que le garanticen siempre

ser un tercero de buena fe. La manera de prevenir sigue siendo el

conocimiento del cliente a travs del uso de la informacin que se

obtenga de los formularios de los clientes incluso por encima de la

cantidad de datos obtenidos.

La recomendacin como siempre es conocer a los clientes y su

negocio, y realizar esfuerzos para mitigar el riesgo. La verificacin

de la informacin, podra ser la diferencia entre perderlo todo y

salir limpio de un proceso de extincin de dominio. Un ejercicio

que vale la pena hacer es pensar cmo piensan los que lavan el

dinero para tener controles ante las posibles tcticas del lavador,

algo complicado pero es una manera de ir un paso adelante.


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LISTA OFAC (OFFICE OF FOREIGN ASSETS CONTROL, LISTA CLINTON)

MARK SAMARA - EMBAJADA DE ESTADOS UNIDOS

Una de las herramientas ms reconocidas en el control y

prevencin del lavado es la Lista Clinton. Si bien se reconoce su

importancia, en muchos casos no es claro el alcance o cul es el

objetivo que persigue dicha lista. Por ello, como parte de la

programacin del congreso, se incluy un espacio para analizar y

entender esta herramienta.

La lista Clinton tiene como objetivos identificar, denunciar, aislar e

incapacitar las estructuras econmicas y financieras de

narcotraficantes, terroristas, proliferadores de armas y regmenes

sancionados por los Estados Unidos. Por tanto se busca negar su

acceso a los sistemas financieros de los Estados Unidos, impedir

transacciones con individuos o empresas americanas e imponer

sanciones civiles bajo la jurisdiccin de los Estados Unidos. El

proceso de inclusin se puede resumir en las siguientes fases:

1. Averiguacin

2. Evidencia

3. Denuncia

4. Revisin Legal

5. Repaso Interagencias

6. Anuncio Pblico


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Como se puede ver la designacin en la lista es el resultado de un

proceso investigativo realizado en los Estados Unidos el cual debe

garantizar que exista la suficiente evidencia y que no comprometa

al Estado Americano. Es importante aclarar que todas estas

investigaciones son realizadas por el Gobierno de los Estados

Unidos y no se requiere que en Colombia haya investigaciones en

curso.

Lista Clinton: 1.995-2.008

La lista Clinton se crea en 1.995 a travs de la orden 12.978 firmada

por el presidente Bill Clinton la cual buscaba identificar las redes de

cuatro capos del crtel de Cali: Miguel Rodrguez Orejuela, Gilberto

Rodrguez Orejuela, Helmer Herrera y Jos Santacruz Londoo.

Particularmente cabe destacar la accin hecha contra Drogas La

Rebaja, la cual se puede considerar como la joya de la corona de los

hermanos Rodrguez Orejuela y la accin contra el Grupo Grajales,

uno de los conglomerados ms grandes y reconocidos en el Norte

del Valle, usado precisamente por el Crtel de esta zona para lavar

dinero. Si bien este par de empresas hacen parte de la lista Clinton,

hoy por hoy tienen licencias especiales que les permite hacer

negocios en Estados Unidos ya que las consecuencias sociales del

bloqueo afectaban una cantidad importante de personas.

Lista Clinton: 2008 2010

Despus del 2.008 la lista Clinton amplia sus programas y empieza

a perseguir organizaciones criminales en todo el mundo. En

Colombia especialmente, sigui la lucha contra los remanentes de

la estructura del Crtel de Cali, las estructuras financieras de las

FARC, los Paramilitares y las BACRIM (Bandas Criminales

Emergentes), y algunas organizaciones derivadas del Crtel del

Norte del Valle. A nivel internacional se inicia la persecucin contra

narcotraficantes mexicanos a travs de la ley Kingpin. All cabe

destacar la persecucin que se ha hecho sobre estructuras como la


2010


del Cartel del Golfo o Los Zetas. As mismo se han perseguido

organizaciones ajenas al narcotrfico entre las que se destaca la

persecucin a los regmenes de Corea del Norte e Irn por la

proliferacin de armas.

Cabe destacar que cuando se hacen designaciones en la lista, an

as es posible ser eliminado. Para ello se debe comunicar con la

Oficina del Tesoro Americano, presentando todos aquellos

documentos o pruebas que permitan demostrar que no existe

relacin de la persona con la designacin impuesta.

Por ltimo se presentaron varios ejemplos de sanciones impuestas

a diferentes organizaciones por haber violado las prohibiciones de

ley que existen alrededor de la Lista Clinton. En el caso colombiano

cabe destacar la multa impuesta a American Home Products por

$2.5 millones de dlares por haber hecho negocios con la empresa

Drogas la Rebaja. As mismo existen casos de multas a importantes

bancos y entidades financieras por ocultar negocios que involucran

regmenes sancionados por Estados Unidos.


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FINANCIACIN DEL TERRORISMO

DAVID ALAMOS EXPERTO EN PREVENCIN DE FINANCIACIN DEL TERRORISMO UNODC

Uno de los fenmenos ms complejos que ha tenido que enfrentar

el mundo es el terrorismo. Inclusive y ante los hechos de la ltima

dcada en el mundo, la definicin de Terrorismo contina en

desarrollo por parte de las Naciones Unidas desde el ao 2000

(Convencin Global de Terrorismo Internacional). En general,

aquellas acciones que por cualquier medio, de manera ilcita e

intencionalmente producen la muerte o lesiones corporales graves

a una persona, daos graves a la propiedad pblica, daos a los

bienes, propiedades, instalaciones y redes cuando causen daos

econmicos relevantes, y su propsito es intimidar a una poblacin,

obligar a un gobierno o una organizacin internacional a que se

abstenga de hacer cualquier acto, se conoce como terrorismo.

Por lo cual la financiacin del terrorismo es definida como la

financiacin por cualquier medio directa o indirectamente, ilcita

y deliberadamente, o recoleccin de fondos con la intencin de que

se utilicen o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en

parte, para cometer:

a) Un acto que constituya un delito mencionado antes;

b) Cualquier otro acto destinado a causar la muerte o lesiones

corporales graves a un civil, o a cualquier otra persona que no

participe directamente en las hostilidades en una situacin de

conflicto armado, cuando el propsito de dicho acto, por su

contexto o naturaleza, sea intimidar a una poblacin u obligar a


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un gobierno o a una organizacin internacional a realizar un acto

o a abstenerse de hacerlo.

Es importante que la persona que comete el delito debe conocer el

uso del dinero que entrega y que no es necesario que este sea

utilizado en un acto terrorista.

Sobre la financiacin del terrorismo se mencionaron las nueve

recomendaciones de la GAFI, y algunas obligaciones como

mantener mecanismos para la identificacin, deteccin,

aseguramiento, incautacin y decomiso, adems medidas

preventivas como identificar al cliente (incluyendo el verdadero

beneficiario), prestar especial atencin a operaciones inusuales y

denunciar las operaciones sospechosas. Otro punto importante es

la conservacin de los registros de transacciones por lo menos 5

aos.

Los pases deben garantizar que se est cumpliendo con los

acuerdos internacionales, por lo cual existen comisiones de

vigilancia para: Asegurar la existencia de procedimientos justos y

claros para incluir a personas y entidades en las listas de

sanciones y suprimir sus nombres de ellas, as como para

conceder exenciones humanitarias.

Un tema preocupante es la estrecha relacin que se observa entre

otras actividades delictivas y la financiacin del terrorismo, en

especial del narcotrfico y el lavado de activos, siendo considerados

como una fuente importante de sus ingresos. Es por esto que se

presta atencin especial a la los mecanismos de lavado de activos

en el mundo, siendo importante aprender de la experiencia de la

gestin de este riesgo.

Algunas fuentes mencionadas en el marco internacional fueron:


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Resolucin 1373 del Consejo de Seguridad de la ONU (2001).

Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo (1999).

9 Recomendaciones Especiales del GAFI. Organismos Regionales (OEA / Convencin Interamericana

contra el Terrorismo).

Lista del Comit 1267 de Naciones Unidas. Resoluciones del Consejo de Seguridad relativas a los

talibanes y Al-Qaeda (1267, 1333, 1390,1455, 1526,

1617,1735).

La resolucin 1904 del Consejo de Seguridad. Resolucin 1373 del Consejo de Seguridad.


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EL RIESGO: EXPERIENCIAS DESDE EL SECTOR FINANCIERO

LUIS EDUARDO DAZA - CONSULTOR

EDUARDO ESCOBAR - OFICIAL DE CUMPLIMIENTO BANCO POPULAR

ALBA LILIAN JARAMILLO - OFICIAL DE CUMPLIMIENTO COLSEGUROS

ESTEBAN TOBON - OFICIAL DE CUMPLIMIENTO INTERBOLSA S.A.

MARIA CLARA ARIAS - GERENCIA DE RIESGOS FIDUPREVISORA

MAURICIO CASTILLO - GERENCIA DE RIESGOS CIFIN ASOBANCARIA

El panel sobre las experiencias del sector financiero, cont con la

participacin del Director de la Unidad de Cumplimiento del Banco

Popular, la Oficial de Cumplimiento de la Aseguradora Colseguros,

el Oficial de Cumplimiento de Interbolsa y con los Gerentes de

Riesgo de la Fiduprevisora y de CIFIN-ASOBANCARIA.

Por parte de la Aseguradora Colseguros se mencionaron cinco

diferentes tipologas extradas de los 100 casos estudiados por el

Grupo Egmont. Entre stas se encuentran la utilizacin por parte

de los lavadores de empresas lcitas, documentos de identidad

falsos con el propsito de abrir cuentas bancarias y la

diversificacin territorial en el desarrollo de transacciones, incluso

a nivel internacional, aprovechando las diferencias en las

legislaciones.

Por otro lado, el Gerente de Riesgo de CIFIN mencionaba el hecho

de que en el lavado de activos y la financiacin del terrorismo los

casos que se presentan son pocos, raros, fortuitos, no predecibles,


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slo explicables. Por el hecho de ser poco comunes, no tienen una

probabilidad identificable, no es posible predecirlos a travs de

informacin pasada. Otro punto importante que resalt es que una

vez detectado el lavado de activos y la financiacin del terrorismo el

evento tiene un impacto devastador, basta slo un caso para acabar

con una empresa.

En la intervencin por parte del Banco Popular, se citaron algunas

de las actividades sensibles al riesgo de lavado de activos y la

financiacin del terrorismo como lo son juegos de azar,

compraventas de vehculos, el contrabando de diversos artculos, el

comercio del oro. Adicionalmente se hizo nfasis en la importancia

de el conocimiento del cliente y lo relacionado al negocio que el

realiza.

En el caso de Interbolsa, algunas de las percepciones del director

de prevencin del riesgo de lavado de activos y la financiacin del

terrorismo, es que con el fin de prevenir los riesgos, se han

implementado un gran nmero de controles pero estos no estn

cubriendo las necesidades del negocio; hizo nfasis en que los

controles deben ir en direccin a los requerimientos del negocio, en

que exista un equilibrio entre el negocio y los controles que se

implementan.

En la intervencin por parte de la Fiduprevisora, se mencion el

caso de cmo las organizaciones delictivas realizan lavado de

activos por medio de la fiducia inmobiliaria. Se expuso un ejemplo

de un caso en donde los lavadores trabajan en conjunto con un

dueo de un lote para usar proyectos inmobiliarios de buen

nombre y con fiducias de preventas, en los que varias personas

(contactados por el lavador) pretenden comprar unidades con

dinero ilcito.


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FORO EXPERIENCIAS SECTOR EMPRESARIAL

HERNANDO BAYONA RODRGUEZ JEFE DEPARTAMENTO DE INVESTIGACIN Y GESTIN DEL RIESGO FENALCO BOGOT

CARLOS MARIO SERNA - SKOL & SERNA

MARGARITA OBREGN - SECRETARIA GENERAL ECOPETROL

JUAN CARLOS CARDONA - GERENTE DE OPERACIONES COMERCIALES FENALCO BOGOT

DIANA BECERRA COORDINADORA DE CRDITO CORONA

JAIME CAMACHO - ABOGADO DE GINO PASCALLI

El primer Congreso de Gestin del Riesgo Empresarial cerr con un

foro acerca de las experiencias en el Sector Empresarial en el tema

de implementacin de controles, recomendaciones de buenas

prcticas y lecciones aprendidas. Este ltimo foro se puede dividir

en tres momentos: una reflexin de cul debera ser el camino a

recorrer por parte del Sector Real, casos de xito de

autorregulaciones exitosas y tal vez uno de los momentos ms

impactantes de todo el congreso: el relato del caso Gino Pascalli.

En el tema de las experiencias exitosas, Ecopetrol y la Organizacin

Corona presentaron sus respectivas experiencias de gestin del

riesgo de lavado de activos. En el caso de Ecopetrol se present con

detalle el proceso de venta de acciones como parte de su estrategia

de democratizacin. Dentro de dicho proceso uno de los

requerimientos claves era el control al lavado de activos que deba


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tener el proceso teniendo en cuenta la magnitud de la venta y la

cantidad de operaciones a realizar. En el segmento de no

bancarizados FENALCO fue clave ya que por un lado permiti

llegar a ms personas en el proceso de democratizacin y por otro

lado fue una de las piezas en el esquema de prevencin de lavado,

alineado a la estrategia de Ecopetrol que inclua elementos como el

Conocimiento del Cliente, la Validacin de Informacin, los lmites

de las operaciones en efectivo, entre otros. Por otra parte la

Organizacin Corona present su experiencia de gestin de este

riesgo a travs de un esquema de autorregulacin en la

administracin y vinculacin de clientes. Para ello la Organizacin

Corona cumple con los estndares de BASC que incluyen controles

en el tema de Lavado de Activos. Al igual que la experiencia de El

Libertador, Organizacin Corona debi enfrentar las barreras

naturales del proceso (resistencia al cambio, cultura de reproceso,

miedo a perder ventas y clientes, cumplimiento de metas) las cuales

fueron superadas consiguiendo beneficios bastante importantes

para la empresa que incluyen el posicionamiento de la marca, as

como la disminucin de posibles riesgos y prdidas; todo ello

basado en el conocimiento y administracin del cliente y por

supuesto, los elementos de capacitacin.

En cuanto a los retos y el camino a recorrer Carlos Mario Serna

Jaramillo de Skol & Serna present una serie de reflexiones muy

interesantes de cul es el deber ser en el Sector Real. Para ello se

hizo nfasis que administrar el riesgo de LA/FT no es una cuestin

de cumplimiento legal nicamente; tambin es un tema de Buen

Gobierno Corporativo y Responsabilidad Social Empresarial.

Adicionalmente se indic la importancia de los controles,

especficamente en el caso del LA/FT, pues el no hacerlos podra

llegar a causar un resultado lesivo y la comisin de un delito por

omisin.


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Otro punto interesante que toc en su ponencia Carlos Mario

Serna, es el tema de los mercados y LA/FT. Para l, los mercados

mismos rechazan las fuentes de riesgo que no estn debidamente

controladas y ms teniendo en cuenta las consecuencias que tiene

el verse involucrado en operaciones de este tipo. Es por ello que el

mercado debe contar con los mecanismos que le permitan al

mercado verificar la administracin de los riesgos y es obligacin

de las empresas diagnosticar su mercado y demostrar el mercado

que cuenta con los controles que le permitan con contagiar al

mercado y sus agentes.

Para cerrar el panel, el abogado Jaime Camacho de Gino Pascalli

narr el caso de dicha empresa. Ms all de relatar lo dicho, el caso

demostr la gravedad de verse involucrado en este tipo de

investigaciones. Incluso y an cuando los empresarios no tengan

nada que ver y tengan los elementos probatorios para demostrar su

inocencia, como en el caso de Gino Pascalli, el mismo Estado puede

aplicar acciones preventivas cuyas consecuencias son funestas para

los comerciantes. Es por ello que hay que protegerse. Inclusive en el

caso de ser inocente y demostrarlo, el proceso puede ser realmente

desgastante y las consecuencias se pueden prolongar en el tiempo

an despus de terminar todas las instancias judiciales, en especial

la prdida de reputacin y de nombre.


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REFLEXIONES FINALES

El I Congreso de Gestin del Riesgo para el Sector Empresarial fue

uno de los espacios ms importantes para conocer acerca de un

tema tan complejo como lo es el Lavado de Activos y la

Financiacin del Terrorismo. Si bien Colombia tiene un camino

recorrido, en especial en el Sector Financiero y en materia

legislativa y de regulacin, an hay muchos retos planteados, en

especial en el Sector Real. Y ms cuando es bastante claro que estos

fenmenos han empezado a contaminar este sector explotando el

desconocimiento y la falta de sensibilizacin ante esta realidad.

Ms all de esto es importante saber que ya existen experiencias

positivas y sobre todo que el camino a construir esquemas de

administracin para los empresarios y comerciantes poco a poco se

empieza a andar. En cuanto al tema de regulacin, vale la pena

discutir cul es el esquema ms indicado para los comerciantes. Si

bien la autorregulacin parece ser la apuesta, es importante seguir

el consejo de BASC en cuanto a la vinculacin del Estado y su brazo

no para supervisar y auditar sino para perseguir y controlar a

aquellos que no cumplan con los estndares concertados entre los

empresarios. El SARLAFT del Sistema Financiero es una

experiencia muy interesante que el Sector Real debe analizar y

aprender de ello. Las lecciones aprendidas de ese proceso

construido por ms de 15 aos son valiosas para los empresarios y

es lo que realmente se debe adoptar ms all del propio sistema.

Finalmente es importante entender que el Riesgo de Lavado de

Activos y Financiacin del Terrorismo est presente y le puede

tocar a cualquier empresa sin importar su tamao o actividad

econmica, y que sus consecuencias son realmente lamentables. El

hecho de verse involucrado en tan slo una operacin de stas


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puede acabar con aos de trabajo. Por ello la invitacin a los

empresarios es a cuidar sus negocios e intereses a travs de la

cultura de prevencin. A los Gremios a que lideren estas iniciativas

como voceros e interlocutores vlidos. Y por ltimo al Gobierno y

los Reguladores a acompaar al Sector Real en este proceso de

implementacin, a concertar las medidas regulatorias y a castigar a

aquellos que incumplen las normas.


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Memorias del 1er Congreso de Gestión del riesgo para el Sector Empresarial

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