MEMORIA INSTITUCIONAL 2017

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 1

MEMORIA

INSTITUCIONAL

2017


CONTENIDO

I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD 3

II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS 4

III. CAJA CENTRO 5 A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN 5

1. Razón Social 5 2. Nuestra historia 5 3. Nuestro Directorio 6 4. Gerencia 6 5. Capital Social 6 6. Participación Accionaria 7 7. Visión, Misión y Valores 7 8. Estructura Orgánica 9

IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO 10 A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2017 10

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna 10 2. La inflación 11 3. La Balanza Comercial 12 4. El tipo de cambio 13 5. Tasa de interés Interbancaria 13

B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO 14 1. Créditos 14 2. Morosidad 15 3. Depósitos 16

C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO BANCARIAS 16 1. Créditos 16 2. Morosidad 18 3. Evolución de las Captaciones 20

V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2017 21 A. GESTIÓN DE NEGOCIOS 21

1. Evolución de la Colocaciones 21 2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones 21 3. Evolución de las Captaciones 22 4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones 22 5. Evolución del Índice de Morosidad 23

B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO 23 1. Bienestar del Colaborador 24 2. Programas de Integración 25

C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 25 1. Gestión del Riesgo de Crédito 26 2. Gestión del Riesgo Operacional 28 3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado 29 4. Ratio de Capital Global 30 5. Gestión de Cumplimiento Normativo 30 6. Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo 31

VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 33


I. DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD

El presente documento contiene información veraz y suficiente respecto al desarrollo del negocio

de Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A. durante el año 2017.

Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, los firmantes se hacen responsables

por su contenido conforme a las disposiciones legales aplicables.

Huancayo, 31 de Marzo del 2018

Pio Fernando Barrios Ipenza Oscar David Bohorquez Vega

Presidente del Directorio Gerente General

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

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II. MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

En nombre de la Junta General de Accionistas de Caja Centro, el cual tengo el honor de

presidir me dirijo a ustedes para presentarles los resultados de la gestión 2017, año en el

que Caja Centro mantuvo un crecimiento sostenido contribuyendo y trabajando en las

iniciativas empresariales de nuestros clientes en la provincia de Huancayo.

En este documento, se detalla la labor que realizó Caja Centro promoviendo el ahorro como

fuente de progreso y el acceso al crédito como herramienta para generar oportunidades. En

el año 2017 se han colocado 96.3 millones de soles, lo cual ha significado un crecimiento

ordenado e importante de la cartera de 109% culminando este período con 9,316 clientes

de créditos, con un saldo de 75.7 millones de soles, una morosidad de 2.97%, una adecuada

cobertura de provisiones y una buena performance de nuestra profundidad expresada en

un promedio de cartera por cliente de S/ 8,129, muy por debajo del sector.

Todo este esfuerzo ha sido posible gracias a la confianza de nuestros 11,254 clientes

depositarios, quienes han confiado sus ahorros en Caja Centro, lo que ha significado

alcanzar una cartera de depósitos de 86.0 millones de soles.

Durante el 2018, continuaremos fortaleciendo nuestra gestión en riesgos y negocios,

controles internos, procesos, tecnología informática, marketing y otros, e incluiremos un

continuo seguimiento de las acciones y estrategias que se implementen, así como de los

indicadores de gestión y resultados financieros.

Finalmente, es importante reconocer el esfuerzo constante de nuestros directores, gerentes

y colaboradores quienes se mantienen enfocados en lograr nuestros objetivos, a nuestros

socios estratégicos, por su contribución a la competitividad de la institución; todo esto, con

la finalidad de seguir contribuyendo al desarrollo productivo y educativo de las familias de la

región central del país; así como a la confianza y cumplimiento de nuestros clientes en este

círculo virtuoso.

Pio Fernando Barrios Ipenza

Presidente del Directorio

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | CAJA CENTRO 5

III. CAJA CENTRO

A. PERFIL DE LA ORGANIZACIÓN

1. Razón Social

Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., RUC N° 20568444737, domicilio

legal en Jr. Cusco 327, distrito y provincia de Huancayo, departamento de Junín.

2. Nuestra historia

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., conocida como “CAJA CENTRO”,

es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro.

Caja Centro, fue constituida mediante escritura pública de fecha de agosto del 2012,

ante Notario Público e inscrita en la partida No. 11170762 de la Zona Registral VII

sede Huancayo, con capital social suscrito y pagado por más de S/ 7.0 millones,

siendo sus accionistas: Fernando Barrios Ipenza, con una participación accionaria

del 95% y José Barrios Ipenza con el 5%. Caja Centro cumplió de manera

satisfactoria con la obtención del Certificado de Autorización de Organización,

expedida según Resolución de la SBS Nro.5902-2013 del 27 de septiembre del

2013 y del Certificado de Autorización de Funcionamiento, expedida según

Resolución de la SBS Nro. 4579 -2014 del 18 de julio del 2014. Debido a las

certificaciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros.

Inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014, su objeto social es el de captar

recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y

emprendimiento. Contando a esa fecha con 30 colaboradores.

El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta

al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad

contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco

Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad

vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General

de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.

Desde el mes de octubre del 2016, los depósitos de nuestros clientes se encuentran

respaldados por el Fondo Seguro de Depósitos.

Con fecha 02 de octubre se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en

el Jr. Grau N° 805 del distrito de El Tambo, provincia de Huancayo, departamento

de Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02.

Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra tercera agencia

ubicado en la Calle Real 699, distrito de Chilca, provincia de Huancayo,


departamento de Junín, contando con la autorización de la SBS según resolución

Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

Al 31 de diciembre del 2017, con la incorporación de nuevos colaboradores

contamos con 140 colaboradores.

3. Nuestro Directorio

Pio Fernando Barrios Ipenza

Presidente del Directorio

José Felipe Barrios Ipenza

Vicepresidente del Directorio

Carlos Eduardo Paredes Lanatta

Director

Ernesto Mitsumasu Fujimoto

Director

Sergio Bassino Bellacci

Director

4. Gerencia

Oscar David Bohorquez Vega

Gerente General

Carlos Enrique Ignacio Altamirano

Gerente de Negocios

Patricia Dávila Vicharra

Gerente de Operaciones y Finanzas

Luz Limaymanta Rodriguez

Gerente de Administración

5. Capital Social

El capital social es de S/ 17’251,380.00 (Diecisiete millones doscientos cincuenta y

un mil trescientos ochenta y 00/100 soles) representado por 1´725,138 acciones

nominativas de S/ 10.00 cada una (Diez y 00/100 soles) íntegramente suscritas y

totalmente pagadas. Durante el ejercicio 2017 se concretaron aportes de capital por

un total de S/ 9’200,000.00.


6. Participación Accionaria

7. Visión, Misión y Valores

7.1. Nuestra Visión

“Ser una Caja reconocida en el sector Micro Financiero de Junín al 2020, por su

iniciativa competitiva e innovadora, solidez financiera y por su atención de calidad y

rapidez”.

7.2. Nuestra Misión

“Brindar soluciones financieras a nuestros clientes a través de una atención

personalizada y a su medida, comprometiéndonos con el desarrollo de sus

iniciativas empresariales y personales, gestionando adecuadamente nuestros

riesgos, promoviendo su éxito y generando valor a nuestros grupos de interés.”

7.3. Nuestros Valores

(i) Honestidad

Nuestro trabajo se debe regir con integridad moral y ética, somos

transparentes y veraces en nuestros gestos y actos, cumplimos a cabalidad

las normas externas e internas.

(ii) Respeto

Como esencia de las relaciones humanas, reconocemos y apreciamos de

manera integral la dignidad de la persona, con sentido de búsqueda de la

igualdad, justicia social y bien común aplicada en el buen trato con calidez

para nuestros clientes, colaboradores y grupos de interés.

(iii) Responsabilidad

Es el esfuerzo por cumplir de la mejor manera los compromisos y deberes

que nos competen, así mismo las metas asignadas con las mayor actitud.

(iv) Compromiso institucional

Cultura de identificación con Caja Centro, cumplimiento de las normas

internas, proceder con lealtad y responsabilidad, generando valor para

todos los grupos de interés.


(v) Pasión de servicio

Entregamos lo mejor de nosotros con generosidad, disponibilidad,

dedicación y sacrificio en atender las necesidades de nuestros clientes,

colaboradores, proveedores y comunidad mediante un servicio de

excelencia. Nos gusta el trabajo que hacemos y que trasciende al convertir

cada oportunidad de interrelacionarnos en una experiencia inolvidable.


8. Estructura Orgánica

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

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IV. ENTORNO MACROECONÓMICO Y SISTEMA FINANCIERO

A. DINÁMICA DE LA ECONOMÍA PERUANA 2017

1. Desempeño del PBI y la demanda Interna

En el año, el PBI pasó de crecer 4.0% en 2016 a 2.5% en 2017. La demanda interna

se favoreció por la recuperación de la inversión privada a partir del tercer trimestre

de 2017 y de un efecto base causado por el menor gasto público en el cuarto

trimestre de 2016. Por el contrario, las exportaciones netas se moderaron debido al

aumento de las importaciones en un contexto de mayor dinamismo de la inversión

privada, en particular la asociada a minería.

El crecimiento de la producción peruana en el año 2017 fue impulsado

principalmente por el incremento del sector Primario en 3.0% (Minería e

Hidrocarburos 3.2%, Agropecuario 2.6% y Pesca 4.7%) y Servicios en 2.7%.

Además, aumentó el sector Secundario en 0.5%.

El resultado de diciembre del 2017 contribuyó a la evolución positiva de la demanda

externa, reflejada en las mayores exportaciones (3.9%), tanto tradicionales como no

tradicionales; entre los que destacan hierro, plata, zinc, molibdeno, derivados de

petróleo, petróleo crudo y gas natural; asimismo, los productos textiles, pesqueros

y metalmecánicos.

Igualmente, contribuyó la recuperación de la demanda interna reflejada en la mayor

importación de bienes de consumo no duradero (6.6%), las ventas minoristas (1.7%)

y los créditos de consumo (3.8%).

El crecimiento productivo de diciembre 2017 (1.3%) se sustentó en el resultado

favorable de la mayoría de los sectores de la economía, entre los que destacaron el

sector Minería e Hidrocarburos, Construcción, Agropecuario, Telecomunicaciones,

6.3

5.0

2.4

3.3

3.9

2.5

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Evolución del PBI(variaciones porcentuales)

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú

https://gestion.pe/economia/mef-peru-habria-cerrado-2017-crecimiento-2-5-previsto-226070

https://gestion.pe/economia/mercados/snmpe-exportaciones-oro-sumaron-mas-us-7-970-mllns-2017-227267


11

Comercio, así como Transporte, Almacenamiento y Mensajería, que explicaron más

del 100% del resultado del mes.

Por el contrario, la disminución en la producción de los sectores Manufactura, Pesca

y Electricidad, Gas y Agua le restaron puntos al resultado global.

Las expectativas de crecimiento económico (PBI) según el Banco Central de

Reserva del Perú es de 4.0% para el 2018 y 2019, en tanto las instituciones

financieras y analistas económicos estiman un 3.5% para el 2018.

2. La inflación

Según lo informado por el Banco Central de Reservas del Perú, la tasa de inflación

del año 2017 se ubicó en 1.4%, menor a la del año 2016 (3.2%) y la más baja desde

el 2009. El consumo interno relativamente bajo y la estabilidad de la moneda

peruana, también incidieron en el comportamiento.

Según el Banco Central de Reserva del Perú se proyecta que la inflación se ubique

por debajo de 2.0% durante la primera mitad de 2018, debido a la corrección de los

choques de oferta que incrementaron los precios entre fines de 2016 y la primera

mitad de 2017, y que luego converja gradualmente hacia 2.0%. Asimismo, que la

inflación sin alimentos y energía y las expectativas de inflación se ubiquen alrededor

de 2.0% en el horizonte de proyección, en un contexto de ausencia de presiones

inflacionarias de demanda e inflación importada moderada. Las expectativas de

inflación de instituciones financieras y analistas económicos se encuentran en un

2.25% para el año 2018 y 2.5% para el año 2019.


12

3. La Balanza Comercial

La balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones para el 2017. Este

resultado, positivo por tercer año consecutivo, fue producto del mayor volumen de

exportaciones y de los altos precios de nuestros metales.

En el 2017, las exportaciones sumaron US$44.918 millones, un 21,3% más que el

año previo, gracias a un aumento en un 8% de los volúmenes promedio de venta al

exterior de productos tradicionales, entre los que destacan harina de pescado,

cobre, oro, zinc y derivados del petróleo.

El Perú, un país minero, es el segundo mayor productor mundial de cobre y de zinc.

También es el mayor de harina de pescado, insumo base para la industria de

alimentos principalmente de animales.

Mientras que las importaciones ascendieron a US$38.652 millones, un 10% más

que en el 2016, como consecuencia de las mayores compras de bienes de consumo

e insumos.

2.62.9

3.2

4.4

3.2

1.4

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Evolución de la Inflación (variación porcentual últimos 12 meses)

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú


13

4. El tipo de cambio

Para el 2017, el dólar paso de S/ 3.36 a S/3.24, registrando el sol una apreciación

3.5%. El sol se mostró más fuerte frente al dólar en comparación a otras monedas

de la región, pues jugó a favor los mayores ingresos de divisas al país por el

aumento de las exportaciones, además que la cotización del cobre ha estado

subiendo en detrimento de la moneda estadounidense. La caída del precio del dólar

pudo ser mayor, de no ser por las intervenciones del Banco Central de Reservas del

Perú.

Según las instituciones financieras y analistas económicos, el tipo de cambio podría

llegar hasta S/ 3.30 para el año 2018 y a S/ 3.35 para el 2019.

Tipo de cambio e intervención cambiaria del BCRP en el mercado spot

5. Tasa de interés Interbancaria

El Banco Central de Reservas del Perú empezó a reducir su tasa en mayo del 2017,

habiendo iniciado el año en 4.25%. El último recorte ocurrió en noviembre, mes en

el que la tasa pasó de 3.5% a 3.25%. La decisión de recortar se debió a que la

inflación continuo disminuyendo, así mismo debido a que en el cuarto trimestre del

2017 el gasto e inversión pública registro un menor crecimiento respecto a lo

proyectado ampliándose la brecha entre la actividad económica y su potencial y la

economía mundial mostró indicadores favorables con señales positivas en las

cotizaciones de las materias primas y en los flujos de capitales hacia economías

emergentes.

Los analistas económicos y el sistema financiero esperan que se mantenga en ese

nivel para el 2018 y 2019.


14

B. ANÁLISIS DEL SISTEMA FINANCIERO

A diciembre del 2017, el sistema financiero estaba conformado por 53 empresas y activos

por S/ 444.7 mil millones.

En mayo del 2017, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP autorizó la fusión por

absorción de CRAC Los Andes a Edpyme Solidaridad expandir sus servicios en la zona

norte y centro del Perú.

Se espera un mayor dinamismo en fusiones y adquisiciones en el corto y mediano plazo,

toda vez que, sigue existiendo la necesidad de una mayor competitividad por parte de

algunas entidades financieras, a lo cual se suma la Ley N° 30607, que pone sobre la

mesa la posible fusión entre CMAC’s.

Diciembre 2017 Número de Empresas

Banca Múltiple 16

Empresas Financieras 11

Cajas municipales (CM) 12

Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC) 6

Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME) 9

Empresas de Arrendamiento Financiero 1

Banco de la Nación 1

Banco Agropecuario (Agrobanco) 1

Total 57

Fuente: Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs

1. Créditos

A diciembre del 2017, el saldo de créditos directos del sistema financiero alcanzó los

S/ 286.8 mil millones, siendo mayor en S/ 15.1 mil millones a lo registrado en

diciembre del 2016, lo que representa un crecimiento anual de 5.6%. En tanto, los

créditos en moneda nacional crecieron en 4.8% y los créditos en moneda extranjera

(expresado en dólares americanos) en 11.3%.


15


Tanto los créditos pequeña empresa como los créditos consumo tuvieron un buen

nivel de crecimiento anual de 8.7% y 8.4% respectivamente (crecimiento de créditos

consumo con tarjeta de crédito: 2.7%), en tanto los créditos microempresa crecieron

en 6.6%.

El desarrollo del sistema bancario sufrió el impacto del menor dinamismo de la

economía nacional, el fenómeno del Niño Costero, la disminución de los niveles de

inversión pública y privada, y el impacto de la coyuntura política.

2. Morosidad

A diciembre de 2017, los créditos directos registraron un ratio de morosidad de 3.44%,

nivel superior al registrado en diciembre del 2016 (3.09%). En tanto, el mismo

indicador para los créditos hipotecarios se ubicó en 2.76% (superior al 2.27%

registrado en diciembre de 2016) y para los créditos microempresa y mediana

empresa en 5.08% y 7.39% (a diciembre del 2016 fue de 4.63% y 6.07%).

dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 dic-17dic-14 /

dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Activos 322,061 356,105 424,142 423,545 444,666 10.6 19.1 -0.1 5.0

Créditos Directos* 198,970 226,268 258,913 271,672 286,786 13.7 14.4 4.9 5.6MN (Millones S/) 119,033 140,964 182,041 194,831 204,183 18.4 29.1 7.0 4.8

ME (Millones US$) 28,600 28,568 22,537 22,896 25,487 -0.1 -21.1 1.6 11.3

- Créditos

corporativos 35,582 41,653 53,810 58,423 62,685 17.1 29.2 8.6 7.3

- Créditos a grandes

empresas 30,414 36,577 39,860 39,132 39,930 20.3 9.0 -1.8 2.0

- Créditos a

medianas empresas 32,815 38,136 43,306 44,104 43,689 16.2 13.6 1.8 -0.9

- Créditos a

pequeñas empresas 22,554 23,012 23,480 24,832 26,985 2.0 2.0 5.8 8.7- Créditos a

microempresas 8,891 8,970 9,310 9,968 10,624 0.9 3.8 7.1 6.6

- Créditos consumo 38,945 43,577 50,654 55,034 59,646 11.9 16.2 8.6 8.4Tarjetas de crédito 13,252 15,310 19,118 20,669 21,233 15.5 24.9 8.1 2.7

- Créditos

hipotecarios 29,769 34,343 38,493 40,178 43,227 15.4 12.1 4.4 7.6

Préstamos

Mivivienda 5,024 5,839 6,193 6,364 6,674 16.2 6.1 2.8 4.9

PINCIPALES CUENTAS

Y VARIABLES

(Millones S/)

Saldo Variación Anual (%)


16


3. Depósitos


Los depósitos del sistema financiero alcanzaron los S/ 280.8 mil millones en diciembre

2017, acumulando un crecimiento anual de 9.5% (el crecimiento anual al 2016 fue de

0.2%). Los depósitos en MN crecieron 17.3%, mientras que los depósitos en ME

subieron en 1.8%.

C. ANÁLISIS DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS NO

BANCARIAS

A diciembre del 2016, las instituciones microfinancieras no bancarias fueron 27: 12

Cajas Municipales (CM), que agrupan un total de 11 Cajas Municipales de Ahorro y

Crédito y la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima; 6 Cajas Rurales de Ahorro y

Crédito (CRAC) y 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa

(Edpymes).

1. Créditos

Las colocaciones directas de las Cajas Municipales, continuaron mostrando una

tendencia creciente, al registrar una tasa de crecimiento de 14.7% entre diciembre

de 2016 y diciembre 2017. El saldo de créditos directos de las Cajas Municipales se

ubicó en S/ 19.7 mil millones para finalizar el 2017.


dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Calidad de cartera

Créditos atrasados(%) 2.55 2.88 2.85 3.09 3.44 0.3 0.0 0.2 0.3

- Cartera corporativa atrasada(%) 0.00 0.01 0.02 0.00 0.05 0.0 0.0 0.0 0.0

- Cartera gran empresa atrasada (%) 0.38 0.69 1.00 1.07 1.31 0.3 0.3 0.1 0.2

- Cartera mediana empresa atrasada(%) 3.88 5.08 5.20 6.07 7.39 1.2 0.1 0.9 1.3

- Cartera pequeña empresa atrasada(%) 7.48 8.58 8.38 8.10 8.32 1.1 -0.2 -0.3 0.2

- Cartera microempresa atrasada(%) 5.00 5.33 4.63 4.63 5.08 0.3 -0.7 0.0 0.5

- Cartera consumo atrasada(%) 3.19 3.15 3.17 3.49 3.52 0.0 0.0 0.3 0.0

Cartera tarjetas de crédito atrasada(%) 4.71 4.18 4.02 4.74 5.01 -0.5 -0.2 0.7 0.3

- Cartera hipotecaria atrasada(%) 1.03 1.43 1.83 2.27 2.76 0.4 0.4 0.4 0.5

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 1.25 1.71 2.27 2.86 3.55 0.5 0.6 0.6 0.7

INDICADORES

IndicadoresVariación Anual (En puntos

porcentuales)


dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Depósitos totales 212,105 221,866 255,740 256,302 280,765 4.6 15.3 0.2 9.5MN (Millones S/) 127,247 133,355 139,456 151,645 177,854 4.8 4.6 8.7 17.3

ME (Millones US$) 30,360 29,642 34,091 31,185 31,753 -2.4 15.0 -8.5 1.8

- Depósitos vista 66,620 66,722 77,039 76,087 79,804 0.2 15.5 -1.2 4.9

- Depósitos ahorro 47,940 57,397 65,431 70,598 76,562 19.7 14.0 7.9 8.4

- Depósitos plazo 97,545 97,746 113,270 109,616 124,398 0.2 15.9 -3.2 13.5

Depósitos CTS 15,545 15,997 17,749 18,737 19,833 2.9 11.0 5.6 5.8

PINCIPALES CUENTAS

Y VARIABLES

(Millones S/)



17


Las colocaciones directas de las Cajas Rurales, mostró un crecimiento debido a la

fusión de CRAC Los Andes y Edpyme Solidaridad. La tasa de crecimiento anual fue

de 36.5%, en tanto el saldo de créditos directos de las Cajas Rurales se ubicó en S/

1.5 mil millones al cierre del 2017.


Así mismo las colocaciones directas de las Edpymes, a pesar de la fusión de

Edpyme Solidaridad y CRAC Los Andes, han mostrado un crecimiento para el año

2017, creció en 22.7% respecto a diciembre del 2016, ubicándose el saldo créditos

directos en S/ 1.9 mil millones.


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dic-17 /

dic-16

Activos 16,363 17,106 18,993 21,441 24,127 4.5 11.0 12.9 12.5

Créditos Directos 12,434 13,438 14,695 17,176 19,693 8.1 9.4 16.9 14.7MN (Millones S/) 11,462 12,534 14,049 16,672 19,247 9.3 12.1 18.7 15.4

ME (Millones US$) 347 303 189 150 138 -12.9 -37.5 -20.7 -8.3

- Créditos corporativos 69 109 303 418 409 58.9 177.6 37.9 -2.2

- Créditos a grandes empresas 17 17 60 32 111 1.0 243.5 -47.4 250.6

- Créditos a medianas empresas 1,280 1,589 1,656 1,890 2,060 24.1 4.2 14.1 9.0

- Créditos a pequeñas empresas 5,022 5,372 5,822 6,892 8,091 7.0 8.4 18.4 17.4

- Créditos a microempresas 2,915 2,977 3,141 3,625 3,867 2.1 5.5 15.4 6.7

- Créditos consumo 2,435 2,493 2,703 3,167 3,831 2.4 8.4 17.1 21.0- Créditos hipotecarios 694 879 1,009 1,154 1,325 26.6 14.7 14.4 14.8

Préstamos Mivivienda 153 225 301 362 455 46.8 33.9 20.2 25.6

PINCIPALES CUENTAS Y VARIABLES

(Millones S/)



dic-13

dic-15 /

dic-14

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dic-15

dic-17 /

dic-16

Activos 2,394 2,282 639 1,369 1,786 -4.7 -72.0 114.2 30.5

Créditos Directos 1,651 1,593 463 1,064 1,453 -3.5 -70.9 129.8 36.5

MN (Millones S/) 1,595 1,548 459 1,027 1,361 -2.9 -70.4 124.0 32.5

ME (Millones US$) 20 15 1 11 28 -25.0 -91.1 719.4 158.2

- - - -

- Créditos corporativos 11 28 10 3 3 154.1 -65.9 -66.1 -5.3

- Créditos a grandes empresas 77 20 2 2 36 -73.8 -91.6 -1.5 2017.4

- Créditos a medianas empresas 190 147 15 53 108 -22.5 -90.1 262.8 103.7

- Créditos a pequeñas empresas 594 572 151 355 515 -3.8 -73.5 134.7 45.1

- Créditos a microempresas 410 447 235 430 516 8.9 -47.4 82.9 20.0

- Créditos consumo 188 169 50 215 265 -9.8 -70.2 326.7 23.2

- Créditos hipotecarios 180 210 0 6 10 16.2 -99.8 1383.1 70.3

Préstamos Mivivienda 171 201 0 0 1 17.7 -99.8 -16.5 105.3

PRINCIPALES CUENTAS Y

VARIABLES (Millones de S/)



18


2. Morosidad

El menor ritmo de crecimiento de las colocaciones ha estado acompañado por un

ligero deterioro de la calidad crediticia de la cartera, afectada principalmente por la

debilitación de la demanda interna, el menor ritmo de la inversión pública y privada,

la desaceleración del consumo privado y los efectos del Fenómeno El Niño Costero

en la zona norte del país.

Esta tendencia se observa en todos los grupos de instituciones financieras, así

como en todos los tipos de créditos, lo que determina la permanente aplicación de

políticas prudenciales de riesgo crediticio, que reflejan mayor cautela por parte de

las entidades, impulsados en la mayoría de los casos por la SBS, para enfrentar la

agresiva competencia y afrontar el sobreendeudamiento de los clientes.

La gestión de riesgos está enfocada en mejorar los estándares de admisión, de

seguimiento y de cobranza de los créditos, con permanentes ajustes en los modelos

de riesgo, buscando disminuir el requerimiento de provisiones por riesgo de

incobrabilidad.

Se han observado casos puntuales de mayor deterioro en la calidad de su cartera,

afectadas por el tamaño de sus operaciones, por efectos adversos en ciertos

mercados, y por la intensa competencia en sus mercados de influencia, pero que

no implican un riesgo sistémico.

La morosidad de las Caja Municipales se situó en 5.42% al cierre de diciembre 2017,

menor al registrado al cierre del año 2016 (5.47%). Las carteras atrasada mediana

empresa alcanza un ratio de 6.90% (7.51% a diciembre 2016), en tanto la cartera

pequeña empresa logro una disminución entre diciembre del 2016 y diciembre del


dic-13

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dic-14

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dic-15

dic-17 /

dic-16

Activos 1,199 1,557 2,117 1,802 2,285 29.9 36.0 -14.9 26.8

Créditos Directos 1,016 1,318 1,825 1,625 1,993 29.7 38.5 -11.0 22.7

MN (Millones S/) 1,003 1,176 1,522 1,444 1,734 17.3 29.4 -5.2 20.1

ME (Millones US$) 5 47 89 54 80 908.9 87.3 -39.1 48.4

- Créditos corporativos - - - - - - - - -

- Créditos a grandes empresas - - 6 0 0 - - -95.0 -10.4

- Créditos a medianas empresas 5 21 31 26 180 284.3 49.4 -16.7 599.9

- Créditos a pequeñas empresas 275 352 396 249 304 28.2 12.5 -37.2 22.2

- Créditos a microempresas 358 374 358 183 123 4.2 -4.1 -48.8 -33.0

- Créditos consumo 259 404 880 1,004 1,236 55.7 117.9 14.1 23.0

- Créditos hipotecarios 118 167 153 162 150 42.1 -8.7 5.9 -7.4

Préstamos Mivivienda 92 143 130 145 132 55.1 -9.2 11.9 -9.4

PRINCIPALES CUENTAS Y VARIABLES

(En millones de S/)



19

2017 (6.81% a 6.68%). La cartera atrasada hipotecaria tuvo un deterioro al cierre

del 2017 se encuentra en 2.80%.


La morosidad de las Caja Rurales se situó en 4.34% al cierre de diciembre 2017,

por debajo del 5.06% del año 2016, mostrando una variación de -0.7 puntos

porcentuales respecto al mismo año. La cartera atrasada pequeña empresa

disminuyó en 1.3 puntos porcentuales, la cartera atrasada microempresa subió 0.1

puntos porcentuales y la cartera atrasada consumo disminuyó en 0.1 puntos

porcentuales.


La morosidad de las Edpyme’s se situó en 4.00% al cierre de diciembre 2017,

porcentaje ligeramente superior al obtenido el año 2016 (3.90%), mostrando una

variación de 0.1 puntos porcentuales respecto al mismo año.

La cartera pequeña empresa presenta un mayor ratio de atraso con 7.32%, seguido

de la cartera microempresa con 7.09% y consumo con 3.61%. La cartera hipotecaria

atrasada se ubica en 0.95%.


dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Calidad de cartera

Créditos atrasados(%) 5.82 5.82 5.96 5.47 5.42 0.0 0.1 -0.5 -0.1

- Cartera corporativa atrasada(%) - - - - - - - - -

- Cartera gran empresa atrasada (%) - 8.54 2.84 - 2.77 8.5 -5.7 -2.8 2.8

- Cartera mediana empresa atrasada(%) 4.55 4.35 7.12 7.51 6.90 -0.2 2.8 0.4 -0.6

- Cartera pequeña empresa atrasada(%) 8.35 8.57 8.15 6.81 6.68 0.2 -0.4 -1.3 -0.1

- Cartera microempresa atrasada(%) 6.15 5.98 6.00 5.86 6.09 -0.2 0.0 -0.1 0.2

- Cartera consumo atrasada(%) 2.38 2.38 2.89 2.96 2.83 0.0 0.5 0.1 -0.1

- Cartera hipotecaria atrasada(%) 1.26 1.52 1.44 1.99 2.80 0.3 -0.1 0.6 0.8

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 1.52 1.16 0.60 0.91 2.28 -0.4 -0.6 0.3 1.4

INDICADORES

IndicadoresVariación Anual (En puntos

porcentuales)


dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Créditos atrasados(%) 6.69 12.59 9.24 5.06 4.34 5.9 -3.3 -4.2 -0.7

- Cartera corporativa atrasada(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0

- Cartera gran empresa atrasada(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0

- Cartera mediana empresa atrasada(%) 2.91 25.84 7.54 0.36 0.40 22.9 -18.3 -7.2 0.0

- Cartera pequeña empresa atrasada(%) 9.69 15.87 11.84 5.89 4.54 6.2 -4.0 -6.0 -1.3

- Cartera microempresa atrasada(%) 8.69 11.69 9.10 5.92 5.98 3.0 -2.6 -3.2 0.1

- Cartera consumo atrasada(%) 4.54 6.53 4.78 3.19 3.07 2.0 -1.7 -1.6 -0.1

- Cartera hipotecaria atrasada(%) 1.76 4.09 0.00 6.11 2.77 2.3 -4.1 6.1 -3.3

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 1.63 3.12 0.00 0.00 0.04 1.5 -3.1 0.0 0.0

Calidad de Cartera

Indicadores

Variación Anual (En puntos

porcentuales)


20


3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos de las Cajas Municipales alcanzaron los S/ 18.9 mil millones en

diciembre 2017, acumulando un crecimiento anual de 12.7%. En las captaciones

por monedas se aprecia que los saldos de captaciones en MN ascendió a 15.8%,

mientras que las captaciones en ME cayeron en 7.5% respecto a diciembre del

2016.


Así mismo, los depósitos de las Cajas Rurales alcanzaron los S/ 1,1 millones en

diciembre 2017, mostrando un crecimiento anual de 75.6%. Los depósitos en ME

crecieron en 144.3%, mientras que los depósitos en MN crecieron en 72.2%.



dic-13

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dic-15

dic-17 /

dic-16

Créditos atrasados(%) 4.78 4.13 4.24 3.90 4.00 -0.6 0.1 -0.3 0.1

- Cartera corporativa atrasada(%) - - - - - - - - -

- Cartera gran empresa atrasada(%) - - 1.32 22.39 0.00 - - 21.1 -22.4

- Cartera mediana empresa atrasada(%) 6.43 8.09 8.11 8.17 1.52 1.7 0.0 0.1 -6.6

- Cartera pequeña empresa atrasada(%) 6.78 6.09 7.01 7.19 7.32 -0.7 0.9 0.2 0.1

- Cartera microempresa atrasada(%) 5.20 4.83 4.64 5.78 7.09 -0.4 -0.2 1.1 1.3

- Cartera consumo atrasada(%) 3.84 3.04 3.25 3.12 3.61 -0.8 0.2 -0.1 0.5

- Cartera hipotecaria atrasada(%) 0.84 0.63 1.19 0.78 0.95 -0.2 0.6 -0.4 0.2

Cartera préstamos Mivivienda atrasada(%) 0.50 0.31 0.79 0.68 0.98 -0.2 0.5 -0.1 0.3

Calidad de Cartera

Indicadores

Variación Anual (En puntos

porcentuales)


dic-13

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dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Depósitos totales 12,815 13,305 14,603 16,750 18,873 3.8 9.8 14.7 12.7MN (Millones S/) 11,181 11,678 12,539 14,754 17,091 4.4 7.4 17.7 15.8

ME (Millones US$) 584 545 605 595 550 -6.7 11.0 -1.7 -7.5

- Depósitos ahorro 2,726 3,134 3,585 4,153 4,331 15.0 14.4 15.9 4.3

- Depósitos plazo 10,089 10,171 11,018 12,596 14,542 0.8 8.3 14.3 15.4Depósitos CTS 2,202 2,214 2,552 2,923 3,435 0.5 15.3 14.5 17.5

PINCIPALES CUENTAS Y VARIABLES

(Millones S/)



dic-13

dic-15 /

dic-14

dic-16 /

dic-15

dic-17 /

dic-16

Depósitos totales (Miles S/) 1,781 1,627 489 624 1,095 -8.6 -69.9 27.5 75.6

MN (Miles S/) 1,608 1,477 439 590 1,015 -8.1 -70.3 34.2 72.2

ME (Miles US$) 62 50 15 10 25 -18.9 -70.9 -31.0 144.3

- - - -

- Depósitos ahorro (Miles S/) 229 205 49 47 64 -10.6 -76.2 -3.3 35.9

- Depósitos plazo (Miles S/) 1,552 1,422 441 577 1,031 -8.4 -69.0 30.9 78.9

Depósitos CTS (Miles S/) 424 332 101 114 139 -21.8 -69.5 12.4 22.7

PRINCIPALES CUENTAS Y VARIABLES

(Millones de S/)


MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2017 21

V. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN 2017

A. GESTIÓN DE NEGOCIOS

1. Evolución de la Colocaciones

Al término del 2017, nuestra cartera crediticia logro alcanzar los S/ 75’727,790

superando el crecimiento considerado en las proyecciones establecidas.

Por otro lado la estructura de esta cartera por tipo de producto está constituida de

la siguiente manera: el 39% está orientado a créditos consumo, un 25% a créditos

microempresa, el 36% a créditos pequeña empresa y menos de 1% a créditos

mediana empresa.

2. Evolución del Número de Clientes de Colocaciones

El número de clientes de Caja Centro, mantuvo un crecimiento sostenido (57.4%

anual) durante el año 2017, llegando a diciembre a 9,316 clientes. Siendo los

clientes consumo los de mayor participación con 48% del total, seguido de los

clientes de créditos microempresa con una participación del 40% y una menor

participación los clientes de créditos pequeña empresa del 13%.

36.3

44.4

53.4

62.2

75.7

dic-16 mar-17 jun-17 sep-17 dic-17

Evolución de Créditos Directos(Millones de S/)

Microempresa25%

Pequeña Empresa

36%

Mediana Empresa

0%

Consumo39%

Estructura según Tipo de Crédito


3. Evolución de las Captaciones

Los depósitos a diciembre del 2017 alcanzaron un saldo acumulado de S/

85’973,098. La estructura de la cartera de depósitos está constituida de la siguiente

manera: el 69% por depósitos a plazo fijo, 28% por CTS y 3% de ahorro.

4. Evolución del Número de Clientes de Captaciones

El número de clientes de captaciones, mantuvo un crecimiento sostenido durante

todo el ejercicio 2017, cerrando con 11,254 clientes. Siendo la mayor participación

en la estructura de clientes, aquellos que tienen cuentas de ahorro con una

participación del 71%, seguido de los clientes de Depósitos CTS con una

participación del 18% y finalmente los clientes de depósitos a plazo fijo con 11%.

2720 3026 3332 3658 3690

2573 3040 3506 4026 4458

629 742 859 919 1192


Evolución de Clientes de Créditos

Microempresa Consumo Pequeña Empresa

28.3 37.4 45.8 54.5 59.4

10.3 12.4 16.6 19.2 23.7

1.7 1.9 1.8 2.3 2.9


Evolución de Depósitos(Millones de S/)

PLAZO FIJO CTS AHORRO


5. Evolución del Índice de Morosidad

El comportamiento del indicador de mora durante el último semestre fue superando

ampliamente las proyecciones cerrando en 2.97% de cartera vencida.

B. GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO

733 940 1,091 1,204 1,265

1,166 1,185 1,527 1,610 1,977

4,139 5,112 6,042 6,992 8,012


Evolución de Clientes de Depósitos

PLAZO FIJO CTS AHORRO

2.84%2.91%

3.37%

3.03%2.97%


Evolución de Cartera Vencida(%)

ADMINIST.9

6%

NEGOCIOS94

67%

OPERAC.21

15%

TEC. INF.5

4%

UNIDAD DE CONTROL

118%

Personal en Planilla


Caja Centro promueve una cultura organizacional en el que prevalece un trato

horizontal, la equidad de oportunidades, la ética y transparencia en las actividades

diarias, lo que contribuye a un grato ambiente laboral y un equipo humano muy

comprometido, con posibilidades de desarrollo personal, profesional y familiar. Caja

Centro incentiva el buen desempeño y el trabajo individual y grupal, nuestros

colaboradores impulsan el crecimiento ordenado y posicionamiento de la empresa en

la región.

Para el 2017, Caja Centro ha priorizado la incorporación de colaboradores en el área

de negocios, para el fortalecimiento de las tres agencias, pasando de 89 a 94

colaboradores entre diciembre del 2016 y diciembre del 2017. De igual manera, hubo

incorporaciones en otras áreas, pasando de un total de 134 trabajadores en diciembre

del 2016 a 140 trabajadores para diciembre del 2017.

1. Bienestar del Colaborador

Caja Centro considera importante el capital humano, siendo la herramienta más útil

para el logro de objetivos y metas institucionales, es por esta razón con la intención

de lograr identificación de nuestros colaboradores otorgamos los siguientes

beneficios:

a. Licencias con Goce de Haber:

• Por paternidad.

• Por maternidad.

• Por adopción.

• Por Matrimonio.

• Por Fallecimiento de familiares directos.

• Día libre por onomástico.

• Por enfermedad grave o terminal de familiar directo.

6

50

12 6 8

82

10

89

205 10

134

9

94

21

5 11

140

ADMINIST. NEGOCIOS OPERAC. TEC. INF. UNIDAD DECONTROL

TOTAL

Evolución de Personal en Planilla

dic-15 dic-16 dic-17


• Día Libre Obtención de Grado académico

• Permisos por violencia familiar.

• Permisos Por casos de asistencia médica y terapia de rehabilitación de personas

con discapacidad.

• Por estudios o capacitación

b. Campañas Preventivas:

En coordinación con EsSalud, EPS anualmente se realizan chequeos preventivos,

con la finalidad de llevar una cultura de prevención en la salud de nuestros

colaboradores.

2. Programas de Integración

Para Caja Centro es importante generar espacios de integración para sus

trabajadores, motivo por el cual durante el 2017, se realizaron actividades y

celebraciones, entre las que destaca el Día del Trabajador, donde se desarrolló “La

Mistura Caja Centro” en la cual cada colaborador demostró sus habilidades

culinarias; y por nuestro Aniversario Institucional, se convoca a todos los

colaboradores, a participar de la Cena por el Aniversario Institucional, donde

celebramos los logros institucionales, la Cena de Confraternidad Navideña, que

estuvo animada con la participación de todos los colaboradores, quienes

desarrollaron su creatividad y trabajo en equipo. La incorporación de la familia de

nuestros colaboradores a la organización se concretó con la el taller de cup cakes

navideños, que fue dirigido a los hijos y/o familiares de los colaboradores.

C. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Caja Centro cuenta con una gestión de riesgos integral efectuado y aplicado a nivel

institucional por el Directorio, Gerencias y sus colaboradores que le permite identificar,

medir, evaluar y tratar los riesgos a los cuales se encuentra expuesta de acuerdo a los

niveles de apetito al riesgo que se encuentra expuesta.


La estructura organizacional de gestión integral del riesgo se fundamenta en tres

líneas de defensa, teniendo cada una de ellas las siguientes responsabilidades:

Primera línea de defensa: Tienen la directa responsabilidad por la gestión de los

riesgos, incluyendo la identificación, evaluación, monitoreo, mitigación dentro de

las metodologías y herramientas implementadas para tal fin. Del mismo modo,

tienen la responsabilidad de implementar las acciones correctivas del proceso y

control de deficiencias.

Segunda línea de defensa: Tienen la responsabilidad de coordinar, revisar la

efectividad de la gestión de los riesgos estableciendo las metodologías,

herramientas, parámetros, límites, entre otras necesarias para tal fin, soportando

a las Unidades Organizacionales en su implementación.

Tercera línea de defensa: Provee una función independiente de revisión del

cumplimiento de la estructura, procedimientos y otros definidos para la gestión de

los riesgos conforme a los lineamientos establecidos para tal fin.

Con la finalidad de consolidar una cultura de riesgos, Caja Centro ha desarrollado

programas de capacitaciones internas dirigidos a todos los colaboradores quienes,

durante el desempeño de sus funciones se encuentran expuestos a riesgos. Estos

programas de capacitaciones se desarrollan teniendo en cuenta el rol del colaborador

en la gestión integral de riesgos.

Asimismo, Caja Centro ha implementado diversas metodologías de gestión de riesgos,

de acuerdo a los tipos de riesgos que enfrenta:

1. Gestión del Riesgo de Crédito

El riesgo de crédito se define como la posibilidad de pérdidas originadas por la

incapacidad o falta de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados,

para cumplir sus obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance.


El riesgo de crédito en Caja Centro, se centra en la gestión de la cartera crediticia

minorista que forma parte del mercado objetivo de Caja Centro, es decir créditos

pequeñas empresas, microempresas, consumo no revolvente y revolvente.

Caja Centro ha implementado una estructura organizacional, que permite identificar

a los participantes y sus roles en la gestión del riesgo de crédito. Asimismo, ha

desarrollado criterios y metodologías para las etapas de admisión y seguimiento de

la cartera, tales como:

Evaluación de créditos a través del área de negocios y opinión de la unidad de

riesgos.

Revisión y aprobación de las operaciones crediticias a través de niveles de

autonomía en el proceso de admisión de créditos.

Gestión del Riesgo de sobreendeudamiento en el proceso de admisión y

seguimiento del riesgo de crédito.

Seguimiento a través de visitas post desembolso por las unidades de negocio y

unidad de riesgos.

Seguimiento de la cartera a nivel individual y a nivel portafolio.

Seguimiento de las alertas tempranas.

Sistema de incentivos basados no solo en el crecimiento de la cartera sino en

criterios de calidad de cartera.

Sistema de información y comunicación a todo nivel de la exposición al riesgo de

crédito.

Como parte de la gestión del riesgo de crédito, cuenta con un Comité de Riesgo de

Crédito, conformado por el Gerente General, Gerente de Negocios y Jefe de

Riesgos que cumple las siguientes funciones:

Revisar y proponer al Directorio o Comité de Riesgos para su aprobación:

Los objetivos, lineamientos, políticas y procedimientos para la gestión de riesgo

de crédito, así como las modificaciones que se realicen a éstos.

El grado de exposición al riesgo y de tolerancia al riesgo de crédito que Caja

Centro está dispuesta a asumir en el desarrollo del negocio. Estos parámetros

incluyen límites específicos para exposiciones de manera individual o agregada.

Los mecanismos para la implementación de acciones correctivas propuestos por

la Unidad de Riesgos, en caso existan desviaciones con respecto a los grados de

exposición y a los niveles de tolerancia al riesgo de crédito asumidos.


Los manuales y otros documentos normativos para la gestión de riesgos de

crédito, incluyendo las metodologías para identificar, medir, tratar, controlar y

reportar el riesgo de crédito, así como sus posibles modificaciones.

Los modelos, parámetros y escenarios que se utilizarán para la medición y control

del riesgo de crédito que proponga la Unidad de Riesgos.

Analizar y elevar al Comité de Riesgos los informes emitidos por la Unidad de

Riesgos referido a la Gestión del Riesgo de Crédito, con las estrategias, acciones

correctivas y mejoras implementadas, informando al Directorio o Comité de

Riesgos, según corresponda, sobre las acciones correctivas y mejoras

implementadas.

Revisar los escenarios de estrés desarrollados por la Unidad de Riesgos y

proponer estrategias que permitan enfrentar una posible crisis.

Durante el año 2017, se ha realizado mejoras las políticas de admisión de créditos

en relación a los créditos pequeña y microempresa; así como consumo revolvente

y no revolvente (en particular caso de créditos por convenio). Del mismo modo, se

realizó la modificación a los límites de ratios de endeudamiento para el otorgamiento

de créditos.

Asimismo, el año 2017 significó mejoras en los controles en los procesos de

admisión del riesgo de crédito, lo cual significa una reducción en los tiempos de

análisis y atención al cliente; así como mantener adecuados controles internos.

2. Gestión del Riesgo Operacional

Definimos la Gestión del Riesgo Operacional como la posibilidad de ocurrencia de

pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del personal, de tecnología de la

información o eventos externos; para lo cual ha implementado metodologías para la

identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos:

Autoevaluación de Riesgos: Consiste en la identificación y evaluación de riesgos

inherentes (sin considerar controles), la efectividad de controles y el riesgo

residual (considerando controles) y evaluación de los riesgos residuales frente a

los límites establecidos de apetito y tolerancia al riesgo definidos previamente, y

el riesgo objetivo.

Los mismos que se desarrollan a través de talleres de autoevaluación con los

dueños de los procesos y sub procesos de Caja Centro. Durante el año 2017, se

han desarrollado revaluaciones de los riesgos a fin de medir la efectividad de

controles implementados así como gestionar nuevos riesgos en los procesos ya

existentes y otros que deriven del lanzamiento de nuevos productos o cambios en

el ambiente informático, operativo o de negocios.


Recolección y Análisis de Eventos de Pérdidas e Incidencias por Riesgo

Operacional Internas: Que permite contar con información de pérdidas por

Riesgo Operacional para identificar la real exposición de Caja Centro al riesgo

operacional y la efectividad del control interno de la institución.

Los Coordinadores de Riesgos de cada unidad organizacional reportan

semanalmente las ocurrencias de eventos de pérdidas o incidencias por riesgo

operacional.

Recolección y Análisis de Pérdidas e Incidencias por Riesgo Operacional

Externas: Permite contar con información de pérdidas por Riesgo Operacional

acontecidas en otras instituciones, para identificar riesgos que podrían afectar a la

institución. De acuerdo a la información disponible a los cuales tenga acceso Caja

Centro.

Indicadores Clave de Riesgos (KRI): Durante el año 2017 se mantiene ha

iniciado con la identificación y seguimiento de indicadores claves de riesgos, labor

que continuará durante el año 2018.

Del mismo modo cuenta con una metodología para la aplicación de incentivos no

monetarios por riesgo operacional los mismo que permiten mejorar la gestión de

riesgos.

En relación de la Gestión de Continuidad del Negocio, Caja Centro ha

implementado el Plan de Gestión de Crisis, Plan de Continuidad del Negocio, Plan

de Recuperación de Servicios de Tecnología de la Información y Plan de

Emergencia. Durante el año 2017 se han efectuado pruebas a estos planes de tal

manera prepara a los colaboradores a enfrentar impactos en la continuidad del

negocio.

La Gestión de Seguridad de la Información viene siendo gestionada en base a lo

requerido por la Circular SBS N° G-140-2009, lo cual establece las bases para una

protección adecuada de nuestra información.

Como parte de la estructura organizacional, la Gestión de este riesgo se sostiene

en un Comité de Riesgo Operacional, conformado por el Gerente General, Gerentes

de Línea y Jefe de Riesgos.

3. Gestión de Riesgo de Liquidez y Mercado

Caja Centro Caja Centro ha implementado una gestión del riesgo de liquidez y

riesgo de mercado los mismos que son congruentes de acuerdo al tamaño y

complejidad de nuestra organización.

El riesgo de liquidez se define como la posibilidad de pérdidas por incumplir con los

requerimientos de financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los


descalces de flujos de efectivo. Las herramientas para la identificación y medición

del riesgo de liquidez utilizadas por Caja Centro son:

Determinación y monitoreo diario de la posición de liquidez.

Determinación y monitoreo diario del ratio de cobertura de liquidez para un

horizonte de 30 días.

Determinación de la liquidez por plazos de vencimiento

Simulación de escenarios de estrés sistémico y específico.

Medición de otros indicadores de liquidez.

El riesgo de mercado se define como la posibilidad de pérdidas en posiciones dentro

y fuera de balance derivadas de fluctuaciones de los precios de mercado. Caja

Centro esta afecto a los riesgos de tasa de interés y riesgo cambiario; utilizando las

siguientes herramientas para la gestión del riesgo de mercado:

Modelos de Ganancias en Riesgo

Modelos de Valor Patrimonial en Riesgo.

Medición de la posición de cambio.

4. Ratio de Capital Global

Durante el ejercicio 2017 Caja Centro ha cumplido los límites regulatorios

establecidos por la SBS, los mismos que incluyen los requerimientos de patrimonio

efectivo adicional:

Periodo mar-17 jun-17 sep-17 dic-17

Activos ponderados por riesgo

54,218,765.02

64,170,931.93

72,574,479.33 87,436,338.04

Riesgo Operacional 4,716,256.60 5,715,685.50 5,204,598.20 6,260,870.60

Riesgo de Mercado 213,033.00 240,453.20 274,470.70 159,925.60

Riesgo de Crédito

49,289,475.42

58,214,793.23

67,095,410.43 81,015,541.84

Patrimonio Efectivo 7,338,549.13 7,901,719.74 9,314,780.12 10,686,137.13

Ratio de Capital Global 13.54 12.31 12.83 12.22

5. Gestión de Cumplimiento Normativo

Caja Centro se encuentra en la obligación de dar cumplimiento de toda la normativa

aplicable a su operatividad, a través de todas las personas que intervienen directa

o indirectamente en los diferentes procesos institucionales en los que se aplica la

referida normativa; en ese contexto, se implementa la función de Cumplimiento

Normativo, con la finalidad de monitorear el cumplimiento de la normativa externa e

interna implementada, de manera que se identifique y ponga en conocimiento

oportuno de las unidades organizacionales responsables aquellas normas que


tienen impacto directo en sus funciones, de manera que se tomen medidas

necesarias para su cumplimiento. La gestión de Cumplimiento Normativo permite a

Caja Centro mitigar el riesgo de sanciones legales, normativas, pérdida financiera

material o de reputación que puede sufrir como resultado de incumplir con las leyes,

regulaciones, normas, estándares de auto-regulación y códigos de conducta

aplicables a sus actividades.

Durante el ejercicio 2017, se realizó la implementación y modificación de

documentos normativos internos relacionados con los diferentes procesos de Caja

Centro, a fin de adecuarnos a las disposiciones emitidas a nivel nacional y por los

entes reguladores aplicables, realizando el correspondiente monitoreo que asegure

la existencia de procedimientos y controles que garanticen que el personal cumple

las decisiones adoptadas y las funciones encomendadas. Del mismo modo se

realizaron revisiones y autoevaluaciones del cumplimiento normativo,

diagnosticando el grado de cumplimiento normativo que se aplica en nuestra

institución, priorizando los procesos de Gestión de Seguridad Integral - Gestión de

Seguridad Física -, Gestión de Valorados y Expedientes, Gestión de Riesgo de

Crédito - Admisión, Evaluación y Desembolso de Créditos - y Gestión de Riesgos

de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Finalmente, a pedido de la Superintendencia, se desarrolló e implementó una

metodología de asignación de criticidad de las normas externas aplicables a Caja

Centro, a fin de contar con una herramienta que nos permita analizar la criticidad de

las normas externas aplicables a nuestros diferentes procesos, con la finalidad de

orientar mayores esfuerzos de control en los procesos con normatividad de mayor

impacto en observaciones y posibles sanciones, metodología que fue aprobada en

diciembre de 2017, por lo que será aplicada en el ejercicio 2018.

6. Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo

Caja Centro es consciente de que los delitos del Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo ocasionan en nuestra sociedad consecuencias

nefastas que afectan la economía, la seguridad, la salud y la vida de las personas y

la sociedad en general y, del mismo modo, nos exponen a la posibilidad de pérdidas

por la comisión de estos delitos a través o en nuestra institución; por lo que ha

implementado un conjunto integrado de principios, valores, políticas,

procedimientos y controles internos, así como una estructura organizacional e

infraestructura tecnológica que, en su conjunto, integran el Sistema de Prevención

y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, el

mismo que tiene la finalidad proveer a nuestros Directores, Gerentes, Funcionarios

y Colaboradores de las herramientas necesarias y procedimientos generales que

permitan gestionar de manera eficiente este riesgo, de tal manera que se


encuentran en capacidad de detectar de forma oportuna operaciones inusuales y

prevenir/detectar operaciones sospechosas, realizadas o que se hayan intentado

realizar, ello a fin de prevenir que nuestros productos y servicios sean utilizados con

fines de ilícitos vinculados al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

La aplicación del Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado de Activos

y Financiamiento del Terrorismo, permitirá a Caja Centro:

•Mantener e incrementar los productos y servicios financieros a clientes y usuarios,

generando un crecimiento y rentabilidad sanos, así como el bienestar del personal

de Caja Centro.

•Cumplir con las normas legales y ejercer buenas prácticas referidas a la prevención

y gestión de riesgos de lavado de activo y financiamiento del terrorismo, evitando

de esa manera sanciones, pérdidas económicas, impacto negativo en la reputación

de Caja Centro.

•Contribuir a la confianza del público en Caja Centro y en el sistema financiero.

•Mantener la imagen de integridad corporativa interna y externa.

Durante el ejercicio 2017 el Sistema de Prevención y Gestión de Riesgos de Lavado

de Activos y Financiamiento del Terrorismo de Caja Centro, fue monitoreado,

verificando el cumplimiento de su aplicación a nivel institucional, se realizaron

capacitaciones de actualización al personal sobre las señales de alerta y la

identificación de operaciones inusuales a fin de detectar oportunamente

operaciones sospechosas. Del mismo modo, se revisaron las herramientas de

soporte con que se cuenta en el sistema informático para aplicación de este sistema,

así tenemos como principales adecuaciones las siguientes:

•Mejoramiento del sistema informático en los controles implementados para las

señales de alerta, redefiniendo los parámetros o criterios de las señales de alerta

sistematizadas.

•Mejoramiento del sistema informático en los controles implementados para el

registro de operaciones únicas y múltiples, en alineamiento de las disposiciones de

la normativa vigente y los requerimientos de la Superintendencia.

•Mejoramiento del sistema informático en los controles implementados para el

registro de operaciones menores al umbral establecidos que se utiliza para

proporcionar información al registro de operaciones múltiples, cuando corresponda.

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | 33

VI. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017 | ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 34


NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

1. ACTIVIDAD ECONÓMICA Y MARCO LEGAL

La Caja Rural de Ahorro y Crédito del Centro S.A., en adelante “CAJA CENTRO”

es una empresa financiera de derecho privado con fines de lucro. CAJA CENTRO, fue constituida en agosto del 2012, e inicia sus operaciones el 01 de setiembre del 2014 como “Caja de Ahorro y Crédito del Centro S.A.”. Su objeto social es el de captar recursos y el otorgar créditos a microempresarios, apoyando así su desarrollo y emprendimiento.

El domicilio de CAJA CENTRO es Jr. Cusco Nro. 327 Huancayo Junín. Está sujeta al control de la Superintendencia de Banca y Seguros, se rige por la normatividad contenida en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS Ley N° 26702 y a la regulación monetaria y crediticia del Banco Central de Reserva del Perú, además se rige por sus estatutos y normatividad vigente. Supletoriamente son de aplicación el Código de Comercio, la Ley General de Sociedades y demás normas complementarias y conexas.

Con fecha 18 de julio del 2014, la Superintendencia de Banca y Seguros, emitió la Resolución Nro. 4579-2014 autorizando a operar como Caja Rural de Ahorro y Crédito, contando a esa fecha con 30 colaboradores. Al 31 de diciembre del 2017 con la incorporación de nuevos colaboradores contamos con 140 colaboradores. Con fecha 02 de octubre 2015 se realizó la apertura de la agencia El tambo ubicado en el Jr. Grau N° 805 del Distrito de El tambo provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de SBS con el código de agencia N° 02. Con fecha 14 de abril del 2016 se realizó la apertura de nuestra segunda agencia ubicado en la Calle Real 699 distrito de Chilca, provincia de Huancayo Junín. Contando con la autorización de la SBS según resolución Nro. 1368-2016 de fecha 11 marzo del 2016.

2. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES

En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia de CAJA CENTRO, ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre del presente. A continuación se presentan los principales principios contables utilizados en la preparación de los estados financieros individuales de CAJA CENTRO: (a) Bases de presentación:

Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de CAJA CENTRO, de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante “SBS”) y, supletoriamente, con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF oficializadas en el Perú y vigentes al 31 de diciembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009.


El CNC ha oficializado para su aplicación en Perú las NIC 1 a la 41, las NIIF 1 a la 6 y las SIC 1 a la 33, y mediante Resolución No. 040-2008-EF/94.01 de marzo 2008, aprobó oficializar para su aplicación en Perú a partir del ejercicio 2008, las Interpretaciones 1 a la 12 del CINIIF, y a partir del ejercicio 2009, las NIIF 7 y 8, la nueva versión de la NIC 32 - 10 - modificada en 2006, así como las Interpretaciones 13 y 14 del CINIIF. En la indicada Resolución, el CNC también acordó dejar sin efecto la NIC 14, la NIC 30 y la versión anterior de la NIC 32. Las Normas e Interpretaciones antes mencionadas serán aplicables a CAJA CENTRO cuando la SBS lo disponga, o cuando se presenten situaciones no previstas en el Manual de Contabilidad.

(b) Moneda funcional y moneda de presentación. La preparación y presentación de sus estados financieros es en nuevos soles, que es

la moneda funcional. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera.

(c) Uso de estimaciones. La preparación de los estados financieros adjuntos requiere que la Gerencia realice

estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, de ingresos y gastos y la divulgación de eventos significativos en las notas a los estados financieros. Los resultados finales podrían diferir de dichas estimaciones. Las estimaciones son continuamente evaluadas y están basadas en la experiencia histórica y otros factores. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos corresponden a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa, la estimación de la vida útil y el valor recuperable de los inmuebles, mobiliario y equipo e intangibles.

(d) Colocaciones y provisión para colocaciones de cobranza dudosa: Las colocaciones directas se registran cuando se realiza el desembolso de los fondos a favor de los clientes. Las colocaciones indirectas (contingentes) se registran cuando se emiten los documentos que soportan dichas facilidades de crédito. Se consideran como refinanciadas aquellas colocaciones que debido a dificultades en el pago por parte del deudor cambian sus cronogramas de pago y/o monto de la colocación inicial.

Al 31 de diciembre del 2017, la provisión para colocaciones de cobranza dudosa se

determinó siguiendo los criterios establecidos por la Resolución N°808-2003, en lo establecido en la Resolución SBS N°11356-2008 “Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones” y la Resolución SBS N°6941-2008 “Reglamento para la Administración del Riesgo de Sobre-endeudamiento de Deudores Minoristas”. Los tipos de créditos se dividen en: corporativos, grandes, medianas, pequeñas, microempresas (MES), consumo revolvente, consumo no revolvente e hipotecarios para vivienda. Dichos deudores se clasifican y se provisionan de acuerdo con las siguientes categorías: normal, con problemas potenciales (CPP), deficiente, dudoso y pérdida. La provisión para incobrabilidad de la cartera de créditos incluye una porción específica y otra genérica. En el caso de créditos MES, de consumo e hipotecarios para vivienda, la provisión específica es calculada sobre la base de porcentajes establecidos por la SBS en función a la categoría del deudor y el número de días de atraso en el pago de su deuda


Las provisiones genéricas incluyen las constituidas de manera preventiva sobre deudores clasificados en categoría normal según requerimientos de la SBS, así como provisiones voluntarias. Las provisiones para los créditos directos se presentan deduciendo el saldo de los mismos en el activo, mientras que las provisiones para créditos indirectos se presentan en el pasivo en el rubro “Provisiones”. Para el castigo de créditos se debe cumplir con los siguientes requisitos: i) deben estar íntegramente provisionados, ii) deben estar clasificados como pérdida y iii) deben contar con la aprobación del Directorio. Adicionalmente, para el castigo de créditos mayores a 3 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), CAJA CENTRO debe contar con una constancia de irrecuperabilidad de acuerdo a lo indicado en la Circular SBS No.B-2144-2005 de fecha 16 de marzo de 2005. Los créditos considerados incobrables son castigados con cargo a la provisión para colocaciones de cobranza dudosa.

(e) Transacciones en moneda extranjera: Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en moneda peruana al cierre de cada mes utilizando el tipo de cambio fijado por la SBS a esa fecha, ver nota 3. Las ganancias o pérdidas que resultan de re expresar los activos y pasivos en moneda extranjera a las tasas de cambio vigentes a la fecha del balance general se registran en los resultados del ejercicio.

(f) Inmuebles, mobiliario y equipo y depreciación: Los inmuebles, mobiliario y equipo son registrados al costo histórico de adquisición,

menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del activo de ser aplicable. Los costos de mantenimiento y reparación se cargan a resultados y toda renovación y mejora significativa se capitaliza siempre que: a) sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados de la misma; y, b) su costo pueda ser valorizado con fiabilidad. El costo y la correspondiente depreciación acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de las cuentas respectivas y la utilidad o pérdida generada se incluye en los resultados del ejercicio. Los trabajos en curso y las unidades por recibir son registrados al costo de adquisición. Estos bienes no se deprecian hasta que se encuentren operativos. Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos que conforman este rubro es calculada siguiendo el método de línea recta, a fin de asignar el costo durante su vida útil estimada, como sigue:

Edificios 5% Mobiliario y Equipo 10% Equipo de Cómputo 25% Unidades de Transporte 20%

(g) Activos intangibles:

Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que generan fluyan a la empresa y su costo pueda ser medido. Después del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por desvalorización. La amortización de dicho activo se realiza en el plazo de su vida útil estimada por la Gerencia de caja Centro.


(h) Provisiones:

Las provisiones se reconocen cuando CAJA CENTRO tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la aplicación de recursos para cancelar la obligación y es posible estimar su monto confiablemente.

(i) Provisiones para beneficios a los trabajadores:

Vacaciones y otros beneficios al personal. Las vacaciones anuales del personal, las ausencias remuneradas y otros beneficios al personal se reconocen sobre la base del devengado. La provisión por la obligación estimada por vacaciones anuales, las ausencias remuneradas y otros beneficios del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la fecha del Estado de Situación Financiera.

Compensación por tiempo de servicios. La provisión para compensación por tiempo de servicios del personal se constituye por el íntegro de los derechos indemnizatorios de acuerdo con la legislación vigente. Los pagos efectuados con carácter cancelatorio son depositados en la institución del sistema financiero elegida por los trabajadores.

(j) Reconocimiento de los ingresos y gastos: Los ingresos y gastos por intereses se reconocen en los resultados del período en que

se devengan, en función al tiempo de vigencia de las operaciones que los generan y las tasas de interés pactadas libremente con los clientes; excepto en el caso de los intereses generados por créditos en situación de vencidos, refinanciados y en cobranza judicial, que se reconocen como ganados en la medida en que son cobrados. Cuando la condición financiera del deudor mejora y la colocación es reclasificada a la situación de vigente, los intereses se reconocen nuevamente sobre la base del devengado.

Los otros ingresos y gastos se reconocen como ganados o incurridos en el período en que se devengan.

(k) Contingencias

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se exponen en notas a los estados financieros a menos que su ocurrencia sea remota. Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros y se revelan sólo si es probable su realización.

3. SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA

Los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre se resumen como sigue:

Al 31 de diciembre

2017

Al 31 de diciembre

2016

US$ US$

Activos -

Cuentas del Activo (a) 122,199 108,785

Total 122,199 108,785

Pasivos -

Cuentas del Pasivo (b) -72,854 -62,837

Total -72,854 -62,837

Posición activa neta en moneda extranjera 49,345 45,948

RUBROS


a) Las cuentas del activo está compuesta por el rubro del Disponible US $ 122,199.

b) Las Cuentas del Pasivo está compuesta por los rubros de Obligaciones con el Público US $ 72,694 Cuentas por pagar US $ 160.

Al 31 de diciembre del 2017 el tipo de cambio establecido por la SBS utilizado para expresar en nuevos soles los saldos en dicha moneda extranjera fue S/3.241 por US $1.

4. DISPONIBLE Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:

5. CARTERA DE CRÉDITOS Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:

La Cartera de Colocaciones está pactada en soles y está constituida por créditos con garantía y créditos sin garantía. De acuerdo con las normas de la Superintendencia de Banca y Seguros, la cartera de colocaciones de CAJA CENTRO, al 31 de diciembre del 2017 está clasificada por riesgo como sigue:

Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de Diciembre 2016

Caja 331,097 368,237

Bancos 21,508,179 7,030,094

Banco Central de Reserva del Perú 15,424,274

Banco de Crédito 1,768,222

Banco Interbank 79,472

Banco Continental 2,136,211

Banbif 2,100,000

CMAC Trujillo -

Otras Disponibilidades Moneda Nacional 29,773 29,177

Intereses devengados de DPF 30,235 796

Total 21,899,283 7,428,304

RUBROS

RUBROSAl 31 de

Diciembre 2017

Al 31 de

Diciembre 2016

Cartera de Créditos Vigentes 72,911,457 34,920,265

Cartera de Créditos Refinanciados 569,191 306,045

Cartera de Créditos Vencidos 1,524,125 976,980

Cartera de Créditos Judiciales 723,017 54,250

Total 75,727,790 36,257,540

Rendimientos Devengados de Créd. Vig 820,497 434,611

( - )Intereses Diferidos -113,404 -47,962

( - )Provisiones de Créditos -3,386,861 -1,543,462

Cartera Neta 73,048,021 35,100,728

CARTERA DE CREDITOS

Al 31 de Diciembre 2017


La Provisión de colocaciones por riesgos de incobrabilidad ascendente a S/3,386,861 corresponde a la provisión calculada por CAJA CENTRO, en concordancia a la normatividad respectiva. El movimiento de la provisión de colocaciones por riesgo de incobrabilidad al 31 de diciembre del 2017 fue el siguiente:

El 19 de noviembre de 2008, la SBS emitió la Resolución SBS No.11356-2008 - Reglamento para la evaluación y clasificación del deudor y exigencia de provisiones con vigencia a partir del 1 de julio de 2010; sin embargo; existen ciertas consideraciones que son aplicables a partir del 1 de diciembre de 2008, tales como:

Se establece un porcentaje fijo de provisión genérica de los créditos clasificados como normal, de acuerdo con las tablas de provisión genérica para cada tipo de crédito establecida por la SBS: Créditos corporativos, créditos a grandes empresas, hipotecarios para vivienda 0.7% y Créditos a medianas, pequeñas, microempresas, consumo 1.00%.

Establece el requerimiento de constituir provisiones pro-cíclicas para la cartera de créditos clasificados como normal, como sigue:

Porcentaje Tipo de crédito de provisión

Créditos Corporativos 0.40% Créditos a Grandes Empresas 0.45%

Créditos a Medianas Empresas 0.30% Créditos a Pequeñas Empresas 0.50%

Créditos MES 0.50% Créditos de Consumo revolventes 1.50% Créditos de Consumo no revolventes 1.00% Créditos Hipotecarios de Vivienda 0.40%

Calificación

Al 31 de diciembre

2017

S/.

%

Al 31 de diciembre

2017

S/.

%

Normal 70,998,646 93.90% 34,205,248 94.46%

Con problemas potenciales 1,053,135 1.39% 351,725 0.97%

Deficientes 666,537 0.88% 368,351 1.02%

Dudoso 1,131,620 1.50% 499,537 1.38%

Pérdida 1,764,447 2.33% 784,717 2.17%

Total 75,614,385 100% 36,209,578 100%

RUBROS Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de Diciembre 2016

Saldo Inicial 1,543,462 667,941

Adiciones 4,377,188 5,065,482

Deducciones 2,533,790 4,189,961

Castigos - -

Saldo Final 3,386,861 1,543,462

PROVISION DE CREDITOS



Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica, siendo de aplicación desde la información correspondiente al mes de noviembre de 2014.

Del mismo modo, se establece el requerimiento de constituir provisiones específicas, conforme a lo dispuesto en la siguiente tabla:

Al respecto cabe precisar que CAJA CENTRO, viene aplicando los porcentajes requeridos en las tablas referidas.

Mediante circular N° CR-280-2014 se desactivó la regla procíclica entrando en vigencia a partir de Noviembre del 2014.

6. CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:

7. INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO

El movimiento del rubro inmuebles, mobiliario y equipo, al 31 de diciembre del 2017, es el siguiente:

El Movimiento del Activo Fijo fue:

Tipo de crédito

Otros

Créditos sin

garantía

Categorías de riesgo

Tabla 1: Sin

Garantías

Preferidas

Tabla 2: Con

Garantías

Preferidas

Tabla 3:

Garantías

Preferidas de

Rápida

Realización

Con problemas potenciales 5% 2.50% 1.25% 1%

Deficiente 25% 12.50% 6.25% 1%

Dudoso 60% 30% 15% 1%

Pérdida 100% 60% 30% 1%

Créditos corporativos, a

grandes empresas, a

medianas empresas, a

pequeñas empresas, a

microempresas o

hipotecarios para vivienda

Con garantías

preferidas

autoliquidables

RUBROS Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de diciembre 2016

Seguro de Desgravamen 8,213 4,221

Reclamos a Terceros 17,799 -

Reclamos Subsidios 16,985 8,417

Reclamos a Terceros otros 42 4,096

Adelantos a personal 4,290 2,569

Provisión por ctas incobrables -5,395 -2,380

Total 41,933 16,922

CUENTAS POR COBRAR



El Movimiento de la Depreciación Acumulada fue:

8. ACTIVO INTANGIBLE


9. IMPUESTO CORRIENTE


INMUEBLE MOBILIARIO Y EQUIPO SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL

Terrenos 500,000 500,000

Edificios 1,500,000 1,500,000

Instalaciones 9,087 9,087

Mobiiario 193,779 23,129 216,908

Equipo y otros Equipos Diversos 131,135 46,914 1,100 176,949

Equipos de Cómputo 389,375 94,758 48,811 435,321

Vehículos Menores 7,900 7,900

Instalaciones en Locales Alquilados Ag. Tambo 166,989 166,989

Instalaciones en Locales Alquilados Ag. Chilca 165,686 165,686

TOTAL 3,063,950 164,801 49,911 3,178,839

DEPRECIACION ACUMULADA SALDO INICIAL ADICIONES DEDUCCIONES SALDO FINAL

Edificios 243,750 75,000 318,750

Instalaciones 1,439 908 2,347

Mobiiario 35,957 20,563 56,520

Equipo y otros Equipos Diversos 17,163 17,264 1,100 33,327

Equipos de Cómputo 141,381 98,281 48,811 190,851

Vehículos Menores 3,555 1,580 5,135

Instalaciones en Locales Alquilados 63,651 66,535 130,186

TOTAL 506,896 280,131 49,911 737,116

Al 31 de diciembre

2017

Al 31 de diciembre

2016

S/. S/.

Gastos Pre operativos 1,694,027 1,685,051

Software Softia 1,528,096 1,528,096

Software Banca Internet y móvil 96,647 96,647

Software Crédito Educativo 18,979 18,979

Software Margen y Producto 11,753 11,753

Software Línea de Financiamiento 19,305 0

Software Credieduca 16,848 16,848

Software Plataforma Credieduca 24,693 18,950

Software Plataforma Caja 6,912 0

Marcas 1,369 1,369

Licencias 99,606 87,768

Total Intangibles 3,518,235 3,465,461

Amortización -2,843,238 -2,471,098

Total 674,997 994,364

RUBROS

RUBROS al 31 de diciembre 2017 al 31 de diciembre 2016

IGV CUENTA PROPIA 1,157 -2,005

Saldo Final 1,157 -2,005


10. IMPUESTO DIFERIDO

Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende el activo a la renta diferido producto de diferencias temporales en el cálculo del Impuesto a la renta por un importe de S/ 260,094

11. OTROS ACTIVOS


12. OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO


13. CUENTAS POR PAGAR


Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de diciembre 2016

S/. S/.

Seguros pagados por adelantado 44,557 45,195

Alquileres pagados por anticipado 933 -

Publicidad pagado adelantado - 2,618

Suministros diversos 16,591 14,131

Otros Activos 198,012 82,845

Operaciones en trámite - 8,891

Total 260,094 153,679

RUBROS

RUBROSAl 31 de Diciembre

2017

Al 31 de Diciembre

2016

Obligaciones por cuentas de ahorro 2,905,684 1,732,719

Obligaciones por depósitos a plazo

Oblig. por cuentas de depósito a plazo 58,666,414 27,578,534

Oblig. por cuentas de CTS 23,658,764 10,339,044

Obligaciones restringidas

Oblig. por cuentas de depósito a plazo en garantia 742,236 681,172

Compensacion por tiempo de servicios 72,923 67,437

Intereses Devengados 1,759,497 571,852

Total 87,805,518 40,970,758

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO



14. OTROS PASIVOS


15. PATRIMONIO NETO

a) Capital

Al 31 de diciembre del 2017, el capital autorizado, suscrito y pagado de acuerdo con los estatutos de la Institución y sus modificaciones está representado por 1, 725,138 acciones comunes, cuyo valor nominal es de S/10.00 cada una. Durante el año 2017 se concretaron aportes de capital por el importe de S/ 8, 500,000 inscritos en Registros públicos y 1, 450,000 como pendientes de dicho registro. Así mismo, durante el año 2017 se concretó la reducción de capital por el importe de S/ 7, 459,540. Al 31 de diciembre del 2017, la estructura societaria del capital de la Institución es la siguiente:

El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo

Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de Diciembre 2016

S/. S/.

Vacaciones por pagar 447,564 328,000

Remuneraciones por pagar 6,178.20 4,149

Gratificaciones por pagar 0 0

Fondo para colaboradores 9,804 1,843

Proveedores de bienes 1,300 0

Proveedores de servicios 79,855 27,325

Obligaciones con entes recaudadores 285,267 194,774

Detracciones - Proveedores 1,420 402

Total 831,389 556,494

RUBROS

Al 31 de Diciembre 2017 Al 31 de diciembre 2016

S/. S/.

OT personal 12,363 4,581

OT administrativos 5,409 3,401

Total 17,773 7,982

RUBROS

Participación IndividualTotal de

Participación

% %

De 0.01 al 5 1 5%

De 5.01 al 100 1 95%

Totales 2 100%

Número de

Accionistas


operacional multiplicado por 10, y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crédito. Dicho cómputo debe incluir toda exposición o activo en moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.

b) Resultados acumulados y Resultados de Ejercicio:

El resultado del ejercicio al 31 de diciembre del 2017 es de S/4, 121,428.73 de Pérdida, y los Resultados Acumulados son de S/4, 596,767.27 de pérdida.

16. CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:

17. INGRESOS POR INTERESES


18. GASTOS POR INTERESES Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:

Al 31 de diciembre 2017 Al 31 de diciembre 2016

S/. S/.

VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA

Títulos y valores en custodia 14,497 6,980

Documentos en custodia 0 8,260

CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS

Créditos Castigados 565,959 174,737

Intereses Castigados 671,195 176,231

Comisiones Castigadas 1878 545

RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y

RENTAS EN SUSPENSO

Rendimientos de refinanciados 18,515 9,901

Rendimientos de créditos vencidos en suspenso 201,152 162,990

Rendimientos de créditos cobra 166,721 11,805

OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Capital condonado 161.29 0

Interés condonado 260,620 38,671

Com. y Gastos condonados 373 294

Proceso Judicial 1,558,027 213,363

GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE

CRÉDITO

Primeras hipotecas 1,067,240

Garantías no preferidas 2,769,652 15,703,757

Otras garantías no preferidas 35,392,028 1,799,933

OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS

Escudo fiscal por pérdidas 11,445,854 1,346,861

RUBROS


S/. S/.

Disponible 503,642 115,475

Cartera de Créditos Directos 12,159,219 5,331,438

Total 12,662,861 5,446,913

RUBROS


19. PROVISIONES PARA CRÉDITOS DIRECTOS Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende las provisiones para créditos directos de acuerdo a detalle:

20. INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:

21. GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:

22. RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS

Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:


S/. S/.

Obligaciones por Depósitos de Ahorros 20,651 14,294

Obligaciones por Depósitos a Plazo Fijo 0

Oblig. Por cuentas de dep. a plazo fijo 3,402,302 1,256,129

Oblig. Por cuentas de CTS 1,284,293 440,437

Obligaciones Restringidas -

Oblig. Por cuentas de dep. a plazo fijo en garantía 133,809 13,576

Oblig. Por cuentas de CTS 0 -

Intereses devengados 0 -

Total 4,841,053 1,724,436

RUBROS


S/. S/.

Provisión Genérica 710,521 342,187

Provisión Específica 2,676,340 1,201,275

Provisión Procíclica 0 0

Total 3,386,861 1,543,462

RUBROS


S/. S/.

Ingresos diversos 22,830 22,788

Total 22,830 22,788

RUBROS


S/. S/.

Primas al Fondo de Seguro de Depósito 534,856 192,570

Gastos Diversos 33,002 31,433

Total 567,858 224,003

RUBROS


23. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:

24. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Al 31 de diciembre de 2017 este rubro comprende:

25. VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:

26. OTROS INGRESOS Y GASTOS Al 31 de diciembre del 2017 este rubro comprende:


S/. S/.

Utilidad perdida en diferencia de cambio 9,087 3,629

otros 1,735 1,808

Total 10,822 5,437

RUBROS


S/. S/.

Gastos de Personal y Directorio 6,951,490 5,719,218

Gastos de servicios recibidos de terceros 1,688,036 1,588,797

Impuestos y Contribuciones 44,752 26,854

Total 8,684,278 7,334,869

RUBROS


S/. S/.

Depreciaciones 280,132 242,613

Amortización de Intangibles 372,140 405,001

Total 652,272 647,614

RUBROS


S/. S/.

- Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 5,641 3,783

Total 5,641 3,783

RUBROS



S/. S/.

Ingresos por redondeo 180

Ingresos por consulta RENIEC 1380 990

Ingreso por duplicado de cronograma 240.5 173

Ingresos de ejercicios anteriores 3,728 17,545

Ingreso por Comisión Seg. Desgravamen 45,817 19,037

Otros ingresos 3,308 0

Gasto por Daños a Activos Materiales -319.5

Gastos por redondeo -184 -114

Gastos de ejercicios anteriores -241

Total 54,049 37,491

RUBROS

MEMORIA INSTITUCIONAL 2017

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