Memoria Institucional 2015 · COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 3 NUESTRA...
Transcript of Memoria Institucional 2015 · COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 3 NUESTRA...
R
Memoria Institucional 2015
Transformando vidas
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 1
CONTENIDO
I. PALABRAS DE NUESTRO PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN ................ 3
II. NUESTROS DIRECTIVOS ................................................................................................................... 5
Consejo de Administración ......................................................................................................................................... 5
Consejo de Vigilancia .................................................................................................................................................. 5
Comité de Educación .................................................................................................................................................. 5
Comité Electoral ........................................................................................................................................................... 6
III. ESTRUCTURA ORGÁNICA ................................................................................................................. 7
IV. QUIÉNES SOMOS .............................................................................................................................. 11
Misión ........................................................................................................................................................................... 11
Visión ........................................................................................................................................................................... 11
Valores y Principios Institucionales ......................................................................................................................... 11
V. INFORME DE GESTIÓN .................................................................................................................... 12
VI. RESUMEN MACROECONÓMICO 2015 .......................................................................................... 14
VII. NUESTROS SOCIOS .......................................................................................................................... 16
Membresías ................................................................................................................................................................ 16
Inscripciones / Aportes .............................................................................................................................................. 17
Los ahorros de los socios ......................................................................................................................................... 17
VIII. LA CARTERA DE CRÉDITO .............................................................................................................. 19
Nuestros socios y sus créditos ................................................................................................................................. 19
Evolución de Colocaciones ....................................................................................................................................... 20
IX. ANÁLISIS DE CARTERA .................................................................................................................... 21
X. ESTRUCTURA DE CARTERA .......................................................................................................... 22
Por Producto ............................................................................................................................................................... 22
Reporte de Cosechas ................................................................................................................................................ 23
XI. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ................................................................................................ 24
Riesgo Crediticio ........................................................................................................................................................ 24
Riesgo OperAcional ................................................................................................................................................... 25
XII. SISTEMA DE PREVENCIÓN LA/FT ................................................................................................. 26
XIII. MICROSEGUROS ............................................................................................................................... 28
XIV. CONSEJO DE VIGILANCIA Y AUDITORÍA INTERNA .................................................................. 29
Actividades generales ............................................................................................................................................... 29
Seguimiento a implementación de correctivos ...................................................................................................... 30
Comité de Auditoría ................................................................................................................................................... 30
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 2
Conclusiones del Consejo de Vigilancia ................................................................................................................. 30
XV. COMITÉ DE EDUCACIÓN Y SERVICIOS NO FINANCIEROS .................................................... 32
XVI. COMITÉ ELECTORAL ........................................................................................................................ 34
XVII. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA ............................................................................................. 35
ESTADOS FINANCIEROS ....................................................................................................................................... 37
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 3
NUESTRA COOPERATIVA
I. PALABRAS DE NUESTRO PRESIDENTE DEL CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Estimados Socios y Socias de la Cooperativa Microfinanzas PRISMA:
Les escribo estas líneas para informarles de los avances más importantes de nuestra
Cooperativa durante el año 2015.
Este año ha sido un año de consolidación para la COOPAC MFP, luego de iniciar
nuestras actividades como cooperativa en mayo de 2014. Nuestra cartera ha crecido
en un 36%, pasando de 5.111 millones de soles en diciembre de 2014 a 6.896 millones
a diciembre de 2015; lo que representa igualmente hemos registrado un crecimiento
del 32% en el número de créditos, terminando el 2015 con 6,086 créditos vigentes.
Para nosotros esto es importante porque, a pesar de las necesidades de crecer, hemos
mantenido el tamaño del crédito dentro de nuestra meta, con un saldo de crédito
promedio de 1,140 soles.
Otro de los logros obtenidos, y esto es también gracias a la puntualidad de ustedes, es
que tenemos una muy buena calidad de cartera: 0.15% de créditos vencidos más de 30
días, lo que representa 10,740 soles en cifras absolutas. Este buen desempeño durante
el 2015 nos ha permitido tener un remanente de 135,558 Soles, a pesar de las
condiciones macroeconómicas desfavorables por la que atraviesa el Perú.
Quiero resaltar algo que nos llena de orgullo, ya que como Cooperativa de
Microfinanzas, nos pusimos como meta tener como producto bandera los créditos de
Banca Comunal, los cuales representan el 66% del total de créditos; el 33% restante
representan los créditos individuales. Además, mantenemos nuestro compromiso de
apoyar a las mujeres, representando ellas el 64%, de nuestra cartera. También quisiera
resaltar que seguimos manteniendo nuestro objetivo de estar en las zonas rurales y
apoyar al sector agrícola, representando este sector, el 53% de nuestros créditos.
El Consejo de Administración quiere expresar su gratitud a la confianza mostrada por
nuestros socios y socias, quienes piensan en su Cooperativa como una entidad segura
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 4
y sólida, confiándonos sus ahorros, habiéndose incrementado éstos en 100%, teniendo
un saldo de ahorros de 2.619 millones de soles al cerrar el año.
Toda esta confianza nos ha permitido seguir apoyando a nuestras socias y socios con
servicios de capacitación y brindarles Microseguros de Vida y Desgravamen.
Quisiera terminar esta comunicación agradeciéndoles, como Presidente del Consejo de
Administración, la confianza puesta en nuestra cooperativa, su cooperativa y
esperamos seguir mejorando la calidad del servicio que les brindamos día a día.
Muchas gracias,
Diego Fernández Concha Murazzi
Presidente del Consejo de Administración
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 5
II. NUESTROS DIRECTIVOS
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Nombre Tiempo de
vigencia Inicio Término Cargo Profesión
Diego Bernardo José Fernández Concha
Murazzi 3 años 2014 2017 Presidente Médico
María Marcela Carmen Velasco López de
Torres Goitia 3 años 2013 2016
Vice Educadora /
Gestora Org. presidenta
Delia Haustein van Ginhoven 3 años 2015 2018 Directivo Médico
Gonzalo Manrique Alarcón 2 años 2014 2016 Secretario Economista
Miquel Ángel Beretta Cisneros 3 años 2015 2018 Directivo Economista
Rodrigo David Alfageme Fernández
Concha 1 año 2015 2016 Suplente Administrador
CONSEJO DE VIGILANCIA
Nombre Tiempo de
vigencia Inicio Término Cargo Profesión
Angel Eduardo Fernando Lamas
Neciosup 3 años 2015 2018 Presidente Economista
Manuel Ernesto Cardenal Prato 3 años 2013 2016 Directivo Administrador
Armando Pillado Matheu Herrero 3 años 2014 2017 Secretario Ing. Industrial
Ruth Quispe Vallejos 1 año 2015 2016 Suplente Micro-
Empresaria
COMITÉ DE EDUCACIÓN
Nombre
Tiempo de
vigencia Inicio Término Cargo Profesión
María Marcela Carmen Velasco López de
Torres Goitia 3 años 2013 2016 Presidenta
Educadora /
Gestora Org.
Katherina Quequezana Jiménez 3 años 2014 2017 Secretaria Educación
Evelyn Soraida Alcántara Jiménez 3 años 2015 2018 Directivo Trabajadora
Social
Cilita Pareja Cárdenas 1 año 2015 2016 Suplente Micro-
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 6
Empresaria
COMITÉ ELECTORAL
Nombre Elegido por Elección Vigente
hasta Cargo Profesión
Abel Manuel Fuentes Ugaz 3 años 2014 2017 Presidente Abogado
Luis Emilio Mauny Aliaga 3 años 2015 2018 Secretario Matemático
Laura Isabel Laserna García 1 año 2015 2016 Directivo Nutricionista
José enrique ventura Pinedo 1 año 2015 2016 Suplente Químico
Farmacéutico
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 7
III. ESTRUCTURA ORGÁNICA
ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO: SEDE CENTRAL
TESORERÍA
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
AUDITORÍAINTERNA
CONTABILIDAD YOPERACIONES
ASAMBLEAGENERAL
CONSEJO DEVIGILANCIA
CONSEJO DEADMINISTRACIÒN
COMITÉ DE EDUCACIÓN
COMITÉELECTORAL
GERENCIA GENERAL
GESTIÓN DE RIESGOS
OFICIAL DECUMPLIMIENTO
NEGOCIOS
AGENCIASDEPOSITOS Y
SERVICIOS LOGISTÍCA
SERVICIOS NO FINANCIEROS
RECURSOSHUMANOS
COMITÉ DECRÉDITOS
SISTEMAS
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 8
Luis Enrique García Bedregal Gerente General Sede Central
Johnny Castillo Gutiérrez Jefe de Administración a Finanzas Sede Central
Roxana Sánchez Terrones Auditora Interna Sede Central
Marco Quispe Ramos Analista de Riesgos Sede Central
Flavio Cahuana Oré Jefe de Agencia San Francisco
Abiezer Gutiérrez Orejón Jefe de Agencia Pichari
Carlos Cárdenas Paredes Jefe de Agencia Pucallpa
PLANA GERENCIAL
Colaboradores Sede Central
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 9
ORGANIGRAMA DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO: AGENCIAS
JEFES DE AGENCIAS
ANALISTA DE OPERACIONES
AUXILIAR ADE OPERACIONES/RECEPCIONISTA
ASESOR DE CRÉDITO
ASESOR DECRÉDITO
ASESOR DECRÉDITO
Colaboradores de la Agencia San Francisco
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 10
Colaboradores de la Agencia Pichari
Colaboradores de la Agencia Pucallpa
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 11
IV. QUIÉNES SOMOS
MISIÓN Brindar a nuestros socios, primordialmente mujeres rurales con menos oportunidades,
servicios financieros con valor agregado para fortalecer sus capacidades y promover su
desarrollo social y económico en forma sostenible.
VISIÓN Ser una cooperativa de ahorro y crédito líder en microfinanzas rurales sostenibles.
VALORES Y PRINCIPIOS INSTITUCIONALES
Atención dedicada al socio de manera transparente y respetuosa
Profesionalismo, hacemos las cosas bien con una orientación a la excelencia
Integridad, actuamos con honor, somos responsables, honrados y honestos
Creatividad e innovación, mejoramos continuamente nuestros procesos, productos
y servicios para satisfacción de nuestros socios
Equipo para el trabajo, colaboramos mutuamente en el logro de la misión y los
objetivos de nuestra COOPAC
Solidaridad, nos identificamos con nuestros socios y colegas, los apoyamos
desinteresadamente
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 12
V. INFORME DE GESTIÓN
El 2015, fue un año poco favorable para la economía internacional y en particular para la
economía peruana, que logró un crecimiento de sólo 3.3%. Aunque fue mayor al logrado
el año anterior, estuvo muy por debajo al registrado en el quinquenio 2005 - 2010,
cuando se alcanzaron niveles de hasta de 9.1%.
Dentro de este contexto económico, el sector cooperativo si registró un crecimiento
significativo, principalmente en sus colocaciones de crédito, las cuales mostraron un
incremento de 20.8%. En esa misma tendencia, nuestra COOPAC MFP alcanzó un
incremento importante en su cartera de créditos creciendo en 35.9%, mientras que en el
número de créditos vigentes tuvo un incremento de 31.8%, conservando una alta calidad
de cartera, el PAR>301 fue de solo 0.15%.
Lo que es más importante, en este periodo se enrolaron 3 000 nuevos socios, lo que nos
permitió crecer en 66.5% llegando a un total de 7 513 socios inscritos al cierre del
ejercicio. Esta es una muestra de la confianza que hemos ganado con la población de las
zonas en las que servimos y con nuestros socios, quienes, son principales voceros y
partícipes del crecimiento, al recomendar nuestros servicios a sus familiares y amigos.
También es de destacar, el crecimiento, en 99.8%, que hemos registrado en la captación
de ahorros, principalmente en depósitos a plazo fijo. Estos ahorros, constituyen una
fuente de financiamiento de la cartera de créditos muy importante. Estamos seguros
que, en el próximo año, con la masificación del producto de libre disponibilidad y los
nuevos productos de ahorro a implementar, también, registraremos un crecimiento
significativo en este rubro.
Todo ello, ha contribuido fuertemente, en los resultados positivos que se han obtenido
al final del ejercicio, por encima de lo previsto en nuestros planes. Los remanentes
alcanzados ascendieron a S/.135 558 que representan un ROA2 de 1.78% y un ROE3 de
6.12%. Si bien es cierto, estos indicadores no son muy significativos, si son alentadores
en este segundo año de operación y nos ayudan a creer que estamos sentando las bases
sólidas para un crecimiento sano y sostenido a futuro.
1 Cartera en Riesgo mayor a 30 días 2 Rendimiento sobre activos 3 Rendimiento sobre Patrimonio
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 13
Es importante mencionar que, nuestra cooperativa viene siendo supervisada por
FENACREP y que, al inicio de año, los estados financieros de la COOPAC MFP se
empezaron a mostrar en su página Web; esta misma entidad, en noviembre, nos
extendió las licencias de funcionamiento de nuestras agencias. El acompañamiento de
FENACREP es relevante, pues, nos obliga a gestionarnos cumpliendo las exigencias de
una entidad regulada.
El 2016 es un nuevo año de desafíos, que el valioso equipo de la COOPAC está dispuesto
a enfrentar, ofreciendo con la debida diligencia los servicios financieros de crédito,
ahorro y microseguros, complementados con servicios apropiados de educación para
nuestros socios, la razón de ser de la COOPAC MFP:
Luis Enrique García Bedregal
Gerente General
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 14
VI. RESUMEN MACROECONÓMICO 2015
La economía peruana está supeditada al entorno económico externo, los ciclos económicos
han explicado nuestras altas y bajas tasas de crecimiento, sin embargo, desde el 2014 se viene
atravesando por un escenario desfavorable para impulsar y lograr aquellas cifras del PBI que,
en algún momento alcanzaron tasas por encima del 6%. El año 2015, ha traído consigo
problemas que se veían venir, tales como la desaceleración económica de China, nuestro
principal socio comercial estratégico, así como, la caída de los precios de las materias primas y
el petróleo, dado este panorama poco
favorable, en el 2015 se alcanzó un crecimiento
del PBI de 3.3%.
Los aumentos en la tasa de interés decretados
por la FED en los EE.UU. han provocado que las
tasas de interés también suban en el resto del
mundo, así, en el Perú el BCRP efectuó ajustes
desde 3.25%, a inicios de año, hasta 3.50% en
setiembre y, finalmente, a 4% en diciembre
2015.
El fortalecimiento del Dólar norteamericano y la
menor oferta de esta moneda en el país, por la
salida de capitales, ha favorecido la suba
continua del tipo de cambio; desde setiembre
2014 hasta finales de diciembre 2015 se observa
un incremento de 18%.
El encarecimiento de los productos con insumos importados,
la desvalorización del Sol y los problemas traídos por El
Fenómeno del Niño, han impactado en un aumento de la tasa
inflación, superando la barrera de 3.2% del 2014, cerrando el
año 2015 con una inflación anual de 3.55%.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 15
Como todo ciclo económico con fases de caída y aceleración, no hay duda que se vendrán
tiempos mejores, las expectativas son más optimistas para el 2016, sin embargo, dependerá
mucho de las políticas que incentiven la producción y el consumo interno, así como, una
política de prevención para los estragos que traerá El Fenómeno del Niño, las condiciones que
se generen para atraer inversión privada , el impulso para concretar la inversión pública y una
etapa electoral que deberá llevarse con toda responsabilidad para mantener la confianza de
que podremos salir de estas vicisitudes económico-financieras.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 16
VII. NUESTROS SOCIOS
MEMBRESÍAS
Al documentar la historia de la Cooperativa Microfinanzas Prisma, no podemos dejar de
referirnos a los socios, quienes son parte esencial de la institución y nuestro mejor activo.
Durante el año 2015 dimos la bienvenida a 3 045 nuevos ingresantes y, de otro lado, por
problemas de viaje, enfermedad
y sobrendeudamiento, 45 socios
solicitaron su retiro. Al cierre del
ejercicio 2014 teníamos 4 513
socios y al final de diciembre
2015 un total de 7 513 socios, lo
que representa un incremento
en este año de 66.5%.
La mayoría de socios, 41%, se
encuentran en la agencia San Francisco;
la agencia Pucallpa concentra el 38%,
mientras que Pichari cuenta con el 20%
y, finalmente, los socios en Sede
Central, alcanzan a 1%.
COOPAC Microfinanzas PRISMA,
reafirma su compromiso de ofrecer
servicios financieros y de valor agregado a las poblaciones de bajos ingresos económicos, pero,
con una apreciable capacidad emprendedora, dando prioridad a las mujeres de las zonas
rurales.
De acuerdo a nuestras estadísticas, 71.6 % de nuestros socios son mujeres y 28.4% son
varones; mientras que, 72.0% realizan sus actividades económicas en zonas rurales y 28.0% en
zonas urbanas.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 17
INSCRIPCIONES / APORTES
Aun cuando, en nuestros ámbitos de intervención han aparecido cooperativas informales que
han afectado la imagen del sector cooperativo; nuestra cooperativa ha sido, más bien,
merecedora de la confianza sus socios, tanto por el prestigio institucional muy arraigado en las
zonas donde están ubicadas las agencias, como por el buen servicio que nuestros socios
reciben; el comportamiento de las inscripciones de nuevos socios, mes a mes, así lo reflejan.
Durante el año 2015, se ha recaudado, por concepto de inscripciones, un total de S/.71.450
Soles y los aportes acumulados alcanzan S/. 1 737 015, lo que representa 26% más que el año
anterior.
LOS AHORROS DE LOS SOCIOS
Los socios, a través de sus ahorros, se constituyeron en una de las principales fuentes de
financiamiento de la COOPAC Microfinanzas PRISMA durante el ejercicio 2015. Ambos
productos: Depósitos a Plazo Fijo (DPF) y Depósitos de Libre Disponibilidad (DLD)
experimentaron un crecimiento sostenido en nuestras 3 agencias. Mientras que el producto de
Depósitos de Ahorros de Promotores, disponible para los socios que comprometan sus ahorros
a cinco años, también mostró crecimiento.
Desde el año 2014 iniciamos la captación de Depósitos a Plazo Fijo y durante este año se le
dio mayor impulso, con lo que
logramos una captación total de S/.
4 106 542, siendo el saldo al cierre
del ejercicio 2015 de S/. 1 139 339.
A mediados de año, en la agencia
Pichari, decidimos implementar el
nuevo producto de Depósitos de
Libre Disponibilidad, con el
propósito de captar los ahorros de
las Asociaciones Pro Desarrollo
ACPD que se juntan durante sus reuniones de recuperación. Durante el año, se logró
captar un total de fondos por S/. 865 435.10 y el saldo acumulado al cierre de año fue de
S/. 72 583.
Los Depósitos a Plazo Fijo de Promotores alcanzó un saldo de S/. 799 000, estos depósitos
reciben una retribución anual del 12%.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 18
El gráfico anterior, muestra la distribución del saldo de Depósitos a Plazo Fijo, incluyendo
promotores por cada plaza; siendo la agencia San Francisco la de mayor volumen y la de
Pucallpa la de menor captación.
En tanto, el gráfico siguiente, muestra la evolución de los Depósitos de Libre Disponibilidad,
desde el mes de junio hasta diciembre 2015 en la Agencia Pichari. Los resultados de este
primer año, nos animan a extender este servicio en las otras agencias de la organización.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 19
VIII. LA CARTERA DE CRÉDITO
NUESTROS SOCIOS Y SUS CRÉDITOS
Los socios que forman parte de La
COOPAC tienen derecho a acceder
a todos los servicios que brinda
nuestra organización, no obstante,
al cierre de diciembre 2015, solo el
77%, es decir 5 771 socios,
mantenían créditos vigentes con la
COOPAC. Distribuyéndose,
porcentualmente, de la siguiente
manera: la Agencia Pichari tenía
21%, la Agencia Pucallpa 37% y la
Agencia San Francisco concentraba el 42% de todos los socios, tal como se muestra en el
cuadro adjunto:
La COOPAC MFP tiene como
prioridad atender, servir y
dirigir sus esfuerzos a las
mujeres emprendedoras de
bajos recursos. Al cierre de
diciembre del 2015, la
participación de las mujeres
entre los créditos vigentes
es de 66%, mientras que la
de los hombres es 34%.
Coopac MFP; Distribución de Socios por
Género en Agencia - Dic 2015
555 531855
674
1581
1575
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
Pichari Pucallpa San Francisco
Hombres Mujeres
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 20
EVOLUCIÓN DE COLOCACIONES
El nivel de colocaciones logrado por la COOPAC MFP, durante el año 2015, fue bastante bueno
en comparación con el año anterior. Esta mejoría notable, se explica por una política de
incentivos apropiada, orientada al crecimiento de cartera a través de la captación de nuevos
socios y no por mayores importes desembolsados; además, por las campañas realizadas en el
año que recompensaron a los asesores de crédito con alto desempeño y con mejores
indicadores de calidad de cartera.
En total se desembolsaron 9,398 créditos, siendo el último trimestre del año y, en especial el
mes de diciembre, el periodo más dinámico, alcanzando el 29% de las colocaciones anuales; no
obstante, también se observa que, cíclicamente, marzo, junio y agosto se caracterizan por los
repuntes de las colocaciones resultado de la mayor demanda en esos meses, tal cual se puede
apreciar en la gráfica siguiente:
Coopac MFP; Evolución de colocaciones periodo 2015
593
734
862749
655
797719
832715
809 805
1,128
0
200
400
600
800
1,000
1,200
En
e.1
5
Feb
.15
Mar.
15
Ab
r.15
May.1
5
Ju
n.1
5
Ju
l.15
Ag
o.1
5
Set.
15
Oct.
15
No
v.1
5
Dic
.15
Es importante indicar que, del total de operaciones desembolsadas, 25%, es decir 2,306
créditos, se otorgó a socios nuevos, lo que muestra un sano refrescamiento de cartera. En
tanto, 75%, que equivale a 7,092 créditos, se dio a socios recurrentes:
Coopac MFP; Colocaciones por tipo de Socio (Nuevo/Recurrente)
86179 148 172 165 210 192 218 226 189 225 296
507
555
714
577490
587527
614
489620 580
832
0
200
400
600
800
1,000
1,200
Ene.15 Feb.15 Mar.15 Abr.15 May.15 Jun.15 Jul.15 Ago.15 Set.15 Oct.15 Nov.15 Dic.15
Nuevos Recurrentes
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 21
IX. ANÁLISIS DE CARTERA
En comparación con el año 2014, cuando el saldo de la cartera de créditos asecendió a un
total de S/. 5 111 158, la cartera en el 2015 creció en 35.9%, ubicándose en S/. 6 945 127. A lo
largo de este periodo el crecimiento se mostró sostenido, aunque el mayor incremento se
concentró en el último trimestre del año, 40.4% del crecimiento anual.
La COOPAC MFP ha tenido un gran desempeño en la admisión de solicitudes de crédito y esto
se ve reflejado en la mora que registramos al cierre del ejercicio, donde el portafolio en riesgo
mayor a 30 días o PAR>30 fue de 0.15% o S/.10 743, en términos absolutos, muy por debajo
del promedio registrado por el sector de cooperativas de ahorro y crédito, aunque por encima
del indicador del año anterior que fue de 0.06% o S/.2 824. No obstante, este crecimiento,
podemos indicar que nuestra cartera muestra un crecimiento sano.
Coopac MFP; Comportamiento de Cartera
Dic 2015
5,1
11,1
58
5,5
48,6
03
5,9
42,2
41
6,2
04,7
61
6,9
45,1
27
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
5,000,000
6,000,000
7,000,000
8,000,000
Dic.14 Mar.15 Jun.15 Sep.15 Dic.15
Coopac MFP; Comportamiento de Mora>30
Dic 2015
2,8
42
7,4
51
7,8
71
11,3
31
10,7
43
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
Dic.14 Mar.15 Jun.15 Sep.15 Dic.15
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 22
X. ESTRUCTURA DE CARTERA
POR PRODUCTO
La COOPAC MFP tiene dos productos activos tradicionales, entre ellos, nuestro producto
bandera que se denomina Asociación Comunal Pro Desarrollo y que opera aplicando la
metodología de Banca Comunal, el cual se complementa con el producto de Crédito Individual
dirigido a socios con mayores necesidades financieras. También operamos algunos pocos
créditos en la modalidad de Grupo Solidario, pero, no tenemos la intención de promover el
crecimiento de este producto que no ha tenido resultados alentadores.
Como se puede observar en
el gráfico siguiente, la
estructura de la cartera por
producto se ha mantenido
estable a lo largo del año,
cerrando con una alta
participación de los créditos
en la modalidad de ACPD,
66%, seguido por el producto
de Crédito Individual, 33%, y
la mínima participación de los
Grupos Solidarios, 1%.
Por Sector Económico
Toda la cartera de la COOPAC MFP está
colocada en créditos microempresa (MES), sin
embargo, a nivel de sector económico, hemos
definido cuatro destinos significativos que se
distribuyen de la siguiente manera:
Agricultura con un saldo de S/. 3 672 414
Comercio con un saldo de S/. 2 356 678
Servicios con un saldo de S/. 753,373
Producción con un saldo de S/. 162,661
65%
1%
34%
65%
1%
34%
66%
1%
33%
66%
1%
33%
65%
1%
34%
65%
1%
34%
66%
1%
33%
67%
1%
33%
65%
0%
34%
64%
1%
35%
64%
1%
35%
66%
1%
33%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Ene
.15
Feb
.15
Mar
.15
Abr
.15
May
.15
Jun.
15
Jul.1
5
Ago
.15
Set
.15
Oct
.15
Nov
.15
Dic
.15
Coopac MFP; Estructura de Cartera - Dic 2015
Bancos Comunales Grupos Solidario Individuales
Coopac MFP; Participación de
Cartera por Sector Económico
Produccion2%
Servicios11%
Comercio34%
Agricola53%
Agricola Comercio Produccion Servicios
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 23
REPORTE DE COSECHAS
El Reporte de Cosechas es una herramienta que nos permite conocer y analizar los periodos en
los que, se otorgaron préstamos que resultaron en incumplimientos de pago. Conocer esta
información, ayuda a tomar medidas de prevención para contrarrestar la mora que ocurre de
manera cíclica.
En el gráfico siguiente, se muestra las cosechas que influyeron en el saldo del PAR>30 al cierre
del ejercicio 2015; como se puede apreciar los meses de noviembre y diciembre del 2014, así
como, enero, marzo, abril del 2015 son los que más han contribuido en afectar el incremento
de la mora, que al cierre fue de S/. 10 743. A la vez, se pudo identificar en el mes de
septiembre 2015 un caso atípico, pues, se muestra un deterioro de cartera prematuro,
aunque, en el mes de enero 2016 ya se había regularizado el pago respectivo.
Coopac MFP; Reporte de Cosechas (Sobre Saldo de Cartera)
611
510
1,1
64 1,4
51
2,1
15
724
1,2
54
1,0
38
370
364
0 0
1,1
43
0 0 0
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
jun-
14
ago-
14
nov-
14
dic-
14
ene-
15
feb-
15
mar
-15
abr-
15
may
-15
jun-
15
jul-1
5
ago-
15
sep-
15
oct-
15
nov-
15
dic-
15
2014 2015
0.00%
20.00%
40.00%
60.00%
80.00%
100.00%
120.00%
Eje Izq: %>30 Eje Der: Mora>30
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 24
XI. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
La COOPAC MFP, a través de la Gestión Integral de Riesgos, busca identificar, analizar y evaluar
todos los riesgos a los que se enfrenta, los cuales nacen de las propias actividades diarias de
nuestra cooperativa.
Para la COOPAC MFP, la Gestión de Riesgos es fundamental para constituirse en una
cooperativa sustentable, basada en un enfoque prudencial y conservador, es por ello que,
durante el año 2015, se fortaleció la Unidad de Riesgos con la finalidad de adecuarnos a las
normas requeridas. En tal sentido, el Consejo de Administración aprobó, en el mes de mayo, la
conformación de un Comité de Riesgos, como un órgano de consulta y/o coordinación, así
como también, aprobó el Reglamento del Comité de Riesgos que norma su buen desempeño.
Complementariamente, con el objetivo de internalizar una cultura de riesgos en la gestión de
la cooperativa, se viene sensibilizando al personal a través de charlas y presentaciones,
además, se está sistematizando e implementando políticas, procedimientos, metodologías y
herramientas, como recursos necesarios para una gestión sólida de riesgos.
Aún nos queda muchas actividades por cumplir, entre las tareas pendientes a desarrollar en el
2016 tenemos las siguientes:
Alinear las estrategias del negocio con el apetito de riesgo definido.
Desarrollar los modelos, procesos y herramientas para efectuar la identificación, análisis
evaluación, medición y control del riesgo en las distintas áreas.
Definir los controles para los distintos tipos de riesgos.
Comunicar a todas las áreas los niveles de riesgos deseables.
Velar por el cumplimiento de las diferentes normativas y regulaciones relativas a la
administración de los riesgos.
RIESGO CREDITICIO
La Gestión de Riesgo Crediticio en la COOPAC MFP es sólida, contamos con una Política de
Créditos actualizada y apropiada al perfil de nuestros prestatarios, así también, nuestras
herramientas de evaluación de créditos fueron calibradas en el 2015, permitiendo obtener un
mejor análisis en los procesos de admisión de las solicitudes de crédito; también contamos con
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 25
instrumentos que permiten monitorear el desempeño del portafolio a través de informes y
análisis de indicadores de calidad de cartera y cosechas.
Es importante mencionar, que la aprobación de créditos se realiza a través de diferentes
niveles de autonomía, lo que ayuda a minimizar el riesgo crediticio, sustentado en el análisis y
las opiniones que se plasman en las respectivas Actas de Crédito, las cuales se anexan a los
expedientes de los socios, con las firmas de los participantes en la aprobación respectiva.
RIESGO OPERACIONAL
Reconocemos que la Gestión de Riesgo Operacional es sumamente importante. Durante el
2015, hemos invertido gran parte del tiempo del personal en actividades de Control Interno,
en todos los niveles operativos de la COOPAC MFP, con el propósito de detectar y prevenir
oportunamente errores, irregularidades y/o fraudes que afecten la solidez institucional.
Sin embargo, requerimos mejorar las labores de prevención contando las herramientas
necesarias que ayuden a identificar los procesos críticos entre todas las operaciones que se
realizan dentro de la COOPAC con el propósito de realizar una mejora continua en todos los
procesos para optimizarlos, identificando sus riesgos con el fin de disminuirlos, mediante la
mejora y/o creación de nuevos controles.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 26
XII. SISTEMA DE PREVENCIÓN LA/FT
De acuerdo a la normativa vigente, el Consejo de Administración y la Gerencia General son
responsables por la implementación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo y, a través del Oficial de Cumplimiento, supervisa y evalúa la
estricta aplicación y operatividad de las políticas y procesos preventivos en todas las
actividades, dentro de la organización, que involucren transacciones financieras.
Para cumplir con este cometido, la COOPAC MFP cuenta con distintos mecanismos de
prevención, como, el Manual de Prevención LA/FT, el Código de Conducta, las Señales de
Alertas, entre otros, que nos permiten estar preparados sobre las exigencias normativas y
contar con un respaldo ante contingencias legales, a la vez de ofrecer buena reputación,
confianza y tranquilidad de los socios.
Una de las responsabilidades más relevantes que cumple nuestro sistema preventivo, es el de
lograr un real conocimiento del socio, que consiste en obtener información fidedigna a nivel
personal y sobre sus actividades económicas, además de realizar un diligente seguimiento a las
transacciones que realiza y, así, facilitar la identificación de operaciones inusuales, es por ello
que continuamente se promueve la actualización de datos.
En el mes de marzo, el Oficial de Cumplimiento ofreció a todo el personal de la COOPAC MFP
una capacitación sobre Mecanismos de prevención LAFT; además, como parte de las
actividades de difusión se viene compartiendo con el staff información diversa, relacionada a
la PLAFT, con la finalidad de garantizar un buen conocimiento para una reacción apropiada y
oportuna, de presentarse alguna operación inusual o sospechosa.
A mediados de año, se conformó el Comité de la Unidad de Cumplimiento, compuesto por el
Presidente del Consejo de Administración, el Gerente General y el Jefe de Administración; el
Comité ofrece soporte al Oficial de Cumplimiento en el análisis y evaluación final de las
operaciones sospechosas. En el mismo periodo, se nombró al Oficial de Cumplimiento Alterno.
En septiembre 2015, cumpliendo con los plazos estipulados y según las disposiciones
normativas, se presentó a la Unidad de Inteligencia Financiera el Plan de Adecuación 2016, que
incluye la Gestión de Riesgos LA/FT. El referido Plan de Adecuación, se viene implementando
según a las actividades y fechas propuestas, con apoyo del área de Riesgos y un consultor
externo especialista, con quienes se está sistematizando la matriz de calificación de riesgos
LAFT. A finales de año, se recibió la visita del equipo de auditoría externa, el cual evaluó y
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 27
sugirió alcances para la mejora del Sistema PLAFT; no se tuvieron observaciones de
consideración.
Durante el ejercicio 2015 se ha cumplido con la presentación de los Informes Trimestrales y el
Plan de Trabajo 2016 del Oficial de Cumplimiento ante al Consejo de Administración, los cuales
han sido aprobados, como consta en las actas respectivas. También, es importante mencionar
que, en el periodo, no se ha reportado ninguna operación sospechosa.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 28
XIII. MICROSEGUROS
Los socios de la COOPAC MFP, por nuestro intermedio, acceden a dos tipos de seguros
ofrecidos por la compañía SURA:
Seguro de desgravamen: este seguro permite cubrir, frente a la COOPAC MFP, el monto
insoluto de la deuda (capital + intereses deudores) desde el momento del fallecimiento del
titular de un crédito. Además, tiene la particularidad de devolver a los deudos el capital +
los intereses del crédito vigente, pagados antes del deceso. Su costo es de S/.0.75 por cada
Mil Soles de deuda.
Seguro de Vida: con un costo de S/.3.00 permite indemnizar a los deudos del asegurado
fallecido, un monto de S/.7,000 por muerte natural y S/.14,000 por muerte accidental.
Durante el periodo 2015, se han reportado 9 fallecimientos, 5 por accidente y 4 por muerte
natural. En ocho casos se han autorizado y procedido los pagos respectivos. Un caso está
pendiente de autorización, pues, las circunstancias del deceso se encuentran en proceso de
investigación.
Por concepto de Seguro de Vida se ha indemnizado un total de S/.84,000; en tanto por Seguro
de Desgravamen se ha devuelto a los deudos la suma de S/.14,497.83; mientras la COOPAC
MFP, por el mismo concepto, ha recuperado S/.7,082.92.
En los momentos de dolor, este es un apoyo valorado que alivia las presiones financieras que
afligen a las familias, tras la pérdida de un ser querido.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 29
XIV. CONSEJO DE VIGILANCIA Y AUDITORÍA INTERNA
De acuerdo a lo que establece la Ley General, el Consejo de Vigilancia como órgano fiscalizador
y en mérito a sus atribuciones y obligaciones, ha cumplido con la ejecución de sus acciones de
control durante la gestión del ejercicio 2015, en coordinación permanente con la Unidad de
Auditoría Interna. En las diferentes sesiones efectuadas, se analizaron las observaciones y
recomendaciones planteados en los informes de supervisión a las agencias y a las distintas
áreas de la sede central, también se conoció la situación de avance en la aplicación de
correctivos y recomendaciones provistas por la Auditoría Externa del ejercicio anual 2014.
Asimismo, haciendo uso de sus facultades, convocó a concurso para la designación de la
empresa auditora para el ejercicio anual 2015, optando por la "Sociedad Pérez Alva &
Asociados S.C", quienes presentaron la propuesta más acorde a las necesidades de la COOPAC
MFP. El proceso de auditoría externa se llevó a cabo desde septiembre 2015 hasta febrero
2016, al finalizar el trabajo de campo, la empresa auditora emitió un dictamen sobre la
razonabilidad de los Estados Financieros del período 2015 de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados.
ACTIVIDADES GENERALES
En particular las actividades realizadas por el Consejo de Vigilancia fueron las siguientes:
Sesionó en seis oportunidades durante el año, realizando reuniones de trabajo,
especialmente con Auditoría Interna y Gerencia General, a fin de evaluar los informes y
avances en la gestión de trabajo.
Aprobación de diferentes documentos para la gestión de la Unidad de Auditoría Interna:
Manual de políticas y procedimientos de auditoría interna; Código de ética del auditor;
Plan anual de trabajo de la UAI.
Tomó conocimiento de los informes de Gestión elaborados por la Gerencia, así como de
los Estados Financieros mensuales y los reportes de calidad de cartera.
Analizó las propuestas de tres empresas auditoras, tomando decisión sobre la designación
de la empresa Auditora externa para el dictamen de los EEFF del ejercicio económico 2015.
Aprobó la conformación del Comité de Auditoría.
Tomó conocimiento de la conformación del Comité de Riesgos LA/FT.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 30
Tomó conocimiento del informe de Riesgos sobre el Análisis de carrera.
Tomó conocimiento del ingreso y retiro de socios.
Tomó conocimiento sobre el avance de cumplimiento del Plan Anual de la UAI.
Realizó seguimiento en forma trimestral de la implementación de las observaciones y
recomendaciones formuladas por la FENACREP, auditoria externa y por el propio Consejo
de Vigilancia.
Aprobó los informes de auditoría interna realizados en cada examen.
SEGUIMIENTO A IMPLEMENTACIÓN DE CORRECTIVOS
Una de las principales responsabilidades de la Auditoría Interna es realizar seguimiento a la
implementación de los correctivos y recomendaciones dadas por ella misma y por la Auditoría
Externa.
Durante el ejercicio 2015, la Auditoría Interna efectuó 59 recomendaciones para mejorar la
operatividad en diferentes áreas y agencias de la COOPAC MFP, entre ellas, se ha logrado
implementar 36 correctivos, 14 se encuentran en proceso y 9 quedan aún pendientes.
Con relación a los cuatro Informes emitidos por Auditoría Externa durante el año 2014:
Revisión a Estados Financieros 2014, Informes Complementarios, Evaluación al Sistema de
Prevención de LA/FT y Control Interno 2014, se emitieron 41 recomendaciones, siendo el
estado de implementación es el siguiente: implementadas 26, en proceso 7, pendiente 8.
COMITÉ DE AUDITORÍA
Este comité depende del Consejo de Vigilancia y es un órgano más ejecutivo para la atención
de asuntos más urgentes. Está conformado por el Presidente del Consejo de Vigilancia, la
Auditora Interna y participan como invitados el Gerente General y/o el Gerente de
Administración y Finanzas. Es un enlace entre el Consejo de Vigilancia, los auditores externos y
la auditoría interna. Propone la aprobación de los documentos de trabajo, así como,
los informes presentados por Auditoría Interna. Como ente integrante de la gobernabilidad de
la Cooperativa, su rol es fundamental para asegurar que la COOPAC cuente con procesos
fuertes y eficaces relativos al control interno y gestión de riesgos.
CONCLUSIONES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
El año 2015 la cooperativa mantuvo un adecuado sistema de control interno, que se
verificó en las distintas visitas de auditoría interna y posteriormente de auditoría externa,
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 31
tal como consta en los informes respectivos. Como consecuencia de la gestión, los Estados
Financieros se presentan de manera razonable y las cifras son consistentes y adecuadas.
Las reuniones de trabajo de carácter informativo, realizadas de manera conjunta por el
Comité de Auditoría y la Gerencia, han permitido subsanar las observaciones de la
auditoria interna y mejorar el desempeño operativo.
El Consejo de vigilancia ha cumplido con las responsabilidades establecidas en la Ley y la
Normativa Interna de nuestra Cooperativa.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 32
XV. COMITÉ DE EDUCACIÓN Y SERVICIOS NO FINANCIEROS
El Comité de Educación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Microfinanzas Prisma”, a inicios
de año se trazó nuevos objetivos, que incluyen: Fortalecer las capacidades de nuestras socias
con el fin de lograr que tomen mejores decisiones financieras, ofreciéndoles capacitación en
educación financiera; dar a conocer el rol de las socias en la Coopac MFP y promover su
participación en las actividades cooperativas; romover la asistencia de nuestros colaboradores
a talleres y capacitaciones externar , con la finalidad de incrementar sus conocimientos en
materia financiera.
En cumplimiento a tales objetivos, ha venido implementando distintos talleres orientados a
brindar capacitación a nuestros socios y así contribuir a su desarrollo personal. En este sentido,
hemos trabajado junto a PROMUC4 el desarrollo del proyecto de Tecnologías de Información
para Microfinanzas, el cual brinda educación a las socias a través de videos y sesiones
educativas. Para realizar este proyecto el personal de nuestras agencias, específicamente 16
asesores de crédito, ha participado de manera activa en talleres virtuales sobre Plan de
Negocios y Autoestima, facilitados por la Sede Central. Como resultado de este proyecto, entre
mayo y septiembre de 2015, se capacitaron un total de 3528 socios que pertenecen a 250
Bancos Comunales.
En noviembre, se iniciaron coordinaciones con la Fundación Alemana, con la finalidad de
brindar nuevos temas sobre Educación Financiera para nuestros socios; para tal efecto, se
trabajó en equipo con distintas instituciones de microfinanzas para adaptar los contenidos y
materiales provistos por la Fundación Alemana a la realidad de nuestros socios. La capacitación
a nuestro personal y a los socios se iniciará en los primeros meses del año 2016.
Durante diciembre se realizó la capacitación a nuestros socios sobre el tema “Conociendo
nuestra cooperativa”, que tiene el propósito de informar acerca de distintos aspectos
relevantes del quehacer cooperativo. En esta oportunidad se capacitaron un total de socios
2845 capacitados en este tema, donde se priorizó la participación de los socios nuevos.
Finalmente, se debe mencionar que tanto el personal de Sede Central como el de las agencias
ha asistido a distintos talleres de formación tales como Evaluación de Créditos, Prevención en
4 Consorcio de Promoción de Desarrollo de la Mujer; red que agrupa a instituciones de microfinanzas
que aplican la metodología de Bancos Comunales
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 33
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, Riesgo Crediticio, entre otros con la
finalidad de mejorar sus capacidades y conocimientos en materia financiera.
De esta manera, hemos contribuido con el fortalecimiento de las capacidades de nuestros
socios y de nuestros colaboradores.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 34
XVI. COMITÉ ELECTORAL
En coordinación con el Área de Servicios No Financieros, durante el periodo 2015, este comité
realizó diferentes actividades con el propósito de llevar a cabo la renovación por tercios de
nuestros Delegados, a través de una elección democrática, entre las actividades
implementadas, tenemos las siguientes:
Reunión para la planificación y organización de las Elecciones Generales para Delegados,
correspondiente al periodo 2016 - 2017.
Elaboración del padrón electoral de socios hábiles.
Determinación de la fecha de convocatoria e inscripción de candidatos a delegados.
Elaboración de los documentos preliminares del proceso electoral para su aplicación y
publicación oportuna de la misma.
La designación de los Miembros de Mesa que se realizó por sorteo, complementándose
con una capacitación para una gestión efectiva.
La inscripción de candidatos para ser elegidos como Delegados se dio por listas. En el caso de
la agencia San Francisco se presentaron dos listas, con 7 candidatos cada una, de forma
similar; en la agencia Pichari, también se presentaron dos listas de 7 candidatos; mientras que
en la agencia Pucallpa se presentó una lista de 8 candidatos y en Sede Central una lista con 11
candidatos.
Las Elecciones se llevaron a cabo el día 7 de
febrero, con una participación total de 1,819
socios votantes, lo que representa 28% de los
socios hábiles.
Habiendo cumplido con lo estipulado en la Ley
General de Cooperativas, se eligieron un total de
33 nuevos Delegados, los cuales reemplazarán a los Delegados salientes del periodo 2014 –
2015 y así completar el número estipulado de 100 Delegados, miembros de la Asamblea
General.
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 35
XVII. INFORME DE AUDITORÍA EXTERNA
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 36
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 37
ESTADOS FINANCIEROS
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 38
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 39
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 40
MEMORIA INSTITUCIONAL
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO MICROFINANZAS PRISMA 41