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MEMORIA ANUAL 2015

Memoria Anual 2015

MEMORIA ANUAL 2015

Departamento de Planeamiento Pág. 4

CONTENIDO

CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

CAPÍTULO I: DIRECTORIO Y PLANA EJECUTIVA

CAPÍTULO II: CAJA PRYMERA

CAPÍTULO III: ENTORNO MACROECONÓMICO

CAPÍTULO IV: RESULTADOS DE GESTIÓN

CAPÍTULO V: PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA GESTIÓN INTEGRAL DEL RIESGO

CAPÍTULO VI: ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

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CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Estimados Accionistas:

En representación del Directorio de Caja Prymera, es grato dirigirme a ustedes para

presentarles la Memoria Anual 2015 y los Estados Financieros del 2015.

En un contexto internacional de desaceleración económica y de deterioro de términos de

intercambio, el país logró un crecimiento del PBI de 3.3%, impulsado por el aumento del

consumo privado y por el crecimiento de las exportaciones de bienes y servicios,

básicamente de productos tradicionales.

Por otro lado, la inflación ha estado por encima del máximo de rango de meta de

inflación, mientras que el sol se depreció en 14.6% en términos nominales, en un

contexto de alta volatilidad en los mercados financieros internacionales, sin embargo

podemos señalar que la depreciación del nuevo sol ha sido menor a la de otras economías

de la región.

Agradecemos a nuestros clientes; por su preferencia y confianza, y hacer de Caja Prymera

el socio de su éxito, a nuestros colaboradores; que desde sus distintas posiciones han

puesto su capacidad y trabajo al servicio de la institución y a nuestros accionistas por

mantener la confianza en nuestro trabajo.

Erasmo Jesús Rolando Wong Lu Vega

Presidente del Directorio

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CAPÍTULO I: DIRECTORIO Y PLANA EJECUTIVA

1.1. DIRECTORIO

Sr. Erasmo Jesús Rolando Wong Lu Vega

Presidente del Directorio

Sr. Efraín Roberto Teodoro Wong Lu Vega

Director

Sr. Wilfredo Jaime Roberto Ma Luzula

Director

Sr. Augusto Santiago Chiong Yep

Director

Sr. Fernando Miguel Castro Kahn

Director Independiente

Sr. Juan Manuel Chau Elías


Sra. Yanina Elsa Cáceres Monroe


1.2. PLANA EJECUTIVA

Sr. Wilfredo Jaime Roberto Ma Luzula

Gerente General (e)

Sra. María del Pilar Novoa Herrera

Gerente de Riesgos

Sra. Carmen Rosa Quevedo Simarra

Gerente de Desarrollo de Negocios

Sr. Marco Mateo Uceda

Gerente de Créditos (e)

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Sra. Rita Cam Abarca

Gerente de Administración

Sr. Jorge Polanco Dávila

Sub - Gerente de Tecnología de la Información

Sr. Alexis Ramírez Alvarado

Jefe de Auditoría Interna

1.3.ESTRUCTURA ORGÁNICA

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UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO SPLA

GERENCIA DE CRÉDITOS GERENCIA DE FINANZAS

OFICIALIA DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO

PLANEAMIENTO

LEGAL

OFICIAL DE ATENCIÓN AL

USUARIO

GESTIÓN DE CALIDAD

SUBGERENCIA DE

TECNOLOGIA DE LA

INFORMACION

Comité de Auditoría

Comité de Riesgos

DIRECTORIO

GERENCIA

GENERAL

JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTAS

OPERACIONES

TESORERIA

CAPTACIONES

DESARROLLO TI

SEGURIDAD INTEGRAL

INFRAESTRUCTURA Y

SOPORTE

TECNOLOGICO

BASE DE DATOS

GERENCIA DE

ADMINISTRACIÒN

LOGISTICA

GESTION DE

PERSONAS

ESTRUCTURA ORGANICA FUNCIONAL

COBRANZAS

CREDITOS

CONTABILIDAD

ADJUNTO A LA GERENCIA GENERAL

GERENCIA DE RIESGOS

RIESGO CREDITICIO

RIESGO MERCADO Y

LIQUIDEZ

RIESGO OPERACIONAL

INFORMACION Y

SEGUIMIENTO

COMERCIAL

FINANZAS

GERENCIA DE DESARROLLO

DE NEGOCIOS

MARKETING

INTELIGENCIA

COMERCIAL

DESARROLLO DE

PRODUCTOS

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CAPÍTULO II: CAJA PRYMERA

II.1 Historia

Caja Prymera se constituyó el 10 de noviembre de 1997 bajo la razón social de Productos y

Mercados Agrícolas de Huaral - Caja Rural de Ahorro y Crédito S.A en la provincia de Huaral,

iniciando operaciones el 03 de febrero de 1998, mediante Resolución SBS N° 155-98. La Caja se

originó como una institución de intermediación financiera, especializada en otorgar créditos a

clientes del sector agrícola.

El 26 de setiembre del 2000, Caja Prymera fue adquirida por el Grupo Wong, actualmente

forma parte de la Corporación E. W. uno de los grupos económicos más importantes del país,

el cual está constituido por empresas con presencia en diversos rubros, como el agroindustrial,

inmobiliario, entretenimiento, pesca, financiero, entre otros.

En el año 2009 la Caja adoptó la decisión estratégica de ampliar sus operaciones de crédito

hacia las micros y pequeñas empresas, con el objetivo de lograr un mayor crecimiento,

diversificación y dinamismo en sus actividades financieras, ingresando a diversos sectores

económicos, buscando brindar un servicio financiero de calidad. El año 2010 se caracterizó por

un agresivo plan de expansión, incrementando de 7 a 13 nuestra red de oficinas, afianzando

con ello nuestro crecimiento en el sector de las Microfinanzas.

En los siguientes años la Caja experimentó un período de importante crecimiento en el sector

Mype principalmente, explotando la capacidad productiva instalada. Sin embargo, en el 2014

la cartera Mype sufrió una disminución como consecuencia de cambios en la política de

admisión de créditos (En el mes de julio se restringió las políticas de admisión, por lo que

muchos clientes ya no calificaron con la nueva política), reestructuración de cartera que

implica cambios en los procesos, procedimientos y controles.

En el 2015, la cartera Mype creció 7.9% con respecto al 2014, sin embargo la cartera total

decreció en 2.7% debido a una reducción de la cartera comercial por restricción de SBS a

otorgar créditos a empresas vinculadas.

Se llevó a cabo la Primera Graduación de Certificación de Calidad de Servicios, se graduaron 55

colaboradores de Caja Prymera. Asimismo, se realizó dos escuelas de analistas para su

incorporación como analistas de crédito a nuestras agencias.

A partir del 2015 se ha repotenciado las operaciones de tipo de cambio generando un

incremento de las utilidades por diferencia de cambio.

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II.2 Localización

II.3. Estructura Accionarial

La estructura accionarial se muestra a continuación:

II.4. Cultura Organizacional

Dirección: Av. República Panamá 6251, Miraflores

Teléfonos 243-4800

Fax: 243-4588

E-mail: [email protected]

Página web: www.prymera.com.pe

Accionistas Part. Fecha de

ingreso

Erasmo Jesús Rolando Wong Lu Vega 38.9% 31/03/2008

Efraín Roberto Teodoró Wong Lu Vega 38.9% 26/09/2000

Edgardo Lorenzo Wong Lu Vega 22.3% 04/07/2012

Misión: “Impulsar el desarrollo y la mejora de la calidad de vida de

los emprendedores de la micro y pequeña empresa y de los

trabajadores dependientes del segmento C y D, atendiendo

sus necesidades financieras con productos de calidad”

Visión: Llegar a ser una Financiera rentable y eficiente, líder en

calidad de servicio

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Valores Institucionales:

Nuestro cliente, es nuestra razón de ser

Nos debemos a nuestros clientes y les

brindamos nuestros servicios con cordialidad,

responsabilidad, respeto y alegría.

Nuestros colaboradores son nuestra principal

fortaleza

Nuestros colaboradores realizan su trabajo con

profesionalismo, entrega responsabilidad y lealtad.

Ellos son nuestra principal fortaleza para brindar

nuestro servicio de calidad.

Desempeño superior e innovación

Nos esforzamos por hacer nuestro trabajo

cada vez mejor y en el menor tiempo posible;

alcanzando un desempeño superior.

II.5 Negocio

Productos y servicios

Caja Prymera cuenta con una oferta de productos de créditos que atienden las

necesidades de capital de trabajo, activo fijo y mejoramiento de vivienda del pequeño

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emprendedor, segmento en donde se encuentra más del 80% de las colocaciones de la

Caja. Asimismo, cuenta con productos para las pequeñas y medianas empresas que han

alcanzado su formalización, satisfaciendo sus necesidades de capital a través de líneas de

crédito. Finalmente, la Caja cuenta con productos de créditos de consumo orientados

principalmente al segmento dependiente a través de convenios de descuento por planilla.

Del mismo modo, la Caja cuenta con una oferta de productos de ahorro (Ahorro, Plazo

Fijo y CTS) y provee de diferentes servicios financieros a sus clientes como operaciones de

cambio, venta de seguros, venta de SOAT, pago de servicios, entre otros.

Red de Agencias

La Caja cuenta con una red de 13 oficinas ubicadas en el Departamento de Lima, en los

principales distritos de la ciudad y en las provincias del norte de Lima.

Asimismo, la Caja cuenta con una Agencia localizada en el Mall más grande del país, el

Centro Comercial Plaza Norte, con un horario de atención especial extendido, lo que nos

permite atender en cualquier momento las necesidades de nuestros clientes.

A continuación presentamos la localización de nuestra red de Agencias:

Fuente: Caja Prymera

AGENCIA UBICACIÓN

Agencia Huacho Av. Túpac Amaru 114. Huacho

Agencia Huaral Av. Benjamín Vizquerra 147. Huaral

Agencia Barranca Plaza de Armas 158. Barranca

Agencia Puente Piedra Urb. Santo Domingo, Mz. E, Lt. 7. Pte Piedra

Agencia Plaza Norte C.C. Plaza Norte 1er Piso.

Agencia Comas Av. Túpac Amaru 1210. Comas

Agencia Miraflores Av. República de Panamá 6251. Miraflores.

Agencia San Juan de Miraflores Av. De los Héroes 432. SJM.

Agencia Villa María del Triunfo Av. Pachacutec 2259. VMT.

Agencia de Villa El Salvador Av. Central, Sc. 02, Gr. 09, Mz. A, Lt. 17. VES

Agencia Ceres Asoc.de Vivienda el Porvenir, Mz. D, Lt. 12, Ate Vitarte.

Agencia San Juan de Lurigancho Av. Wiese Mz. H4, Lt. 19D. SJL.

Agencia Chimú Av. Gran Chimú 617, Urb. Zárate. SJL

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II.6 Gobierno Corporativo

Caja Prymera considera importante la implementación de prácticas que aseguren un buen

gobierno corporativo. Por ello, el Directorio de la Caja, ha conformado los siguientes

comités:

El Comité de Auditoría

Es un órgano de control, que tiene como propósito principal vigilar que los procesos

contables y de reporte financiero sean apropiados, así como evaluar las actividades

realizadas por el Jefe de Auditoría Interna y Auditores externos. Asimismo, tiene como

finalidad por delegación del Directorio, velar por el cumplimiento del Sistema de Control

Interno, de su adecuado funcionamiento, apropiado seguimiento y de establecer una

cultura organizativa que enfatice la importancia del control interno dentro de la entidad,

de conformidad con lo dispuesto por el ente supervisor en la normativa que le sea

aplicable.

El Comité de Riesgos

El Comité de Riesgos es un órgano de apoyo al Directorio, constituido con la finalidad de

evaluar los niveles de riesgos a los que se encuentra expuesta la Caja, así como de revisar

las metodologías y procedimientos establecidos para la administración de riesgos,

comprobando la consistencia y resultados de su aplicación en el desarrollo de las

actividades llevadas a cabo por las unidades orgánicas. El Comité de Riesgos es un comité

integral que debe abarcar las decisiones que atañen a los riesgos significativos a los que

esté expuesta la Caja.

Cabe mencionar que estos comités tienen como integrantes a un Director independiente

que garantiza la toma de decisiones imparciales en cuestiones donde puedan surgir

conflictos de intereses.

Asimismo la Caja cuenta con las siguientes unidades de control:

Gerencia de Riesgos:

Caja Prymera cuenta con la Gerencia de Riesgos, quien tiene las siguientes funciones:

- Proponer las políticas, procedimientos y metodologías apropiadas para la Gestión

Integral de Riesgos en la empresa, incluyendo los roles y responsabilidades.

- Velar por una Gestión Integral de Riesgos competente, promoviendo el alineamiento

de las medidas de tratamiento de los riesgos de la Caja con los niveles de tolerancia al

riesgo y el desarrollo de controles apropiados.

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- Guiar la integración entre la gestión de riesgos, los planes de negocio y las actividades

de gestión empresarial;

- Estimar los requerimientos patrimoniales que permitan cubrir los riesgos que enfrenta

la empresa, así como los requerimientos regulatorios, de ser el caso. Además, alertar

sobre las posibles insuficiencias de patrimonio efectivo para cubrir los riesgos

identificados; y,

- Informar a la gerencia general y al comité de riesgos los aspectos relevantes de la

gestión de riesgos para una oportuna toma de decisiones.

- Informar a la gerencia general y al comité de riesgos los riesgos asociados a nuevos

productos y a cambios importantes en el ambiente de negocios, el ambiente operativo

o informático, de forma previa a su lanzamiento o ejecución; así como de las medidas

de tratamiento propuestas o implementadas.

- Elaborar al cierre de cada ejercicio, un Informe Anual de Riesgos, que incluya el plan de

actividades para el ejercicio siguiente. La presentación del referido informe se realizará

dentro de los noventa (90) días calendarios posteriores al cierre de cada año. La

Gerencia de Riesgos debe realizar el seguimiento hasta que se realice el envío.

- Además, es responsable de informar al Directorio, Comités respectivos y a las áreas de

decisión correspondientes, sobre los riesgos, el grado de exposición al riesgo aceptado

y la gestión de éstos, de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos por la

Caja.

Unidad de Auditoría Interna:

La Unidad de Auditoría Interna, desempeña un rol independiente a la gestión, que vigila la

adecuación de la Gestión Integral de Riesgos, debiendo sujetarse a las disposiciones

específicas que regulan su actividad en el Reglamento de Auditoría Interna.

Auditoría Externa

La Sociedad de Auditoría Externa es independiente a la Caja y tiene como función

principal la evaluación de la confiabilidad de la información financiera, debiendo sujetarse

a las disposiciones específicas que regulan su actividad en el Reglamento de Auditoría

Externa.

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Fuente: BCR

CAPÍTULO III: ENTORNO MACROECONÓMICO

III.1. Entorno Económico Peruano

Producción Nacional

Se contempla un mayor crecimiento del PBI en el 2015, pero menor a las proyecciones del

BCR, esto debido al menor ritmo de la expansión de la demanda interna luego de

descontadas las existencias, asimismo se observa un débil desempeño de la inversión

pública.

Además la inversión privada continúa con una tendencia negativa resultado del deterioro

de las expectativas de los consumidores e inversionistas y la caída de los términos de

intercambio.

Si bien la demanda interna es mayor al año anterior, no se creció según las proyecciones

debido al menor crecimiento del consumo y la menor inversión tanto pública como privada.

En relación al crecimiento económico por sectores, por el lado sectorial, el mayor crecimiento del producto de 2015 (2,9 por ciento), en contraposición al resultado de 2014 (2,4 por ciento),

6.3%7.5%

8.5% 9.1%

1.0%

8.5%

6.5% 6.0% 5.8%

2.4% 2.9%4.2%

11.4% 12.0%13.6%

-3.3%

14.9%

7.7% 8.0%7.0%

2.2% 2.5%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

PBI DEMANDA INTERNA

2014 2015

Demanda Interna 2.2 2.5

Demanda Interna sin inventarios 3.0 1.6

1.Gasto privado 1.4 2.7

a. Consumo 4.1 3.4

b. Inversion Privada Fija -2.2 -5.5

c. Variacion de Existencias 0.3 1.6

2.Gasto Público 6.0 1.6

a. Consumo 10.1 7.4

b. Inversion -2.0 -11.2

Exportaciones -1.0 1.9

Importaciones -1.5 0.6

Producto Bruto Interno 2.4 2.9

Cuadro 1: Crecimiento del PBI y Demanda Interna

Fuente: BCR

Gráfico 1: Crecimiento del PBI

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Fuente: BCR

sigue estando asociado a los sectores primarios. En particular, la mayor producción de la minería metálica y la pesca estarían contribuyendo al mayor crecimiento observado en los tres primeros trimestres del año.

Inflación

En el 2015 la inflación fue de 4.17%, por

encima del rango meta BCRP (3%), siendo en

el 2014 (3.22%). La mayor inflación se debió

principalmente al alza de los precios de los

alimentos y las tarifas eléctricas, el alza de las

tarifas eléctricas se debió a la actualización de

los costos de generación y distribución

afectados por el tipo de cambio, en los

alimentos las anomalías climatológicas

impactaron en el abastecimiento de alimentos

agrícolas perecibles como papa y tomate.

Tipo de cambio

En el 2015, el tipo de cambio cerró 3.38 frente

a los 2.96 al cierre del 2014, el sol se depreció

14.2% en términos nominales. En este año el

tipo de cambio mantuvo su tendencia al alza

en previsión del aumento de la tasa de interés

de la Reserva Federal, la incertidumbre sobre la

desaceleración de la economía China y la caída de

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Agropecuario 1.3 4.3 4.1 5.9 1.6 1.9 2.6

Pesca -3.4 -19.6 52.9 -32.2 24.1 -27.9 19.3

Minería 1.0 1.3 0.6 2.8 4.9 -0.8 7.3

Manufactura -6.7 10.8 8.6 1.5 5.0 -3.7 -1.6

Electricidad y agua 1.1 8.1 7.6 5.8 5.5 4.9 6.0

Construcción 6.8 17.8 3.6 15.8 8.9 1.6 -6.5

Comercio -0.5 12.5 8.9 7.2 5.9 4.4 3.9

Servicios 3.6 8.8 7.0 7.3 6.1 5.0 4.0

PRODUCTO BRUTO INTERNO 1.0 8.5 6.5 6.0 5.8 2.4 2.9

1/ Incluye derechos de importación e impuestos a los productos

Fuente: INEI y BCR.

Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos.

Cuadro 2: Crecimiento del PBI por sectores

Gráfico 2: Evolución de la Inflación

Fuente: BCR

Gráfico 3: Evolución del Tipo de Cambio

Fuente: BCR

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Cuadro 3: Tasas de Interés por tipo de crédito en moneda nacional*

Cuadro 4: Tasas de Interés por tipo de crédito en moneda extranjera*

Dic-14 Mar-15 Jun-15 Sep-15 Dic-15

Interbancaria 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2

Corporativos 2.5 2.6 2.2 1.9 2.3

Grandes Empresas 5.1 4.9 4.6 5.6 5.5

Medianas Empresas 8.3 8.2 8.3 8.5 8.1

Pequeñas Empresas 12.3 13.5 11.7 12.8 11.3

Consumo 27.3 30.9 31.4 32.4 32.1

Hipotecario 7.6 7.4 7.3 6.8 6.7

los precios de los commodities.

Tasas de interés

A partir de setiembre 2015 las tasas de interés fueron influenciadas por el incremento de la

tasa de referencia del BCRP, es así que la tasa interbancaria overnight se ubicó muy cerca a

su nivel de referencia (3.52%). Las tasas de los créditos hipotecarios, grandes empresas,

microempresas, medianas empresas, corporativos y consumo presentaron una tendencia

ascendente, por el contrario pequeñas empresas presentaron tasas menores. Por otro lado

las tasas en dólares en su mayoría se incrementaron en los últimos tres meses a excepción

de las medianas empresas, pequeñas empresas e hipotecarios.

*Tasas activas anuales de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles

*Tasas activas anuales de las operaciones realizadas en los últimos 30 días útiles

III.2. Sector Financiero

Intermediación Financiera

El sector financiero en el año 2015 creció 14.5%, como consecuencia del dinamismo de la

economía. Los segmentos que presentaron mayor crecimiento fueron los créditos

corporativos 42.2% y de consumo 16.9% y, en menor medida, las grandes empresas e

hipotecarios. El sector no minorista creció 18%, mayor que el sector no minorista (11%)

Dic-14 Mar-15 Jun-15 Sep-15 Dic-15

Interbancaria 3.8 3.5 3.4 3.7 3.8

Corporativos 5.6 5.2 5.1 5.9 6.2

Grandes Empresas 6.8 6.6 6.6 7.2 7.1

Medianas Empresas 9.5 9.8 9.7 10.2 10.2

Pequeñas Empresas 20.6 21.2 20.8 20.4 20.5

Microempresas 33.0 34.4 34.6 33.5 34.9

Consumo 43.3 40.6 43.8 42.4 44.0

Hipotecario 9.0 8.5 8.4 8.6 9.0

Fuente: SBS

Fuente: SBS

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Cuadro 5: Creditos Directos del Sistemas Financiero según Tipo (Miles de nuevos soles)

Cuadro 6: Depósitos del Sistemas Financiero según Tipo (Miles de nuevos soles)

2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015

Cajas Municipales 2,726,129 3,114,404 3,584,576 7,886,470 7,922,735 8,465,706 2,202,064 2,209,037 2,552,296 12,814,663 13,246,176 14,602,578

Cajas Rurales 228,868 204,634 48,761 1,128,178 1,090,823 339,588 423,942 331,661 101,009 1,780,988 1,627,118 489,358

Financieras 247,990 287,773 392,731 4,395,678 5,104,460 4,169,147 169,829 302,788 432,878 4,813,497 5,695,021 4,994,755

Mibanco 717,691 774,536 745,939 3,110,354 2,698,893 4,940,481 202,898 211,798 210,530 4,030,943 3,685,227 5,896,950

Banca* 91,098,639 96,937,341 116,450,451 65,806,730 66,893,495 79,928,921 12,682,206 12,049,498 14,598,334 169,587,575 175,880,334 210,977,707

TOTAL SIST. FINAN. 94,301,625 101,318,687 120,476,519 79,217,056 81,011,514 92,903,361 15,478,042 14,892,984 17,684,517 188,996,723 196,448,649 231,064,398

*Banca: Oficinas Nacionales

Tipo de Deposito

Ahorro Plazo CTS TOTAL

Por su parte, los depósitos del sistema crecieron a una tasa del 17.6% respecto al 2014,

dicho crecimiento muestra una mayor aceleración en la modalidad de los depósitos de

ahorro y CTS (19.8% y 18.7% respectivamente) y en menor medida los depósitos a plazo

(14.7%) con respecto al mismo periodo del año 2014, las CMAC y la Banca crecieron (10%

y 21% respectivamente) por el contrario las CRAC y Financieras disminuyeron en 70% y

10% respectivamente, observándose una migración de los depósitos en CRAC y

Financieras hacia CMAC y Bancos.

El sector de instituciones microfinancieras conformada por Financieras, Cajas Municipales,

Cajas Rurales y Mi Banco, presentaron un crecimiento de 7.1% en el 2015, mayor a lo

registrado en el 2014 (3.5%), ello como consecuencia del crecimiento de la oferta en el

sector y de la recuperación económica del país (2.9% mayor que el año anterior).

Calidad de Cartera

El nivel de morosidad del sector financiero se situó en 3.0%, aproximadamente igual a lo

alcanzado el año anterior, en la misma línea la cartera en riesgo (sumado los

refinanciamientos) alcanzó los 3.8% en el 2015. El deterioro de la calidad de cartera es

resultado del menor ritmo de crecimiento de la economía y del crecimiento de la oferta

en el sector que incrementa los niveles de sobreendeudamiento de los clientes. No

obstante, los niveles alcanzados se encuentran por debajo del promedio de la región.

2013 Participacion (%) 2014 Participacion (%) 2015 Participacion (%)

Corporativo 34,114,764 17.5% 37,816,490 17.1% 53,770,744 21.3%

Grandes Empresas 30,028,151 15.4% 37,224,774 16.9% 39,655,278 15.7%

Medianas Empresas 33,973,000 17.5% 40,262,876 18.2% 42,359,266 16.8%

Pequeñas Empresas 22,234,401 11.4% 22,563,110 10.2% 22,997,307 9.1%

Micro Empresas 8,614,466 4.4% 8,613,856 3.9% 8,893,626 3.5%

Consumo 35,756,706 18.4% 40,032,710 18.1% 46,788,133 18.5%

Hipotecario 29,664,745 15.3% 34,184,839 15.5% 38,326,379 15.2%

TOTAL SIST. FINAN. * 194,386,232 100.0% 220,698,655 100.0% 252,790,733 100.0%

* Incluye a los creditos de Banca Multiple

** Según calificacion SBS

Sector No

Minorista

Sector

Minorista

Tipo de Credito

Fuente: SBS

Fuente: SBS

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Cuadro 7: Cartera Vencida y Morosidad por institución (Miles de nuevos soles)

Cart. Venc. Cartera Mora (%) CAR (%) Cart. Venc. Cartera Mora (%) CAR (%)

Cajas Municipales 788,131 13,348,295 5.9% 7.8% 875,127 14,694,814 6.0% 7.7%

Cajas Rurales 200,638 1,593,277 12.6% 15.0% 42,805 463,082 9.2% 11.0%

Edpymes 54,451 1,317,710 4.1% 4.8% 77,416 1,824,605 4.2% 4.9%

Financieras 632,299 11,310,962 5.6% 6.8% 522,285 9,219,319 5.7% 7.1%

Mibanco 289,046 4,140,445 7.0% 8.7% 376,221 7,828,680 4.8% 5.9%

Banca 4,764,800 192,503,103 2.5% 3.5% 5,753,359 226,054,508 2.5% 3.6%

TOTAL SISTEMA FINANCIERO 6,629,082 220,073,347 3.0% 3.8% 7,579,797 252,256,328 3.0% 3.8%

INSTITUCIONESDic-14 Dic-15

Por otro lado, el incremento de la morosidad en el sector microfinanciero ha disminuido

en 0.73% en el 2015, pasando de 7.79% a 7.06%, aumentando la morosidad de las

Edpymes y Financieras. Además se observa una disminución en CRAC (3.3%) y Mi Banco

(2.2%). La disminución de mora de la CRAC se debe principalmente a las liquidaciones y

fusiones por absorción que se han dado en el año.

Solvencia y Rentabilidad

Las entidades del sistema financiero presentan un adecuado nivel patrimonial en

cumplimiento a los requerimientos normativos de capital, necesario para hacer frente a

situaciones de riesgo al que está expuesto el sector. El ratio de capital global del sistema,

indicador que permite medir su fortaleza patrimonial, en conjunto esto se traduce a ratios

de capital global por encima del 14%, dentro de las exigencias del ente supervisor (10%),

desde el año 2014 se viene estableciendo mayores requerimientos de capital alineados a

los estándares internacionales.

A pesar de ello, en el 2015 el sistema viene aumentando los ratios globales excepto las

Edpymes que pasaron de 22.03% en 2014 a 19.56% en 2015, como consecuencia de los

mayores requerimientos de capital, el resto de instituciones aumenta el ratio por el

incremento del patrimonio.

En relación a la rentabilidad, el sistema continúa mostrando niveles adecuados de

rentabilidad a pesar de los decrecimientos en las CRAC y Edpymes respecto al año

anterior, sin embargo el ROE de las CMAC, Financieras y Mi Banco crecieron este año,

pasando a 14.52%, 19.46% y 13.75% respectivamente, teniendo el mayor incremento Mi

Banco y Financieras.

Fuente: SBS

MEMORIA ANUAL 2015


CAPÍTULO IV: RESULTADOS DE GESTIÓN

La gestión en el año 2015, el desenvolvimiento de la economía y del mercado microfinanciero

ha permitido que la caja muestre al cierre del año muestre los siguientes resultados:

IV.1. Colocaciones de Créditos

En los últimos 5 años, la evolución de las colocaciones de créditos de la Caja muestra un

incremento importante, pasando de S/.60 MM a S/. 118.4 MM de saldo de cartera, como

resultado del ingreso al segmento de las Microfinanzas.

Para el año 2015, el saldo de la cartera de la Caja disminuyó en – 2.6% respecto al año

anterior menor al saldo disminuido en el 2014 (8.7%), como consecuencia del cambio en la

política de otorgamiento de crédito Mype.

En el año 2015, el producto con mayor incremento es el tipo de créditos Corporativos con

el 54% de crecimiento. El segundo tipo de créditos con mayor incremento es el producto

consumo con el 22% de crecimiento, cabe resaltar que el producto consumo incorpora al

producto consumo Mi Cash que ingreso en febrero 2015, también creció en menor medida

el producto hipotecarios 7.2%, microempresas 6.8% y pequeñas empresas 5.2%, mientras

Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13 Dic-14 Dic-15

Cartera de créditos 59,920 81,682 115,479 133,147 121,558 118,409

Crecimiento Caja 65.2% 36.3% 41.4% 15.3% -8.7% -2.6%

Crecimiento IMF 23.7% 19.8% 14.0% 7.30% 7.56% 7.90%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

Mile

s d

e S

ole

s

Gráfico 4: Evolución de la Cartera de Créditos


MEMORIA ANUAL 2015


que el producto grandes empresas y medianas empresas decrecieron en 69% y 54%

respectivamente.

En relación a la participación por productos, el producto con mayor participación es

microempresas y pequeñas empresas, el incremento de los creditos permitió que al cierre

del año la participación de ambos se incremente de 33% a 36% en el 2015 y de 39% a 43%

respectivamente.

A continuación se muestra la participación de los productos sobre la cartera de créditos de

la Caja:

IV.2. Calidad de Cartera

El índice de mora cerró el año en 8.0%, situándose un 0.1% por encima del ratio alcanzado

en el año 2014, ello como consecuencia de la disminución de la cartera de colocaciones (S/.

3.1 MM) dado que la cartera vencida disminuyo en S/.112 M. Cabe mencionar que el sector

microfinanciero también disminuyó su indicador de mora pasó de 9.43% a 8.64% entre el

2014 y el 2015, ello como consecuencia en su mayoría del incremento de la cartera de

creditos S/.7 MM.

39.43% 42.56%

32.76%

35.91%

12.84%6.07%

4.49%1.44%

2.88%4.54%

7.33% 9.16%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

2014 2015

CONSUMO

CORPORATIVOS

GRANDES EMPRESAS

HIPOTECARIOS

MEDIANAS EMPRESAS

MICROEMPRESAS

PEQUEÑAS EMPRESAS


Gráfico 5: Composición de Cartera de Créditos

MEMORIA ANUAL 2015


Gráfico 6:

Evolución del indicador de morosidad


El mayor deterioro de la cartera de la Caja se observó en los productos medianas empresas y

microempresas. Es importante mencionar que, durante el 2015 la caja realizó castigos de

su cartera por un monto de S/. 4.9 MM éstos representaron el 4.1% de la cartera, frente

al 3.3% registrado el año anterior.

Por otro lado, las provisiones ascendieron en el año 2015 a S/. 10.6 millones

incrementándose en 8.5% respecto al 2014. Teniendo en cuenta que la cartera vencida

disminuyo en 1.2% con respecto al 2014.El ratio de cobertura alcanzó los 112.34% por

encima del obtenido en el año 2014 (102.29%).

IV.3. Fuentes de Fondeo

La principal fuente de fondeo continúa siendo los depósitos del público, éstos representan

el 99.9% del fondeo de la Caja. Al cierre del 2015, el saldo de las captaciones del público

ascendieron a S/. 127.28 millones, decreciendo un 12.2% con respecto al año anterior.

4.9% 5.2% 4.5% 5.5%7.8% 8.0%

7.7% 7.2%6.9%

8.9%

10.7% 10.0%

2010 2011 2012 2013 2014 2015

MORA CAR

MEMORIA ANUAL 2015


Gráfico 7:

Evolución de las Captaciones


Al 2015, los depósitos a plazo representan el 64% de las captaciones, la CTS el 32% y

depósitos de ahorro el 3%, que provienen principalmente de personas naturales.

En relación a los adeudados la Caja mantiene S/. 256.9 mil con el Fondo Mi Vivienda, línea

de préstamo en moneda extranjera, monto mayor al año anterior (S/. 241.6 mil).


Dic-10 Dic-11 Dic-12 Dic-13 Dic-14 Dic-15

Captaciones 72,507 106,831 169,127 179,584 144,940 127,282

Crecimiento 75.2% 47.3% 58.3% 6.2% -19.3% -12.2%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

-

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

200,000

Mile

s d

e S

ole

s

42% 46%

65% 69% 68% 64%

55% 52%

32% 28% 29% 32%

3% 3% 3% 2% 3%3%

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Depósitos a Plazo C.T.S. Ahorro

Gráfico 8: Participación de las fuentes de fondeo

MEMORIA ANUAL 2015


IV.4. Gestión Financiera

En el año 2015, se caracterizó por una reducción de la cartera de crédito, la moderación en el

crecimiento de las captaciones, la disminución de las tasas pasivas y el control de los gastos

administrativos.

IV.4.1. Activos y Pasivos

Activos:

Al cierre del 2015, los activos alcanzaron los S/. 156.5 millones mostrando una

disminución de 11% (S/. 18.5 Millones) respecto al 2014, esta disminución se debió a la

reducción de la cartera de créditos (S/. 4.2 Millones) y la reducción ordenada del

disponible (S/. 14.8 Millones)

Gráfico 9:

Activo (Expresado en Miles de Soles)


Pasivos:

Al 2015, los pasivos alcanzaron los S/. 132.7 millones mostrando una disminución de 12%

(S/. 18 millones) respecto al 2014, esta reducción se debe principalmente a la disminución

ordenada de los depósitos del público.

175,008

156,537

2014 2015

MEMORIA ANUAL 2015


Gráfico 10:

Pasivo (Expresado en Miles de Soles)


IV.4.2. Patrimonio y Solvencia

En el 2015 se realizó un aporte de capital de S/ 3.4 millones, el patrimonio de la Caja

alcanzó los S/. 23.8 millones, con una reducción de 2.9% respecto al 2014.

Gráfico 11

Patrimonio (Expresado en Miles de Soles)


Estos aportes han permitido que la Caja supere los requerimientos de capital regulado por

la Superintendencia, siendo el ratio global de 15.08 aproximadamente igual al promedio de

Cracs.

24,486

23,766

2014 2015

MEMORIA ANUAL 2015



IV.4.3. Resultados Financieros

Ingresos Por intereses

Los ingresos por intereses de la Caja están compuestos, principalmente, por los intereses de

los créditos (97%). Al cierre del año, los ingresos por intereses alcanzaron los S/. 28.5

millones disminuyendo en 9% respecto al 2014. Cabe mencionar que la tasa promedio de los

créditos que otorga la Caja aumentó de 27.29% en el 2014 a 29.62% al cierre del 2015,

asimismo, la tasa promedio de Microfinanzas aumentó de 31.54% a 32.19% en el mismo

periodo, como consecuencia de la gestión interna realizada por la caja.

Gráfico 13:

Ingresos por Intereses (Expresado en Miles de soles)


Gastos por Intereses

El principal rubro de los gastos por intereses en la Caja corresponde a los intereses de los

depósitos del público que representa el 99.7% de estos gastos. Los gastos financieros

alcanzaron los S/. 8.3 millones al cierre del año con una disminución de 21% respecto al

2014. El menor crecimiento de los gastos por intereses en relación a los ingresos se debe

principalmente a la disminución de la tasa promedio de las obligaciones con el público, que

pasaron de 6.4% en el 2014 a 5.98% en el 2015.

2014 2015

PATRIMONIO 24,486 23,766

Capital Social 33,644 41,254

Capital Adicional 15,610 3,414

Resultados Acumuladas -20,774 -16,786

Resultado Neto del Ejercicio -3,994 -4,116

31,241

28,529

2014 2015

Gráfico 12: Composición del Patrimonio

MEMORIA ANUAL 2015


Gráfico 14:

Depósitos netos incluido obligaciones (Expresado en Miles de soles)


Así la participación de los gastos financieros respecto a los ingresos mantiene la tendencia

decreciente, pasando de 34% en el 2014 a 29% en el 2015.

Gastos de Provisiones

Por otro lado, el gasto de provisiones cerró en S/. 5.9 MM, el cual mostró una disminución de

26.26% respecto al año anterior. No obstante, el ratio de gastos de provisiones sobre los

ingresos financieros presentó una mejora pasando de 26% en el 2014 a 21% en el 2015.

Gráfico 15:

Gastos de Provisiones (Expresado en Miles de Soles)


Gastos Administrativos:

En el 2015 los gastos administrativos de la Caja, alcanzaron S/. 19.2 millones, mostrando un

crecimiento de 2.37% respecto el año 2014.No obstante, la participación de estos gastos

respecto a los ingresos aumentó pasando de 60% en el 2014 a 67% en el 2015.

10,577 8,314

2014 2015

8,038 5,927

2014 2015

MEMORIA ANUAL 2015


Gráfico 16:

Gastos Administrativos (Expresado en Miles de Soles)


Resultado Neto:

Finalmente, en el 2015 el resultado neto de la Caja fue de S/. -4.1 millones.

En el 2015, la rentabilidad sobre el patrimonio de la Caja anualizada fue de -17.89%,

mientras que la rentabilidad de los activos es de -2.47%.

Gráfico 17:

Resultado Neto (Expresado en Miles de Soles)


18,794

19,239

2014 2015

-3,994 -4,116

2014 2015

MEMORIA ANUAL 2015


CAPÍTULO V: PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA

GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.

V.1 Gestión Integral de Riesgos (GIR)

La Gestión Integral de Riesgos está diseñada para contar con un entorno interno apropiado,

desarrollar una adecuada determinación de objetivos, implementar una oportuna

identificación, evaluación, tratamiento y control de riesgos, así como elaborar los reportes

pertinentes y efectuar un adecuado monitoreo.

Así, la adecuada gestión del riesgo es necesaria para el éxito de cualquier empresa ya que

consiste esencialmente en tomar decisiones en base a las expectativas de beneficios futuros,

ponderando las posibilidades de pérdidas inesperadas, controlar la puesta en práctica de las

decisiones, y evaluar los resultados de las mismas de manera homogénea y ajustada según el

riesgo asumido.

En Prymera, la Gestión Integral de Riesgos (GIR) es un proceso efectuado por el Directorio, la

Gerencia y el personal, aplicado en toda la Caja y en la definición de su estrategia, diseñado

para identificar potenciales eventos que pueden afectarla, gestionarlos de acuerdo a su apetito

por el riesgo y proveer una seguridad razonable en el logro de sus objetivos.

La Gestión integral de riesgos considera las siguientes categorías de objetivos:

Estrategia: Objetivos de alto nivel, vinculado a la visión y misión empresarial.

Operaciones: Objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de los recursos.

Información: Objetivos vinculados a la confiabilidad de la información suministrada.

Cumplimiento: Objetivos vinculados al cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Asimismo los componentes de la GIR son los siguientes: Ambiente interno, Establecimiento de

objetivos, Identificación de riesgos, Evaluación de riesgos, Tratamiento de riesgos, Actividades

de control, Información y comunicación, y Monitoreo.

En lo que corresponde al establecimiento de objetivos, Caja Prymera cuenta con el Directorio y

el Comité de Gerencia en el cual se determinan los objetivos empresariales, los cuales se

encuentran alineados a la visión y misión de la institución, y son compatibles con la tolerancia

al riesgo y el grado de exposición al riesgo aceptado.

Caja Prymera cuenta con manuales por cada tipo de riesgo: Riesgo de crédito, Riesgo de

Mercado y liquidez y Riesgo Operacional, que permite la adecuada identificación, evaluación,

tratamiento de los riesgos, información y comunicación.

MEMORIA ANUAL 2015


V.2. Riesgo Crediticio

El riesgo de crédito se definida como “la posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta

de voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus

obligaciones contractuales registradas dentro o fuera del balance”.

Caja Prymera, cuenta con políticas y normas formalmente establecidas y con un monitoreo

permanente sobre el riesgo de crédito, lo que le permite contar con una adecuada gestión y

control de este tipo de riesgo.

Conforme a la actual normativa interna, la Gerencia de Riesgos mantiene un rol activo en el

proceso de evaluación del crédito emitiendo opinión para créditos con cierto nivel de

exposición. Asimismo participa en los Comités de créditos y en la refinanciación de los

créditos.

V.3. Riesgo de Mercado y Liquidez

“El riesgo de liquidez es la posibilidad de pérdidas por incumplir con los requerimientos de

financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces de flujos de efectivo,

así como por no poder cerrar rápidamente posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y

a un precio razonable. Por su parte el riesgo de mercado constituye la posibilidad de

pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance derivadas de fluctuaciones en los precios

de mercado”.

Caja Prymera, para una adecuada gestión y control de este tipo de riesgo, cuenta con el

Manual de Gestión de Riesgo de Mercado y el Manual de Gestión de Riesgo de Liquidez, en

estos documentos se establecen las funciones y responsabilidades de las distintas áreas de

la institución, la metodología de medición y análisis de este tipo de riesgo el cual se apoya

principalmente en los diversos anexos que se emite a la SBS, adicionalmente se trabaja

análisis de brechas a corto, mediano y largo plazo, y se evalúa y monitorea los ratios de

concentración de colocaciones y de depósitos.

Mensualmente se informa al Comité de Riesgos un análisis de los principales indicadores de

riesgo de mercado y liquidez y el cumplimiento de los límites relacionados. Se cuenta

asimismo con límites para la inversión de nuestros excedentes de liquidez y para la posición

de cambio. Asimismo, se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez y con un Comité

de Gestión de Activos y Pasivos a fin de prevenir cualquier situación que pueda

comprometer el normal desenvolvimiento de Caja Prymera.

MEMORIA ANUAL 2015


V.4. Riesgo Operacional

“El riesgo operativo es la posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del

personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta definición incluye el

riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y de reputación. El Riesgo Legal se refiere a

la posibilidad de la ocurrencia de pérdidas financieras debido a la falla en la ejecución de

contratos o acuerdos, al incumplimiento no intencional de las normas, así como a factores

externos, tales como cambios regulatorios, procesos judiciales, entre otros. Se refiere

también a que la inexistencia, falta de integridad o de corrección de la documentación

legal sustentatoria de las operaciones, perjudique el normal funcionamiento del negocio o

el correcto y completo desarrollo de las operaciones y deriven en pérdidas para la Caja”.

Para la administración del riesgo operacional la Caja ha adoptado la metodología COSO,

que es un estándar internacional de gerenciamiento de riesgo. En la identificación de los

riesgos se cuenta con matrices de procesos y sub procesos, se aplica una metodología

para la cuantificación y determinación de los riesgos tomando en consideración la base de

datos de eventos de riesgo y pérdida, recientemente implementada en la institución.

Caja Prymera ha definido los siguientes indicadores de riesgo (KIRs):

- Indicador de reclamos de clientes.

- Rotación de personal

- Número de Eventos de interrupción de operaciones

- Número de Diferencias en Caja

Asimismo para la evaluación del Riesgo Operacional Caja Prymera cuenta con la siguiente

metodología:

Finalmente, la Gerencia de Riesgos elabora, actualiza y gestiona la Base de Datos de

Pérdida, en donde se registra todo impacto negativo en el Estado de Resultados o en el

Patrimonio de la Caja, cuyo origen se deriva de un evento de riesgo operacional.

MEMORIA ANUAL 2015


V.5. Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito, Mercado y

Operacional

Al cierre del 2015, el requerimiento patrimonial de la Caja de acuerdo a su nivel de riesgo

alcanzó los S/. 16.0 millones, frente a los S/. 16.7 millones alcanzado en el 2014. El

patrimonio requerido corresponde a S/. 12.8 millones por riesgo de crédito, S/. 3.2

millones por riesgo operacional y S/. 5.6 mil por riesgo de mercado.

MEMORIA ANUAL 2015


CAPÍTULO VI: DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS SOBRE LOS ESTADOS

FINANCIEROS

MEMORIA ANUAL 2015

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