Marzo 21 de 2019 - Cooprofesional LTDA. · HIMNO DEL COOPERATIVISMO ADMINISTRACION ... y saluda...

Marzo 21 de 2019

CONTENIDO

HIMNO DEL COOPERATIVISMO ADMINISTRACION

VALORES COOPERATIVOS VIGILANCIA Y CONTROL

FUNCIONES DE LA ASAMBLEA MISION, VISION, POLITICA

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PRESENTACIONCOMENTARIO

ESTADOS FINANCIEROS

LECTURA ECONOMICA INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Y LA GERENCIA

INFORME COMITÉ DE CREDITO

Quiero agradecer

Quiero

agradecer

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COMITÉ DE EDUCACIONCERTIFICACION Y

ESTADOS FINANCIAROS

COMITÉ

EVALUADOR DE LA CARTERA

REVELACIONES A LOS

ESTADOS FINANCIEROS

CERTIFICACION HIPOTESIS

DE NEGOCIO EN MARCHA

PROYECTO DE

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

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CORO

Marchamos todos unidos

hacia la vida y la patria escoltados por el sol,

el trabajo y la esperanza.

I Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha los senderos de la tierra y los caminos del alma.

(Coro)

Nos alimenta el pasado el presente nos levanta y el porvenir nos espera

en el tiempo y la distancia

II Congregados por el pan y agrupados por el alba, luchamos por la blancura de la paloma más blanca

III

Somos pueblo que conquista la libertad con el alma del trabajo que redime y saluda nuestra causa

(Coro)

LETRA: Carlos Castro Saavedra (Poeta) MUSICA: Carlos Vieco (Maestro)

HIMNO DEL COOPERATIVISMO

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VALORES COOPERATIVOS

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FUNCIONES DE LA ASAMBLEA

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2017 - 2018

Presidente Guillermo Diaz López Vicepresidente Sandra Patrícia Lemus Duarte

Secretaria Diva Faicela Madrid Meza

Principales Paula Liliana Salazar Gómez

Sixta Tulia Almentero Puche Edgard Antonio Piña Carreño Miguel Reynaldo Serrano Barragan Nancy Moreno Mayorga Patrícia Ruiz Támara Luis Aurelio Sánchez Arvilla

Gerente Janeth Cristina Pimienta Charry Secretaria – Tesorera Alba Milena Agón León Servicios Generales Ruth Gómez López

Contadora Inés Correa Rodríguez

Ingeniero de Sistemas José Antonio León Téllez

Jurídico Carlos A. Jaimes Bohorquez

CONSEJO DE ADMINISTRACION

EQUIPO ADMINISTRATIVO

ASESORES

ADMINISTRACION

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2017 – 2019

Presidente Joaquin Ramón Herazo Meza Jose Vicepresidente José Enrique Parada Castellanos

Secretaria Emma Vilardi Cañarete Suplentes Guido Contreras Lazaro

Lucy Milena Rojas Infante

2018 - 2019

Principal Sara Milena Rueda Hernández

Suplente William Serrano Jiménez

REVISOR FISCAL

JUNTA DE VIGILANCIA

VIGILANCIA Y CONTROL

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OFRECER PRODUCTOS Y SERVICIOS DE CALIDAD PARA LOS PROFESIONALES, TECNÓLOGOS Y TÉCNICOS DE COLOMBIA.

A 2025 COOPROFESIONAL LTDA., SERÁ UNA COOPERATIVA RECONOCIDA EN EL MAGDALENA MEDIO POR SU COMPROMISO EN LA TRANSFORMACIÓN SOCIAL Y ECONÓMICA DE SUS ASOCIADOS Y SUS FAMILIAS, CON CALIDAD EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE CRÉDITO Y APORTES, CON ÉNFASIS EN LA SOLIDARIDAD, DEMOCRACIA, IGUALDAD, RESPONSABILIDAD, RESPETO, COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVA Y COMPROMISO CON LA COMUNIDAD.

M I S I O N

V I S I O N

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COOPROFESIONAL LTDA., ES UNA COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y

TÉCNICOS QUE PRESTA SERVICIOS DE CRÉDITOS Y SERVICIOS

ESPECIALES, ENFOCADOS EN LA SATISFACCIÓN DE LAS NECESIDADES Y

EXPECTATIVAS DE DESARROLLO PERSONAL Y FAMILIAR DE LOS

ASOCIADOS Y DEMAS PARTES INTERESADAS; CUMPLIENDO LA

LEGISLACIÓN Y NORMATIVIDAD VIGENTE APLICABLE EN MATERIA DE

SEGURIDAD, SALUD EN EL TRABAJO, MEDIO AMBIENTE Y CALIDAD, PARA

LO ANTERIOR, CUENTA CON COLABORADORES COMPETENTES Y

DISPONE DE LOS RECURSOS NECESARIOS PARA EL MEJORAMIENTO

CONTINUO DE LOS PROCESOS Y EL CRECIMIENTO DE LA CONFIABILIDAD

FINANCIERA.

ESTAMOS COMPROMETIDOS CON LA IDENTIFICACIÓN DE PELIGROS Y

ASPECTOS, VALORACIÓN, EVALUACIÓN Y CONTROL DE RIESGOS EN LA

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO, INCLUYENDO LA NATURALEZA,

MAGNITUD E IMPACTOS AMBIENTALES SIGNIFICATIVOS PRESENTES,

PREVINIENDO ASÍ LESIONES Y ENFERMEDADES LABORALES, QUE

PUEDEN CAUSAR DAÑOS SOBRE LAS PERSONAS, LOS BIENES

MATERIALES Y EL MEDIO AMBIENTE.

(Original Firmado)

JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY Gerente

POLITICA INTEGRAL

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Buenas noches apreciados asociados, Agradezco al DIOS de la vida la oportunidad y el acompañamiento que me brindaron al permitirme hacer parte del Consejo de Administración de COOPROFESIONAL LTDA., en el 2018 se trabajó con la mejor disposición y entrega por nuestra Cooperativa.

Quiero agradecer a los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Empleados, Asesores, Revisoría Fiscal y lo más importante a los Asociados, por el trabajo mancomunado, responsable, diligente y por aunar esfuerzos y nuestros conocimientos profesionales para obtener el mejor resultado posible.

Nuestro compromiso es continuar gestionando nuestra labor apegados al modelo Cooperativo, para lo cual el apoyo de todos ustedes será de vital importancia.

Solidariamente,

(Original Firmado)

Abogado GUILLERMO DIAZ LOPEZ Presidente

Consejo de Administración

PRESENTACION

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Al realizar la lectura general de la tendencia económica del año 2018, podemos concluir que fue un periodo difícil para la actividad financiera, la desaceleración económica de los últimos tres años pasó factura a los establecimientos de capital, especialmente en los niveles de crecimiento de la cartera de crédito. Según datos de la Superintendencia Financiera de Colombia, el crecimiento de la cartera escasamente supera por muy poco la inflación, es decir en términos reales: un crecimiento pobre. Los principales aspectos que impactarán el bolsillo de los colombianos en el 2019, son la reciente entrada en vigencia de la Ley de Financiamiento, el alza del 6% en el salario mínimo y el índice de precios al consumidor del año inmediatamente anterior, lo que no auspicia un mejoramiento en la economía del País. De allí la importancia de la economía basada en la colaboración, la solidaridad y la cooperación, este sector se visualiza como la vía del fortalecimiento y crecimiento económico, cada vez será más importante y necesario vincularse y mantenerse en una Cooperativa.

(Original Firmado)

Ing. JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY

LECTURA ECONÓMICA

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Gerente

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COOPROFESIONAL LTDA., presenta a todos los Asociados el Balance Social y Económico 2018, este refleja las distintas actividades desarrolladas por la administración y sigue los lineamientos generalmente establecidos. La Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada, dando cumplimiento a nuestra responsabilidad social y teniendo como base los principios universales de la filosofía solidaria, en observancia del Estatuto y Reglamentos de la Cooperativa, y de conformidad con las normas legales vigentes, presenta a la XXXV Asamblea General Ordinaria de Asociados, este informe, en donde se consignan las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2018. Los últimos años han traído consigo grandes retos, los esfuerzos realizados por mantener estables la tasa de los créditos, ofrecer un servicio oportuno, brindar beneficios y auxilios, no ha sido una tarea fácil. El Consejo de Administración y la Gerencia, continúo con la revisión e implementación de estrategias, para la colocación de los recursos, reducción de los costos y recuperación de la cartera.

Nuestros Asociados son persona naturales, que decidieron de manera voluntaria adherirse a esta empresa cooperativa para ser aportantes y gestores de la misma. En el 2018, Barrancabermeja continúo esperando el repunte económico que trajera opciones laborales para sus habitantes. La Administración de la cooperativa siguió realizando gestión de persuasión ofreciendo alternativas para la permanencia y continuidad de nuestros Asociados. Nuestra base social al cierre de año 2018 es de 204 Asociados.

NUESTROS ASOCIADOS

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA

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Los Aportes Sociales, es la participación que ha sido capitalizada por los asociados, mediante cuotas periódicas y estos fondos le permiten a la Cooperativa obtener los recursos necesarios para realizar las diferentes actividades, que de manera reciproca se devuelve a los asociados, representados en beneficios económicos, sociales y culturales; de allí la importancia de cumplir con el deber que tiene todo asociado, de cancelar mensualmente sus aportes, esto se encuentra reglamentado en el Artículo 12, Literal b, del Estatuto vigente.

$ 1.300.000

$ 1.400.000

$ 1.500.000

2014 2015-NIIF 2016-NIIF 2017-NIIF 2018-NIIF

$ 1.417.751$ 1.434.353 $ 1.437.469

$ 1.358.197

$ 1.409.550

COMPORTAMIENTO DE LOS APORTES SOCIALES(Expresado en miles de $)

La Cartera de Crédito es el principal activo de la Cooperativa y representa el saldo de los montos efectivamente entregados a los asociados. La administración ha realizado seguimiento permanente a las tasas de interés fijadas por la Superintendecia Financiera, con el fin de ofrecer a nuestros asociados, créditos competitivos en el mercado. En la vigencia 2018 COOPROFESIONAL LTDA., conservó estables sus tasas de interés. En la vigencia 2018 la Cartera de Crédito también se vio afectada por la desaceleración económica en la ciudad, ya que debido a la inestabilidad laboral, los asociados fueron mucho más cautos a la hora de adquirir nuevas obligaciones

“EL EJERCICIO DE LOS DERECHOS ESTÁ CONDICIONADO AL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES”

APORTES

CARTERA DE CREDITO

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financieras. También influyo la compra de cartera de las entidades financieras y del sector, con oferta de tasas muy bajas. La colocación de la cartera fue por valor de $890.402.346.00, en las diferentes modalidades del portafolio de servicios de la Cooperativa, alcanzando un monto total de $1.255.855.673.00 de la cartera bruta.

$ 1.466,6$ 1.595,4

$ 1.812,5

$ 1.439,0

$ 1.256,0

$ 0,0

$ 200,0

$ 400,0

$ 600,0

$ 800,0

$ 1.000,0

$ 1.200,0

$ 1.400,0

$ 1.600,0

$ 1.800,0

$ 2.000,0


COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA BRUTA(Expresado en miles de pesos $)

$ 0,0

$ 500,0

$ 1.000,0

$ 1.500,0

$ 2.000,0


$ 1.442,2

$ 1.689,1$ 1.775,9

$ 1.424,1

$ 1.234,7

COMPORTAMIENTO DE LA CARTERA NETA(Expresado en miles de pesos $)

Al cierre de la vigencia 2018, pese a la gestión desarrollada por la administración mediante la aplicación de las políticas de cobro, el constante seguimiento y control al cumplimiento de los pagos y a la disminución en los saldos de la cartera, se presentó un aumento en el deterioro individual en el estado de situación financiera, cerrando con un saldo de $18.1 millones de pesos, equivalentes al 0,77% de la cartera bruta con relación al año anterior. El deterioro de la cartera general disminuyo en 1.8 millones de pesos, equivalentes al 0.12%, respecto al año anterior.

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Basados en los valores de solidaridad y ayuda mutua la Cooperativa continuó ejerciendo el compromiso de brindar bienestar a nuestros asociados y sus familias a través del Fondo de Solidaridad, cancelando el 100% del valor del Plan Exequial de COOPSERFUN LOS OLIVOS. A diciembre de 2018 se encontraban inscritos 75 asociados con su respectivo núcleo familiar. Se entregó un obsequio de navidad con el objetivo de agradecer a nuestros asociados su constancia, preferencia y acompañamiento en el trascurso de la vigencia 2018. Así mismo, con el ánimo de felicitarlos en el día de su onomástico se les compartió un detalle de cumpleaños.

BALANCE SOCIAL EN GRAFICAS

Fondo Educación Formal

0%

Gasto Capacitación3%

Detalle Cumpleaños7%

Fondo Solidaridad20%

Gastos Solidaridad2%

Gastos Asamblea27%

Donaciones Asamblea7%

Detalle Navideño34%

CONFORMACION DEL BALANCE SOCIAL

PRESENTE EN TODO MOMENTO

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DETALLE VALOR (%)

Fondo Educación Formal $ 0,00 0%

Gasto Capacitación $ 661.320,00 3%

Detalle Cumpleaños $ 1.849.250,00 7%

Fondo Solidaridad $ 5.198.537,00 21%

Gastos Solidaridad $ 404.800,00 2%

Gastos Asamblea $ 6.838.826,00 27%

Donaciones Asamblea $ 1.761.700,00 7%

Detalle Navideño $ 8.600.329,00 34%

Total $ 25.314.762,00 100%

CONFORMACION DEL BALANCE SOCIAL AÑO 2018

Fondos Sociales

21%

Presupuesto de Gastos 79%

DISTRIBUCIÓN DEL COSTO DEL BALANCE SOCIAL

DETALLE VALOR (%)

Fondos Sociales $ 5.198.537,00 21%

Presupuesto de Gastos $ 20.116.225,00 79%

Total $ 25.314.762,00 100%

DISTRIBUCION DEL COSTO DEL BALANCE SOCIAL

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Nuestros Asociados cuentan con las siguientes Pólizas: Póliza de Vida Grupo Seguro de Vida Deudores. El objeto de este seguro es proteger todas las operaciones de crédito otorgadas a los deudores que reúnan los requisitos de asegurabilidad contra el riesgo de muerte por cualquier causa y/o incapacidad total y permanente. Póliza de Vida Grupo Seguro sobre Aportaciones y Depósitos. El objeto de este seguro es proteger el aporte individual que cada Asociado haya acumulado a la fecha de su fallecimiento y que reúna los requisitos de asegurabilidad.

Algunas de las estrategias aplicadas para dar a conocer la Cooperativa, incrementar la base social y mitigar el retiro de asociados, fueron:

Redes Sociales: Página Facebook de COOOPROFESIONAL LTDA, “Créditos Limitada”. Agradecemos a nuestros Asociados compartir e invitar a sus contactos a que se agregen a nuestro fan page, para lograr un efecto multiplicador de la información y posicionar la Cooperativa.

PROTECCIÓN Y SEGURIDAD

GESTION COMERCIAL

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Correo Electrónico: A través del cual se mantiene comunicación permanente y oportuna con nuestros asociados, “[email protected]”.

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Página WEB: En la que los Asociados pueden consultar la información y documentos disponibles allí, “www.cooprofesional.com”

Plan Referido:

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En COOPROFESIONAL LTDA., la minimización de los posibles riesgos que se puedan dar, se administran a través de los Reglamentos, Manuales, el Sistema de Gestión de la Calidad, el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, entre otros. Todo lo anterior de acuerdo a las necesidades y requerimientos de normatividad y operatividad de la Cooperativa. Se cuenta con un Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo y se efectúan los reportes requeridos por la Unidad de Investigación y Análisis Financieros, UIAF, dentro de los plazos establecidos. Actualmente estamos trabajando en los ajustes requeridos por la Superintendencia de la Economía Solidaria, según Circular Externa No.14 expedida el día 12 de diciembre de 2018, en la que compila y modifica las instrucciones para la Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

COOPROFESIONAL LTDA., ejecuta todas sus actividades dentro de la normatividad vigente para las cooperativas y lineamientos impartidos por los entes de vigilancia y control, siendo respetuosos del marco legal en lo económico, laboral, tributario, lavado de activos y financiación del terrorismo, protección de datos personales y el acatamiento de todas las circulares y normas expedidas por el Gobierno Nacional a través de sus Ministerios, Superintendencias, entes de Control y en especial las emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria. Todos nuestros activos están protegidos debidamente con pólizas de seguros.

CUMPLIMIENTO DE NORMAS

GESTION DE RIESGOS

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PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR

En cumplimiento del Artículo 47 de la Ley 222/95 modificada con la Ley 603 del 27 de julio de 2000, se informa el estado de cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la entidad. COOPROFESIONAL LTDA., garantiza que los productos protegidos por derecho de Propiedad Intelectual están siendo utilizados de manera legal, es decir, con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del Software de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa; y que además las adquisiciones de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores satisfagan a la cooperativa con todas las garantías de que estos son importados legalmente. PAGO DE APORTES PARAFISCALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL

COOPROFESIONAL LTDA., cumplió con las obligaciones de autoliquidación y pagos correspondientes a Aportes Parafiscales y Seguridad Social, Salud, Fondo de

APORTES PARAFISCACLES Y SEGURIDAD SOCIAL

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Pensiones, Riesgos Profesionales, Caja de Compensación Familiar, ICBF y SENA de los trabajadores que tuvo durante la vigencia 2018 y los que tiene a su cargo, de acuerdo con lo estipulado en la Legislación Laboral Colombiana. A la fecha no tenemos procesos jurídicos en contra ni a favor. PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES

En aplicabilidad a la Ley 1581 de 2012 COOPROFESIONAL LTDA., ejecutó todas las actividades requeridas para implementar la normatividad exigible en relación al manejo de datos personales. El cargue e inscripción de la información en el Registro de Nacional de Bases de Datos (RNBD), se realizó de acuerdo a los términos y plazos establecidos en la Circular Externa 002 del 03 de noviembre de 2015 expedida por la Superintendencia de Industria y Comercio; que es la entidad designada por el Gobierno nacional como la Autoridad de Protección de Datos. SISTEMA DE GESTION DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

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El Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo en COOPROFESIONAL LTDA., se encuentra implementado, en seguimiento y verificación permanente para ajustarlo a la normatividad vigente y lograr la detección oportuna de riesgos y la mitigación de los mismos. A la fecha de emisión de este informe, no se han presentados hechos importantes que deban ser dados a conocer a los asociados o eventos que afecten los resultados del ejercicio o la posición financiera presentada en los Estados Financieros.

Para el año 2019 y con el ánimo de dar cumplimiento a las proyecciones financieras y las metas de colocación de la cartera establecidas por la Administración, se continuará con la labor de promoción de los servicios que ofrece COOPROFESIONAL LTDA. También ejerceremos mayor control a sus indicadores para los rubros de cartera de crédito, aportes sociales, costos y gastos, verificando la calidad de la cartera y vinculación de asociados. El Consejo de Administración continuará estudiando periódicamente las políticas de colocación de cartera, con el objetivo de mantener un portafolio competitivo, estableciendo además controles para optimizar los procesos de manejo y administración del riesgo de crédito y recaudo efectivo de cartera. Con el ánimo de seguir brindando alternativas en beneficio de nuestros asociados se tiene prevista la realización de un convenio para implementar tarjeta de crédito en condiciones más favorables que las del mercado, mejores canales de acceso y tecnología. Seguiremos atentos a la normatividad y regulación que emita el Gobierno Nacional, los entes de supervisión y control, especialmente los expedidos por la Superintendencia de la Economía Solidaria. En el 2019, continúan los retos para COOPROFESIONAL LTDA., los cuales serán logrados con el apoyo y confianza de todos nuestros Asociados.

HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO QUE SE INFORMA

EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA ENTIDAD

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El Consejo de Administración, agradece a los Asociados su fidelidad, permanencia y contribución en los resultados financieros y administrativos presentados en este informe, y los invita a continuar apoyando la consolidación de nuestra Cooperativa. Reconocemos la importante labor desempeñada y el compromiso de nuestros Consejeros, Comités y Colaboradores y Asesores, quienes con la responsable y eficiente ejecución de sus tareas fueron base fundamental para el logro de las actividades programadas. Agradecemos a la Junta de Vigilancia y la Revisoría Fiscal por su colaboración en los temas que les corresponden y a todas aquellas Entidades con quienes mantenemos convenios y que contribuyen al mejoramiento continuo de nuestra entidad.

AGRADECIMIENTOS

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BALANCE GENERAL La Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada, COOPROFESIONAL LTDA., presenta su información financiera bajo el marco Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF. ACTIVOS

1.850.000

1.900.000

1.950.000

2.000.000

2.050.000

2.100.000

2.150.000

2.200.000


2.027.445

2.094.394

2.183.924

1.968.119

2.025.411

COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS (Expresado en miles de $)

La Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada, termina el año 2018 con activos por valor de $2.025 millones. Con una variación positiva de $57.3 millones. Para el cierre del año 2018 los activos se encuentran constituidos así:

COMENTARIO ESTADOS FINANCIEROS

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61% por activo financiero - cartera de crédito, de los cuales $662.0 millones corresponden a cartera de corto plazo, $594.0 millones pertenecen a cartera a largo plazo, para un total en cartera general de $1.256.0 millones.

$ 414.729.450

$1.234.723.231

$ 265.534.116

$ 5.819.020

$ 0

$ 2.320.008

$ 101.793.920

$ 492.000

COMPOSICION DEL ACTIVO TOTAL AÑO 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO ACTIVOS FINANCIEROS - CARTERA

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO DEUDORES CCIALES Y OTRAS C*C

INVERSIONES TEMPORALES ANTIVOS INTANGIBLES

INVERSIONES DISP. PARA LA VENTA ACTIVOS POR IMPTOS.CORRIENTES

PASIVOS

$ 0

$ 50.000

$ 100.000

$ 150.000

$ 200.000


$ 43.014$ 59.167

$ 174.077

$ 37.084 $ 32.217

COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS(Expresado en miles de pesos $)

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En el 2018 el pasivo se situó en $32.2 millones, presentando una disminución con respecto al cierre del año 2017 del 13.1%.

Obligaciones Financieras

0%

Cuentas por Pagar59%

Otros Pasivos No Financieros

41%

Fondos Sociales0%

COMPOSICIÓN DEL PASIVO TOTAL AÑO 2018

PATRIMONIO El valor total del Patrimonio al 31 de diciembre de 2018 alcanzó la suma de $1.993 millones y su composición es la siguiente:

Capital Social 71%

Reserva Legal15%

Excedentes0%

Superavit13%

Excedentes o Perdidas Particip. No Controladas

1%

COMPOSICION DEL PATRIMONIO

El Patrimonio de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada, presenta un aumento del 3.2% respecto al año anterior, una variación positiva de $62.1

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millones con respecto a la cifra del cierre del año 2018, generada principalmente por el aumento de los aportes mínimos no reducibles. Es de resaltar que el Capital Social de la Cooperativa representa el 71% del total del Patrimonio.

$ 1.850.000

$ 1.900.000

$ 1.950.000

$ 2.000.000

$ 2.050.000

2014 2015-NIIF2016-NIIF2017-NIIF2018-NIIF

$ 1.984.431

$ 2.035.227

$ 2.009.847

$ 1.931.036

$ 1.993.194

VARIACION DEL PATRIMONIO(Expresado en miles de pesos $)

En la operación final del año 2018 se presentó un resultado positivo con un excedente de $5 millones, generado principalmente por la austeridad en el gasto.

-$ 5.000

$ 0

$ 5.000

$ 10.000

$ 15.000

$ 20.000

$ 25.000

$ 30.000

$ 35.000

$ 40.000


$ 24.238

$ 39.043

$ 5.654

-$ 2.538

$ 5.030

VARIACION DE LOS EXCEDENTES(Expresado en miles de pesos $)

INGRESOS El total de ingresos obtenidos durante el periodo 2018 ascienden a $205 millones.

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Servicio de Crédito98%

Ingresos Financieros2%

Recuperaciones0%

CLASIFICACION Y PARTICIPACION DE LOS INGRESOS

$ 0

$ 50.000.000

$ 100.000.000

$ 150.000.000

$ 200.000.000

$ 250.000.000

$ 300.000.000


$ 258.831.714,91 $ 265.795.859,00 $ 270.225.712,49

$ 232.149.675,06

$ 205.071.046,61

VARIACION DE LOS INGRESOS

GASTOS Y COSTOS Los gastos de operación de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada durante el periodo 2018 sumaron $200 millones, los cuales están compuestos por $96 millones en beneficios al personal, $85 millones en gastos generales, $6 en depreciaciones, $4 en gastos financieros, $8 en deterioro y $2 en amortización. ELEMENTOS QUE INCIDEN EN EL RESULTADO Los resultados de un periodo, deben ser analizados mediante el uso de algunas herramientas, que faciliten la evaluación del verdadero impacto financiero, y uno de ellos, es el EBITDA. Este, es el indicador más aproximado de la capacidad de una empresa para generar beneficios, es decir, que representa el beneficio bruto

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de explotación, calculado antes de restar los gastos financieros, intereses, impuestos, depreciaciones, provisiones y amortizaciones. Podemos calcularlo a través de 4 pasos: Primero, el beneficio neto de la entidad, restándole los gastos a los ingresos en el estado de resultados integral. Esto es lo que se conoce como EBIT, segundo, se le suman los costos de depreciación al EBIT, luego los costos de amortización, depreciación y provisión y por último, de la suma de todos los indicadores, se obtiene el EBITDA.

El Estado de resultados año 2018, nos muestra un excedente de 5.030.377, registrando todos los gastos, unos que requieren salidas de efectivo y otros que no. Visto desde otro ángulo, el Estado de Resultados Integral, sería: Ingresos operacionales registrados 205.071.047 Gastos que generan salida de efectivo: Beneficio a empleados 95.686.006 Gastos generales 84.952.315 Gastos financieros 3.592.690 Total gastos con salida de efectivo 184.231.011 Antes de este EBITDA, en la cual si incluimos los gastos financieros porque representan una salida de efectivo, nos arrojaría una utilidad de 20.840.036. Por sujeción a las normas, se registran otros gastos que aunque no implican salidas de efectivo, si afectan el estado de resultados, tales como:

Depreciación de activos 5.536.501 Amortización y agotamiento 2.319.996 Deterioro (castigo de cartera) 7.953.162

Total gastos sin salidas de efectivo 15.809.659 Sin el registro de gastos que suman 15.809.659 y que no implican salidas de efectivo, el resultado del ejercicio, arroja una ganancia operación de 20.840.036.

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Beneficios Empleados

48%Gastos Generales42%

Deterioro4%

Depreciaciones3%

Amortización1%

Costo de Servicios0%

Gastos Financieros2%

CLASIFICACION Y PARTICIPACION DE LOS EGRESOS

$ 0

$ 50.000

$ 100.000

$ 150.000

$ 200.000

$ 250.000

$ 300.000


$ 234.593$ 226.752

$ 264.572

$ 234.688

$ 200.041

VARIACION DE LOS EGRESOS(Expresado en miles de $)

La información financiera detallada con sus respectivas notas de revelación se puede evidenciar en los Estados Financieros presentados por la Contadora y Dictaminados por la Revisora Fiscal.

(Original Firmado) (Original Firmado)

GUILLERMO DIAZ LOPEZ JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY Presidente Gerente

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Respetados Asociados: Reciban de la Junta de Vigilancia un cordial y fraternal saludo. Los suscritos integrantes de la Junta de Vigilancia, dando cumplimiento a nuestras responsabilidades estatutarias y los preceptos legales, según lo dispuesto en los Artículos 108, 109, 110, 111 y 112 del Estatuto vigente nos permitimos presentar ante la Asamblea General Ordinaria de Asociados de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada – COOPROFESIONAL LTDA., el informe de la gestión correspondiente al periodo 2018 – 2019. En desarrollo de las reuniones ordinarias programadas se realizaron las siguientes actividades: Revisión de informes de Revisoría Fiscal, Estados Financieros y Gestión

Administrativa. Verificación de los actos de los órganos de administración, encontrándose

que éstos se ajustan a los principios legales y de la economía solidaria, sin presentarse irregularidades que pudieran afectar el normal funcionamiento de la Cooperativa.

No se realizaron llamados de atención a los Asociados, respecto al cumplimiento del Estatuto y Reglamentos de la Cooperativa.

No se recibieron quejas de los Asociados, respecto a la prestación de los servicios y el desarrollo de las actividades de beneficio mutuo, programadas en la Cooperativa.

Se verificó que los empleados de la cooperativa cumplieran cabalmente con sus obligaciones y que todos actuaran en concordancia con la Ley.

Verificar la lista de Asociados hábiles e inhábiles para participar en la XXXV Asamblea General Ordinaria.

Se efectuó el cierre del proceso de inscripción de asociados aspirantes a conformar el Consejo de Administración; verificando la habilidad de los inscritos, incompatibilidades por consanguinidad y afinidad, los demás requisitos exigidos estatutariamente y se levantó la respectiva acta.

Se efectuó el cierre del proceso de inscripción de asociados aspirantes a conformar la Junta de Vigilancia; verificando la habilidad de los inscritos, incompatibilidades por consanguinidad y afinidad, los demás requisitos exigidos estatutariamente y se levantó el acta respectiva.

INFORME JUNTA DE VIGILANCIA

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Se realizó el cierre del proceso de inscripción de propuestas para aspirantes a Revisor Fiscal; verificando los requisitos exigidos, se abrieron los sobres, se estudiaron las propuestas y se levantó el Acta respectiva para presentar a los asambleístas.

Se resalta el compromiso y responsabilidad de todos los asociados que hoy participan en la asamblea, por el buen manejo que han tenido con sus obligaciones con la cooperativa y el cumplimiento de los deberes adquiridos con nuestra cooperativa COOPROFESIONAL LTDA. Se convoca a todos los asociados a participar activamente de las actividades programadas, así como aprovechar de todos los beneficios que se ofrecen, de ésta manera fortalecemos nuestra Cooperativa. Se recomienda fortalecer la promoción de la Cooperativa de tal forma que permita el ingreso de nuevos asociados y gestionar nuevos convenios teniendo en cuenta las necesidades de los asociados, abriendo un portafolio de ofertas, que brinden nuevos servicios para beneficio de los asociados y su núcleo familiar.

JUNTA DE VIGILANCIA COOPROFESIONAL LTDA.

(Original Firmado) (Original Firmado) JOAQUIN RAMON HERAZO MEZA EMMA VILARDI CAÑARETE Presidente Secretaria

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Los miembros del Comité de Crédito velamos porque las políticas y las normas establecidas para el otorgamiento de los créditos, se cumplieran a cabalidad procurando la prestación de un servicio que garantizara la adecuada colocación de los recursos y el requerimiento económico de los asociados. En la vigencia 2018, se ejecutó la función de estudiar y aprobar los créditos solicitados por los Asociados, velando que cumplieran con las disposiciones legales y estatutarias vigentes entre ellas las establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera 004/2008. Es así como se aprobaron 137 préstamos por un valor de $890.402.346.00. La adjudicación se realizó de acuerdo a los criterios de evaluación contenidos en el Reglamento de Crédito, el comportamiento crediticio de los Asociados en COOPROFESIONAL y otras entidades, tanto del deudor como del(os) codeudor(es). La siguiente tabla muestra el monto de los créditos colocados por cada línea.

.

MODALIDAD SOLICITUDES MONTO PARTICIPACION

Rápido 25 $ 64.746.531,00 7,27%

Educativo 1 $ 3.564.718,00 0,40%

Inversión 3 $ 21.527.915,00 2,42%

Profesional I 84 $ 482.247.135,00 54,16%

Profesional II 6 $ 94.938.440,00 10,66%

Profesional III 2 $ 11.275.800,00 1,27%

Profesional IV 1 $ 19.593.440,00 2,20%

Navideño 8 $ 32.423.887,00 3,64%

Solidaridad 0 $ 0,00 0,00%

Promocional Extracupo 4 $ 101.530.960,00 11,40%

Compra de Cartera 3 $ 58.553.520,00 6,58%

Total Créditos 137 $ 890.402.346,00 100,00%

INFORME COMITÉ DE CREDITO

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PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN POR LINEA DE CRÉDITO 2018

7,27%

0,40%2,42%

54,16%

10,66%

1,27%2,20% 3,64%

0,00%

11,40%6,58%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

0

100

200

300

400

500

600M

illo

ne

s

SOLICITUDES MONTO PARTICIPACION

$ 64.746.531,00

$ 3.564.718,00

$ 21.527.915,00

$ 482.247.135,00$ 94.938.440,00

$ 11.275.800,00

$ 19.593.440,00

$ 32.423.887,00

$ 58.553.520,00

$ 101.530.960,00

C R E D I T O S 2 0 1 8

Rápido Educativo Inversión Profesional I Profesional II Profesional III Profesional IV Navideño Compra de Cartera Promocional Extracupo

Los miembros del Comité de Crédito y la Gerencia realizaron permanentemente monitoreo a las tasas de interés del mercado.

COMITÉ DE CRÉDITO (Original Firmado) (Original Firmado)

GUILLERMO DIAZ LOPEZ PAULA LILIANA SALAZAR GOMEZ (Original Firmado)

MIGUEL REYNALDO BARRAGAN GOMEZ

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EDUCACIÓN COOPERATIVA FONDO DE EDUCACIÓN FORMAL Inversión del 20% de los excedentes del año 2017. Debido a que el ejercicio económico del año 2017 presento pérdida, este fondo no tuvo recursos para la vigencia 2018. Cabe anotar que la Ley 1819 del 2016 modifico la aplicación del 20% del excedente correspondiente a la inversión del Fondo de Educación que venían realizando las entidades cooperativas, desmontándolo en un lapso de dos años a partir del año gravable 2017. Para la vigencia 2017 las cooperativas tenían que tributar a la tarifa del 10% y, adicionalmente, deberán destinar el 10% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el Artículo 54 de la Ley 79/88, de manera autónoma por la propias cooperativas, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

Para la vigencia 2018 las cooperativas tenían que tributar a la tarifa del 15%, debiendo además destinar el 5% del excedente, tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el Artículo 54 de la Ley 79/88, a financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.

Del año gravable 2019 en adelante, las cooperativas no podrán invertir el 20% de sus excedentes de forma directa en educación y deberán pagar el valor correspondiente a este porcentaje a la DIAN, tributación que según la DIAN, se destinará a las instituciones de educación superior públicas de acuerdo con lo que establece el Parágrafo 2º del Artículo 142.

INFORME COMITÉ DE EDUCACION

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EDUCACIÓN NO FORMAL

Auxilios por Convenio La Cooperativa otorgó auxilios a los asociados y sus familiares, para cursos de idiomas por valor de $426.948.00 y cursos de deportes por valor de $234.372.000. El auxilio correspondía al 20% de un salario mínimo legal mensual vigente, distribuido en cantidades iguales por semestre o por nivel según fuese el caso. Las condiciones de entrega fueron las establecidas en el Reglamento del Comité de Educación.

COMITÉ DE EDUCACIÓN


SANDRA PATRICIA LEMUS DUARTE SIXTA TULIA ALMENTERO PUCHE (Original Firmado)

LUIS AURELIO SANCHEZ ARVILLA

43 de 85

Teniendo en cuenta que la cartera de crédito de la Cooperativa constituye el principal activo de COOPROFESIONAL LTDA., y como tal su evaluación permanente es indispensable para conocer la calidad de su composición, el Consejo de Administración expidió el Reglamento del Comité Evaluador de la Cartera que define claramente sus funciones, alcance y políticas de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, modificada por la Circular Externa No.001 de 2009, Circular Externa No.004 de 2009 y Circular Externa No.003 de 2013, expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Dando cumplimiento al Reglamento del Comité Evaluador de la Cartera, los integrantes del mismo procedimos a: 1. Evaluar permanentemente la cartera de crédito de los asociados, de acuerdo

con los criterios y periodicidad de evaluación definidos en la normatividad legal vigente.

2. Velar porque la cartera esté debidamente clasificada, calificada y provisionada, de acuerdo con la normatividad expedida por el ente de supervisión. Para efectos de comprobación de la debida provisión, se solicitará certificación por parte de la Contadora sobre este aspecto.

3. Realizar seguimiento a los deudores a los cuales el mismo Comité en anteriores evaluaciones les haya otorgado una calificación de mayor riesgo.

4. Diseñar el cronograma de las evaluaciones que realizaran durante el año, presentando el mismo al Consejo de Administración.

5. Efectuar análisis de los deudores y codeudores e informar a los entes correspondientes las conclusiones, recomendaciones y calificaciones, las cuales permiten evaluar y minimizar los riesgos del crédito.

6. Presentar al Representante Legal un informe sobre las actividades y evaluaciones con su respectiva calificación, con el fin de que éste presente la información al Consejo de Administración y se realice las recalificaciones y provisiones correspondientes.

7. Las demás que le sean asignadas por el Consejo de Administración o por disposiciones del ente de supervisión.

EVALUACIÓN CON CORTE A MAYO 31 DE 2018. Se aplicaron los parámetros establecidos por la Supersolidaria, validados por el Comité Evaluador de la Cartera y aprobados por el Consejo de Administración de la Cooperativa, los cuales describimos a continuación:

INFORME COMITÉ EVALUADOR DE LA CARTERA

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1. Revisión saldo de créditos y documentos soportes para evaluar la cartera. 2. Definición de criterios para la evaluación. 3. Diseño y elaboración del cronograma. 4. No se realizó evaluación a las Asociados que están en gestión de cobro

jurídico. Después de realizar el respectivo análisis, siguiendo el Cronograma de Evaluación y Calificación de la Cartera y dando cumplimiento a la normatividad vigente, se obtuvo el siguiente resultado, así:

CATEGORIA ASOCIADOS

A. “Riesgo Normal” 0

B. “Riesgo Aceptable” 8

C. “Riesgo Apreciable” 0

D. “Riesgo Significativo” 0

E. “Riesgo de Incobrabilidad” 0

8; 100%

[VALOR]; [PORCENTAJE

]

A. “Riesgo Normal” B. “Riesgo Aceptable” C. “Riesgo Apreciable”

D. “Riesgo Significativo” E. “Riesgo de Incobrabilidad”

RESULTADO EVALUACION A MAYO DE 2018

45 de 85

EVALUACIÓN CON CORTE A NOVIEMBRE 30 DE 2018. Para este corte se realizó el mismo procedimiento del corte anterior, o sea, los establecidos en el Reglamento del Comité Evaluador de la Cartera y se obtuvo el siguiente resultado, así:

CATEGORIA ASOCIADOS

A. “Riesgo Normal” 0

B. “Riesgo Aceptable” 7

C. “Riesgo Apreciable” 0

D. “Riesgo Significativo” 0

E. “Riesgo de Incobrabilidad” 0

[VALOR]; [PORCENTAJE]

7; 100%

A. “Riesgo Normal” B. “Riesgo Aceptable” C. “Riesgo Apreciable”

D. “Riesgo Significativo” E. “Riesgo de Incobrabilidad”

RESULTADO EVALUACION A NOVIEMBRE DE 2018

(Original Firmado) (Original Firmado) NANCY MORENO MAYORGA ALBA MILENA AGÓN LEÓN Presidente Secretaria

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Barrancabermeja, 21 de marzo de 2019 Señores ASAMBLEA GENERAL ORDIANRIA DE ASOCIADOS COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TECNICOS LIMITADA “COOPROFESIONAL LTDA.” Legalmente, la duración de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada es indefinida. Financieramente no presenta situaciones que indiquen la necesidad de liquidación o recorte de sus actividades. Administrativamente se ha preparado para dar continuidad a sus operaciones normales y frecuentes, estas continuarán previsiblemente en el futuro de manera permanente durante los siguientes doce meses a partir de la fecha de cierre de los estados financieros. La rentabilidad y el acceso a fuentes de financiamiento son adecuados y se han mantenido durante un tiempo razonable y, además, los pagos de deudas y pasivos derivados de la operación se programan con la debida anticipación y se llevan a cabo sin que afecten la estructura financiera de la entidad. Uno de los factores importante de la estructura de COOPROFESIONAL LTDA., es que se cumple la legislación y normatividad vigente aplicable en materia de seguridad, salud en el trabajo, medio ambiente y calidad. Adicionalmente, cuenta con colaboradores competentes y dispone de los recursos necesarios para el mejoramiento continuo de los procesos y el crecimiento de la confiabilidad financiera. El propósito de sus directivos, soportado en los aspectos analizados anteriormente, permite concluir que en la Cooperativa de Profesionales y Técnicos Limitada, COOPROFESIONAL LTDA., se cumple la hipótesis de negocio en marcha.

(Original Firmado)

JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY Gerente

CERTIFICACIÓN HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA

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Barrancabermeja, marzo 21 de 2019 Señores ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TECNICOS LIMITADA “COOPROFESIONAL LTDA” Nosotros, la Representante Legal y la Contadora, certificamos que hemos preparado los estados financieros de propósito general: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio y Revelaciones a los Estados Financieros con corte a Diciembre 31 de 2018 de COOPROFESIONAL LTDA., de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, que reflejan razonablemente la situación financiera y antes de ser puestos a disposición de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

Todos los activos y pasivos incluidos en los Estados Financieros de

COOPROFESIONAL LTDA., durante el año 2018, existen y todas las transacciones que los conforman, se han realizado durante el periodo.

Todos los hechos económicos realizados por COOPROFESIONAL LTDA.,

durante el año 2018, han sido reconocidos y correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de

acuerdo con las normas contables vigentes. Certificamos que los estados financieros de COOPROFESIONAL LTDA., a 31

de diciembre de 2018 han sido tomados de los libros oficiales ya que estos se presentan en forma comparativa para los años 2018 y 2017.

CERTIFICACION Y ESTADOS FINANCIEROS

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No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros

de la administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.

No se presentan hechos posteriores en el curso del periodo que requieran

ajustes o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

COOPROFESIONAL LTDA., canceló la totalidad de los aportes al Sistema de Seguridad Social y a las Cajas de Compensación Familiar y Sena (Decreto 1406 de 1999).

En cumplimiento del Artículo 1° de la Ley 603 de 2000, declaramos que el

software contable utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derechos de autor.

(Original Firmado) (Original Firmado) JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY INÉS CORREA RODRÍGUEZ Gerente Contadora T.P.81.725-T

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NOTA Diciembre - 2018 Diciembre - 2017 VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO NOTA N° 2

CAJA 12.102.090,80 2.114.308,80 9.987.782,00 472,39

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES CON ACTIVIDAD FINANC 243.325.909,42 172.045.890,72 71.280.018,70 41,43

EQUIVALENTES AL EFECTIVO (compromiso de pago) 159.301.450,18 200.219,17 159.101.231,01 79.463,54

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 414.729.450,40 174.360.418,69 240.369.031,71 137,86

INVERSIONES NOTA N° 3

101.793.920,21 90.894.250,21 10.899.670,00 11,99

TOTAL INVERSIONES 101.793.920,21 90.894.250,21 10.899.670,00 11,99

ACTIVOS FINANCIEROS

CRÉDITO DE CONSUMO, GARANTÍA ADMISIBLE 391.351.602,00 417.567.643,00 (26.216.041,00 ) (6,28 )

CRÉDITO DE CONSUMO, OTRAS GARANTÍAS 864.504.071,00 1.021.426.281,00 (156.922.210,00 ) (15,36 )

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO NOTA N° 4 10.812.148,00 10.259.422,00 552.726,00 5,39

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (CR) (18.163.599,00 ) (10.259.823,00 ) (7.903.776,00 ) 77,04

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (CR) (1.222.434,00 ) (467.936,00 ) (754.498,00 ) 161,24

DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS (CR) (12.558.557,00 ) (14.389.939,00 ) 1.831.382,00 (12,73 )

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS 1.234.723.231,00 1.424.135.648,00 (189.412.417,00 ) (13,30 )

DEUDORES C/CIALES. Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

DEUDORES PATRONALES NOTA N° 5 1.156.000,00 2.485.000,00 (1.329.000,00 ) (53,48 )

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4.663.020,00 0,00 4.663.020,00

TOTAL DEUDORES C/CIALES. Y OTRAS CXCOBRAR 5.819.020,00 2.485.000,00 3.334.020,00 134,17

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

TERRENOS 226.279.569,00 226.279.569,00 0,00 0,00

EDIFICACIONES NOTA N° 6 105.999.450,00 105.999.450,00 0,00 0,00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 29.005.265,00 29.225.265,00 (220.000,00 ) (0,75 )

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 22.087.057,00 22.500.121,00 (413.064,00 ) (1,84 )

DEPRECIACIÓN ACUMULADA (117.837.225,00 ) (112.933.788,00 ) (4.903.437,00 ) 4,34

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS 265.534.116,00 271.070.617,00 (5.536.501,00 ) (2,04 )

ACTIVOS INTANGIBLES

LICENCIAS NOTA N° 7 2.320.008,00 4.640.004,00 (2.319.996,00 ) (50,00 )

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2.320.008,00 4.640.004,00 (2.319.996,00 ) (50,00 )

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES NOTA N° 8ANTICIPO DE IMPUESTOS - ANTICIPO ICA 492.000,00 534.000,00 (42.000,00 ) (7,87 )

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 492.000,00 534.000,00 (42.000,00 ) (7,87 )

TOTAL ACTIVO 2.025.411.745,61 1.968.119.937,90 57.291.807,71 2,91

CUENTAS DE ORDEN (DB) 1.489.085.440,59 1.602.616.235,59 113.530.795,00 (7,08 )

LAS NOTAS DE REVELACION ADJUNTAS SON PARTE INTERGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Original Firmado) (Original Firmado) (Original Firmado)

Janeth Cristina Pimienta Charry Inés Correa Rodríguez Sara Milena Rueda Hernández

Gerente Contadora Revisor Fiscal

T.P. 81.725-T T.P. 79.272-T

Vr Dictamen Adjunto

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN TÍTULOS

PARTICIPATIVOS

COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TÉCNICOS COOPROFESIONAL LTDA

COOPROFESIONAL LTDA

EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

COMPARATIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 2018- 2017

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

50 de 85


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PASIVO

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

COMISIONES Y HONORARIOS 3.820.000,00 3.440.000,00 380.000,00 11,05

RETENCIÓN EN LA FUENTE 123.000,00 153.050,00 (30.050,00 ) (19,63 )

RETENCION DE IMPUESTO DE ICA NOTA N° 9 0,00 7.000,00 (7.000,00 ) (100,00 )

VALORES POR REINTEGRAR 3.189.896,00 2.861.176,00 328.720,00 11,49

DESCUENTOS DE NÓMINA Y APORTES LABORALES 1.842.000,00 1.736.100,00 105.900,00 6,10

REMANENTES POR PAGAR 10.178.399,00 13.889.939,00 (3.711.540,00 ) (26,72 )

TOTAL ACREEDORES C/CIALES. Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 19.153.295,00 22.087.265,00 (2.933.970,00 ) (117,72 )

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO NOTA N° 10 1.157.000,00 1.301.000,00 (144.000,00 ) (11,07 )

TOTAL PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 1.157.000,00 1.301.000,00 (144.000,00 ) (11,07 )

OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS NOTA N° 11 2.289.345,50 4.917.759,50 (2.628.414,00 ) (53,45 )

TOTAL OTROS PASIVOS 2.289.345,50 4.917.759,50 (2.628.414,00 ) (53,45 )

PASIVOS POR BENEFICIO A EMPLEADOS

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS NOTA N° 12 9.617.638,00 8.777.792,00 839.846,00 9,57

TOTAL PASIVOS POR BENEFICIO A EMPLEADOS 9.617.638,00 8.777.792,00 839.846,00 9,57

TOTAL PASIVO 32.217.278,50 37.083.816,50 (4.866.538,00 ) (13,12 )


-




T.P. 81.725-T T.P. 79.272-T

Vr Dictamen Adjunto


COOPROFESIONAL LTDA




51 de 85


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

APORTES SOCIALES NOTA N° 13 472.060.146,50 472.936.879,50 -876.733,00 -0,19

APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 937.490.400,00 885.260.400,00 52.230.000,00 5,90

TOTAL CAPITAL SOCIAL 1.409.550.546,50 1.358.197.279,50 51.353.267,00 3,78

RESERVAS

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES NOTA N° 13 307.049.260,90 309.587.279,65 (2.538.018,75 ) (0,82 )

TOTAL RESERVAS 307.049.260,90 309.587.279,65 (2.538.018,75 ) (0,82 )

EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO

EXCEDENTES AÑO 2018 NOTA N° 13 5.030.376,71 (2.538.018,75 ) 7.568.395,46 (298,20 )

TOTAL EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 5.030.376,71 (2.538.018,75 ) 7.568.395,46 (298,20 )

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMER

EXCEDENTES SIN DITRIBUIR AÑO 2015 POR ADOPCION NOTA N° 13 262.741.195,00 262.741.195,00 0,00 0,00

TOTAL RESULTADOS ACUM. POR ADOPCION POR PRIMER 262.741.195,00 262.741.195,00 0,00 0,00

EXCEDENTES O PÉRDIDAS PARTICIP. NO CONTROLADAS

INVERSIONES MEDIDAS A VALOR RAZ. -SOCIEDAD PORTUARIA 0,00 3.048.386,00 (3.048.386,00 ) (100,00 )

INVERSIONES MEDIDAS A VALOR RAZ. -VARIAS NOTA N° 13 8.823.088,00 0,00 8.823.088,00

TOTAL EXCEDENTES O PÉRDIDAS PARTIC. NO CONTROLADAS 8.823.088,00 3.048.386,00 5.774.702,00 189,43

TOTAL PATRIMONIO 1.993.194.467,11 1.931.036.121,40 62.158.345,71 3,22

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.025.411.745,61 1.968.119.937,90 57.291.807,71 2,91

CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA (CR) 1.489.085.440,59 1.602.616.235,59 (113.530.795,00 ) (7,08 )



Janeth Cristina Pimienta Charry Inés Correa Rodríguez


T.P. 81.725-T T.P 79.272-T

Vr Dictamen Adjunto

Revisor Fiscal

Sara Milenea Rueda Hernandez


COOPROFESIONAL LTDA




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NOTA Diciembre - 2018 Diciembre - 2017 DIFERENCIA

EN %

INGRESOS

Intereses por Creditos NOTA N° 14 194.000.047,00 222.645.092,00 (12,87 )

Otros Intereses por servicios del Credito 1.478.671,00 4.336.444,00 (65,90 )

Intereses Moratorios de Cartera 4.486.242,00 5.010.737,00 (10,47 )

OTROS INGRESOS 5.106.086,61 157.402,06 3.143,98

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 205.071.046,61 232.149.675,06 (11,66 )

COSTOS Y GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

BENEFICIO A EMPLEADOS 95.686.006,00 91.672.799,00 4,38

GASTOS GENERALES 84.952.315,35 97.125.791,81 (12,53 )

DEPRECIACIONES NOTA N° 15 5.536.501,00 5.331.125,00 3,85

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2.319.996,00 2.319.996,00 0,00

DETERIORO 7.953.162,00 31.966.328,00 (75,12 )

GASTOS FINANCIEROS 3.592.689,55 6.271.654,00 (42,72 )

TOTAL COSTOS Y GASTOS 200.040.669,90 234.687.693,81 (14,76 )

EXCEDENTES DEL EJERCICIO NETO NOTA N° 16 5.030.376,71 (2.538.018,75 ) (298,20 )

RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO 5.030.376,71 (2.538.018,75 ) (298,20 )





T.P. 81.725-T T.P. 79.272-T

Vr Dictamen Adjunto


COOPERTAIVA DE PROFESIONALES Y TECNICOS COOPROFESIONAL LTDA

COOPROFESIONAL LTDA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


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SALDOS INICIALES AÑO 2018 AÑO 2017

APORTES SOCIALES 1.358.197.280 1.437.469.435

RESERVA PROTECCION DE APORTES 309.587.280 308.456.473

RESULTADOS DEL EJERCICIO -2.538.019 5.654.031

OTRO RESULTADO INTEGRAL 3.048.386 -4.473.738

RESULTADO ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERAVEZ 262.741.195 262.741.195

TOTAL 1.931.036.121 1.931.036.121 2.009.847.396 2.009.847.396

MOVIMIENTO NETO DEL AÑO

AUMENTO APORTES SOCIALES 51.353.267 -79.272.155

AUMENTO RESERVA PROTECCION DE APORTES -2.538.019 1.130.806

OTRO RESULTADO INTEGRAL 5.774.702 7.522.124

DISMINUCION- VALORIZACIONES 0 0

AUMENTO EN EXCEDENTES DEL EJERCICIO 7.568.395 -8.192.050

RESULTADO ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERAVEZ 0 0

TOTAL 62.158.346 -78.811.275

SALDO FINAL 1.993.194.467 1.931.036.121

APORTES SOCIALES 1.409.550.547 1.358.197.280

RESERVA PROTECCION DE APORTES 307.049.261 309.587.280

RESULTADOS DEL EJERCICIO 5.030.377 -2.538.019

OTRO RESULTADO INTEGRAL 8.823.088 3.048.386

RESULTADO ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERAVEZ 262.741.195 262.741.195

TOTAL 1.993.194.467 1.993.194.467 1.931.036.121 1.931.036.121


T.P. 79.272-T

COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TECNICOS LIMITADA

(Original Firmado)

SARA MILENA RUEDA HERNANDEZ

(Original Firmado)

JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY INES CORREA RODRIGUEZ

COOPROFESIONAL LTDA.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Vr Dictamen Adjunto

Contador

COMPARATIVOS DEL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 VERSUS DICIEMBRE 31 DEL 2017

Gerente

(Original Firmado)

Revisor Fiscal


T.P. 81.725-T

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1. FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 174.360.418 174.360.418

ENTRADAS DE EFECTIVO

RECAUDOS DE CARTERA CON RECURSOS PROPIOS 1.008.782.066 1.069.455.187

APORTES DE ASOCIADOS 113.231.725 150.697.906

INGRESOS 186.354.849 212.531.388

CUENTAS POR COBRAR RECAUDADAS 115.937.784 189.333.703

CUENTAS POR PAGAR RECIBIDAS 20.810.043 91.183.391

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 13.262.907 12.805.942

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 1.458.379.374 1.726.007.517

SALIDAS DE EFECTIVO

COLOCACIÓN DE CARTERA CON RECURSOS PROPIOS 896.696.604 922.051.392

CANCELACION DEUDORES PATRONALES Y OTROS 5.832.968 80.140.697

DEVOLUCION DE APORTES Y SALDOS 100.704.152 141.448.063

CANCELACION DE COSTOS Y GASTOS DE ADMINISTRACION 150.789.652 165.207.526

CANCELACION DE GASTOS FINANCIEROS 3.662.085 6.256.087

AUXILIOS Y OTROS PAGOS DE FONDOS SOCIALES 5.017.612 6.332.224

RETENCIÓN EN LA FUENTE CANCELADAS 1.080.466 1.722.945

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.311.000 22.224.707

CUENTAS POR PAGAR CANCELADAS 36.317.774 110.945.262

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 16.598.029 19.572.715

TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 1.218.010.341 1.475.901.618

EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 240.369.032 250.105.899

2. FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN - - -122.233.509

ENTRADAS DE EFECTIVO

INGRESOS POR OBLIGACION FINANCIERA

- -

TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO

SALIDAS DE EFECTIVO

CANCELACION CUOTAS OBLIAGCION FINANCIERA 122.233.509

TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 122.233.509

EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -122.233.509

3. FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERÍODO 174.360.419 46.488.028

INCREMENTO NETO DEL EFECTIVO 240.369.032 127.872.390

EFECTIVO NETO AL FINAL DEL PERIODO 414.729.451 174.360.418



Gerente

20172018

COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TÉCNICOS LIMITADA

COOPROFESIONAL LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO DIRECTO

T.P. 81.725-T

SARA MILENA RUEDA HERNÁNDEZINES CORREA RODRÍGUEZ

Revisor Fiscal

Vr Dictamen Adjunto

T.P. 79272-T

Contadora


JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY

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NOTAS DE REVELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018, 2017

(Valores expresados en cifras en miles de pesos colombianos)

NOTA No.1: ENTIDAD REPORTANTE Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES.

ENTIDAD REPORTANTE. La Cooperativa de Aportes y Crédito COOPROFESIONAL LTDA, es una persona jurídica de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro, organismo de tercer nivel de supervisión de economía solidaria, inscrita en la Cámara de Comercio de Barrancabermeja el 28 de enero 1997 bajo el número 00000079 del libro I de las personas jurídicas sin ánimo de lucro, y que obtuvo la personería jurídica número 0000001151 del 24 de junio de 1985, otorgada por DANCOOP sometida a la inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de la Economía Solidaria, cuyo ámbito de operaciones comprende el Territorio Nacional. En desarrollo del acuerdo cooperativo, COOPROFESIONAL LTDA tiene como objeto principal prestar a sus asociados los servicios de Aportes y Crédito en forma especializada, así como la prestación de los demás servicios permitidos de acuerdo con las disposiciones legales vigentes; y en general, promover la satisfacción de las necesidades económicas, educativas, sociales, culturales de los asociados y con el ámbito de la comunidad que actuamos colaboramos con el desarrollo sostenible. El estatuto de la cooperativa fue reformado en algunos artículos en la XXXIII asamblea general ordinaria de asociados, realizada en Barrancabermeja a los 22 de marzo del 2017. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO De conformidad con lo establecido en el Decreto 3022 de 2013, reglamentario de la Ley 1314 de 2009, COOPROFESIONAL, se clasifica en el grupo 2 y está obligada a implementar las NIIF para Pymes atendiendo las instrucciones dadas por el gobierno nacional, sin embargo existió la posibilidad de adopción voluntaria de las NIIF Plenas, COOPROFESIONAL decidió continuar con el proceso de NIIF Pymes, después de evaluar los impactos y necesidades de la Cooperativa.

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

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Certificamos que el Estado de Situación Financiera de Apertura se preparó conforme al Decreto 3022 de 2013, reglamentario de la Ley 1314 de 2009, partiendo del Balance a Diciembre 31 de 2014 aprobado por la Asamblea General de Asociados y elaborado en atención a normas nacionales. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. (a) Marco Técnico Normativo. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2016 modificado por el Decreto 2496 de 2016. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera PYMES (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board - IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español NIIF PYMES versión 2009 acogidas en Colombia a través del Decreto 3022 del 2013 inmerso en el Decreto 2420 de 2016 modificado por el Decreto 2496 de 2016. La Cooperativa aplica los siguientes lineamientos de acuerdo con leyes y otras normas vigentes en Colombia: Estos son los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las NCIF; para la conversión al nuevo marco técnico normativo la Cooperativa ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la excepción 35 de las NIIF PYMES. (b) Bases de Medición. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico con excepción de los instrumentos financieros derivados que son valorizados al valor razonable con cambios en resultados. (c) Moneda Funcional y de Presentación. Estos estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la Cooperativa. Toda la información es presentada en pesos. (3) Políticas Contables Significativas. Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros y al preparar el estado de situación financiera inicial (balance de apertura) bajo NIIF al

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1° de enero de 2016 para propósitos de transición a las NIIF, a menos que se indique lo contrario. Las políticas contables han sido aplicadas consistentemente por COOPROFESIONAL LTDA. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. I. Activos Financieros. Reconocimiento, Medición Inicial y Clasificación. El reconocimiento inicial de los activos financieros es a su valor razonable más, en el caso de un activo financiero que no se lleve al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la adquisición del activo financiero. Los activos financieros se clasifican a costo amortizado o a valor razonable sobre la base del: (a) Modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos financieros. (b) Características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero. Los activos financieros son medidos al costo amortizado si el activo se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos para obtener los flujos de efectivo contractuales. Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados. Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos financieros no designados al momento de su clasificación como a costo amortizado. Medición Posterior de Activos Financieros. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al valor razonable o al costo amortizado, considerando su clasificación. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO. Este grupo comprende los activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que posee la Cooperativa; lo conforman las siguientes cuentas mayores: caja, depósitos en bancos y otras entidades financieras. En la

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cuenta de caja se registra el efectivo percibido y los cheques recibidos por concepto de pagos de obligaciones clientes. En la cuenta de bancos, se registra el movimiento de las operaciones realizadas con el sector financiero y solidario mediante depósito en las cuentas corriente y de ahorros por parte de nuestros asociados y los recibidos por caja. INVERSIONES. Incluye inversiones adquiridas por la Cooperativa con la finalidad de tener mantener una reserva a largo tiempo y la diferencia en la medición será llevada a Otro resultado Integral (ORI), hasta el momento de su venta o redimir. COOPROFESIONAL LTDA. Valora y registra las inversiones en forma mensual y algunas anualmente teniendo en cuenta el comportamiento del mercado y las características propias de la inversión, revelando el valor o precio justo de intercambio del título o el valor que podría ser negociado. Revela los importes en libros de cada una de las siguientes categorías de activos financieros en la fecha sobre la que se informa, en total, en el estado de situación financiera o en las notas: (a) Inversiones de Patrimonio medidas al valor razonable con cambios en

resultados. (b) Inversiones Financieras que son instrumentos de deuda medidas al costo

amortizado. Clasificación de las Inversiones: Para el registro contable, las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones para mantener hasta el vencimiento, inversiones disponibles para la venta e inversiones en instrumentos del patrimonio. A su vez las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o título de deuda y valores o títulos participativos. Deterioro de Activos Financieros. Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. La evidencia objetiva de que los activos financieros (incluidos los instrumentos de patrimonio) están deteriorados puede incluir mora o incumplimiento por parte de un

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deudor, reestructuración de un monto adeudado a la Cooperativa en términos que la Cooperativa no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en bancarrota o que el mercado en el que participa dicho activo puede desaparecer. Además, para una inversión en un instrumento de patrimonio, una disminución significativa o prolongada las partidas en su valor razonable por debajo del costo, representa evidencia objetiva de deterioro. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS. Para esta política la Cooperativa se acogió al Decreto 2496 de 2016, registra los créditos otorgados y desembolsados por COOPROFESIONAL LTDA, bajo distintas modalidades y aprobadas de acuerdo con los reglamentos internos y conforme a lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera. 1) Clasificación de la Cartera de Créditos: Para efectos de información,

evaluación de riesgos, aplicación de normas contables, constitución de provisiones entre otros, La cartera de créditos se clasifica como Modalidad Consumo con diferentes líneas de destinación; Comerciales y Libre Inversión.

2) Evaluación, Calificación y Clasificación de la Cartera: COOPROFESIONAL LTDA., evalúa permanentemente la totalidad de la cartera a cargo de sus asociados, se aplican metodologías de evaluación masiva y el resultado de esta evaluación se registra en el mes siguiente a su presentación y aprobación por parte del Consejo de Administración.

La calificación de los créditos se califica por nivel de riesgo en una de las siguientes categorías: Categoría A o “riesgo normal” Categoría B o “riesgo aceptable” Categoría C o “riesgo apreciable” Categoría D o “riesgo significativo” Categoría E o “riesgo de incobrabilidad” Se contabilizan las provisiones de acuerdo a lo contemplado en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), COOPROFESIONAL LTDA., constituye como mínimo una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el total bruto de la cartera de créditos y una provisión individual de acuerdo a la calificación de la misma. Registra el valor de los intereses devengados por la Cooperativa sobre sus recursos colocados que aún no hayan completado su período de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentran en proceso de cobro.

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Las provisiones de los intereses de la cartera y crédito se realizan de acuerdo a lo señalado en el Numeral 6.4 del Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008). PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. (I) Reconocimiento y Medición. La Propiedad, Planta y Equipo son activos tangibles adquiridos y controlados por, COOPROFESIONAL LTDA., para uso, en la prestación de los servicios, los cuales se esperan usar durante más de un periodo. La Cooperativa, reconocerá un elemento de propiedades, planta y equipo como activo solo si cumple los criterios para su reconocimiento definidos en la presente política. Bienes que se llevan directamente al gasto: • Bienes cuya utilización no supere un (1) año, y que su valor es inferior a un

(1) salario mínimo legal mensual vigente. La medición inicial de un elemento de propiedades, planta y equipos para el reconocimiento se hará por su costo de adquisición, distribuyéndole entre sus componentes principales de acuerdo con la vida útil de cada componente. La vida útil se establece individualmente, para elementos materialmente significativos. Se considera material todos los bienes inmuebles y los demás elementos de propiedad, planta y equipo por valor superior a diez (10) salarios mínimos legales mensuales vigentes. Los demás elementos NO materiales se deprecian en línea recta de acuerdo con las siguientes tasas: Edificios cuarenta (40) años, Muebles y Enseres diez (10) años, Equipos de Oficina cinco (5) años, y el Equipo de cómputo y comunicaciones tres (3) años. Una vez los elementos no materiales sean depreciados en su totalidad serán sustituidos y los mismos serán donados a quien disponga la administración. (II) Costos Posteriores. El costo de reemplazar parte de una partida de propiedad, planta y equipo es reconocido en su valor en libros, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte fluyan a la entidad y su costo pueda ser medido de manera fiable.

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El valor en libros de la parte reemplazada se da de baja. Los costos del mantenimiento diario de la propiedad, planta y equipo son reconocidos en resultados cuando se incurren. (III) Depreciación. La depreciación se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un activo, u otro monto que se substituye por el costo, menos su valor residual. La depreciación es reconocida en resultados con base en el método de depreciación lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de una partida de propiedad, planta y equipo, puesto que éstas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. El terreno no se deprecia. Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. ACTIVOS INTANGIBLES. Los activos intangibles que son adquiridos por la Cooperativa y tienen una vida útil a cinco (5) años, son valorizados al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. La amortización se calcula sobre el costo del activo o costo atribuido, menos su valor residual. La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que éstas reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. La vida útil estimada para los períodos en curso y los comparativos son los siguientes: • Licencias Variable • Programas de computadora (software) Variable • Otros activos intangibles cinco (5) años OBLIGACIONES FINANCIERAS.

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Registra el valor de las obligaciones contraídas por COOPROFESIONAL LTDA., mediante la obtención de recursos provenientes de bancos y otras entidades del país, bajo la modalidad de crédito directo y utilización de líneas de crédito establecidas, para ser aplicados a fines específicos o por descubiertos de liquidez. CUENTAS POR PAGAR. Registra importes pendientes de pago, tales como: comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual establecida con los proveedores respectivos. BENEFICIOS A EMPLEADOS. (i) Beneficios a Empleados Corto Plazo. Los beneficios a los empleados a corto plazo son medidos en base no descontada y son reconocidos como gastos cuando se presta el servicio relacionado. Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar si COOPROFESIONAL LTDA., posee una obligación legal o implícita actual de pagar este monto como resultado de un servicio entregado por el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. Sueldos, Salarios y Aportes a la Seguridad Social. Las obligaciones por salarios y aportes a la seguridad social se reconocen en los resultados del período por el método del devengo, al costo que normalmente es su valor nominal. Vacaciones y Bonificaciones del Personal. La Cooperativa reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación estimada por vacaciones anuales del personal mediante el método del devengo. Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un monto establecido con las disposiciones laborales vigentes. Este beneficio es registrado a su valor nominal, generándose el pasivo correspondiente por beneficios al personal presentados en el estado de situación financiera. La Cooperativa también reconoce el gasto en el estado de resultados por la obligación por prima de vacaciones que corresponde a un (1) salario mínimo legal mensual vigente y prima extralegal (navideña) equivalente a medio salario mensual devengado. Este beneficio es registrado a su valor nominal.

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PROVISIONES. La Cooperativa reconoce una provisión cuando está obligada contractualmente o cuando existe una práctica del pasado que ha creado una obligación asumida. Las provisiones de litigios, costos de contratos onerosos, y otras contingencias se reconocen cuando: - La cooperativa tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, que

surjan como resultado de hechos pasados, de los que puedan derivarse perjuicios patrimoniales y económicos;

- Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación;

- Sea posible estimar su monto confiablemente. Las provisiones se revisan en cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión se reconoce por el valor presente de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la obligación usando la mejor estimación. La tasa de descuento utilizada para determinar el valor presente es antes de impuestos y refleja el valor temporal del dinero, así como el riesgo específico relacionado con el pasivo en particular, de corresponder. El incremento de la provisión por el paso del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses. Las provisiones se revierten contra resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia de que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación. FONDOS SOCIALES. Los fondos sociales constituidos en COOPROFESIONAL LTDA, son el Fondo de Educación el cual se incrementa con el 20% de los excedentes y Fondo de Solidaridad incrementado con el 10% de los excedentes. Estos Fondos Sociales se constituyen con recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, con cargo al presupuesto de la entidad y de resultados de ciertas actividades. PATRIMONIO. Está representado por los Aportes de Asociados, las reservas para la protección de aportes y los excedentes del presente ejercicio.

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La Reserva para la Protección de Aportes representa el valor apropiado de los excedentes, conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger el Patrimonio Social. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación, de acuerdo con disposiciones contables en Colombia, corresponden a la ejecución en el desarrollo normal de las operaciones de COOPROFESIONAL LTDA. Se reconocerán los ingresos únicamente cuando se haya prestado el servicio y se hayan transferido todos los riesgos al asociado. Los gastos se presentan por función, detallando en las respectivas notas la composición de los gastos asociados a las actividades de administración, operación y otros gastos. (l) Ingresos Financieros y Costos Financieros. Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en cuentas de ahorros, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados y ganancias en instrumentos de cobertura que son reconocidas en resultado. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo. Los gastos financieros están compuestos por gastos por intereses en préstamos o financiamientos, saneamiento de descuentos en las provisiones, dividendos en acciones preferenciales clasificadas como pasivos, cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros y pérdidas en instrumentos de cobertura que son reconocidas en resultados. Los costos por préstamos que no son directamente atribuibles a la adquisición, la construcción o la producción de un activo que califica se reconocen en resultados usando el método de interés efectivo. Instrumentos Financieros Administración del Riesgo Financiero La Cooperativa se encuentra expuesta a un conjunto de riesgos relacionados con el uso de instrumentos financieros: • Riesgo de Crédito • Riesgo de Liquidez

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• Riesgo de Mercado Dichos riesgos se gestionan mediante la aplicación de sistemas de identificación, medición y supervisión, buscando la manera más adecuada para minimizar potenciales efectos adversos. Marco de Administración de Riesgo. (i) Riesgo de Crédito. El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Cooperativa, si en algún momento su contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina principalmente del efectivo y equivalentes de efectivo, deudores comerciales y otras cuentas por cobrar y los instrumentos de inversión de la Cooperativa. PRINCIPALES CIFRAS DEL BALANCE NOTA No.2: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO.

El valor razonable del efectivo y sus equivalentes se aproxima a su valor registrado en libros debido a su naturaleza de corto plazo (menos de tres (3) meses) y su alta liquidez.

AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACIÓN

ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 414.729.450,40 174.360.418,69 240.369.031,71 137,86

CAJA 12.102.090,80 2.114.308,80 9.987.782,00 472,39

CAJA GENERAL 11.102.090,80 1.114.308,80 9.987.782,00 896,32

CAJA MENOR 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 0,00

BANCOS Y OTRAS ENTIDADES CON ACTIVIDAD FINANCIERA 243.325.909,42 172.246.109,89 71.079.799,53 41,27

BANCOS COMERCIALES 97.706.229,27 166.040.527,22 -68.334.297,95

Banco Agrario de Colombia 792.574,00 791.783,00 791,00

Cuenta de Ahorros 46020006025-4 792.574,00 791.783,00 791,00

Banco Bogota 95.546.053,29 163.881.642,29 -68.335.589,00

Cuenta de Ahorros 850-00236-1 52.577.260,17 42.654.744,17 9.922.516,00

Cuenta Corriente 850-02104-9 42.968.793,12 121.226.898,12 -78.258.105,00

Banco Caja Social 1.367.601,98 1.367.101,93 500,05

Cuenta de Ahorros No 26503825034 1.367.601,98 1.367.101,93 500,05

ENTIDADES SECTOR SOLIDARIO 145.619.680,15 6.005.363,50 139.614.316,65

Coopcentral

Cuenta de Ahorros 43080203-2 54.533.023,50 4.001.929,50 50.531.094,00

Cuenta Corriente 230-80052-2 91.086.656,65 2.003.434,00 89.083.222,65

EQUIVALENTES AL EFECTIVO 159.301.450,18 200.219,17 159.101.231,01 79.463,54

FONDOS FIDUCIARIOS A LA VISTA (compromiso de pago) 159.301.450,18 200.219,17 159.101.231,01

FIDUCIARIA CFC

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CAJA. Los valores registrados en este rubro corresponde al efectivo en caja, cheques pendientes de consignación, no existen restricciones sobre este saldo al 31 de diciembre de 2018, siendo la suma de $12.102.090.80. BANCOS. Su saldo en libros de $243.325.909.21 a diciembre 31 de 2018, corresponde a los depósitos de las cuentas corrientes y de ahorros que la entidad tiene para el manejo de su tesorería, los cuales no tienen restricción alguna. FIDUCIARIA. Su saldo en libros de $159.301.450.18 a diciembre 31 de 2018, es un producto financiero que ha crecido mucho en los últimos años, no se trata de un producto especializado o de uso restringido para unos pocos, por el contrario, está en un nivel de desarrollo en Colombia, que se tuvo como una alternativa de inversión, dado el efectivo improductivo que se tiene por la falta de que los asociados hagan uso de su derecho de solicitar créditos

NOTA No.3: EFECTIVO RESTRINGIDO – INVERSIONES.

COOPROFESIONAL LTDA., en sus políticas contables no tiene establecido la restringiendo de ningún porcentaje en sus inversiones, además que ninguna normatividad nos la determina. INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA. Estas inversiones se encuentran en entidades del sector cooperativo y en la Sociedad Portuaria de Barrancabermeja S.A y Ecopetrol; la medición se registra de acorde con nuestra política contable. CLASIFICACION DE LAS INVERSIONES. Las inversiones de COOPROFESIONAL LTDA se encuentran calificadas así:

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ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

TOTAL INVERSIONES 101.793.920,21 90.894.250,21 10.899.670,00 11,99

OTRAS INVERSIONES 101.793.920,21 90.894.250,21 10.899.670,00

APORTES EN ASOCIACIONES O AGREMIADOS 101.793.920,21 90.894.250,21 10.899.670,00

APORTES EN ASOCIADOS O AGREMIADOS 52.649.309,21 47.524.250,21 5.125.059,00

CONFECOOP ORIENTE 298.798,00 298.798,00 0,00

COOPSERFUN 14.010.486,00 14.010.486,00 0,00

La Equidad Seguros de VIDA OC 5.266.943,00 5.266.943,00 0,00

SEGUROS LA EQUIDAD 12.801.681,00 9.676.622,00 3.125.059,00

COOPCENTRAL 16.756.341,21 14.756.341,21 2.000.000,00

FEDERACION MESA COOPERATIVA SOCIAL Y SOLIDARIA 1.515.060,00 1.515.060,00 0,00

COOPERACION VERDE S.A 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00

OTRAS ENTIDADES 43.370.000,00 43.370.000,00 0,00

SOCIEDAD PORTUARIA DEL RIO GRANDE S.A. 27.900.000,00 27.900.000,00 0,00

ECOPETROL S.A 15.470.000,00 15.470.000,00 0,00

REVALORIZACIONES 5.774.611,00 5.774.611,00

CONFECOOP ORIENTE 147.074,00 147.074,00

COOPSERFUN 5.231.893,00 5.231.893,00

SEGUROS LA EQUIDAD 395.644,00 395.644,00 NOTA No.4: ACTIVOS FINANCIEROS. CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS. De acuerdo con el artículo 1.1.4.5.2 del decreto 2496 del 2015 se suspende el tratamiento de la cartera de crédito bajo las NIIF para PIMES. Por lo anterior para su reconocimiento, medición y deterioro se aplicó los criterios establecidos en la Circular Básica Contable y financiera 004 de 2008 expedida por la Superintendencia de la economía Solidaria. Al cierre del mes de diciembre la cartera de crédito de COOPROFESIONAL LTDA., presenta un saldo de neto de $1.234.723.231.00. Al 31 de diciembre de 2018 y 2017, la Clasificación es la siguiente:


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS 1.234.723.231,00 1.424.135.648,00 (189.412.417,00) -13,30

CRÉDITO DE CONSUMO, GARANTÍA ADMISIBLE 391.351.602,00 417.567.643,00 -26.216.041,00 -6,28

CRÉDITO DE CONSUMO, OTRAS GARANTÍAS 864.504.071,00 1.021.426.281,00 -156.922.210,00 -15,36

INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 10.812.148,00 10.259.422,00 552.726,00 5,39

DETERIORO CREDITOS DE CONSUMO (CR) (18.163.599,00) -10.259.823,00 -7.903.776,00 77,04

DETERIORO INTERESES CREDITOS DE CONSUMO (CR) (1.222.434,00) -467.936,00 -754.498,00 161,24DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS (CR) (12.558.557,00) -14.389.939,00 1.831.382,00 -12,73 El 94 % de la cartera se encuentra en calificación “A”. El índice de cartera vencida es del 5.65 %. Durante el ejercicio fue necesario realizar una provisión de cartera siendo a 31 de diciembre el saldo detallado en la relación adjunta: Deterioro Créditos Consumo. El total de deterioro que se encuentran constituidas al cierre del mes de diciembre de 2018 por la suma de $70.942.599.00 que corresponde a cuotas de obligaciones de créditos vencidas según su edad de mora, y de acuerdo a la ley de arrastre la cartera

68 de 85

en deterioro suma es de $31.272.269. (El cuadro refleja la cartera con ley y sin ley de arrastre).

CARTERA PROVISION CARTERA PROVISION

A 1.184.913.074,00 A 1.224.583.404,00B 33.577.935,00 229.418,00 B 373.778,00

C 14.856.278,00 945.148,00 C 14.856.278,00 945.148,00D 6.602.741,00 1.083.388,00 D 136.568,00 22.408,00E 15.905.645,00 15.905.645,00 E 15.905.645,00 15.905.645,00TOTAL 1.255.855.673,00 18.163.599,00 TOTAL 1.255.855.673,00 16.873.201,00

CALIFICACION DE CARTERA CON LEY

ARRASTRE

CALIFICACION DE CARTERA SIN LEY DE

ARRASTRE

De acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), se debe constituir como deterioro general el 1% del total de la cartera de créditos bruta cuyo saldo es de $1.255.855.673.00, el valor registrado al cierre de diciembre de 2018 es de $12.558.557.00. Intereses Cartera de Créditos y Deterioro. Los intereses causados pendientes de cobro de los compromisos que tienen los asociados con COOPROFESIONAL LTDA., ascienden a 31 de diciembre del 2018 a la suma de $10.812.148.00, con un deterioro causado de $1.222.434.00, el cual se encuentra incluido en el ítem de cartera de crédito. NOTA No.5: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR. Su valor está conformado por deudores patronales, seguro de vida deudores y demás sumas por cobrar devengadas por cualquier otro concepto. A diciembre 31 de 2018, registra saldo por valor de $5.819.020.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

TOTAL CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 5.819.020,00 2.485.000,00 3.334.020,00 134,17

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 1.156.000,00 2.485.000,00 -1.329.000,00 -53,48

ECOPETROL -AGUAS DE BCABJA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4.663.020,00 4.663.020,00

NOTA No.6: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS. En este rubro se encuentran todos los bienes propiedad de COOPROFESIONAL LTDA., que se utilizan para el giro normal de las operaciones y que no se tienen destinados para la venta.

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En este rubro se contabilizan los bienes al costo de adquisición y la depreciación se calcula en forma mensual, aplicando el método de línea recta. Durante el año 2018, COOPROFESIONAL LTDA., aseguró sus activos a través de la constitución de pólizas que amparan los riesgos de incendio, terremoto y sustracción, equipo electrónico, igualmente ninguno de ellos tienen restricciones por gravámenes, pignoraciones o cualquier otra limitación.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

TOTAL ACTIVOS MATERIALES 265.534.116,00 271.070.617,00 -5.536.501,00 -2,04

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS 226.279.569,00 226.279.569,00 0,00

EDIFICACIONES 105.999.450,00 105.999.450,00 0,00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 29.005.265,00 29.225.265,00 -220.000,00 -0,75

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION 22.087.057,00 22.500.121,00 -413.064,00 -1,84

DEPRECIACION, AGOTAMIENTO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (CR) (117.837.225,00) -112.933.788,00 -4.903.437,00 4,34

EDIFICACIONES (70.410.741,00) -67.760.745,00 -2.649.996,00 3,91

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA (25.914.810,00) -25.416.239,00 -498.571,00 1,96

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION (21.511.674,00) -19.756.804,00 -1.754.870,00 8,88 NOTA No.7: ACTIVOS INTANGIBLES. Su valor está conformado por activos intangibles y los gastos anticipados corresponden a erogaciones en las que incurre COOPROFESIONAL LTDA., en el desarrollo de sus actividades con el fin de recibir futuros beneficios, que se amortizan durante el periodo en el que se reciban.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

TOTAL OTROS ACTIVOS 2.320.008,00 4.640.004,00 -2.319.996,00 -50,00

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS 2.320.008,00 4.640.004,00 -2.319.996,00

PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS NOTA No.8: ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES. Su valor está representado en el anticipo de Impuesto de Industria y Comercio a correspondiente al año gravable 2019, el saldo es de $492.000.00.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

ACTIVO

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 492.000,00 534.000,00 -42.000,00 -7,87

OTROS IMPUESTOS 492.000,00 534.000,00 -42.000,00 -7,87

ANTICIPO DE IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO NOTA No.9: CUENTAS POR PAGAR.

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Este rubro es representado por las comisiones y honorarios, retención en la fuente aplicadas, valores por reintegrar a exasociados, descuento de nómina y aportes laborales y remanentes por pagar, distribuidas según relación adjunta.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PASIVOSTOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 19.153.295,00 22.087.265,00 -2.933.970,00 -117,72

COMISIONES Y HONORARIOS 3.820.000,00 3.440.000,00 380.000,00 11,05

RETENCION EN LA FUENTE 123.000,00 153.050,00 -30.050,00 -19,63

RETENCION IMPUESTO DE ICA 7.000,00 -7.000,00 -100,00

VALORES POR REINTEGRAR 3.189.896,00 2.861.176,00 328.720,00 11,49

RETENCIONES Y APORTES LABORALES 1.842.000,00 1.736.100,00 105.900,00 6,10

REMANENTES POR PAGAR 10.178.399,00 13.889.939,00 -3.711.540,00 -26,72 NOTA No.10: PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES. Este rubro está representado en los impuestos por pagar, que en esta ocasión corresponde a impuesto de industria y comercio año gravable 2018.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PASIVOSPASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 1.157.000,00 1.301.000,00 -144.000,00 -11,07

INDUSTRIA Y COMERCIO 1.157.000,00 1.301.000,00 -144.000,00 -11,07

VIGENCIA FISCAL CORRIENTE NOTA No.11: OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS. Corresponde a valores recibidos de los asociados por aportes y crédito para ser cancelados a Seguros La Equidad por valores causados por las pólizas de vida aportes y deudores.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PASIVOSINGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 2.289.345,50 4.917.759,50 -2.628.414,00 -53,45

Seguro de Vida Deudores 1.679.418,00 4.051.551,00 -2.372.133,00

Seguro de Vehiculos 154.522,50 600.400,50 -445.878,00 FONDO SOCIALES Y MUTUALES. Saldo de Fondo de Solidaridad que corresponde a valor a lo aprobado por la Asamblea General de asociados en el 10% de los excedentes cooperativos, del cual al 5% se destina para dar cumplimiento al Decreto 2880 de 2004, para Educación Formal, y el otro 5% para cancelar el plan funerario de los asociados el cual lo tenemos suscrito con COOPSEFUN; en el 2018 no se le inyecto ningún valor a este rublo dado que el resultado del ejercicio del 2017 fue una perdida.

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La reforma tributaria del 2016 legislo que a partir del año gravable 2017, no existe la alternativa de pagar el impuesto renta a la tarifa del 20 % sobre el excedente o invertir en educación formal en los términos del Decreto 2880 del 2004, en este último caso para ser exento del impuesto, sino que en cualquier escenario las entidades cooperativas están gravadas en los términos ya indicados. Los parágrafos transitorios del mencionado artículo 142 de la reforma tributaria han dado lugar a pensar que la inversión en educación formal se desmontará gradualmente durante los años gravables 2017 y 2018. NOTA No.12: PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS. En el periodo se registran los valores que determinan el monto a favor de cada empleado a corte del 31 de diciembre del 2018. COOPROFESIONAL LTDA., realiza los aportes al Sistema de Seguridad Social y Parafiscales, en forma mensual y se encuentra al día por este concepto.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PASIVOSOBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 9.617.638,00 8.777.792,00 839.846,00 9,57

BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO

INTERESES SOBRE CESANTIAS 563.149,00 563.640,00 -491,00 -0,09

VACACIONES CONSOLIDADAS 2.145.987,00 1.303.981,00 842.006,00 64,57

PRIMA DE VACACIONES 2.215.588,00 2.213.151,00 2.437,00 0,11 NOTA No.13: PATRIMONIO. APORTES SOCIALES. Incluye los Aportes Sociales efectuados por Asociados a la Cooperativa, se discrimina entre ítem de aportes sociales y el valor correspondiente al capital mínimo no reducible que en COOPROFESIONAL LTDA., es de mil doscientos (1.200) salarios mínimos legales mensuales vigentes, reclasificado por cumplimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 1.409.550.546,50 1.358.197.279,50 51.353.267,00 3,78

APORTES SOCIALES 472.060.146,50 472.936.879,50 -876.733,00 -0,19

APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 937.490.400,00 885.260.400,00 52.230.000,00 5,90

RESERVA LEGAL.

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Esta reserva está constituida con el 20% de la distribución de excedentes anuales, dado que el ejercicio contable año 2017 registró perdida, se apropió de este rubro dicho valor, pero que será restituido con los excedentes del presente ejercicio.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PATRIMONIORESERVAS 307.049.260,90 309.587.279,65 -2.538.018,75 -0,82

RESERVA PROTECCION DE APORTES 307.049.260,90 309.587.279,65 -2.538.018,75 -0,82

Reserva Proteccion De Aportes 309.587.279,65 309.587.279,65 0,00 0,00

Pérdida del ejercicio año 2017 (2.538.018,75) -2.538.018,75 EXCEDENTES DEL PRESENTE EJERCICIO. El resultado del ejercicio al corte de diciembre 31 de 2018 es positivo con excedente de $5.030.376.71. Se tenía presupuestado una mayor perdida, pero por las políticas de austeridad direccionadas por el consejo de administración y buena gestión de los empleados se puede entregar en el estado de resultado integral para el año 2018 balance favorable. RESULTADO ACUMULADO POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ. En este rubro se relaciona el resultado de la conversión del Decreto 2649 de 1993, de Normas Contables Colombianas a Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF; no se ha tenido que efectuar ajuste.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PATRIMONIO

RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ 262.741.195,00 262.741.195,00 0,00 0,00

EXCEDENTES 0,00

OTRO RESULTADO INTEGRAL. Inversiones Medidas a Valor Razonable. En este rubro se registra el valor razonable de las inversiones a 31 de diciembre de cada año de acuerdo al valor del mercado o la valorización certificada que entrega cada entidad.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

PATRIMONIOEXCEDENTES O PERDIDAS PARTICIPACIONES NO CONTROLADAS 8.823.088,00 3.048.386,00 5.774.702,00 189,43

SOCIEDAD PORTUARIA - ECOPETROL 8.823.088,00 3.048.386,00 5.774.702,00 189,43

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NOTA No.14: INGRESOS. Los ingresos recibidos a diciembre 31 de 2018, corresponde a la ejecución en el desarrollo normal de las operaciones de la Entidad y se discriminan así:


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

0,00

INGRESOS 205.071.046,61 232.149.675,06 -27.078.628,45 -11,66

INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 199.964.960,00 231.992.273,00 -32.027.313,00 -13,81

INTERESES DE CREDITOS CONSUMO 195.478.718,00 226.981.536,00 -31.502.818,00 -13,88

Intereses por CrEditos 194.000.047,00 222.645.092,00 -28.645.045,00 -12,87

Otros Intereses por servicios del Credito 1.478.671,00 4.336.444,00 -2.857.773,00 -65,90

INTERESES MORATORIOS CARTERA CONSUMO 4.486.242,00 5.010.737,00 -524.495,00 -10,47

OTROS INGRESOS 5.106.086,61 157.402,06 4.948.684,55 3.143,98

NOTA No.15: COSTOS Y GASTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS. Conformado por las cuentas que representan los beneficios a empleados (gastos de personal), gastos generales, gastos financieros, deterioro (provisiones), amortizaciones y depreciaciones, incurridos en el desarrollo del giro normal de su actividad durante el ejercicio de 2018. En el cuadro adjunto, el año 2017 tiene saldo de $31.966.328 en el ítem deterioro; el año 2018 presenta un saldo de $7.953.162 en el mismo rubro, el cual evidencia que va mejorando la calidad de pago de los asociados.


ABSOLUTA

VARIACIÓN

RELATIVA

GASTOS 200.040.669,90 234.687.693,81 -34.647.023,91 -14,76

GASTOS DE ADMINISTRACION 196.447.980,35 228.416.039,81 -31.968.059,46 -14,00

BENEFICIO A EMPLEADOS 95.686.006,00 91.672.799,00 4.013.207,00 4,38

GASTOS GENERALES 84.952.315,35 97.125.791,81 -12.173.476,46 -12,53

DETERIORO 7.953.162,00 31.966.328,00 -24.013.166,00 -75,12

AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 2.319.996,00 2.319.996,00 0,00 0,00

DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 5.536.501,00 5.331.125,00 205.376,00 3,85

OTROS GASTOS - GASTOS FINANCIEROS 3.592.689,55 6.271.654,00 -2.678.964,45 -42,72 NOTA No.16: REVELACION DE RIESGOS. La gestión de riesgo realizada durante el año 2018 se caracterizó por haber conservado unos niveles de prudencia ajustados, aplicación de políticas y normas internas emanadas por el Consejo de Administración y la Gerencia. Los niveles de liquidez que mantuvo la Cooperativa soportaron la demanda de los asociados en todo el año, aunque se tuvo que recurrir a endeudamiento externo, este se dio dentro de los parámetros de negociación de costo y plazo recomendados por el Consejo de Administración.

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En cumplimiento de las directrices de la Superintendencia de la Economía Solidaria, COOPROFESIONAL; tiene implementado el “Sistema de administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, ”SARLAFT”. Así mismo está solicitando cotización de consultoría para la implementación de los Riesgos de Crédito, operacional y de Mercado que deben tenerse a 30 de junio del 2019. RIESGO DE LAVADO DE ACTIVO Y FINANCIACION DEL TERRORISMO. COOPROFESIONAL LTDA., cuenta con un sistema de prevención de lavado de activos y financiación al terrorismo, sistema contenido en el manual aprobado por el Consejo de Administración en el mes de septiembre 2014, este ha sido divulgado a todos los empleados de la Cooperativa. El objetivo del mismo es el de prevenir que COOPROFESIONAL LTDA., sea utilizada para el ocultamiento, manejo, inversión o aprovechamiento en cualquier forma de dineros u otros bienes provenientes de actividades ilícitas o para dar apariencia de legitimidad a las transacciones y fondos vinculadas con las mismas. Se cumplió con todos los delineamientos impartidos por que la Superintendencia de La Economía ha impartido durante el año 2017, referente a controles y envíos de la información. RIESGO DE LIQUIDEZ. COOPROFESIONAL LTDA., No tiene Comité de Riesgo de Liquidez, pero el Consejo de Administración y la Gerencia tiene las políticas establecidas en el Reglamento de Crédito. Dentro del monitoreo que se realizó al riesgo de liquidez, la Cooperativa cumplió con las políticas y límites establecidos por el Consejo de Administración y la Gerencia, e hizo uso de las siguientes estrategias para garantizar el flujo normal de las operaciones: Evaluación periódica de la demanda de créditos cual sirve para tomar

decisiones sobre el desembolso de los mismos. Mantenimiento de cupos preaprobados en el sector financiero. Administrar la liquidez de la entidad para ir amortizando con más rapidez

las obligaciones financieras y demás pasivos para conservar el cabal cumplimiento del objeto social de la Cooperativa.

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RIESGO DE MERCADO. En el riesgo de mercado COOPROFESIONAL LTDA., continúo con su enfoque de manejo del efectivo, destinada básicamente al manejo de la liquidez para apalancar la operación de intermediación financiera, principal factor para el cumplimiento del objeto social de la Cooperativa. NOTA No.17: GOBIERNO CORPORATIVO. COOPROFESIONAL LTDA, desde su creación ha sido guiada bajo los principios y políticas esgrimidas por el pensamiento del Buen Gobierno Corporativo, tomando como herramienta para el cumplimiento del mismo los Estatutos, Reglamentos, Manuales y que se usan para lograr el cabal cumplimiento del objeto social de la Cooperativa. La gestión por niveles y órganos administrativos en COOPROFESIONAL LTDA, se encuentra estructurada de la siguiente manera: Consejo de Administración y Gerencia: órganos debidamente posicionados

ante la Superintendencia de la Economía Solidaria, conocedores de la responsabilidad que implica la administración de los diferentes riesgos y enterados de los procesos y de la estructura de la Cooperativa, con el fin de brindar el apoyo, monitoreo y seguimiento apropiado para cumplir con el objeto social de COOPROFESIONAL LTDA.

Políticas y División de Funciones: Las políticas y los procedimientos

encaminados a la Gestión de Riesgo han sido impartidas por el Consejo de Administración, instando a la Gerencia a que éstas sean divulgadas e implementadas en todos los niveles de la Cooperativa.

Informes al Consejo de Administración: mensualmente la Gerencia presenta

informe ejecutivo de datos económicos, acciones y actividades adelantas por la Gerencia para el logro integral del objeto social de COOPROFESIONAL LTDA., teniendo como base las directrices impartidas por el Consejo de administración.

Infraestructura Tecnológica: COOPROFESIONAL LTDA., según sus

necesidades realiza las inversiones necesarias para mejorar su plataforma tecnológica, buscando optimizar la administración de las diferentes actividades de la Cooperativa.

Estructura Organizacional: COOPROFESIONAL LTDA presenta una

estructura organizacional jerárquica que le permite tener una adecuada toma

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de decisiones para dar cumplimiento a los objetivos misionales y sociales de la Cooperativa.

Recurso Humano: los funcionarios de COOPROFESIONAL LTDA, están

debidamente calificados y preparados tanto académicamente como a nivel de experiencia profesional, para desempeñar las tareas y labores propias de su cargo.

Verificación de Operaciones: las operaciones son verificadas para que

cumplan lo dispuesto en el Estatutos y Reglamentos de la Cooperativa. Control Interno: el control interno está conformado por una serie de acciones

que se realizan de manera constante a través del funcionamiento, operación y gestión de la Cooperativa.

NOTA No.18: CONTROLES DE LEY. Corresponden al cumplimiento de los requerimientos exigidos por entes de control y supervisión. Límites a las Inversiones. Durante el año 2018 la totalidad de las inversiones de capital de COOPROFESIONAL LTDA., no superaron el 100% de los aportes sociales y reservas patrimoniales que posee la Cooperativa. Limites Individual de Colocaciones En cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera No.004 de 2008, COOPROFESIONAL LTDA., no realizo operaciones de crédito con un mismo Asociado, superiores al 10% del Patrimonio Técnico de la Cooperativa.


JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY INÉS CORREA RODRÍGUEZ Representante Legal Contador T.P. 81725-T (Original Firmado)

SARA MILENA RUEDA HERNÁNDEZ Revisor Fiscal T.P.79272-T

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EXCEDENTES DEL PRESENTE EJERCICIO $ 5.030.376,71

Reposicion Reserva Protecion aportes -$ 2.538.018,75

Përdida año 2017

Saldo a Distribuir $ 2.492.357,96

APROPIACIONES

Reserva Proteccion Aportes 20% $ 498.471,59

Fondo de Educación 20% $ 498.471,59

Fondo de Solidaridad 10% $ 249.235,80

TOTAL APROPIADO $ 1.246.178,98

50% DE LOS EXCEDENTES PARA DISTRIBUIR POR LA

HONORABLE ASAMBLEA $ 1.246.178,98


PROYECTO DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

A DICIEMBRE 31 DE 2018


NOTA: En el año 2018 la tarifa a la que se refiere el Enciso 1° de este Artículo será del quince por ciento (15%).

Además, el cinco por ciento (5%) del excedente, tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que

trata el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988, deberá ser destinado de manera autónoma por las propias cooperativas a

financiar cupos y programas en instituciones de educación superior públicas autorizadas por el Ministerio de

Educacion, en este momento el valor que se disponible es muy bajo por lo que se dejaria hasta tener recursos para al

menos entregar el valor de un semestre de universidad.

50% DE LOS EXCEDENTES DISTRIBUIDOS OBLIGATORIAMENTE POR LA LEY (ARTICULO 54 LEY 79 DE 1988)

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

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Barrancabermeja, 21 de marzo de 2019 Señores ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS COOPROFESIONAL LTDA Ciudad

INFORME Por decisión de la Honorable Asamblea en la XXXIV Asamblea General Ordinaria de Asociados realizada el quince (15) de marzo de 2018, fui reelegida como Revisor Fiscal, cargo que he desempeñado en sujeción a las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, Ley 454 de 1998, las contempladas en el Estatuto vigente de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos – COOPROFESIONAL LTDA., y en materia específica por parte de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA (S.E.S). En desarrollo de las funciones establecidas en la ley y en el estatuto de la COOPERATIVA DE PROFESIONALES Y TÉCNICOS “COOPROFESIONAL LTDA”, en mi calidad de Revisora Fiscal Principal, presento el siguiente informe correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2018 y mi dictamen sobre los estados financieros del mismo periodo. Los estados financieros de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos COOPROFESIONAL LTDA., objeto de mi dictamen son los siguientes: Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2018. Estado de Resultado Integral por el periodo de Enero 1 a 31 de diciembre de

2018. Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2018. Estado de Flujos de efectivo por el periodo 2018.

INFORME DEL REVISOR FISCAL

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Notas o revelación a los estados financieros, en las cuales se informan los hechos relevantes y la discriminación de la información que ordenan las normas vigentes.

Los estados financieros del año 2018 fueron preparados según el nuevo marco normativo de información financiera, tal como se describe en el párrafo de énfasis.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN La Administración de la Cooperativa es responsable de la selección y aplicación de políticas contables apropiadas, estimaciones razonables y presentación fiel de los estados financieros adjuntos, los cuales reflejan su gestión y son certificados con sus firmas por JANETH CRISTINA PIMIENTA CHARRY, en calidad de representante legal y por la contadora pública INÉS CORREA RODRÍGUEZ, con tarjeta profesional 81.725-T. Así mismo es responsabilidad de la Administración: a) El diseño, la implementación y el mantenimiento de un sistema de control interno que garantice que la preparación y presentación de los estados financieros esté libre de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error, b) Seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas y c) Hacer y registrar estimaciones contables

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razonables, de acuerdo a las circunstancias y riesgos específicos de COOPROFESIONAL LTDA.

RESPONSABILIDAD DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de COOPROFESIONAL de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros. Basada en un enfoque de fiscalización integral que comprende la evaluación de la gestión de los administradores, el sistema de control interno y la información financiera de la entidad, planeé y ejecuté mi labor, con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Cooperativa, de quienes recibí la colaboración requerida para mi gestión. La Revisoría Fiscal estuvo presente en las reuniones del Consejo de Administración y los diferentes comités a las que fue invitada y consideró importante asistir para conocer, analizar y conceptuar sobre la gestión de los administradores, la implementación o modificación de procesos y productos y el fortalecimiento del sistema de control interno. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

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En mi opinión, los estados financieros de la Cooperativa de Profesionales y Técnicos – COOPROFESIONAL LTDA., a diciembre 31 de 2018, certificados, presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la Cooperativa a 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera y los aportes sociales, temas que fueron tratados conforme a la circular básica contable y financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Párrafo de énfasis

La entidad aplico el nuevo marco normativo de información financiera para PYMES contenido en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus modificatorios, salvo en lo que corresponde al tratamiento de la cartera y los aportes sociales, temas que fueron tratados conforme a la circular básica contable y financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y se presentan en forma comparativa con el año 2017.

La implementación del SARLAFT se encuentra en proceso de ejecución y ajustes, en concordancia con lo dispuesto en la Circular Externa 04 del 2017 y modificación Circular Externa 14 de diciembre 12 de 2018.

Se observa un incremento significativo en el capital improductivo (efectivo), generado principalmente por la reducción en la colocación de créditos a los asociados. Se recomienda a la administración implementar planes de acción para incrementar las colocaciones de créditos que permitan la generación de ingresos que aseguren la sostenibilidad de la cooperativa como negocio en marcha.

La Cooperativa al 31 de diciembre de 2018 registró excedentes por $5.030.376,71, que de acuerdo con la aplicación de excedentes y la pérdida registrada en el año 2017 por $2.538.018,75, se deberá realizar la reposición a la reserva de protección de aportes en la distribución de los excedentes, acorde con lo establecido en el artículo 54 de la Ley 79 de 1988.

DICTAMEN

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INFORMES COMPLEMENTARIOS

En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015. Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: Normas legales que afectan la actividad de la entidad; Estatutos de la entidad; Actas de asamblea y del Consejo de Administración; Otra documentación relevante. El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones, como se establece en el informe de control Interno por separado. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar. Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y consejo de administración, y mantiene un sistema de control interno que garantizo la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

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En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la asamblea de asociados y del consejo de administración, en todos los aspectos importantes. En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo utilizado.

Con base en las evidencias obtenidas durante el ejercicio permanente de la función de revisoría, expreso mi concepto sobre el cumplimiento de las obligaciones legales y jurídicas vigentes para las cooperativas, así: a) La contabilidad y la preparación de los estados financieros de la Cooperativa,

se realiza conforme a los principios de contabilidad y de aseguramiento de la información de general aceptación en Colombia, aplicados uniformemente en el periodo 2018, con relación al periodo anterior.

b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Asociados de la Cooperativa.

c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

d) Existen medidas adecuadas de prevención y control de lavado de activos y financiación del terrorismo, y el empleado de cumplimiento presenta los informes a las entidades de control y al Consejo de Administración oportunamente.

e) Los bienes de la entidad y de terceros en poder de la Cooperativa, cuentan con medidas de protección y seguridad que garantizan su conservación y custodia.

f) La Cooperativa tiene establecidas políticas y reglamentos para el otorgamiento de créditos y cumple con las normas legales sobre tasas máximas.

g) La Cooperativa cumple con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en materia de clasificación calificación, causación de intereses, evaluación y castigo de cartera.

h) En el año 2018 no se realizaron inversiones en programas de educación formal teniendo en cuenta la pérdida del ejercicio registrada en el año 2017.

i) COOPROFESIONAL, al cierre del ejercicio no presenta contingencias de pérdidas por procesos en contra.

j) La Cooperativa ha cumplido con todas sus obligaciones en lo relacionado con la protección de datos personales.

k) COOPROFESIONA ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del decreto 1406 de 1999; las relacionadas con el manejo ambiental, las de propiedad intelectual y derechos de autor (Ley 603 del año 2000).

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l) Las obligaciones de carácter tributario, han sido oportunamente atendidas por la Administración. En la actualidad no existen procesos de investigación por parte de la DIAN y Tesorería Municipal de Barrancabermeja.

Las cifras contables incluidas dentro del informe de gestión, presentado por los administradores de COOPROFESIONAL LTDA., son concordantes con los estados financieros de fin de ejercicio, objeto del presente dictamen. A la fecha de elaboración del presente informe no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores al cierre que puedan modificar los estados financieros o que pongan en riesgo la continuidad de los negocios u operaciones de la Cooperativa. Para el año 2018, se registra un leve incremento del total de los activos; sin embargo, se presenta reducción significativa en el activo productivo, crecimiento de las provisiones e incremento en el activo improductivo. Lo anterior, tuvo incidencia importante en los resultados del ejercicio, los cuales presentan reducción en los ingresos en un 11,66% respecto al año anterior, efecto que fue minimizado dada la gestión de la administración en el manejo de los recursos y la reducción de costos. La Cooperativa debe orientar su plan de desarrollo institucional en el establecimiento de estrategias en pro del crecimiento de la cooperativa en su base social, fortalecimiento patrimonial e indicadores financieros, donde la toma de decisiones esté soportada en el análisis de riesgos para la entidad. Con la expedición del Decreto 962 de 2018 por medio del cual se establecen normas de Buen Gobierno, aplicables a las organizaciones de la economía solidaria y de obligatoria aplicación para las cooperativas, hace necesario el efectuar ajustes en el estatuto y reglamentos en COOPROFESIONAL, acordes a sus características, tamaño y naturaleza. (Original firmado)

SARA MILENA RUEDA HERNÁNDEZ Revisor Fiscal Tarjeta Profesional 79.272-T

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Marzo 21 de 2019 - Cooprofesional LTDA. · HIMNO DEL COOPERATIVISMO ADMINISTRACION ... y saluda...

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