Manual para el Comisionado Habilitado - gob.mx · partidas de Comisionado Habilitado” Anexo 6.3.1...
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Manual para el Comisionado Habilitado
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Manual para el Comisionado Habilitado
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Manual para el Comisionado Habilitado
Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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ÍNDICE
Pág.
1. Objetivo........................................................................................................................ 3
2. Marco Normativo.......................................................................................................... 3
3. Ámbito de Aplicación................................................................................................... 3
4. Definiciones…………………………..…….…………………………………….…………. 3
5. Disposiciones Generales............................................................................................. 4
6. Proceso…………......................................................................................................... 5
6.1 Comisionado Habilitado....................................................................................... 5
6.2 Diagrama de Flujo.............................................................................................. 9
6.3 Anexos…….......................................................................................................... 12
7. Transitorios.................................................................................................................. 14
8 Emisores...................................................................................................................... 15
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Manual para el Comisionado Habilitado
Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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1. Objetivo
Definir el mecanismo a través del cual las unidades responsables de gasto de la CDI realicen funciones de manejo
y custodia de recursos federales, con el objeto de cubrir compromisos que únicamente sea posible pagar en
efectivo o de carácter urgente, a través de la figura de Comisionado Habilitado.
2. Marco Normativo
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros.
Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal vigente.
Disposiciones normativas que emita el CONAC.
3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional
para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
4. Definiciones CDI Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.
CGAF Coordinación General de Administración y Finanzas.
CONAC Consejo Nacional de Armonización Contable.
LFPRH Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
RLFPRH Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
SARG Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales.
SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
SIAFF Sistema Integral de Administración Financiera Federal.
SICOP Sistema de Contabilidad y Presupuesto.
SII Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público.
TESOFE Tesorería de la Federación.
Unidad Administrativa Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional
al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la CDI.
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Fecha de vigencia: 05/12/2012
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5. Disposiciones Generales
5.1. Las Unidades Administrativas para la utilización de la figura de Comisionado Habilitado, deberán apegarse a
lo establecido en el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Recursos Financieros.
5.2. La Dirección de Programación y Presupuesto es el área facultada para autorizar los nombramientos de los
servidores públicos como Comisionado Habilitado y la apertura de las cuentas bancarias.
5.3. Las cuentas bancarias que se aperturen deberán registrarse con por lo menos tres firmas de servidores
públicos, debiendo firmar los cheques respectivos dos de ellos. El nivel jerárquico de los servidores públicos
deberá corresponder al del Titular de la Unidad Administrativa, el responsable administrativo y a quien
designe dicho Titular.
5.4. Las cuentas bancarias que se aperturen deberán ser productivas y los rendimientos que se generen deberán
enterarse a la TESOFE, por lo que las Unidades Administrativas Foráneas deberán solicitar el retiro de
recursos conforme a lo establecido en el procedimiento de Retiro de Recursos a Unidades Administrativas
Foráneas.
5.5. Los servidores públicos facultados harán las gestiones ante las Instituciones Bancarias, para la bonificación
de las comisiones por servicios bancarios, o en su caso, se cubrirán con cargo al presupuesto modificado
autorizado a cada Unidad dentro de la partida correspondiente del Clasificador por Objeto del Gasto para la
Administración Pública Federal. Esto no incluye las comisiones por cheques devueltos y sobregiros.
5.6. Los Comisionados Habilitados de las Unidades Administrativas Foráneas serán responsables de la guarda y
custodia de los comprobantes y justificantes de los pagos efectuados; dicha comprobación la deberán reunir
en un plazo no mayor a 30 días hábiles a partir del retiro de los recursos de la TESOFE.
5.7. Las Unidades Administrativas Centrales y Foráneas, no deberán gestionar nuevas solicitudes de recursos
cuando se tenga pendiente de comprobar alguna CLC de Comisionado Habilitado.
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6. Proceso
6.1 Comisionado Habilitado
Objetivo: Definir el mecanismo a través del cual las unidades responsables de gasto de la CDI realicen
funciones de manejo y custodia de recursos federales, con el objeto de cubrir compromisos que
únicamente sea posible pagar en efectivo o de carácter urgente, a través de la figura de
Comisionado Habilitado.
No. Descripción de la Actividad Responsable
Apertura y Registro de Cuentas Bancarias
1. Solicitan a la Dirección de Programación y Presupuesto mediante oficio, el
nombramiento del servidor público que realizará las funciones de Comisionado
Habilitado, así como, autorización para la apertura de la cuenta bancaria
correspondiente.
Unidades
Administrativas
2. Recibe de las Unidades Administrativas el oficio para el nombramiento del servidor
público que realizará las funciones de Comisionado Habilitado, así como,
autorización para la apertura de la cuenta bancaria correspondiente, y lo turna a la
Subdirección de Tesorería.
Dirección de
Programación y
Presupuesto
3. Analiza la solicitud, prepara respuesta, obtiene firma de la Dirección de
Programación y Presupuesto y la comunica a la Unidad Administrativa solicitante.
Subdirección de
Tesorería
4. Reciben respuesta de la Dirección de Programación y Presupuesto, respecto al
nombramiento del servidor público que realizará las funciones de Comisionado
Habilitado de la apertura de la cuenta bancaria correspondiente y formalizan el
trámite en la Institución Bancaria.
Unidades
Administrativas
5. Informan por oficio a la Dirección de Programación y Presupuesto los datos del
beneficiario de la cuenta bancaria productiva para el manejo de los recursos del
Comisionado Habilitado (Circular No. CGAF/DPP/005/08), para registrar en el
catálogo de beneficiarios y cuentas bancarias en los diferentes sistemas
informáticos vigentes de la SHCP y CDI.
Unidades
Administrativas
6. Reciben, revisan los datos del beneficiario de las cuentas bancarias productivas y
proceden a hacer el registro en los diferentes sistemas informáticos vigentes de la
SHCP y CDI, conforme al procedimiento de Registro de Beneficiarios y cuentas
Bancarias.
Departamento de
Presupuesto /
Departamento de
Ingresos y Pagos
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No. Descripción de la Actividad Responsable
Asignación de Recursos
7. Registran en el SARG las solicitudes de pago con cargo a las partidas de gasto
autorizadas y envían por el mismo sistema a la Subdirección de Contabilidad y
Finanzas para revisión del tipo de pago.
Unidades
Administrativas
8. Recibe vía electrónica la solicitud de Comisionado Habilitado y revisa tipo de pago.
¿Procede?
No: La rechaza electrónicamente indicando motivo de rechazo. Ir al paso
número 7.
Sí: Lo envía a la Subdirección de Tesorería. Ir al paso número 9.
Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
9. Recibe de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas en el módulo de Tesorería
de SARG la solicitud de pago revisada, e indica al Departamento de Revisión y
Control de Pagos proceda a generar la CLC.
Subdirección de
Tesorería
10. Imprime las solicitudes de pago de Comisionado habilitado y turna al personal
operativo, para su revisión y trámite en el SARG-SICOP y el SIAFF.
Departamento de
Revisión y Control
de Pagos
11. Recibe y revisa que las partidas de la solicitud de pago correspondan a las
autorizadas como Comisionado Habilitado.
¿Corresponden las partidas?
No: Se rechaza el trámite y se informa por sistema a la Unidad Administrativa.
Ir al paso número 7.
Sí: Continúa en el paso número 12.
Personal Operativo
del Departamento de
Revisión y Control
de Pagos
12. Genera layout, para su registro en SICOP, genera e imprime las solicitudes de
pago que emite el SICOP, y entrega al Departamento de Revisión y Control de
Pagos para su revisión y emisión de la CLC.
Personal Operativo
del Departamento de
Revisión y Control
de Pagos
13. Recibe las solicitudes de pago del Personal Operativo del Departamento de
Revisión y Control de Pago que fueron generadas en el SICOP, para su revisión y
envía a la Subdirección de Tesorería para su autorización.
Departamento de
Revisión y Control
de Pagos
14. Recibe y autoriza las solicitudes de pago, genera la CLC y envía a través de
interface al SIAFF, y turna a personal Operativo del Departamento de Revisión y
Control de Pagos para su impresión y relación, para su entrega al Departamento de
Ingresos y Pagos.
Subdirección de
Tesorería
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No. Descripción de la Actividad Responsable
15. Recibe la relación de las CLC, la Solicitud de Pago SARG, Solicitud de Pago
SICOP y la CLC de SICOP impresa, para su revisión en SIAFF.
Departamento de
Ingresos y Pagos
16. Revisa y valida en el SIAFF, la captura correcta del importe, nombre del
beneficiario y cuenta bancaria, firma con clave personalizada asignada por
TESOFE, y entrega a la Dirección de Programación y Presupuesto para la
autorización del pago.
Departamento de
Ingresos y Pagos
17. Recibe del Departamento de Ingresos y Pagos las CLC para su autorización en el
SIAFF, autoriza y regresa las CLC al Departamento de Ingresos y Pagos.
Dirección de
Programación y
Presupuesto
18. Recibe las CLC autorizadas y turna al personal operativo a su cargo para la
elaboración del oficio de entrega de las CLC a la Subdirección de Contabilidad y
Finanzas.
Departamento de
Ingresos y Pagos
19. Recibe relación, registra las CLC en SARG, elabora pólizas contables y resguarda
la documentación.
Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
Ejercicio de los Recursos
20. Realizan el o los pagos para los que fue solicitado el recurso y conservan y
resguardan la documentación comprobatoria original.
Unidades Operativas
Foráneas
21. Registran y elaboran pólizas contables del ejercicio de las partidas presupuestales
autorizadas a través de Comisionado Habilitado.
Unidades Operativas
Foráneas
22. Elabora y envía a la Dirección de Programación y Presupuesto el “Informe del
ejercicio de las partidas de Comisionado Habilitado” Anexo 6.3.1, y elabora en
SARG una solicitud de Reintegro, para el retiro de los recursos presupuestales no
ejercidos del Comisionado Habilitado.
Unidades Operativas
Foráneas
23. Recibe y turna el informe y la solicitud de retiro de recursos a la Subdirección de
Tesorería, para realizar el retiro de los recursos a la Unidad Administrativa y su
reintegro a la TESOFE.
Dirección de
Programación y
Presupuesto
24. Recibe de la Dirección de Programación y Presupuesto el informe y la solicitud de
retiro de recursos no ejercidos a través de Comisionado Habilitado y turna al
Departamento de Ingresos y Pagos para su reintegro a la TESOFE.
Subdirección de
Tesorería
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No. Descripción de la Actividad Responsable
25. Recibe el “Informe del ejercicio de las partidas de Comisionado Habilitado”
Anexo 6.3.1 y solicitud de retiro de recursos del procedimiento de avisos de
reintegro y oficios de rectificación impresos, verifica la captura del reintegro en
SARG e instruye a personal operativo a su cargo, para retirar de la cuenta bancaria
de Comisionado Habilitado los recursos a reintegrar y generar el aviso de reintegro
en SICOP y SIAFF.
Departamento de
Ingresos y Pagos
26. Recibe del Departamento de Ingresos y Pagos el “Informe del ejercicio de las
partidas de Comisionado Habilitado” Anexo 6.3.1 y solicitud de retiro de
recursos del procedimiento de avisos de reintegro y oficios de rectificación
impresos, retira de la cuenta bancaria los recursos financieros y genera el aviso de
reintegro en SICOP y SIAFF, y notifica al Departamento de Ingresos y Pagos para
su autorización.
Personal Operativo
del Departamento de
Ingresos y Pagos
27. Recibe del personal operativo a su cargo los avisos de reintegro en SICOP y SIAFF
y autoriza, los movimientos, mediante las claves personalizadas otorgadas por la
SHCP y la TESOFE, devuelve a personal operativo para elaboración de relación de
Reintegros y su entrega a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas.
Departamento de
Ingresos y Pagos
28. Recibe del Departamento de Ingresos y Pagos, los avisos de Reintegro generados
en los sistemas SARG, SICOP y SIAFF, y procede a su registro contable y
resguardo correspondiente.
Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
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6.2 Diagrama de Flujo
Procedimiento para el Comisionando Habilitado
Unidades Administrativas Unidades Operativas ForáneasDepartamento de Revisión y
Control de Pagos
Subdirección de Contabilidad y
Finanzas
Departamento de Ingresos y
PagosDepartamento de PresupuestoSubdirección de Tesorería
Dirección de Programación y
Presupuesto
SARG
Solicitudes
de pago de
Comisionado
Habilitado
Inicio
1
Solicitan mediante
oficio, el
nombramiento del
servidor público que
realizará las funciones
de Comisionado
Habilitado y la
autorización para la
apertura de la cuenta
bancaria
correspondiente
5
Informan por oficio a
la Dirección de
Programación y
Presupuesto los datos
del beneficiario de la
cuenta bancaria
productiva para el
manejo de los
recursos del
Comisionado
Habilitado
6
Reciben, revisan los
datos del beneficiario
de las cuentas
bancarias productivas
y proceden a hacer el
registro en los
diferentes sistemas
informáticos vigentes
de la SHCP y CDI
9
Recibe la solicitud de
pago revisada e indica
al Departamento de
Revisión y Control de
Pagos proceda a
generar la CLC
2
Recibe oficio para el
nombramiento del
servidor público que
realizará las funciones
de Comisionado
Habilitado y la
autorización para la
apertura de la cuenta
bancaria, y lo turna a
la Subdirección de
Tesorería
3
Analiza la solicitud,
prepara respuesta,
obtiene firma de la
Dirección de
Programación y
Presupuesto y la
comunica a la Unidad
solicitante
4
Reciben respuesta
respecto al
nombramiento del
Comisionado
Habilitado y de la
apertura de la cuenta
bancaria y formalizan
el trámite en la
Institución Bancaria
7
Registran en el SARG
las solicitudes de pago
con cargo a las
partidas de gasto
autorizadas y envían a
la Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
8
Recibe vía electrónica
la solicitud de
Comisionado
Habilitado y revisa tipo
de pago
10
Imprime las solicitudes
de pago de
Comisionado
habilitado y turna al
personal operativo,
para su revisión y
tramite en el SARG-
SICOP y el SIAFF
11
Apertura y Registro de Cuentas Bancarias
6
Reciben, revisan los
datos del beneficiario
de las cuentas
bancarias productivas
y proceden a hacer el
registro en los
diferentes sistemas
informáticos vigentes
de la SHCP y CDI
Asignación de Recursos
¿Procede?
Lo envía a la
Subdirección de
Tesorería
La rechaza
electrónicamente
indicando motivo
de rechazo
Sí
No
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Procedimiento para el Comisionando Habilitado
Unidades Administrativas Unidades Operativas ForáneasDepartamento de Revisión y
Control de Pagos
Subdirección de Contabilidad y
Finanzas
Departamento de Ingresos y
PagosDepartamento de PresupuestoSubdirección de Tesorería
Dirección de Programación y
Presupuesto
Solicitudes
de pago emitidas
por SICOP
11
El Personal Operativo
recibe y revisa que las
partidas de la solicitud
de pago correspondan
a las autorizadas
como Comisionado
Habilitado
12
El Personal Operativo
genera layout, genera
e imprime las
solicitudes de pago
que emite el SICOP, y
entrega al Jefe del
Departamento
16
Revisa y valida en el
SIAFF la captura
correcta del importe,
firma con clave
personalizada
asignada por TESOFE
y entrega a la
Dirección de
Programación y
Presupuesto para la
autorización del pago
13
Recibe las solicitudes
de pago del Personal
Operativo, para su
revisión y envía a la
Subdirección de
Tesorería para su
autorización
14
Recibe y autoriza las
Solicitudes de pago,
genera la CLC, y
envía a través de
interface al SIAFF y
turna a personal
Operativo del
departamento de
Revisión y control de
Pagos para su
impresión y relación15
Recibe la relación de
las CLC, la Solicitud
de Pago SARG,
Solicitud de Pago
SICOP y la CLC de
SICOP impresa, para
su revisión en SIAFF
10
17
Recibe del
Departamento de
Ingresos y Pagos las
CLC para su
autorización en el
SIAFF, autoriza y
regresa las CLC al
Departamento de
Ingresos y Pagos
18
Recibe las CLC
autorizadas y turna al
personal operativo a
su cargo para la
elaboración del oficio
de entrega de las CLC
a la Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
19
Recibe relación,
registra las CLC en
SARG, elabora pólizas
contables y resguarda
la documentación
¿Corresponden
las partidas?
Se rechaza el
trámite y se
informa por
sistema a la
Unidad
Administrativa
7
Sí
No
20
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Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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Procedimiento para el Comisionando Habilitado
Unidades Administrativas Unidades Operativas ForáneasDepartamento de Revisión y
Control de Pagos
Subdirección de Contabilidad y
Finanzas
Departamento de Ingresos y
PagosDepartamento de PresupuestoSubdirección de Tesorería
Dirección de Programación y
Presupuesto
“Informe del
ejercicio de las
partidas de
Comisionado
Habilitado”
20
Realizan el o los
pagos para los que
fue solicitado el
recurso y conservan y
resguardan la
documentación
comprobatoria original
21
Registran y elaboran
pólizas contables del
ejercicio de las
partidas
presupuestales
autorizadas a través
de Comisionado
Habilitado
25
Recibe el “Informe del
ejercicio de las
partidas de
Comisionado
Habilitado” y solicitud
de retiro de recursos
impresos, verifica la
captura del reintegro
en SARG e instruye a
personal operativo a
su cargo, para retirar
de la cuenta bancaria
de Comisionado
Habilitado los recursos
a reintegrar y generar
el aviso de reintegro
en SICOP y SIAFF
22
Elabora y envía a la
Dirección de
Programación y
Presupuesto el
“Informe del ejercicio
de las partidas de
Comisionado
Habilitado” y elabora
en SARG una solicitud
de Reintegro
23
Recibe y turna el
informe y la solicitud
de retiro de recursos a
la Subdirección de
Tesorería, para
realizar el retiro de los
recursos a la Unidad
Administrativa y su
reintegro a la TESOFE
24
Recibe el informe y la
solicitud de retiro de
recursos no ejercidos
a través de
Comisionado
Habilitado y turna al
Departamento de
Ingresos y Pagos para
su reintegro a la
TESOFE
19
26
El Personal Operativo
recibe el “Informe del
ejercicio de las
partidas de
Comisionado
Habilitado” y solicitud
de retiro de recursos
impresos, retira de la
cuenta bancaria los
recursos financieros y
genera el aviso de
reintegro en SICOP y
SIAFF, y notifica al
Departamento de
Ingresos y Pagos para
su autorización
27
Recibe del personal
operativo los avisos
de reintegro, autoriza
mediante las claves
personalizadas
otorgadas por la
SHCP y la TESOFE y
entrega a la
Subdirección de
Contabilidad y
Finanzas
28
Recibe del
Departamento de
Ingresos y Pagos, los
avisos de Reintegro
generados en los
sistemas SARG,
SICOP y SIAFF, y
procede a su registro
contable y resguardo
correspondiente
Ejercicio de los Recursos
Fin
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Manual para el Comisionado Habilitado
Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
Página: 12 de 15
6.3 Anexos Anexo 6.3.1 “Informe del ejercicio de las partidas de Comisionado Habilitado”
UNIDAD ADMINISTRATIVA: (1)
MES Y AÑO: (2)
FECHA DE LA
CLC
NO. DE
CLC(4)CLAVE PRESPUESTAL (5) IMPORTE (6)
TOTAL MENSUAL (7)
(9) (10)
NOMBRE, CARGO Y FIRMA NO. TELEFONICO
OBSERVACIONES: (8)
RESPONSABLE DE LA INFORMACION
INFORME MENSUAL DEL EJERCICIO DE LAS PARTIDAS AUTORIZADAS A TRAVES
DEL COMISIONADO HABILITADO
COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDIGENAS
COORDINACION GENERAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
DIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO
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Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
Página: 13 de 15
Anexo 6.3.2 “Partidas Presupuestales Autorizadas por la SCHP, para ejercer bajo la figura de Comisionado Habilitado”
PARTIDA DENOMINACIÓN PARTIDA DENOMINACIÓN
21101 Materiales y útiles de oficina 31901 Servicios integrales de telecomunicación
21201 Materiales y útiles de impresión y reproducción 31902 Contratación de otros servicios
21301 Material estadístico y geográfico 33602 Otros servicios comerciales
21401 Materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos 33604Impresión y elaboración de material informativo derivado de la operación y
administración de las dependencias y entidades
21501 Material de apoyo informativo 33605Información en medios masivos derivada de la operación y administración de
las dependencias y entidades
21601 Material de limpieza 33801 Servicios de vigilancia
22103Productos alimenticios para el personal que realiza labores en campo o de
supervisión33901 Subcontratación de servicios de terceros
22104Productos alimenticios para el personal en las instalaciones de las dependencias y
entidades33903 Servicios Integrales
22301 Utensilios para el servicio de alimentación 34101 Servicios bancarios y financieros
24601 Material eléctrico y electrónico 34701 Fletes y maniobras
24701 Artículos metálicos para la construcción 35201 Mantenimiento y conservación de mobiliario y equipo de administración
24801 Materiales complementarios 35301 Mantenimiento y conservación de bienes informáticos
26102
Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
lacustres y fluviales destinados a servicios públicos y la operación de programas
públicos
35501Mantenimiento y conservación de vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
lacustres y fluviales
26103Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
lacustres y fluviales destinados a servicios administrativos35701 Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo
26104Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos,
lacustres y fluviales asignados a servidores públicos35801 Servicios de lavandería, limpieza e higiene
27201 Prendas de protección personal 37101 Pasajes aéreos nacionales para labores en campo y de supervisión
27301 Artículos deportivos 37104Pasajes aéreos nacionales para serv idores públicos de mando en el desempeño de comisiones y funciones
oficiales
29301 Refacciones y accesorios menores de mobiliario y equipo de administración, educacional y recreativo 37201 Pasajes terrestres nacionales para labores en campo y de superv isión
29401 Refacciones y accesorios para equipo de cómputo 37204Pasajes terrestres nacionales para serv idores públicos de mando en el desempeño de comisiones y
funciones oficiales
31101 Serv icio de energía eléctrica 37501 Viáticos nacionales para labores en campo y de superv isión
31301 Serv icio de agua 37504 Viáticos nacionales para serv idores públicos en el desempeño de funciones oficiales
31401 Serv icio telefónico convencional 37901 Gastos para operativos y trabajos de campo en áreas rurales
31501 Serv icio de telefonía celular 38201 Gastos de orden social
31701 Serv icios de conducción de señales analógicas y digitales 38301 Congresos y convenciones
31801 Serv icio postal 39202 Otros impuestos y derechos
PARTIDAS PRESUPUESTALES AUTORIZADAS POR LA SHCP,PARA EJERCER BAJO LA FIGURA DE COMISIONADO HABILITADO
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Código: MP-05/CGAF/DPP
Fecha de vigencia: 05/12/2012
No. de revisión: 00
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7. Transitorios
Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.
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8. Emisores
Autorizó:
Visto Bueno:
Xavier Abreu Sierra Director General
Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración
y Finanzas
Elaboró: Supervisó:
_____________________________ Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y
Presupuesto
_____________________________ José Antonio Melgoza Camarena
Director General Adjunto de Innovación y Mejora
R e g i s t r o Oficio Número:
CGAF/ /2012
Sello:
Fecha de dictaminación por el COMERI:
30 de noviembre de 2012
