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MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE PRESUPUESTOS (FP-FM) DIRECCIÓN DE FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA GERENCIA DE PRESUPUESTOS

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MANUAL INSTITUCIONAL DE

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE

PRESUPUESTOS (FP-FM)

DIRECCIÓN DE FINANZASSUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA

GERENCIA DE PRESUPUESTOS

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INDICEPágina

1. INTRODUCCIÓN 8

2. MARCO NORMATIVO 12

3. PROCEDIMIENTOS 16

3.1. CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO VPIDIREGAS DEL PRESUPUESTO

16

3.1.1. OBJETIVO 16

3.1.2. ALCANCE 16

3.1.3. POLITICAS 16

3.1.4. NORMAS 16

3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 17

3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJO 19

3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL 22

3.1.8. FORMATOS 23

3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS 24

3.2. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS EINGRESOS

25

3.2.1. OBJETIVO 25

3.2.2. ALCANCE 25

3.2.3. POLITICAS 25

3.2.4. NORMAS 25

3.2.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 26

3.2.6. DIAGRAMA DE FLUJO 27

3.2.7. MECANISMOS DE CONTROL 29

3.2.8. FORMATOS 30

3.2.9. CONTROL DE CAMBIOS 31

3.3. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS 32

3.3.1. OBJETIVO 32

3.3.2. ALCANCE 32

3.3.3. POLITICAS 32

3.3.4. NORMAS 32

3.3.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 33

3.3.6. DIAGRAMA DE FLUJO 34

3.3.7. MECANISMOS DE CONTROL 36

3.3.8. FORMATOS 37

3.3.9. CONTROL DE CAMBIOS 38

3.4. FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS 39

3.4.1. OBJETIVO 39

3.4.2. ALCANCE 39

3.4.3. POLITICAS 39

3.4.4. NORMAS 39

3.4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 40

3.4.6. DIAGRAMA DE FLUJO 41

3.4.7. MECANISMOS DE CONTROL 42

3.4.8. FORMATOS 43

3.4.9. CONTROL DE CAMBIOS 44

3.5. CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOSPOR VENTA DE ENERGIA ELECTRICA

45

3.5.1. OBJETIVO 45

3.5.2. ALCANCE 45

3.5.3. POLITICAS 45

3.5.4. NORMAS 45

3.5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 46

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3.5.6. DIAGRAMA DE FLUJO 47

3.5.7. MECANISMOS DE CONTROL 49

3.5.8. FORMATOS 50

3.5.9. CONTROL DE CAMBIOS 51

3.6. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS 52

3.6.1. OBJETIVO 52

3.6.2. ALCANCE 52

3.6.3. POLITICAS 52

3.6.4. NORMAS 52

3.6.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 53

3.6.6. DIAGRAMA DE FLUJO 54

3.6.7. MECANISMOS DE CONTROL 56

3.6.8. FORMATOS 57

3.6.9. CONTROL DE CAMBIOS 58

3.7. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE 59

3.7.1. OBJETIVO 59

3.7.2. ALCANCE 59

3.7.3. POLITICAS 59

3.7.4. NORMAS 59

3.7.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 61

3.7.6. DIAGRAMA DE FLUJO 63

3.7.7. MECANISMOS DE CONTROL 65

3.7.8. FORMATOS 66

3.7.9. CONTROL DE CAMBIOS 67

3.8. INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE 68

3.8.1. OBJETIVO 68

3.8.2. ALCANCE 68

3.8.3. POLITICAS 68

3.8.4. NORMAS 68

3.8.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 69

3.8.6. DIAGRAMA DE FLUJO 72

3.8.7. MECANISMOS DE CONTROL 76

3.8.8. FORMATOS 77

3.8.9. CONTROL DE CAMBIOS 78

3.9. CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE 79

3.9.1. OBJETIVO 79

3.9.2. ALCANCE 79

3.9.3. POLITICAS 79

3.9.4. NORMAS 79

3.9.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 81

3.9.6. DIAGRAMA DE FLUJO 82

3.9.7. MECANISMOS DE CONTROL 84

3.9.8. FORMATOS 85

3.9.9. CONTROL DE CAMBIOS 86

3.10. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE 87

3.10.1. OBJETIVO 87

3.10.2. ALCANCE 87

3.10.3. POLITICAS 87

3.10.4. NORMAS 87

3.10.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 89

3.10.6. DIAGRAMA DE FLUJO 90

3.10.7. MECANISMOS DE CONTROL 92

3.10.8. FORMATOS 93

3.10.9. CONTROL DE CAMBIOS 94

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3.11. CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONALDE CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE

95

3.11.1. OBJETIVO 95

3.11.2. ALCANCE 95

3.11.3. POLITICAS 95

3.11.4. NORMAS 95

3.11.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 97

3.11.6. DIAGRAMA DE FLUJO 98

3.11.7. MECANISMOS DE CONTROL 100

3.11.8. FORMATOS 101

3.11.9. CONTROL DE CAMBIOS 102

3.12. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE 103

3.12.1. OBJETIVO 103

3.12.2. ALCANCE 103

3.12.3. POLITICAS 103

3.12.4. NORMAS 103

3.12.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 104

3.12.6. DIAGRAMA DE FLUJO 105

3.12.7. MECANISMOS DE CONTROL 109

3.12.8. FORMATOS 110

3.12.9. CONTROL DE CAMBIOS 111

3.13. INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN 112

3.13.1. OBJETIVO 112

3.13.2. ALCANCE 112

3.13.3. POLITICAS 112

3.13.4. NORMAS 112

3.13.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 113

3.13.6. DIAGRAMA DE FLUJO 114

3.13.7. MECANISMOS DE CONTROL 116

3.13.8. FORMATOS 117

3.13.9. CONTROL DE CAMBIOS 118

3.14. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION 119

3.14.1. OBJETIVO 119

3.14.2. ALCANCE 119

3.14.3. POLITICAS 119

3.14.4. NORMAS 120

3.14.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 122

3.14.6. DIAGRAMA DE FLUJO 124

3.14.7. MECANISMOS DE CONTROL 128

3.14.8. FORMATOS 129

3.14.9. CONTROL DE CAMBIOS 130

3 .15 . FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALESTERMOELÈCTRICAS INVERSION

131

3.15.1. OBJETIVO 131

3.15.2. ALCANCE 131

3.15.3. POLITICAS 131

3.15.4. NORMAS 131

3.15.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 132

3.15.6. DIAGRAMA DE FLUJO 133

3.15.7. MECANISMOS DE CONTROL 135

3.15.8. FORMATOS 136

3.15.9. CONTROL DE CAMBIOS 137

3.16. CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION 138

3.16.1. OBJETIVO 138

3.16.2. ALCANCE 138

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3.16.3. POLITICAS 138

3.16.4. NORMAS 138

3.16.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 140

3.16.6. DIAGRAMA DE FLUJO 141

3.16.7. MECANISMOS DE CONTROL 143

3.16.8. FORMATOS 144

3.16.9. CONTROL DE CAMBIOS 145

3.17. INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION 146

3.17.1. OBJETIVO 146

3.17.2. ALCANCE 146

3.17.3. POLITICAS 146

3.17.4. NORMAS 146

3.17.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 147

3.17.6. DIAGRAMA DE FLUJO 148

3.17.7. MECANISMOS DE CONTROL 150

3.17.8. FORMATOS 151

3.17.9. CONTROL DE CAMBIOS 152

3.18. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 153

3.18.1. OBJETIVO 153

3.18.2. ALCANCE 153

3.18.3. POLITICAS 153

3.18.4. NORMAS 153

3.18.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 154

3.18.6. DIAGRAMA DE FLUJO 155

3.18.7. MECANISMOS DE CONTROL 157

3.18.8. FORMATOS 158

3.18.9. CONTROL DE CAMBIOS 159

3.19. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION 160

3.19.1. OBJETIVO 160

3.19.2. ALCANCE 160

3.19.3. POLITICAS 160

3.19.4. NORMAS 160

3.19.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 162

3.19.6. DIAGRAMA DE FLUJO 164

3.19.7. MECANISMOS DE CONTROL 167

3.19.8. FORMATOS 168

3.19.9. CONTROL DE CAMBIOS 169

3.20. CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA 170

3.20.1. OBJETIVO 170

3.20.2. ALCANCE 170

3.20.3. POLITICAS 170

3.20.4. NORMAS 170

3.20.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 171

3.20.6. DIAGRAMA DE FLUJO 172

3.20.7. MECANISMOS DE CONTROL 174

3.20.8. FORMATOS 175

3.20.9. CONTROL DE CAMBIOS 176

3.21. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL 177

3.21.1. OBJETIVO 177

3.21.2. ALCANCE 177

3.21.3. POLITICAS 177

3.21.4. NORMAS 177

3.21.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 178

3.21.6. DIAGRAMA DE FLUJO 179

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3.21.7. MECANISMOS DE CONTROL 180

3.21.8. FORMATOS 181

3.21.9. CONTROL DE CAMBIOS 182

3.22. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA 183

3.22.1. OBJETIVO 183

3.22.2. ALCANCE 183

3.22.3. POLITICAS 183

3.22.4. NORMAS 183

3.22.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 185

3.22.6. DIAGRAMA DE FLUJO 186

3.22.7. MECANISMOS DE CONTROL 189

3.22.8. FORMATOS 190

3.22.9. CONTROL DE CAMBIOS 192

3.23. PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO 193

3.23.1. OBJETIVO 193

3.23.2. ALCANCE 193

3.23.3. POLITICAS 193

3.23.4. NORMAS 193

3.23.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 195

3.23.6. DIAGRAMA DE FLUJO 197

3.23.7. MECANISMOS DE CONTROL 200

3.23.8. FORMATOS 201

3.23.9. CONTROL DE CAMBIOS 202

3.24. INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO 203

3.24.1. OBJETIVO 203

3.24.2. ALCANCE 203

3.24.3. POLITICAS 203

3.24.4. NORMAS 203

3.24.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 204

3.24.6. DIAGRAMA DE FLUJO 205

3.24.7. MECANISMOS DE CONTROL 207

3.24.8. FORMATOS 208

3.24.9. CONTROL DE CAMBIOS 209

3.25. DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO 210

3.25.1. OBJETIVO 210

3.25.2. ALCANCE 210

3.25.3. POLITICAS 210

3.25.4. NORMAS 210

3.25.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 215

3.25.6. DIAGRAMA DE FLUJO 216

3.25.7. MECANISMOS DE CONTROL 218

3.25.8. FORMATOS 219

3.25.9. CONTROL DE CAMBIOS 220

3.26. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROSGESTORES FORANEOS

221

3.26.1. OBJETIVO 221

3.26.2. ALCANCE 221

3.26.3. POLITICAS 221

3.26.4. NORMAS 221

3.26.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 223

3.26.6. DIAGRAMA DE FLUJO 224

3.26.7. MECANISMOS DE CONTROL 227

3.26.8. FORMATOS 228

3.26.9. CONTROL DE CAMBIOS 229

3.27. INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP) 230

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3.27.1. OBJETIVO 230

3.27.2. ALCANCE 230

3.27.3. POLITICAS 230

3.27.4. NORMAS 230

3.27.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 231

3.27.6. DIAGRAMA DE FLUJO 232

3.27.7. MECANISMOS DE CONTROL 235

3.27.8. FORMATOS 236

3.27.9. CONTROL DE CAMBIOS 237

3.28. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX 238

3.28.1. OBJETIVO 238

3.28.2. ALCANCE 238

3.28.3. POLITICAS 238

3.28.4. NORMAS 238

3.28.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 239

3.28.6. DIAGRAMA DE FLUJO 240

3.28.7. MECANISMOS DE CONTROL 243

3.28.8. FORMATOS 244

3.28.9. CONTROL DE CAMBIOS 245

3.29. AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DEGASTO CORRIENTE

246

3.29.1. OBJETIVO 246

3.29.2. ALCANCE 246

3.29.3. POLITICAS 246

3.29.4. NORMAS 246

3.29.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 247

3.29.6. DIAGRAMA DE FLUJO 248

3.29.7. MECANISMOS DE CONTROL 250

3.29.8. FORMATOS 251

3.29.9. CONTROL DE CAMBIOS 252

3.30. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA 253

3.30.1. OBJETIVO 253

3.30.2. ALCANCE 253

3.30.3. POLITICAS 253

3.30.4. NORMAS 253

3.30.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 255

3.30.6. DIAGRAMA DE FLUJO 257

3.30.7. MECANISMOS DE CONTROL 260

3.30.8. FORMATOS 261

3.30.9. CONTROL DE CAMBIOS 262

3.31. TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMAINSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN

263

3.31.1. OBJETIVO 263

3.31.2. ALCANCE 263

3.31.3. POLITICAS 263

3.31.4. NORMAS 263

3.31.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 264

3.31.6. DIAGRAMA DE FLUJO 265

3.31.7. MECANISMOS DE CONTROL 266

3.31.8. FORMATOS 267

3.31.9. CONTROL DE CAMBIOS 268

3.32. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE 269

3.32.1. OBJETIVO 269

3.32.2. ALCANCE 269

3.32.3. POLITICAS 269

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3.32.4. NORMAS 269

3.32.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO 271

3.32.6. DIAGRAMA DE FLUJO 272

3.32.7. MECANISMOS DE CONTROL 274

3.32.8. FORMATOS 275

3.32.9. CONTROL DE CAMBIOS 276

4. GLOSARIO 277

5. LISTA DE DISTRIBUCION 290

6. ANEXOS 291

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1. INTRODUCCIÓN

El Manual refiere las funciones presupuestales corporativas de la CFE (oficinas nacionales) y sus

relaciones funcionales y operativas con las oficinas centrales de las Divisiones de Negocios.

Enfatiza las normas y procedimientos de las Divisiones de Negocios como unidades, con una

mayor autonomía de gestión y de análisis financiero.

En este contexto, el Manual incluye los procedimientos para la formulación y seguimiento

presupuestal a nivel de Unidades Responsables de cada Área y los procedimientos corporativos,

mediante los cuales, integrando las cifras de las Unidades Responsables y las Áreas, se obtiene

el presupuesto consolidado del Organismo.

De igual manera, cada procedimiento particular o corporativo, incluye sus propios objetivos,

alcances, políticas, normas, descripción de actividades, flujograma y mecanismos de control.

Se debe destacar que la estrategia de actualización de este documento, está orientada hacia dos

grandes líneas de acción: mejorar la vinculación de los procedimientos presupuestales por

Unidad Responsable con los del Corporativo, e incorporar las modificaciones conceptuales y de

procedimientos al Sistema Institucional de Información MySAP 5.0 con el fin de apoyar de

manera más eficiente y eficaz, a los responsables del proceso presupuestal.

Se han incorporado nuevos lineamientos referentes a la integración corporativa del presupuesto

devengable, para que las cifras consolidadas incluidas en los formatos básicos, en los que se

presenta de forma oficial el presupuesto de la CFE autorizado por la H. Cámara, sean resultado

directo de la agregación de cifras de las unidades responsables o centros de costo, a través del

Sistema Institucional de Información MySAP 5.0.

Estos nuevos lineamientos también proporcionan los criterios para realizar los ajustes al proyecto

del presupuesto devengable, cuando el autorizado por la H. Cámara no se apruebe como se

planteó.

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Es conveniente destacar que se está incorporando un procedimiento referente a los proyectos de

inversión financiada denominado: Procedimiento para la Consolidación del Presupuesto de los

PIDIREGAS e Integración del Tomo V PIDIREGAS del Presupuesto de Egresos de la

Federación, con lo que se avanzará en la comprensión de los procesos diseñados para financiar

la inversión que permita atender la demanda que la actividad económica del país requiere al

sector eléctrico. De igual forma, se han incluido temas que son importantes en el quehacer del

gasto público: la Cuenta de la Hacienda Pública Federal que se diferencia de otros informes por

su enfoque contable y financiero y, por ser el único documento que presenta los resultados

definitivos. En ese sentido, se maneja un procedimiento que detalla quien es el representante de

la Comisión Federal de Electricidad ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, quién lleva

a cabo la integración de la información proporcionada y la presenta a la H. Cámara de Diputados

en los plazos establecidos. Asimismo, se detalla el procedimiento que ilustra a la Gerencia de

Presupuestos como área consolidadora de la información programática y presupuestal.

Otro tema que se incorpora al Manual es el denominado “Tratamiento Específico”, en el cual se

incluye un procedimiento que tiene por objeto establecer los requisitos que deberán cumplir las

Direcciones de Área de CFE y sus áreas de adscripción, para la autorización, formalización,

registro e informes relativos a Contratos Plurianuales, en cumplimiento a lo dispuesto por la Ley

Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento. Otro procedimiento es

el que explica el mecanismo y normatividad para el otorgamiento de donativos en la Comisión

Federal de Electricidad, que se constituye en su mayor parte de aportaciones para los estados y

municipios del interior de la República, y otros a instituciones educativas, culturales, de

investigación científica y organizaciones civiles dedicadas a tareas ecológicas. Finalmente, se

incluye el procedimiento para la determinación de los ingresos excedentes obtenidos y la

propuesta de gasto para su aplicación.

Por último se incluye un apéndice que contiene reportes, criterios y datos básicos de los

procedimientos descritos y un glosario de términos afines a los procedimientos descritos, que

enriquece la comprensión del Manual.

El primer Manual de Presupuestos y Tesorería para Divisiones de Distribución se formalizó en el

mes de Marzo de 1970, lográndose utilizar con ello, un procedimiento general y uniforme en las

diferentes áreas operativas. Desde esa fecha el Manual ha sido actualizado en cuatro

mantenimientos con la participación de personal de Divisiones y Oficinas Nacionales.

El continuo crecimiento de la Comisión Federal de Electricidad ha ocasionado cambios y mejoras

sustanciales en los procedimientos administrativos, lo que originó que en el año de 1977, se

establecieran bases para lograr continuidad en el mantenimiento de los Manuales. Así mismo a

partir de dicho año se integró en el CAPITULO 3 lo correspondiente a Presupuestos y Tesorería.

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Para el año de 1982 se incluyó dentro del Manual la filosofía de Presupuestación Programática.

Durante los años 1984 y 1985 se efectuaron cambios en formatos de trabajo y de presentación

de Gastos de Explotación, así como actualización de algunos de los criterios y bases para su

cálculo.

La estructura orgánica de la Comisión Federal de Electricidad se vio modificada con el convenio

No. 56/70 de fecha 1° de Julio de 1990, mediante el cual se forman la Subdirección de

Generación y las Gerencias Regionales de Producción. El enfoque de autosuficiencia

administrativa con el que fueron creadas estas áreas, provocaron la necesidad de formular un

Manual de Procedimientos Administrativos aplicable al ámbito de la recién creada Subdirección

de Generación.

Un cambio importante se constituye en el año de 1992: con la modificación de la estructura de

elaboración del Presupuesto de Gastos de Explotación, por una parte con el cálculo directo de

conceptos de gastos llamados fijos a través del sistema de cómputo SISPRE y por otra con el

desarrollo del cálculo en los conceptos llamados variables en formatos que presentan metas a

lograr y costos unitarios.

En el año de 1994, se separaron de las Gerencias Regionales de Producción las funciones de

Transmisión, Transformación y Control, creándose la Subdirección de Transmisión,

Transformación y Control y sus áreas operativas funcionales.

El 29 abril de 1999 la Dirección General autorizó la implantación en la Comisión Federal de

Electricidad, del Sistema SAP R/3, siendo éste un esquema de planeación de recursos

corporativos a tiempo real, designando como área piloto a la Región Norte (División de

Distribución, Área de Transmisión y Transformación y Área de Control), entrando en productivo

en el mes de Julio de 1999. Con esta implantación la C.F.E. busca ser una empresa de primer

orden que cuente con un sistema de información integrado, de calidad mundial, que abarque

todos los ámbitos de sus actividades de operación y administración, unificando sus sistemas de

información al implementar las mejores prácticas de negocio que le permitirá consolidarse como

una empresa altamente competitiva, actualizando el presente Manual con el enfoque R/3, con

una presentación única para todo el ámbito de la Comisión Federal de Electricidad. Así mismo,

se determinó la separación de la función de Presupuestos y Tesorería en módulos

independientes, correspondiendo el presente Manual de Procedimientos Administrativos al

módulo FP-FM - Presupuestos.

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El Manual de Procedimientos Administrativos Presupuestos (FP-FM) provee de políticas,

instrucciones, conocimientos, criterios y procedimientos que deben aplicar los responsables de la

planeación del presupuesto de la CFE. Es un documento normativo para respaldar a los

funcionarios en la toma de decisiones que conduzcan a elevar la calidad de los resultados del

Organismo y, a los usuarios del Manual, a la elaboración correcta del presupuesto en el ámbito

de sus responsabilidades.

A partir del año 2002, se considera la Reforma al Sistema Presupuestario con detalle para guiar

a las Unidades Responsables de la CFE en la revisión y, dado el caso, construcción apropiada

de sus respectivos elementos programáticos como son la misión, visión, objetivos estratégicos,

líneas de acción, indicadores estratégicos y metas, en tanto que en 2008, se considera el marco

del Presupuesto Basado en Resultados (PBR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)

previsto en la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Con el objeto de cubrir la necesidad de emitir la información programática presupuestal, de

manera homogénea y vinculada entre las áreas del Organismo, se establecen disposiciones para

reportar a través de una sola línea de comunicación a las autoridades internas y externas que

incluyen flujos de información, límites de responsabilidad y ámbitos de competencia de las áreas

involucradas.

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2. MARCO NORMATIVO CONSTITUCIÓNConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 5-II-1917, Última Reforma: DOF 9-

II-2012

LEYESLey Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 27-VII-1931, Última Reforma: DOF 20-I-

2009

Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, DOF 27-VIII-1932, Última Reforma: DOF 20-

VII-2008

Ley General del Servicio Público de Energía Electrica, DOF 22-XII-1975, Última Reforma: DOF

1-VI-2011

Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII-1976, Última Reforma: DOF 15-

XII-2011

Ley General de Deuda Pública, DOF 31-XII-1976, Última Reforma: DOF 21-XII-1995

Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 29-XII-1978, Última Reforma: DOF 7-XII-2009

Ley Federal de Derechos, DOF 31-XII-1981, Última Reforma: DOF 31-XII-2010

Ley de Planeación, DOF 5-I-1983, Última Reforma: DOF 20-VI-2011

Ley del Servicio de Tesorería de la Federación, DOF 31-XII-1985, Última Reforma: DOF 1-X-

2007

Ley Federal de las Entidades Paraestatales, DOF 14-V-1986, Última Reforma: DOF 28-XI-2008

Ley Aduanera, DOF 15-XII-1995, Última Reforma: DOF 1-VII-2010

Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 4-I-2000, Última Reforma:

DOF 16-I-2012

Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 4-I-2000, Última

Reforma: DOF 16-I-2012

Ley del Impuesto Sobre la Renta, DOF 1-I-2002, Última Reforma: DOF 31-XII-2010

Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, DOF 13-III-2002,

Última Reforma: DOF 28-V-2009

Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11-VI-

2002, Última Reforma: DOF 5-VII-2010

Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 30-III-2006, Última Reforma:

DOF 19-I-2012

CÓDIGOSCódigo de Comercio, DOF 7-X-1889, Última Reforma: DOF 9-I-2012

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Código Fiscal de la Federación, DOF 26-V-1928, Última Reforma: DOF 5-I-2012

REGLAMENTOSReglamento del Código Fiscal de la Federación, DOF 29-II-1984, Última Reforma: DOF 7-XII-

2009

Reglamento de la Ley Federal de Entidades Paraestatales, DOF 26-I-1990, Última Reforma:

DOF 23-XI-2010

Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 31-V-1993, Última

Reforma: DOF 25-V-2001

Reglamento de la Ley Aduanera, DOF 6-VI-1996, Última Reforma: DOF 28-X-2003

Reglamento de la Ley de Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversión Extranjera,

DOF 8-IX-1998, Última Reforma: DOF 4-V-2009

Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica en Materia de Aportaciones, DOF

10-XI-1998

Reglamento de la Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación, DOF 15-III-1999, Última

Reforma: DOF 7-V-2004

Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública

Gubernamental, DOF 11-VI-2003

Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, DOF 17-X-2003, Última Reforma: DOF 4-XII-

2006

Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 28-VI-2006,

Última Reforma: DOF 4-IX-2009

Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 4-XII-2006

Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 28-VII-

2010

Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 28-

VII-2010

DECRETOSDecreto por el que se establece un sistema de compensación de las dependencias de la

administración pública descentralizada, las entidades de la administración pública paraestatal

comprendidas dentro del Presupuesto de Egresos de la Federación y del Departamento del

Distrito Federal, así como de los demás organismos descentralizados, empresas de participación

estatal mayoritaria, fideicomisos y empresas que se adhieran para extinguir entre ellos los

adeudos recíprocos y correlacionados que existan en cantidad líquida y exigible, DOF 16-XI-

1981

Decreto que establece las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administración

Pública Federal, DOF 4-XII-2006

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ACUERDOSAcuerdo por el que se establecen las normas que deberán observar las dependencias y

entidades de la Administración Pública Federal para la realización de proyectos de inversión,

DOF 28-VI-1993

Acuerdo que establece el Sistema Integral de Administración Financiera Federal, DOF 27-I-1998

Acuerdo por el cual se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública

Federal, DOF 13-X-2000, Última Reforma: DOF 1-II-2008

Acuerdo que establece los lineamientos generales para la orientación, planeación, autorización,

coordinación, supervisión y evaluación de las estrategias, los programas y las campañas de

comunicación social de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, DOF

26-XII-2003

Acuerdo que tiene por objeto establecer los lineamientos a que deberán sujetarse las

dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para la elaboración de sus

anteproyectos de presupuestos de egresos, así como las bases para la coordinación de acciones

entre las Secretarías de Gobernación y de Hacienda y Crédito Público, a efecto de brindar el

apoyo necesario al Congreso de la Unión para la aprobación de la Ley de Ingresos de la

Federación y el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación, DOF 22-VIII-2005

Acuerdo que establece los lineamientos específicos para la aplicación y seguimiento de las

medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII-

2006, Última Reforma: DOF 14-V-2007

Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluación del

Desempeño, DOF 30-III-2008

Acuerdo por el que se crea con carácter permanente la Comisión Intersecretarial de Gasto

Público, Financiamiento y Desincorporación, DOF 31-XII-2008

NORMATIVIDAD INTERNAManual de Procedimientos de la Gerencia de Créditos, 28-IX-2000, Última Reforma: 9-XII-2010

Código de Conducta de los Trabajadores de la CFE, DOF 7-VIII-2002, Última Reforma: DOF 1-

VI-2011

Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Electricidad, DOF 10-III-2004, Última Reforma:

DOF 12-XII-2011

Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Tesorería, DOF 10-X-2006, Última

Reforma: DOF 20-II-2012

Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Obras Públicas, Servicios relacionados con la

mismas y PIDIREGAS de la CFE, 11-IX-2008

Contrato Colectivo de Trabajo CFE-SUTERM 2010-2012, 1-V-2010

Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la

CFE, 16-XII-2011

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OFICIOSCircular GMO-0224 Mecanismo para la liberación de techo presupuestal para el pago de

compromisos, DOF 28-VI-2007

Circular DF-0161 Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales, 20-

XII-2007

Circular GMO-109´Ámbitos de Responsabilidad en Proyectos PIDIREGAS, 20-III-2009

Circular GMO-243 Puntos específicos que se deberán cumplir al presentar la solicitud de techo

presupuestal para el pago de derechos de vía, por indemnización o juicio ordinario civil. 13-VII-

2009, 13-VII-2009

Oficio GMO.- 245 Derechos de vía, 13-VII-2009

Circular GMO-412 Lineamientos Generales de Operación para el Otorgamiento de Donativos, 4-

XII-2009

Circular GMO-046 Mecanismo para evitar fondos ociosos, justificado cheques expedidos y

comprometido real en las solicitudes semanales de autorización de techo presupuestal, 29-I-

2010

Circular GMO-079 Ámbitos de Responsabilidad en Programas y Proyectos de Inversión

Presupuestales, 19-II-2010

Circular GMO-029 Ámbitos de Responsabilidad y Fechas Límite para el Envío de Información a

las Autoridades, 20-I-2011

Oficio DF. 0154 Previsiones presupuestales derechos de vía, 23-IX-2011

Oficio DF.- 0174. Lineamientos para la instalación y operación de la mesa de control de pagos de

derechos de vía, 12-X-2011

OTROSOficio Circular por el que se da a conocer el Código de Etica de los Servidores Públicos de la

Administración Pública Federal, DOF 30-VII-2002

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3. PROCEDIMIENTOS 3.1. CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOSPIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V PIDIREGAS DELPRESUPUESTO 3.1.1. OBJETIVOAsegurar el proceso de Consolidación del Presupuesto de los PIDIREGAS e Integración del

Tomo V PIDIREGAS del Presupuesto de Egresos de la Federación.

3.1.2. ALCANCEEste procedimiento aplica para todas las áreas involucradas dentro del ámbito de

responsabilidades de proyectos PIDIREGAS, y delimita las acciones para efectos de formulación

e integración del Tomo V del PEF respectivo.

3.1.3. POLITICASEl Presupuesto de Gasto Corriente, Inversión y Gasto No Programable (Intereses y otros gastos

de la deuda) de los proyectos de inversión financiada directa y condicionada (PIDIREGAS) del

Organismo, se integra para su autorización y posterior seguimiento del ejercicio por proyecto en

el Tomo V del Presupuesto de Egresos de la Federación, del ejercicio fiscal correspondiente.

3.1.4. NORMASSe deberá cumplir con el calendario de actividades del proceso presupuestario, de manera que

se realicen con estricto apego a los plazos y términos establecidos en las disposiciones jurídicas

aplicables para la recepción y trámite de los documentos presupuestarios, al seguimiento

financiero, a las actividades de programación, presupuestación y sobre todo a la calendarización

financiera y del pasivo circulante, y de conformidad con las fechas límite que fije la Ley Federal

de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento

La etapa de formulación, así como las etapas posteriores que culminan con la integración del

Proyecto del Presupuesto de Egresos de la Federación (PPEF), se deberán realizar en línea a

través del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH), para lo cual

se deberá acceder al ciclo correspondiente.

La fecha de corte para el cálculo de las tablas PIDIREGAS deberá ser el 30 de junio de cada

año.

Para incluir nuevos PIDIREGAS, la Subdirección de Programación deberá remitir la solicitud de

autorización que reúna los requisitos establecidos en los artículos 18 de la Ley General de

Deuda Pública y 32 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, el que posibilita

la participación del financiamiento proveniente del sector privado en la generación de la

electricidad, solicitud que deberá contener la información referente a la fuente y condiciones

financieras del proyecto.

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3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO VPIDIREGAS DEL PRESUPUESTOCLAVE: P-XE001-001No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de proyectos de

productores externos deenergia

Define los proyectos de infraestructura productiva que habrán depresentarse a dictamen durante el primer semestre del año, para serincluidos en el PPEF del año siguiente.(particularidades en elapartado de formatos)

2 Director de Operación Gestiona ante la SENER la definición del esquema (PIE, OPF) conque habrá de licitarse cada uno de los proyectos.

3 Gerente de proyectos deproductores externos deenergia

Determina la inversión instantánea (costo overnight) en que incurriráel inversionista privado para el desarrollo del proyecto.

4 Directores de Area ySubdirector de programacion

Elabora el perfil de inversiones del proyecto con base en el resultadodel punto 3 y solicita al Gerente de Planeación Financiera determinelos intereses durante la construcción y los pagos financieros derivadosdel monto total a financiar (costo overnight más intereses durante laconstrucción).

5 Gerente de PlaneacionFinanciera

Recibe los intereses y pagos financieros correspondientes a partir delperfil de inversiones proporcionado por las áreas, y considerando lascondiciones financieras acordadas con la SHCP.

6 Directores de Area ySubdirector de programacion

Calcula el resultado neto de operación del proyecto y, con base en losresultados del paso número 5 realiza el análisis costo-beneficio.

7 Envían a SENER el documento de análisis costo-beneficio. Éstaelabora su dictamen (sección III del artículo 141 del MNO) y remite eldocumento a la SHCP para que a su vez emita los dictámenescorrespondientes (secciones I y II del mismo artículo).

8 Subdir. de Programacion ,Generacion, Transmision yDistribucion

Registra en el sistema informático "Portal Aplicativo de la Secretaríade Hacienda" (PASH) desarrollado por la SHCP, la Cartera deProgramas y Proyectos de Inversión de los nuevos PIDIREGAS y losque tienen cambio de alcance (25% mayor en términos reales).

9 Gerente de PlaneacionFinanciera

Valida y monitorea el universo de proyectos y el monto previsto parael siguiente ejercicio fiscal en materia de inversión presupuestaria.

10 Culmina con el Tomo V Programas y Proyectos de Inversión, derivadode la retroalimentación sobre la cartera cargada en el PASH con laSHCP.

11 Recibe lineamientos para la actualización de las Tablas PIDIREGASde la SHCP. y retransmite a los responsables de la actualización deestas tablas.

12 SubDir Prog, Gen, Trans, Dist.Const de Proy. deInv.Fin.Proy. y Cons OpFin yFinanzas

Registran en el PASH los datos requeridos para la actualización de lasTablas PIDIREGAS, que integrarán el Tomo V del PPEF; desde loselementos contenidos en el análisis costo beneficio, en el proceso deconstrucción hasta la entrega de los proyectos o terminación de losPIDIREGAS.

13 Subdir. Operacion Financiera Informa a la SHCP sobre el proceso de carga en el PASH, recibiendode la misma Secretaria los 31 formatos para integrar el Tomo V delPPEF del ejercicio fiscal respectivo, en materia de PIDIREGAS.

14 Coteja y valida la información del Tomo V en materia de PIDIREGAScon el Tomo V Programas y Proyectos de Inversión; asimismo, con lainformación programática-presupuestaria del Tomo V del PEF(estrategia institucional, flujo de efectivo, origen y aplicación derecursos, entre otros, para un total de 6 formatos).

15 Recibe comunicación de la SHCP a través de la SENER, sobre losajustes al Proyecto del PEF e informa a las áreas responsables de losajustes a realizar en el PPEF.

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16 Gerente de Presupuestos Solicita a la Dirección de Operación que los relativos a cargos fijos yvariables, se carguen en el Sistema Institucional de ControlPresupuestario SICP (MySAP 5.0) en el módulo de FM (BCS),transacción ZFM005 (carga masiva de presupuesto original), y FMBB(carga manual de presupuesto original).

17 Director de Operación Procede a la carga en el Sistema Institucional de ControlPresupuestario SICP (MySAP 5.0) del Presupuesto de Egresos de laFederación en materia de PIDIREGAS.

18 Gerente de Presupuestos Carga en el PASH el calendario mensual de los compromisos degasto en materia de PIDIREGAS.Fin del Procedimiento.

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3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V

PIDIREGAS DEL PRESUPUESTO

CLAVE: P-XE001-001

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3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL

CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO VPIDIREGAS DEL PRESUPUESTOCLAVE: P-XE001-001

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

6 Calcula el resultado neto deoperación del proyecto y, conbase en los resultados del pasonúmero 5 realiza el análisiscosto-beneficio.

formato establecido Directores de Area ySubdirector de programacion

8 Registra en el sistemainformático "Portal Aplicativode la Secretaría de Hacienda"(PASH) desarrollado por laSHCP, la Cartera deProgramas y Proyectos deInversión de los nuevosPIDIREGAS y los que tienencambio de alcance (25% mayoren términos reales).

carga de informacion Subdir. de Programacion ,Generacion, Transmision yDistribucion

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3.1.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DP-01

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3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.2. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS,VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOS 3.2.1. OBJETIVOCumplir con la metodología para la proyección estadística del número de usuarios, ventas en

kwh y productos por ventas de energía eléctrica, por tarifas vigentes en un año fiscal facilitando

la comprensión del desarrollo de actividades en la formulación del presupuesto de Productos -

Ventas en KWH y Usuarios.

3.2.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de Distribución de CFE, y delimita las acciones de

proyección y actualización estadística del número de usuarios, ventas en KWH y Productos para

su proceso de Presupuestación, con la participación de la Subdirección de Programación.

3.2.3. POLITICASEl Presupuesto de Productos e Ingresos se formula en base al concepto devengable y

comprende la venta de energía eléctrica y los pagos de otras empresas Nacionales y

Extranjeras.

3.2.4. NORMASLa elaboración de este presupuesto deberá tomar en consideración el desarrollo del mercado

eléctrico en cuanto a usuarios, ventas en KWH y cobranza

El Presupuesto de Productos por venta de energía se formulará a nivel de Zona y División, por

usuarios y KWH, considerando las particularidades de crecimiento específicas de cada Región,

usuarios importantes y electrificaciones solicitadas por particulares y Gobiernos Estatales.

El Presupuesto de Productos deberá comprender el 100% de las ventas realizables en cada

período anual.

Las áreas que realicen venta de energía al extranjero, deberán formular un presupuesto para

cada empresa y país (punto de entrega), tomando en consideración los pronósticos elaborados

por el área responsable y contratos elaborados al respecto.

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3.2.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-002No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Subgerente Comercial

DivisionalEmite instrucciones para desarrollo y programa de revisión a Zonas deDistribución. (Particularidades en el apartado de formatos).

2 Envía listado de presupuesto, proyecto de Usuarios, Ventas en Kwh. yProductos a zonas. El listado de Ventas en KWH se obtiene a travésde información del Sistema Comercial de Facturación.

3 Jefe Departamento Comercialde Zona de Distribución

Revisa y modifica con base a archivo histórico de facturación delSICOM.

4 Recopila información de nuevas contrataciones.5 Considera convenios de compraventa de energía a otras empresas

nacionales y extranjeras, evalúa que el proyecto del presupuesto deUsuarios, Ventas en Kwh y Productos, registran las correccionesmensuales enviadas y detectadas a través de los estadoscomparativos del control presupuestal.

6 Envía el Presupuesto proyecto complementado a la SubgerenciaComercial Divisional.

7 Subgerente ComercialDivisional

Revisa y realiza modificaciones del presupuesto de Usuarios, Ventasen Kwh y Productos.

8 Consolida y emite presupuestos de Zonas a nivel Divisional y envía ala Subdirección de Distribución - Coordinación Comercial.

9 Coordinador Comercial Revisa y aprueba el presupuesto, informando a las GerenciasDivisiones el Presupuesto Autorizado.

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3.2.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E

INGRESOS

CLAVE: P-XE001-002

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3.2.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-002

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

8 Consolida y emitepresupuestos de Zonas a nivelDivisional y envía a laSubdirección de Distribución -Coordinación Comercial.

ppto autorizado Subgerente ComercialDivisional

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3.2.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DY-01

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3.2.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.3. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DECAJA, PRODUCTOS E INGRESOS 3.3.1. OBJETIVOActualizar la metodología para la proyección estadística a pesos en un año fiscal, facilitando el

desarrollo de actividades en la formulación del Presupuesto de Ingresos Caja en sus apartados

de Venta de Energía Eléctrica, Ingresos Diversos y Operaciones Ajenas.

3.3.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones de proyección y

actualización estadística a pesos de todos los Ingresos Programables para su proceso de

presupuestación.

3.3.3. POLITICASEl Presupuesto de Ingresos será el conjunto de recursos financieros que estima ingresar el

organismo durante el año fiscal correspondiente, clasificado según su procedencia en base al

Plan de Cuentas vigente en el Sistema Institucional de Información SII (My Sap 5.0) e integrado

a la contabilidad financiera del Organismo.

El Presupuesto de Ingresos se elaborará en base al concepto de flujo de caja y sus tipos de

ingresos se englobarán en la Venta de Energía Eléctrica (Usuarios Nacionales y Empresas

Extranjeras), Ingresos Diversos e Ingresos por Operaciones Ajenas, Endeudamiento y

Disponibilidad inicial.

3.3.4. NORMASEl Presupuesto de Ingresos deberá comprender 100% de cobranza proyectada en cada año.

La elaboración del Presupuesto de Cobranza por venta de Energía Eléctrica, deberá proyectarse

en base al Presupuesto de Productos y en función de metas de cobranza-rezago por Centro

Gestor.

El Presupuesto de Ingresos por Cobranza de venta de Energía Eléctrica deberá, comprender la

recuperación directa que cada Centro Gestor captará,y la que se preveá realizar a través de los

Sistemas de Cobranza Centralizada y Compensación de Adeudos en Dependencias de la APF.

Para presupuestar los Ingresos Diversos y de Operaciones Ajenas se deberá considerar una

estadística mínima de 2 años previos al presente presupuesto, así como los eventos especiales

que complementen dicha estadística.

La elaboración del Presupuesto de Ingresos Caja deberá hacerse por Centro Gestor, Posición

Presupuestaria y Fondo.

Los Ingresos por operaciones ajenas no están comprendidos en el presupuesto de Ingresos

autorizado por la Cámara de Diputados, pero deberán estar dentro del Gasto Programable, por

cuenta de terceros en el Gasto Corriente y por recuperables en el Gasto de Capital.

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3.3.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-003No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe de Departamento

Comercial de Zona deDistribución.

Determina la cobranza a presupuestar, sobre la base del Proyecto dePresupuesto Venta de Energía Eléctrica. /(Particularidades en elapartado de formatos)

2 Envía Presupuestos de Productos por Venta de Energía Eléctrica,Ingresos por otros Servicios y Presupuesto de Cobranza alAdministrador de Zona de Distribución.

3 Jefe DepartamentoPresupuestos/ Administrador/Jefe de Oficina dePresupuestos (Corporativo,Divisio

Recibe presupuestos y determina las cifras correspondientes a otrosingresos sobre la base de datos históricos.

4 Revisa e integra la información recibida del Departamento Comercial(solo en las Zonas de Distribución) además de la información obtenidade Otros Ingresos y de Operaciones Ajenas en el Formato FP-FM-Fo-006 Anteproyecto del Presupuesto de Ingresos (FTO-03)

5 Incorpora en el Sistema Institucional de Información SII ( My Sap 5.0)– Módulo FP en la funcionalidad de Presupuesto de Ingresos Cajamediante captura directa (CADI) los importes por posiciónpresupuestarias contenidos en formato FTO-03.

6 Genera cálculos por algoritmo (PRDI) para las PosicionesPresupuestarias que se derivan de Nómina y son correlativas delPresupuesto de Gasto Corriente.

7 Calendariza y convierte a versión 01.00 el Presupuesto de IngresosCaja, para su revisión y valoración.

8 Genera reportes del Proyecto de (ZFP-034) Presupuesto de IngresosCaja por Centro Gestor y Presupuesto de Ingresos CajaCalendarizado por Centro Gestor para su revisión.

9 Jefe de Departamento dePresupuestos y Tesorería,Departamento u Oficina deGestión Financiera, Admi

Revisa y valida el Presupuesto de Ingresos Caja por Centro Gestor,consolidando formatos y lo presenta para su revisión y aprobación alas áreas de presupuesto de las Subdirecciones correspondientes.

10 Jefe de UnidadesAdministrativas de lasSubdireccionescorrespondientes.

Recibe el Proyecto de Presupuesto de Ingresos Caja y el Formatoconsolidado para su revisión y aprobación.Fn del Procedimiento.

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3.3.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS

CLAVE: P-XE001-003

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3.3.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-003

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

8 Genera reportes del Proyectode (ZFP-034) Presupuesto deIngresos Caja por CentroGestor y Presupuesto deIngresos Caja Calendarizadopor Centro Gestor para surevisión.

se generan reportes del sap Jefe DepartamentoPresupuestos/ Administrador/Jefe de Oficina dePresupuestos (Corporativo,Divisio

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3.3.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DY-03

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3.3.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.4. FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POROTROS SERVICIOS 3.4.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la proyección estadística en pesos de los Ingresos por otros

servicios derivados del Proceso Comercial en un periodo determinado, facilitando la comprensión

del desarrollo de actividades en la formulación del Presupuesto de Otros Servicios.

3.4.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de Distribución de CFE, delimita las acciones de

proyección y actualización estadística a pesos de ingresos por otros servicios para su proceso de

presupuestación.

3.4.3. POLITICASEl Presupuesto de Ingresos se formula en base al concepto devengable y comprende los

ingresos por Otros Servicios.

3.4.4. NORMASEl Presupuesto de Ingresos deberá comprender el 100% de los ingresos realizables en cada

período anual.

Deberán considerarse los precios vigentes en la fecha que se formule el presupuesto.

Para presupuestar los Ingresos por Otros Servicios deberán considerar la estadística mínima de

un período de dos años previos al del presente presupuesto, así como los eventos especiales

que complementen o codifiquen dicha estadística.

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3.4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOSCLAVE: P-XE001-004No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Administrador de Zona de

Distribución.Emite reportes del Sistema Institucional de Información SII (My SAP5.0) con el ejercicio de los 2 últimos años del Nodo de compresión8500 y envía al Área Comercial. Reporte FP-FM-Re-005 Ejercicioúltimos 2 años Nodo de Compensación 8500

2 Jefe Departamento Comercialde Zona de Distribución

Revisa reportes, estados financieros estadísticas y determinan lascifras a presupuestar por Zona y envía al Administrador de Zona paradeterminar Presupuesto de Ingresos.

3 Administrador de Zona deDistribución.

Revisa, modifica e integra el Presupuesto de Ingresos por OtrosServicios Productos de Zonas de Distribución.

4 Presenta el Presupuesto de Ingresos ante sus Oficinas Divisionales.Fin del Procedimiento.

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3.4.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS

CLAVE: P-XE001-004

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3.4.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOSCLAVE: P-XE001-004

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

2 Revisa reportes, estadosfinancieros estadísticas ydeterminan las cifras apresupuestar por Zona y envíaal Administrador de Zona paradeterminar Presupuesto deIngresos.

Reportes del Nodo decompresion 8500 emitidos porAdministrador de Zona deDistribución.

Jefe Departamento Comercialde Zona de Distribución

3 Revisa, modifica e integra elPresupuesto de Ingresos porOtros Servicios Productos deZonas de Distribución.

Proyecto de Presupuesto deOtros Productos.

Administrador de Zona deDistribución.

4 Presenta el Presupuesto deIngresos ante sus OficinasDivisionales.Fin del Procedimiento.

Ppto Administrador de Zona deDistribución.

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3.4.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DY-02

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3.4.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.5. CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS,VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS POR VENTA DE ENERGIAELECTRICA 3.5.1. OBJETIVOAsegurar los mecanismos de ajuste correspondientes al ingreso en un periodo fiscal, con base

en el análisis y seguimiento del mismo y como instrumento de control en el cumplimiento de las

políticas establecidas en la materia.

3.5.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas presupuestales y de la Coordinación Comercial de

CFE , y delimita las acciones de seguimiento y verificación del ejercicio de Presupuesto de

Productos e Ingresos en su proceso de control.

3.5.3. POLITICASEl Control Presupuestario se basa en el establecimiento de mecanismos de control que aseguren

conocer el comportamiento de los presupuestos, a efecto de evaluarlos en relación a los

parámetros establecidos, controlando o justificando sus variaciones.

El seguimiento del ejercicio presupuestal de ingresos considera el Presupuesto de Ingresos

aprobado para el período, comparativamente con su ejercicio, conociendo las variaciones que se

presenten y estableciendo las acciones que se requieran para cumplir o reconsiderar las metas.

3.5.4. NORMASLas áreas responsables de la vigilancia y control de los Presupuestos de Usuarios, Ventas en

KWH y Productos por Venta de Energía Eléctrica, deberán integrar un expediente continuo,

separado por ejercicios mensuales y anuales, en el que archiven la documentación de apoyo por

orden de secuencia de las medidas correctivas aplicadas a las variaciones presupuestales.

Las áreas responsables deberán prestar atención especial, a la información y control del

comportamiento esperado de la Facturación y Cobranza de usuarios importantes.

El registro del Presupuesto de Ingresos deberá estar vinculado con el Sistema Contable -

Presupuestal.

El registro de Ingresos se aplicará rigurosamente por año calendario, omitiéndose afectar

resultados presupuestales de años anteriores o posteriores.

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3.5.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS PORVENTA DE ENERGIA ELECTRICACLAVE: P-XE001-005No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe Departamento Comercial

de Zona de DistribuciónObtiene cifras reales mensuales por tarifa de Usuarios, Ventas enKWH y Productos por ventas de energía eléctrica, complementadocon la información de facturación vía SICOM. Reporte FP-FM-Re-003Saldo Mensual Cuenta Mayor Productos (43****) por División

2 Emite reportes comparativos de Control del PresupuestoAutorizado.Formato FP-FM-Fo-007 Control del Presupuesto deUsuarios   Formato FP-FM-Fo-008 Control del Presupuesto de Venta(KWH).   Formato FP-FM-Fo-009 Control del Presupuesto deProductos

3 Analiza variaciones y elabora justificaciones mensuales a nivel deZona de Distribución, para su envío a la Subgerencia ComercialDivisional.

4 Subgerente ComercialDivisional

Determina tendencias y envía reportes a Superintendencias de Zonade Distribución

5 Superintendente de Zona deDistribución.

Analiza e investiga variaciones excedidas del rango aceptado (95 al105 %) a nivel de Zona de Distribución y las observadas por parte dela Subgerencia Comercial Divisional.

6 Determina y aplica las medidas correctivas a las variacionespresupuestales, remite informe para conocimiento a la SubgerenciaComercial Divisional, y turna a jefes de presupuestales.

7 Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

Obtiene reportes mensuales comparativos del ejercicio Presupuestalvía módulo FM del Sistema Institucional de Información SII ( My Sap5.0). Reporte FP-FM-Re-004 Comparativo Presupuesto/Ejercicio M-AIngresos Caja por Centro Gestor

8 Analiza e investiga todas aquellas variaciones excedidas del rangoaceptado como razonable (95 al 105%) y aquellas que por su cuantíaabsoluta merezcan su evaluación y justificación.

9 Procede si existen errores, omisiones, afectaciones incorrectas, etc asu reclasificación según corresponda en coordinación con el áreacontable.

10 Determina y aplica las medidas correctivas a las variacionespresupuestales y turna información correspondiente con propuestas,comentarios y justificaciones.

11 Jefe Dpto. de Pptos. yTesoreria, Dpto. U Ofna. deGestion Financiera

Recibe y valida información sobre variaciones y acciones correctivasaplicadas

12 Revisa y consolida los aspectos que modifiquen las bases y criteriosde formulación del Presupuesto de Ingresos y modificaciones a laestadística utilizada.Fin del Procedimiento.

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3.5.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS

POR VENTA DE ENERGIA ELECTRICA

CLAVE: P-XE001-005

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3.5.7. MECANISMOS DE CONTROL

CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS PORVENTA DE ENERGIA ELECTRICACLAVE: P-XE001-005

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

1 Obtiene cifras realesmensuales por tarifa deUsuarios, Ventas en KWH yProductos por ventas deenergía eléctrica,complementado con lainformación de facturación víaSICOM. Reporte FP-FM-Re-003 Saldo Mensual CuentaMayor Productos (43****) porDivisión

Reporte saldo mensual CuentaMayor Productos (43****) delSistema Institucional deInformación SII (My Sap 5.0).

Jefe Departamento Comercialde Zona de Distribución

2 Emite reportes comparativosde Control del PresupuestoAutorizado.Formato FP-FM-Fo-007 Control del Presupuesto deUsuarios   Formato FP-FM-Fo-008 Control del Presupuesto deVenta (KWH).   Formato FP-FM-Fo-009 Control delPresupuesto de Productos

Formatos establecidos para elControl del Presupuesto deUsuarios, Ventas en KWH y deProductos por Venta deEnergía.

Jefe Departamento Comercialde Zona de Distribución

5 Analiza e investiga variacionesexcedidas del rango aceptado(95 al 105 %) a nivel de Zonade Distribución y lasobservadas por parte de laSubgerencia ComercialDivisional.

Informe de variaciones yjustificaciones.

Superintendente de Zona deDistribución.

6 Determina y aplica las medidascorrectivas a las variacionespresupuestales, remite informepara conocimiento a laSubgerencia ComercialDivisional, y turna a jefes depresupuestales.

Minutas de acuerdos y Oficios. Superintendente de Zona deDistribución.

8 Analiza e investiga todasaquellas variaciones excedidasdel rango aceptado comorazonable (95 al 105%) yaquellas que por su cuantíaabsoluta merezcan suevaluación y justificación.

Reporte comparativoPresupuesto Ejercicio M-AIngresos Caja por CentroGestor, del SistemaInstitucional de Información SII( My Sap 5.0).

Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

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3.5.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DY-04

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3.5.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.6. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS EINGRESOS 3.6.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la consolidación del Presupuesto de Ingresos a nivel corporativo,

facilitando la comprensión del desarrollo de actividades en el proceso de Integración,

Consolidación y Presentación ante autoridades externas del presupuesto de Ingresos de la

Entidad.

3.6.2. ALCANCEEste procedimiento se aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de integración y

consolidación del Presupuesto de Ingresos para las áreas corporativas de Presupuestos.

3.6.3. POLITICASEstablecer el procedimiento para la consolidación, integración y presentación ante la SHCP para

su aprobación correspondiente, el proyecto de presupuesto de Ingresos de la Entidad.

3.6.4. NORMASLas Direcciones de Área entregarán a la Dirección de Finanzas y a la Subdirección de

Programación, los presupuestos de ingresos en los términos y plazos que ésta última establezca

y les de a conocer con la debida anticipación, a través de la Gerencia de Presupuestos.

La Subdirección de Programación entregará a la Unidad de Política de Ingresos de la

Subsecretaria de Ingresos de la SHCP los presupuestos respectivos en los términos y plazos

que esta establezca.

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3.6.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-006No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos Recibe de la SHCP, los Criterios Generales de Política Económica

para el siguiente ejercicio fiscal.(Particularidades en el apartado deformatos)

2 Solicita a la Subdirección de Programación, en base a los Criterios,elaborar el Proyecto de Presupuesto de Ingresos.

3 Subdirector de Programación Revisa y valida los Proyectos de la Gerencia Comercial y Elabora elProyecto de Presupuesto de Ingresos y turna a la Gerencia dePresupuestos.

4 Gerente de Presupuestos Revisa y valida los Proyectos de las diferentes áreas, en base a estainformación y en sus propias proyecciones, consolida y define elProyecto de Presupuesto de Ingresos Diversos para su envío a laSubdirección de Programación.

5 Subdirector de Programación Revisa y valida Proyecto de Presupuesto de Ingresos, consolida yenvía a la Unidad de Polìtica de Ingresos (UPI) el Proyecto dePresupuesto de Ingresos Anual.

6 Gerente de Presupuestos Incorpora las cifras en el Proceso Integral de Programación yPresupuesto (PASH) de la SHCP, reflejandose su carga en lossiguientes anexos.

7 Recibe presupuesto autorizado calendarizado y lo notifica a laDirección de Operación, solicitándole su desglose por centro gestor yposición presupuestaria.

8 Director de Operación /Subdirector correspondiente /Jefe de UnidadesAdministrativas.

Recibe Presupuesto Autorizado y prepara archivo por centro gestor yposición presupuestaria, proponiendo cédulas en archivo plano a laGerencia de Presupuestos.

9 Gerente de Presupuestos Valida archivo y autoriza su carga en el Sistema Institucional deInformación SII ( My Sap 5.0).

10 Jefe Unidades Administrativas Valida archivo y realiza su carga en el Sistema Institucional deInformación SII ( My Sap 5.0).

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3.6.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS

CLAVE: P-XE001-006

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3.6.7. MECANISMOS DE CONTROL

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOSCLAVE: P-XE001-006

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

3 Revisa y valida los Proyectosde la Gerencia Comercial yElabora el Proyecto dePresupuesto de Ingresos yturna a la Gerencia dePresupuestos.

comparativo Subdirector de Programación

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3.6.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DY-05

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3.6.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.7. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTODEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE 3.7.1. OBJETIVOEstablecer la metodología que facilite la comprensión y desarrollo de las actividades para la

formulación del proyecto del Presupuesto de Gasto Corriente de las areas de CFE

3.7.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para la formulación

del Proyecto del Presupuesto Devengable a las áreas de presupuestos.

3.7.3. POLITICASIntegrar el Proyecto de Presupuesto Devengable de CFE, basándose en los proyectos que

remitan las áreas propietarias del presupuesto de CFE.

Presentar y gestionar ante las autoridades externas, los presupuestos consolidados con los

valores que internamente se hubieran aprobado en los tiempos y formatos de presentación

establecidos por dichas autoridades.

Cumplir con los Lineamientos generales que en materia de presupuestos de gasto público

establecen la SHCP, la Secretaría de Energía y la Dirección General de la Comisión Federal de

Electricidad, en sus respectivos ámbitos de competencia.

Integrar el Presupuesto Devengable del Organismo de conformidad a lo dispuesto en la Reforma

al Sistema Presupuestario (RSP) que considera el ejercicio de la Planeación Estratégica, la

Estructura Programática (EP), el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) y la utilización

del costeo para la presupuestación de las actividades institucionales y de las prioritarias que

componen la jerarquización de procesos generales, en los que se incluyan todas las

necesidades que permitan el cumplimiento de sus metas y objetivos.

3.7.4. NORMASLas etapas de planeación, programación y presupuestación anuales, deberán atender lo

dispuesto en la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en el Plan Nacional de

Desarrollo, en los programas de mediano plazo Sectorial, Institucionales, Especiales y

Regionales que incidan en el Sector Eléctrico y en el diagnóstico estratégico del entorno de CFE.

El Proyecto de Presupuesto Devengable deberá conformar la estructura orgánica vigente,

clasificado como gasto corriente y de capital, por categorías y elementos programáticos y por

objeto del gasto.

El Presupuesto Devengable deberá ser formulado a precios actuales a la fecha de elaboración

del Proyecto de Presupuesto.

El Presupuesto devengable deberá elaborarse incluyendo todos los requerimientos de Servicios

Personales, obligaciones laborales, materiales y servicios de Terceros para la operación y

continuidad de todas las operaciones de CFE y siempre con el enfoque de Racionalidad,

Austeridad y Disciplina presupuestal.

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Para la Elaboración de este Presupuesto, se deberá depurar el Archivo Maestro de Empleados

(AME) y considerar la plantilla del personal autorizada al mes de mayo del año inmediato anterior

al que se va a presupuestar así como la actualización del resto de datos básicos.

La presupuestación de los Servicios Personales, incluyendo el personal adicional, deberá cumplir

con las disposiciones contenidas en el presente manual y/o las emitidas en su momento por las

autoridades correspondientes.

Se debe considerar en la formulación del presupuesto, las existencias en almacén, reasignación

de existencias, solicitudes de pedido, contratos plurianuales y programas de ahorro vigentes.

El Proyecto de Presupuesto Devengable deberá estar debidamente justificado y soportado con

papeles de trabajo.

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3.7.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-007No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos

/Directores/ Subdirectores deáreas / Gerentes Regionales

Emite instrucciones de elaboración de presupuesto del añocorrespondiente con sus respectivos lineamientos específicos para elaño dado.

2 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Recopila la información indispensable para la elaboración del proyectode presupuesto devengable en los formatos mínimos necesariosaplicando lo indicado en las particularidades del presenteprocedimiento. Formato FP-FM-Fo-019.- Formatos Formulación deProyecto del Presupuesto. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / GastoCorriente / Devengable/Tratamiento Individual Anexo FP-FM-An-086 .-Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo  FormatoFP-FM-Fo-025 Resumen del Tabulador Autorizado. Formato FP-FM-Fo-026 Resumen del Personal Jubilado y por Jubilarse. Formato FP-FM-Fo-027 Resumen Crecimiento de Personal (Nuevos Centros deTrabajo). Formato FP-FM-Fo-028 Justificiación para el Grupo deClases de Costo que se Solicitan en mas del % de inflación conrespecto a la Proyección del Ejercicio del año inmediato al que se estápresupuestando. (Algunos formatos requieren para su llenado totalcifras del presupuesto ya concluido por lo que se complementarán alTérmino de la elaboración de los distintos proyectos de presupuestos).

3 Actualiza los datos básicos de acuerdo al procedimiento FP-FM-DG-01 Integración de Datos Básicos del presente Manual. Anexo FP-FM-An-088.- Reporte Proyecto de Presupuesto para un centro de costo.Anexo FP-FM-An-089.- Reporte Proyecto de Presupuesto para ungrupo de centros de costo. Anexo FP-FM-An-090.- ReporteFormulación de Presupuesto/ Presupuesto Devengable. (Algunainformación se puede actualizar en este proceso tal como son lostipos de cálculos y calendarios válidos aplicables a cada clase decosto, mas no el restos de parámetros específicos y generales loscuáles se actualizan desde el menú de datos básicos).

4 Captura la información dentro del Sistema Institucional de InformaciónSII (My SAP 5.0) para un centro de costo, tratamiento individual:A n e x o F P - F M - A n - 0 8 7 . - P r o y e c t o / G a s t oCorriente/Devengable/Versión 01.00 Proy. Anexo FP-FM-An-085 .-Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión 01.00/Proyecto/GastoCorriente /Devengable / ZFP015 Tratamiento Individual. Para ungrupo de centro de costo, tratamiento colectivo: Anexo FP-FM-An-086Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión 01.00/Proyecto/GastoCorriente / Devengable / ZFP052 Tratamiento Colectivo.

5 Calendariza el proyecto de presupuesto devengable de acuerdo alAnexo FP-FM-An-026 Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión01.00/Actualizaciones/Calendarización/Devengable/ZFP016Tratamiento Individual.

6 Revisa el proyecto de presupuesto devengable, teniendo la opción delos siguientes: Anexo FP-FM-An-087 Presupuesto Devengable porCeCo. Anexo FP-FM-An-088 Presupuesto Devengable Consolidadopor CeCo. Anexo FP-FM-An-089 Presupuesto DevengableCalendarizado por CeCo. Anexo FP-FM-An-090 PresupuestoDevengable Calendarizado Consolidado por CeCo. Anexo FP-FM-An-100 Clases de Costos con Tipo de Cálculo por Versión. Reporte FP-FM-Re-021 Estados del Presupuesto (BCS). Anexo FP-FM-An-101Clasificación de caja de los Materiales y Servicios.

7 Transfiere el presupuesto devengable a versión cero para continuarcon el presupuesto de caja en base a este proyecto. Anexo FP-FM-An-102 Conversión del Presupuesto Devengable Versión 00.

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8 Obtiene reporte para verificar si todos los centros de costoefectivamente fueron transferidos a versión 00 Reporte FP-FM-Re-027CeCo sin Presupuesto de Versión 01.00 Completo. Esta actividad esmuy importante ya que si no se transfieren a versión 0 la totalidad decentros de costo que integran un centro gestor,en la etapa siguientedel presupuesto de caja quedaran las cifras en menos y no cuadrarála conciliación devengable – caja.Fin del Procedimiento.

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3.7.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-007

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3.7.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-007

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

6 Revisa el proyecto depresupuesto devengable,teniendo la opción de lossiguientes: Anexo FP-FM-An-087 Presupuesto Devengablepor CeCo. Anexo FP-FM-An-088 Presupuesto DevengableConsolidado por CeCo. AnexoFP-FM-An-089 PresupuestoDevengable Calendarizado porCeCo. Anexo FP-FM-An-090Presupuesto DevengableCalendarizado Consolidado porCeCo. Anexo FP-FM-An-100Clases de Costos con Tipo deCálculo por Versión. ReporteFP-FM-Re-021 Estados delPresupuesto (BCS). Anexo FP-FM-An-101 Clasificación decaja de los Materiales yServicios.

concilia Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

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3.7.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DG-02

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3.7.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.8. INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTOCORRIENTE 3.8.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la integración de Datos Básicos facilitando la comprensión del

desarrollo de las actividades a desarrollar en la formulación del proyecto del presupuesto de

gasto corriente de la CFE.

3.8.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones de actualización e

incorporación de Datos Básicos para la elaboración del proyecto de presupuesto de gasto

corriente, a las áreas de presupuestos.

3.8.3. POLITICASIntegrar los datos básicos, generales, por centro de costo y centro gestor de acuerdo a las

disposiciones vigentes y particularidades de cada área de CFE , dentro del Sistema Institucional

de Información SII (My SAP 5.0).

La Integración de datos básicos se elabora para todos los centros de costos de Comisión

Federal de Electricidad.

3.8.4. NORMASLa actualización de datos básicos generales deberá efectuarla únicamente la Gerencia de

Presupuestos.

La verificación y actualización de los datos Básicos por centro de costo y centro gestor deberán

realizarla los responsables de la elaboración del proyecto de presupuesto en el ámbito

correspondiente, tomando en cuenta las condiciones particulares de cada área.

Los datos básicos deberán verificarse y actualizarse previo a la elaboración del proyecto de

presupuesto de gasto corriente.

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3.8.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-008No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos Actualiza de manera centralizada los datos básicos generales de

aplicación en toda la C.F.E.2 Jefe Depto

Pptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Revisa y actualiza los datos básicos por centro de costo o grupo decentros de costo previamente a la elaboración del Proyecto dePresupuesto de Gasto, ya que de éstos dependerá el resultado que seobtenga.

3 Revisa Tipos de Cálculo. (Los tipos de calculo se encuentran definidosen el catalogo de generales y cada clase de costo tiene definidos tiposde cálculo y de calendario válidos y de estos se selecciona un default.En caso de que no se considere el más óptimo, puede cambiarse poralgún otro de los válidos)

4 Revisa Parámetros por centro de costo. (Los parámetros sonporcentajes o valores que sirven para el posterior calculo de salarios,prestaciones e IMSS y se determina y captura valores en basa a lascaracterísticas propias de cada centro de costo).

5 Carga y/o actualiza días contrato. (Los días por convenio que tienecada centro para la determinación de días festivos y coincidentes, sehará basado en dichos convenios particulares)

6 Incorpora Archivo Maestro de Empleados (AME) y tabulador del SIRH.(Se incorpora esta información referente a empleados, desde elmódulo de Activo Fijo del Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0). Previo a esta carga es importante coordinarse con las áreasde personal y activo fijo para la actualización de la información delAME.

7 Valida los datos del AME y los actualiza si es necesario. (EstaValidación se realiza en base al tabulador autorizado y cargado en elSIRH)

8 Jefe Depto Regional GestionFinanciera/Jefe Pptos SedeSubd Generacion

Importa el predespacho de Generación emitido por el CENACE.(Archivo que contiene la información del consumo estimado decombustible). Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho delCENACE El Documento que servirá de base para la creación delAnexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE es elAnexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE (Generación deEnergía en GWH, Volúmenes de Combustible Requerido, Ppto.Estimado expresado en millones de pesos). Esta actividad puedetambién realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto depresupuesto mediante la carga directa de cifras.

9 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Importa archivo de Vehículos. (Archivo con la relación del parquevehicular act ivo, proporcionado por el área de ServiciosAdministrativos) Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva deParque Vehicular Esta actividad puede también realizarseposteriormente en la elaboración del proyecto de presupuestomediante la carga directa de cifras.

10 Elabora Cédula de Personal adicional (Archivo que contiene lainformación sobre el personal adicional que se requiere presupuestar,contiene el número de la plaza, número de trabajadores y díasnecesarios, período por el que se requiere el personal) Anexo FP-FM-An-073 Definición Cédula Masiva de Personal Adicional Notes LinkAnexo FP-FM-An-074 Cédula de Personal Adicional Notes LinkAmbas cedulas son un complemento y para la carga correcta delpersonal adicional deben completarse e incorporarse Las dos. Estaactividad puede también realizarse posteriormente en la elaboracióndel proyecto de presupuesto mediante la carga directa de cifras.

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11 Elabora Cédula de Materiales. (Con este archivo se incorporan losmateriales que se requieren presupuestar, indicando el tipo dematerial y número de piezas) Anexo FP-FM-An-075 Definición CédulaMasiva de Materiales. Anexo FP-FM-An-076 Cédula de Materiales.Esta actividad puede también realizarse posteriormente en laelaboración del proyecto de presupuesto mediante la carga directa decifra.

12 Elabora Cédula de Viáticos. (Para presupuestar este rubro serelaciona; el tipo de comisión, número de días, número detrabajadores e importe de la cuota de viáticos) Anexo FP-FM-An-077Definición Cédula Masiva de Viáticos Notes Link Anexo FP-FM-An-078 Cédula de Viáticos. Notes Link Esta actividad puede tambiénrealizarse posteriormente en la elaboración del proyecto depresupuesto mediante la carga directa de cifra.

13 Elabora Cédula de Transporte. (Archivo que contiene información parapresupuestar combustibles y lubricantes, l lantas, tenencia,refacciones, placas y mantenimiento) Anexo FP-FM-An-079.-Definición Cédula Masiva de Transportes Notes Link Anexo FP-FM-An-080.- Cédula de Transportes. Notes Link Esta actividad puedetambién realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto depresupuesto mediante la carga directa de cifra.

14 Elabora Cédula de Servicios. (Con este archivo se incorporan losservicios que se requieren presupuestar, conteniendo el servicio yperíodo del mismo) Anexo FP-FM-An-081.- Definición Cédula Masivade Servicios Generales. Notes Link Anexo FP-FM-An-082.- Cédula deServicios Generales. Notes Link Esta actividad puede tambiénrealizarse posteriormente en la elaboración del proyecto depresupuesto mediante la carga directa de cifra.

15 Elabora Cédula de Gastos de Viaje. (Para presupuestar este rubro serelacionan: el tipo de gasto, número de trabajadores, número de viajesy costo promedio del viaje). Anexo FP-FM-An-083.- Definición CédulaMasiva de Gastos de Viaje. Anexo FP-FM-An-084.- Cédula de Gastosde Viaje. Notes Link Esta actividad puede también realizarseposteriormente en la elaboración del proyecto de presupuestomediante la carga directa de cifra.

16 Elabora Notas por Centro de Costo. (Si se requieren notas por centrode costo ,se presenta un catálogo de notas que podrán pegarse alpresupuesto de un centro de costo. Este catálogo puedeincrementarse posteriormente de requerirse notas adicionales).

17 Elabora Notas por Clase de Costo. (Si se requieren notas por clase decosto, se presenta un catálogo de notas que podrán pegarse alpresupuesto de una clase de costo. Este catálogo puedeincrementarse posteriormente de requerirse notas adicionales).

18 Gerentes CentralesNucleolectricas

Presenta los Centros de Costo que se encuentran catalogados comode riesgo para el incremento a salarios que se hace a estos centros.Anexo FP-FM-An-034 Relación de Posiciones Financierascorrespondientes al presupuesto de Gasto Corriente que sepresupuestan dentro de inversiones en los fondos de mantenimiento(031,032,033,034,035) para las Centrales TERMOELÉCTRICAS

19 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Revisa y actualiza los datos básicos por Centro de Gestorpreviamente a la elaboración del proyecto de Presupuesto de Gasto,ya que de éstos dependerá el resultado que se obtenga. Anexo FP-FM-An-069 Información de Datos Básicos por Centro Gestor. Por suimportancia se detallarán las actividades de estos datos básicos porCentro Gestor en las actividades 20 a la 23 de la descripción de esteprocedimiento.

20 Incorpora la información referente a Jubilados, desde el módulo deActivo Fijo del Sistema Institucional de Información SII (My SAP 5.0), yvalida y/o actualiza la información de Jubilados.

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21 Jefe Ofic Gestion Financiera yContabilidad de CentralesGeneradoras/Jefe Depto RegGestion Fin

Revisa y valida las Posiciones Presupuestarias Capitalizables de cadacentral Termoeléctrica en base al Anexo FP-FM-An-034 de PosicionesPresupuestarias correspondientes al Ppto. de Gasto Corriente que sepresupuestan dentro de Inversión en los fondos de mantenimiento enCentrales TERMOELÉCTRICAS

22 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Elabora Notas por Centro Gestor. (Si se requieren Notas por CentroGestor se presenta un catálogo de notas, las cuales podrán agregarseal proyecto de presupuesto de caja).

23 Elabora Notas por Posición Presupuestaria.Fin del Procedimiento.ñ

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3.8.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-008

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3.8.7. MECANISMOS DE CONTROL

INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-008

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

10 Elabora Cédula de Personaladicional (Archivo que contienela información sobre elpersonal adicional que serequiere presupuestar,contiene el número de la plaza,número de trabajadores y díasnecesarios, período por el quese requiere el personal) AnexoFP-FM-An-073 DefiniciónCédula Masiva de PersonalAdicional Notes Link Anexo FP-FM-An-074 Cédula de PersonalAdicional Notes Link Ambascedulas son un complemento ypara la carga correcta delpersonal adicional debencompletarse e incorporarse Lasdos. Esta actividad puedetambién realizarseposteriormente en laelaboración del proyecto depresupuesto mediante la cargadirecta de cifras.

formato de personal adicional Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

11 Elabora Cédula de Materiales.(Con este archivo seincorporan los materiales quese requieren presupuestar,indicando el tipo de material ynúmero de piezas) Anexo FP-FM-An-075 Definición CédulaMasiva de Materiales. AnexoFP-FM-An-076 Cédula deMateriales. Esta actividadpuede también realizarseposteriormente en laelaboración del proyecto depresupuesto mediante la cargadirecta de cifra.

formato de materiales Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

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3.8.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DG-01

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3.8.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.9. CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE 3.9.1. OBJETIVOContar con lineamientos para el seguimiento del ejercicio presupuestal de los momentos del

presupuesto, en sus etapas de Previo, Contingente, real y pagos, solicitud de anticipos y

preeliminares para proporcionar una adecuada continuidad en las operaciones financieras de

3.9.2. ALCANCEEste Procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para el control del

presupuesto de gasto corriente desde su etapa de previo hasta el pago.

3.9.3. POLITICASEvaluar que el Presupuesto autorizado se ejerza de acuerdo a la normatividad contenida en el

decreto que autoriza el presupuesto de egresos de la federación y a los lineamientos emitidos

por la Dirección de Finanzas con base en criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia,

economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de

género.

3.9.4. NORMASEl fincamiento de compromisos que afecten el presupuesto estará supeditado a la disponibilidad

presupuestal .

Las áreas responsables del gasto contarán con el Sistema Institucional de Información SII

(MySAP 5.0), desde su programación, presupuestación, ejecución, registro e información del

gasto, mismo que deberán plasmarlo a nivel de estructura presupuestal, es decir, fondo, cento

gestor y posición presupuestaria.

El presupuesto se deberá ejercer con base a los Lineamientos para presupuestación y ejercicio

del Gasto Corriente e Inversión (Anexo FP-FM-An-AP05).

El Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) constituirá el medio oficial para llevar el

seguimiento presupuestal, mismo que deberá incluir las etapas de autorizado, previo,

contingente, real solicitudes de anticipos, documentos preliminares y pagos

No se deberán establecer compromisos que afecten contratos plurianuales y año siguiente sin

contar previamente con la autorización de la SHCP, por la Junta de Gobierno y por el Director

General con base en el Articulo 35 de la Ley Federal de Presupuestos y Responsabilidad

Hacendaria.

Toda operación que modifique la situación presupuestal-financiera de la institución, deberá

quedar registrada en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) desde su origen  a

nivel de caja.

No se deberán clasificar operaciones en forma diferente a la naturaleza intrínseca de la misma,

con el fin de afectar una partida presupuestal distinta a la que proceda, tanto por proteger su

disponibilidad, como para aprovechar algún excedente y respetando el principo contable de

consistencia.

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Deberán ser registradas dentro del costo financiero del Corporativo, las erogaciones por

concepto de pago de intereses, así como las comisiones y otras erogaciones similares,

derivadas de la contratación de la deuda.

Los Centros Gestores, bajo la responsabilidad de su máxima autoridad local, analizarán y

controlarán el ejercicio del presupuesto así como el comportamiento del mismo en sus diferentes

etapas.

Los Directores vigilarán la forma en que las estratégias básicas y los objetivos de control

presupuestario sean conducidos y alcanzados. Así mismo, deberán atender los informes que en

materia de control y auditoría les sean turnados y vigilarán la implantación de las medidas

preventivas y correctivas a que hubiere lugar en el area auditada.

Los Directores definirán las medidas que fueren necesarias y tomar las acciones

correspondientes para corregir las deficiencias detectadas.

Las áreas responsables del gasto que controlan las operaciones presupuestarias en el Sistema

Institucional de Información SII (MySAP 5.0), responderán dentro del ámbito de sus respectivas

competencias.

Para el caso del fincamiento de compromisos que no cuenten con presupuesto en el Centro

Gestor, Fondo y Posición Presupuestaria requerida deberán proponer y solicitar a la autoridad

correspondiente, la transferencia de recursos presupuestales, de acuerdo a lo establecido en el

procedimiento P-XE001-001 Adecuaciones al Presupuesto Devengable y CajaNotes Link de este

manual.

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3.9.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-009No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe de Depto. Presupuestos/

Administrador/ Jefe de Ofna.de Presupuestos (Corporativo,Division, Re

Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto de Caja, desdee l c o m p r o m i s o p r e v i o , c o n t i n g e n t e , r e a l h a s t a e lpago . (Pa r t i cu l a r i dades en e l apa r t ado de f o rma tos ) .

2 Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto Devengable.3 Informa al responsable de la elaboracion de la Solicitud de Pedido

(Solped) y/o area de compras, de exisitir en compromiso previo algunaque no proceda, para su cancelacion o liberacion para el cambio deStatus.

4 Area Usuaria, Jefe deDepartamento

Cancela o libera para el cambio de status.

5 Jefe de Depto. Presupuestos/Administrador/ Jefe de Ofna.de Presupuestos (Corporativo,Division, Re

Solicita a las áreas encargadas de la función de abastecimiento, ladepuración en caso de existir algún contrato de bienes o de serviciosen compromiso contingente o solicitud de anticipo que no proceda.

6 Jefe Depto. Abastecimientos oContabilidad,Divisinal,Regional, Zona, Central yAdministrador de Sub

Recibe solicitud para la depuracion del contrato o solicitud de anticipode bienes o servicios.

7 Jefe de Depto. Presupuestos/Administrador/ Jefe de Ofna.de Presupuestos (Corporativo,Division, Re

Solicita al área responsable, en caso de existir alguna facturaregistrada como compromiso real o documento preliminar que noproceda, la cancelación de documentos que dieron origen.

8 Jefe Depto. Abastecimientos oContabilidad,Divisional,Regional, Zona, Central yAdministrador de Su

Recibe solicitud para la cancelacion definitiva de documentos.

9 Jefe de Depto. Presupuestos/Administrador/ Jefe de Ofna.de Presupuestos (Corporativo,Division, Re

Procede a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,afectaciones propias y de otras áreas en el renglón de pago, medianteel procedimiento de Traslado de Pagos, en coordinación con el áreacontable para que en su caso proceda la corrección devengable.Fin del Procedimiento.

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3.9.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-009

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3.9.7. MECANISMOS DE CONTROL

CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-009

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

3 Informa al responsable de laelaboracion de la Solicitud dePedido (Solped) y/o area decompras, de exisitir encompromiso previo alguna queno proceda, para sucancelacion o liberacion para elcambio de Status.

concilia Jefe de Depto. Presupuestos/Administrador/ Jefe de Ofna.de Presupuestos (Corporativo,Division, Re

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3.9.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DG-06

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3.9.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.10. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DECAJA DE GASTO CORRIENTE 3.10.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para las adecuaciones al presupuesto de Gasto Corriente dentro del

Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) en base a la normatividad de CFE para las

adecuaciones internas y la establecida por la SHCP para adecuaciones Externas.

3.10.2. ALCANCEEste Procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y establece la normatividad vigente para las

adecuaciones del presupuesto de caja del gasto programable y devengable de gasto corriente.

3.10.3. POLITICASAdecuar el Presupuesto autorizado original, con base a las necesidades operativas y prioritarias

de la Institución, basándose en las normas y lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público (SHCP), a través de la Dirección de Finanzas.

3.10.4. NORMASLos Presupuestos Autorizados deben ser adecuados con base a las políticas de la Dirección de

Finanzas, emitidas anualmente.

No se podrán realizar adecuaciones presupuestales entre capítulos de gasto diferentes o del

presupuesto de Inversión a Gasto Corriente sin la autorización de la S.H.C.P.

Cuando las adecuaciones presupuestales sean entre áreas de las mismas Gerencias, será el

Gerente correspondiente quien las autorice. Cuando las adecuaciones afecten áreas de

diferentes Gerencias, deberá ser la Subdirección correspondiente la que autorice.

Cuando las adecuaciones afecten áreas de Subdirecciones diferentes, deberá ser la Dirección

de Finanzas quien autorice con base al acuerdo previo de las Direcciones correspondientes.

Las Adecuaciones a los Presupuestos Autorizados de Caja en su modalidad de suplementos y

devoluciones, deberá ejecutarse en el Presupuesto Devengable en forma correlativa unicamente

cuando se trate de adecuaciones externas, para lo cual habrá que utilizarse el Modulo CO.

El registro de las adecuaciones presupuestales deberá realizarse en el Sistema Institucional de

Información SII (MySAP 5.0).

Todas las Solicitudes de recursos para pagos de Derechos de Vía, deberán ser turnadas a la

Gerencia de Presupuestos a través de la Coordinacion de Programación y Análisis

Administrativo, para el caso de la Dirección de Operación; y de la Gerencia de Seguimiento y

Control para el caso de la Dirección de Proyectos de Inversión Financiada.

La solicitud de Techo Presupuestal de Referencia deberá traer anexo el visto bueno y dictamen

del Abogado General, sobre el expediente respectivo; sin este requisito la Gerencia de

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Presupuestos no podra atender dicha solicitud.

Cualquier asunto legal que requiera el pago correspondiente, deberá turnarse en primera

instancia a la oficina del Abogado General, a fin de obtener el dictamen procedente en su caso.

A partir del Ejercicio Fiscal del 2012, por indicaciones del Director General de CFE, las

previsiones presupuestales que las áreas operativas hayan estimado para la atención de

sentencias, juicios y embargos por concepto de Derechos de Vía y que se contengan en el

presupuesto aprobado, deberán concentrarse, de manera etiquetada, en la Gerencia de

Presupuestos.

En los oficios de comunicación de techo presupuestal para el ejercicio fiscal respectivo, deberá

señalarse que sólo se estarán liberando recursos para el pago de Derechos de Vía, siempre y

cuando hayan cumplido con la normatividad establecida para ello.

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3.10.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-010No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe Depto

Pptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Analiza permanentemente el comportamiento del ejercicio delPresupuesto Devengable y de Caja, util izando los reportescomparaciones plan/real y compromisos + pagos Vs presupuesto.Esto en caso de no encontrarse activado el control de disponibilidadpresupuestaria.(Particularidades en el apartado de formatos).

2 Detecta la Insuficiencia presupuestal para el registro en cualquieretapa del presupuesto de caja de Gasto Corriente cuando seencuentra activado el control de disponibilidad presupuestal y proponeadecuaciones presupuestales internas o externas para su autorizacióny afectación al presupuesto Módulo CO (adecuaciones externas), ypara el de Caja a través de FM (BCS), adjuntando al formato sujustificación.

3 Jefe Deptos Pptos yTesoreria/ GestionFinanciera/Administrador

Recibe las propuestas de traspasos, suplementos y devoluciones delos Centros de Costo y de los Centros Gestores de Fondos, revisandoque cumplan con lo indicado en la normatividad y particularidades deeste procedimiento.

4 Registra dentro del Sistema Institucional de Información SII (MySAP5.0) solicitudes de adecuaciones presupuestales de las cuales tienefacultad.En caso de requerir autorización de la Dirección de Finanzas, lasremiten a la Subdirección de Operación Financiera, a través de laGerencia de Presupuestos, para su trámite correspondiente.

5 Gerente de Presupuestos Recibe solicitud, la analiza y acuerda con la Subdirección deOperación Financiera, y en su caso con las Direcciones de Área, paraobtener los elementos necesarios de ajuste o modificaciones quepermitan realizar la solicitud ante la SHCP.

6 Ingresa solicitud al Sistema "MAP" de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público, para iniciar el trámite de autorización de laadecuación presupuestaria correspondiente.

7 Recibe a través del Sistema "MAP" de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público, el número de folio de la solicitud de la adecuaciónpresupuestaria.

8 Envía oficio o correo electrónico a la Dirección o Subdrireccióncorrespondiente e informa de la adecuación presupuestaria autorizadapor la SHCP.

9 Director y Subdirectorcorrespondiente

Recibe oficio a la Gerencia de Presupuestos, donde se informa sobrela autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a laadecuación presupuestaria.

10 Envía oficio de autorización de adecuación presupuestal a la GerenciaDivisional, Regional, Residentes o Jefes de Área, para que suincorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0).

11 Gerente Regional, GerenteDiv, Jefes Area, ResidentesConstruccion

Recibe oficio de autorización de aecuación presupuestaria y lo turnapara su atención.

12 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Recibe oficio de adecuación presupuestal externa o suplementoautorizado, e incorpora al Sistema Institucional de Información SII(MySAP 5.0).

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3.10.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-010

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3.10.7. MECANISMOS DE CONTROL

ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-010

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

5 Recibe solicitud, la analiza yacuerda con la Subdirección deOperación Financiera, y en sucaso con las Direcciones deÁrea, para obtener loselementos necesarios de ajusteo modificaciones que permitanrealizar la solicitud ante laSHCP.

Solicitud de AdecuaciónPresupuestal

Gerente de Presupuestos

7 Recibe a través del Sistema"MAP" de la Secretaría deHacienda y Crédito Público, elnúmero de folio de la solicitudde la adecuaciónpresupuestaria.

Folio de autorización delSistema MAP de la SHCP

Gerente de Presupuestos

8 Envía oficio o correoelectrónico a la Dirección oSubdrirección correspondientee informa de la adecuaciónpresupuestaria autorizada porla SHCP.

Oficio de adecuaciónpresupuestaria autorizda porSHCP.

Gerente de Presupuestos

11 Recibe oficio de autorizaciónde aecuación presupuestaria ylo turna para su atención.

Oficio con la autorizacipon dela aecuación presupuestariade la SHCP.

Gerente Regional, Gerente Div,Jefes Area, ResidentesConstruccion

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3.10.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.10.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3 . 1 1 . C A L E N D A R I Z A C I O N D E L P R E S U P U E S T O YTRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DECONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE 3.11.1. OBJETIVOFijar la metodología para la calendarización del presupuesto con base a las necesidades reales

de operación cuando se trate del Proyecto de Presupuesto y una vez asignado el Techo

Presupuestal, este se calendariza de acuerdo a la autorización definida por la SCHP; delimitando

las acciones a seguir para transferir los presupuestos a los diferentes módulos del Sistema

Institucional de Información SII (My SAP) para el seguimiento presupuestal.

3.11.2. ALCANCEEste Procedimiento aplica a todas las áreas presupuestales de CFE, y delimita las acciones para

calendarizar el presupuesto y transferencia del mismo en el Sistema Institucional de Información

SII (My SAP) del módulo FP a los módulos FM (BCS) y CO.

3.11.3. POLITICASDistribuir el Presupuesto Autorizado y Caja por meses, de acuerdo a la calendarización definida

por la SCHP para un ejercicio fiscal determinado y transferir dicho presupuesto autorizado a los

Módulos de CO y FM (BCS) para su control.

3.11.4. NORMASPara la Calanderización del Presupuesto Devengable, las Clases de Costos se Basarán en:

a) Servicios Personales. En los días calendario; b) Materiales y Suministros. En los retiros de

almacén y en los consumos que se esperan realizar durante el año del presupuesto; c)

Energéticos. En los consumos estipulados en el predespacho de generación emitido por el

CENACE, con versión que la SHCP autorice a través de la Dirección de Finanzas; y d) Resto de

Clases de Costos. En las necesidades propias de cada área.

Para la Calanderización del Presupuesto de Caja:

Las posiciones presupuestarias de Servicios Personales, deberán calendarizarse basándose en

las catorcenas a considerar en cada mes y según el calendario dado a conocer en el techo

presupuestal autorizado.

Las prestaciones de fondo de ahorro, fondo de previsión social, aguinaldo anual e incentivo

grupal, se deberán calendarizar en los meses que se requieran liquidar.

La calendarización de las posiciones presupuestarias correspondientes a operaciones realizadas

con PEMEX se distribuirán conforme a los niveles autorizados por la SHCP.

El resto de posiciones presupuestarias se deben calendarizar basándose en las necesidades

propias de cada área, cuando se trate del proyecto del presupuesto y cuando se refiera al

presupuesto autorizado apegadas al calendario definido por la SHCP.

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Para la Tranferencia Ente Módulos:

El presupuesto devengable ajustado y calendarizado, deberá transferirse del Módulo FP al CO

para su ejercicio y control presupuestal correspondiente.

El presupuesto de caja ajustado (autorizado) y calendarizado, deberá tranferirse del Módulo FP

al FM (BCS) para su ejercicio y control presupuestal respectivo.

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3.11.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DECONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-011No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe de Dptos de Pptos/

Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

Revisa y/o actualiza en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP) la plantilla de clases de costo y su tipo de calendario. Esto deberealizarse durante la integración de datos básicos, teniendo la opciónde hacer lo durante este proceso.Anexo FP-FM-An-106Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS) Anexo FP-FM-An-107 Calendarización del Presupuesto Caja

2 Revisa y/o actualiza la plantilla de posiciones presupuestarias y sutipo de calendario.

3 Cuenta con una versión completa (que todas las clases de costos oposiciones presupuestarias estén calculadas) para el centro o grupode centros de costo o del centro gestor que se va a calendarizar.

4 Captura y/o copia previamente al proceso de calendarización losparámetros para las clases o posiciones cuyo tipo de calendario seasemanal, catorcenal, porcentual, anual, bimestral, trimestral ycuatrimestral.

5 Calendariza al tener completa la información anterior, un proyecto depresupuesto y/o un presupuesto ajustado (autorizado) Devengable deun centro o grupo de centros de costo y genera reportes: Anexo FP-FM-An-089 Presupuesto Devengable Calendarizado por CeCo. AnexoFP-FM-An-090 Presupuesto Devengable Calendarizado Consolidadopor CeCo

6 Calendariza al tener completa la información anterior, un proyecto depresupuesto y/o un presupuesto ajustado (autorizado) de Caja de unCentro Gestor y genera repor tes:Anexo FP-FM-An-107Calendarización del Presupuesto Caja Anexo FP-FM-An-106Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS)

7 Convierte a versión cero el Presupuesto Devengable ajustado ycalendarizado, solicitando la revisión, validación y aprobaciónoperativa por la Subdirección correspondiente e Instancias superioresrespectivas.

8 Subdirectorescorrespondientes e InstanciasSuperiores respectivas

Revisa, valida y aprueba el Presupuesto Ajustado para transferenciaal Módulo CO, del Sistema Institucional de Información SII (My SAP).

9 Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

Transfiriere al módulo de CO – Costos, para control de su ejerciciopresupuestal y genera reporte: Reporte FP-FM-Re-021 Estados delPresupuesto (BCS)

10 Convierte a versión cero el Presupuesto de Caja ajustado ycalendarizado, solicitando la revisión y validación operativa por laSubdirección correspondiente e Iinstancias superiores respectivas.

11 Subdirectorescorrespondientes e InstanciasSuperiores respectivas

Revisa y valida el Presupuesto Ajustado para transferencia al MóduloFM (BCS), del Sistema Institucional de Información SII (My SAP).

12 Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

Transfiere al módulo de FM (BCS) – Presupuestos, para control de suejercicio presupuestal.Fin del Procedimiento.

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3.11.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL

DE CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-011

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3.11.7. MECANISMOS DE CONTROL

CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DECONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-011

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

1 Revisa y/o actualiza en elSistema Institucional deInformación SII (My SAP) laplantilla de clases de costo y sutipo de calendario. Esto deberealizarse durante laintegración de datos básicos,teniendo la opción de hacerlodurante este proceso.AnexoFP-FM-An-106 Calendarizacióndel Presupuesto Devengable(BCS) Anexo FP-FM-An-107Calendarización delPresupuesto Caja

Instrucciones de la Direcciónde Finanzas referente apresupuestos (oficio).

Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

5 Calendariza al tener completala información anterior, unproyecto de presupuesto y/o unpresupuesto ajustado(autorizado) Devengable de uncentro o grupo de centros decosto y genera reportes: AnexoFP-FM-An-089 PresupuestoDevengable Calendarizado porCeCo. Anexo FP-FM-An-090Presupuesto DevengableCalendarizado Consolidado porCeCo

Versión guardada en el SII yreportes generados.

Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

7 Convierte a versión cero elPresupuesto Devengableajustado y calendarizado,solicitando la revisión,validación y aprobaciónoperativa por la Subdireccióncorrespondiente e Instanciassuperiores respectivas.

Versión guardada el el SII yreporte generado.

Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

10 Convierte a versión cero elPresupuesto de Caja ajustadoy calendarizado, solicitando larevisión y validación operativapor la Subdireccióncorrespondiente e Iinstanciassuperiores respectivas.

Versión guardada en el SII. Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

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3.11.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DG-05

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3.11.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.12. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DECAJA GASTO CORRIENTE 3.12.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la formulación del Presupuesto de Caja, que facilite la

comprensión del desarrollo de las actividades en la integración del proyecto de Gasto Corriente.

3.12.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para la formulación

del Presupuesto de Caja a las áreas de presupuestos.

3.12.3. POLITICASIntegrar en las posiciones presupuestarias del Proyecto del Presupuesto de Caja todos los

requerimientos de recursos que permitan el cumplimiento de las metas y objetivos de las áreas.

3.12.4. NORMASPara la elaboración del Presupuesto de Caja se deberá considerar lo señalado en los

lineamientos para el ejercicio del presupuesto indicados en el Anexo FP-FM-An-AP05

Lineamientos para Presupuestación y Ejercicio de Gasto Corriente e InversiónNotes Link de este

manual.

En el proyecto de Presupuesto de Caja se deberán considerar todas aquellas necesidades que

muestren un flujo de efectivo en un año calendario.

Las cifras del proyecto de Presupuesto de Caja deben ser conciliadas con el Proyecto de

Presupuesto Devengable del año correspondiente.

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3.12.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-012No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe Depto

Ppto/Administrador/Jefe OfnaPpto(corp,Divnal,Regional,Areas,ZonaDist,Centrales,Subarea)

Carga y revisa durante la integración de datos básicos por CentroGestor, la plantilla de personal jubilado. Esta carga es necesaria parael cálculo de las posiciones presupuestarias que derivan de estepersonal (Particularidades en el apartado de formatos).

2 Elabora el presupuesto de caja en base a la conversión de la versión01.00 del presupuesto devengable. Verifica que para las C. T. nopresente posiciones presupuestarias capitalizables.

3 Calcula posiciones presupuestarias propias del presupuesto de caja,que no derivan de conversión, opción de insertar solamente lasposiciones de caja o las del catálogo.

4 Captura los parámetros por Centro Gestor para aquellas posicionescuyo tipo de cálculo es por proceso directo (algoritmo).

5 Genera y guarda una nota por Centro Gestor y posiciónpresupuestaria, con el importe original convertido del PresupuestoDevengable, por cada cambio en el cálculo del presupuesto.

6 Elabora el proyecto de Presupuesto de Caja y genera reportes.7 Formula la conciliacion devengable y fiscal con la finalidad de

determinar diferencias entre ambos.8 Gerente, Jefe Area, Residente

GeneralAprueba Proyecto de Presupuesto de Caja, acompañado de las metasdeterminadas por la Subdirección correspondiente.

9 Jefe Deptos Pptos yTesoreria/ GestionFinanciera/Administrador

Presenta para su revisión en las áreas de Presupuestos de lasSubdirecciones correspondientes, el proyecto de presupuestoDevengable (de acuerdo a lineamientos establecidos en elProcedimiento FP-FM-DG-02 Formulación del Proyecto dePresupuesto Devengabl

10 Jefe Unidades AdministrativasdeSubdireccionescorrespondientes

Recibe el Proyecto de Presupuesto de Caja para su revisión yconsolidación.

11 Subdirector correspondiente Aprueba Proyecto de Presupuesto y presenta para su visto bueno alDirector de Área.

12 Gerente de Presupuestos Recibe Proyecto de Presupuesto a nivel Dirección para su revisión,consolidación y propuesta a la SHCP.

13 Director de Finanzas Da a conocer el Techo Presupuestal (calendarizado) autorizado por laSHCP, a las Direcciones correspondientes y Oficinas del Corporativo.

14 Directores de Area Da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a las áreas dePresupuestos de las Subdirecciones correspondientes.

15 Jefe Unidades AdministrativasdeSubdireccionescorrespondientes

Asigna y da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a lasDivisiones, Regiones, Áreas y Residencias Generales, para ajustar elproyecto respectivo

16 Jefe Deptos Pptos yTesoreria/ GestionFinanciera/Administrador

Asigna y da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a las Zonas,Centrales, Subáreas y Zonas de Construcción para ajustar el proyectorespectivo.Fin del Procedimiento.

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3.12.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-012

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3.12.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-012

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

6 Elabora el proyecto dePresupuesto de Caja y generareportes.

Presupuesto de Caja. Jefe DeptoPpto/Administrador/Jefe OfnaPpto(corp,Divnal,Regional,Areas,Zona Dist,Centrales,Subarea)

7 Formula la conciliaciondevengable y fiscal con lafinalidad de determinardiferencias entre ambos.

Conciliación. Jefe DeptoPpto/Administrador/Jefe OfnaPpto(corp,Divnal,Regional,Areas,Zona Dist,Centrales,Subarea)

13 Da a conocer el TechoPresupuestal (calendarizado)autorizado por la SHCP, a lasDirecciones correspondientes yOficinas del Corporativo.

Oficio de Techo Autorizado. Director de Finanzas

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3.12.8. FORMATOSFO 021

PARTICULARIDADES FP-FM-DG-03

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3.12.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.13. INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN 3.13.1. OBJETIVOEstablecer los lineamientos para la integración de Datos Básicos facilitando el desarrollo de las

actividades en la formulación del proyecto del presupuesto de gasto de Inversión de la CFE.

3.13.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de la CFE, y delimita las acciones de incorporación y

actualización de los Datos Básicos para la elaboración del proyecto de presupuesto de gasto de

Inversión.

3.13.3. POLITICASIntegrar los datos básicos por Programa y/o Proyecto, de conformidad con los lineamientos de la

SHCP, cuantificando los recursos humanos, bienes, servicios y volúmenes de obra para la

ejecución del mismo.

La integración y cuantificación de los datos básicos es a nivel de Centro Gestor, Fondo, Posición

Presupuestaria y en su caso Programa de Financiación, con su respectiva calendarización.

La integración y cuantificación de los datos básicos es responsabilidad del Administrador del

Programa y/o Proyecto de Inversión de cada una de las áreas de la CFE.

3.13.4. NORMASEl Administrador de cada Programa y/o Proyecto de Inversión previo a la integración y

cuantificación de los recursos presupuestales debe verificar la autorización del mismo en el

Oficio de Liberación de la Inversión para el Ejercicio Fiscal que corresponda.

El Administrador de cada Programa y/o Proyecto de Inversión debe integrar el número,

descripción, fechas de inicio y término de categorías a utilizar, la relación de materiales

consumibles, equipos y volúmenes de obra indicados en cantidades y costos, para su ejecución.

La verificación y actualización de los datos básicos debe realizarse por los administradores de

cada Programa y/o Proyecto de Inversión, tomando en cuenta las condiciones particulares de

cada área.

El Responsable de Presupuestos de cada área debe verificar que cada Programa o Proyecto se

integre y cuantifique a nivel de Centro Gestor, Fondo, Posición Presupuestaria y calendarización.

la Gerencia de Presupuestos debe ratificar los montos de cada número de Programa o Proyecto.

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3.13.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓNCLAVE: P-XE001-013No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Administrador de Programa

y/o Proyecto de InversiónVerifica la vigencia del número de cartera autorizado a traves de laSecretaria de Hacienda y Crédito Público; en oficio de liberación

2 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Recibe y Valida  el número de cartera en oficio de liberación emitidopor la Dirección de Finanzas.

3 Notifica la vigencia del número de cartera al administrador delprograma y/o proyecto de inversión.

4 Administrador de Programay/o Proyecto de Inversión

Recibe notificación de la vigencia del número de cartera para iniciar laintegración de los datos básicos.

5 Integra las categorías y elabora cédula de Mano de Obra.6 Integra las necesidades de materiales y  bienes para ejecutar las

actividades.7 Integra las necesidades de los diferentes servicios de contratistas

para ejecutar las actividades.8 Cuantifica la mano de obra, bienes, materiales y servicios de obra.9 Asigna fondo, centro gestor, posición presupuestaria y / o programa

de financiación para cada  programa y/o proyecto de inversión.10 Jefe Depto

Pptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Verifica la asignación fondo, centro gestor, posición presupuestaria y /o programa de financiación para cada  programa y/o proyecto deinversión.

11 Gerente de Presupuestos/Administradores

Ratifica los montos de cada número de cartera a los responsables decada área el programa y/o proyecto de inversión.Fin del Procedimiento.

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3.13.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN

CLAVE: P-XE001-013

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3.13.7. MECANISMOS DE CONTROL

INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓNCLAVE: P-XE001-013

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

2 Recibe y Valida  el número decartera en oficio de liberaciónemitido por la Dirección deFinanzas.

Ultimo Oficio de Liberación Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

11 Ratifica los montos de cadanúmero de cartera a losresponsables de cada área elprograma y/o proyecto deinversión.Fin del Procedimiento.

Correo Electronico/Oficio Gerente de Presupuestos/Administradores

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3.13.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.13.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.14. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTOINVERSION 3.14.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la elaboración del proyecto del Presupuesto de Iinversión con

recursos propios, facilitando el desarrollo de todas las actividades encaminadas a la obtención

del mismo, en la CFE.

3.14.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de autorización e

incorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) de todas las áreas

presupuestales en CFE.

3.14.3. POLITICASLa elaboración del Proyecto de Presupuesto de Inversión se basa en el nivel operativo actual, las

proyecciones del mercado eléctrico, financieras y a las necesidades de electrificación del país.

El Proyecto de Presupuesto de Inversión se formula a nivel de obra y/o fondo, con la

correspondiente asociación a metas.

Se consideran como programas de inversión a las acciones que implican erogaciones de gasto

de capital destinadas tanto a obra pública en infraestructura como a la adquisición y modificación

de inmuebles, adquisiciones de bienes muebles asociadas a estos programas, y rehabilitaciones

que impliquen un aumento en la capacidad o vida útil de los activos de infraestructura e

inmuebles, y mantenimiento y como proyectos de inversión a las acciones que implican

erogaciones de gasto de capital destinadas a obra pública en infraestructura

En el Proyecto de Presupuesto de Inversión se consideran también los pagos a efectuar a través

de la utilización de líneas de crédito correspondientes, definiendo la estructura de su

financiamiento con base en los lineamientos comunicados por la Dirección de Finanzas-

Gerencia de Créditos.

Desarrollar la infraestructura requerida para la prestación del servicio de energía eléctrica con un

alto nivel de confiabilidad, realizando inversiones que permitan atender los requerimientos de

demanda en los diversos segmentos e impulsando el desarrollo de proyectos bajo las

modalidades que no constituyen servicio público.

El programa de expansión del Sistema Eléctrico Nacional se determina seleccionando los

proyectos de generación y transmisión que permiten minimizar el valor presente de la suma de

los costos de inversión, operación y de la energía no suministrada en el periodo de planificación.

Las estimaciones de las trayectorias futuras del consumo y la demanda máxima de electricidad a

nivel nacional, sectorial y regional, se encuentran en correspondencia con las proyecciones

macroeconómicas que define la SENER, base de los ejercicios de planeación sectorial para

todos los organismos del sector energético.

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Identificar los programas y proyectos de inversión que contribuyan al cumplimiento de las metas

asignadas, considerando el gasto de capital, el gasto de operación y mantenimiento, y otros

gastos asociados.

Otorgar prioridad a la realización de los programas y proyectos de inversión que generen

mayores beneficios netos para la sociedad.

Estimular y promover la participación de los sectores social y privado y de los distintos órdenes

de gobierno en los programas y proyectos de inversión que impulsa el sector público, procurando

incrementar con ello los beneficios netos para la sociedad de dichos programas y proyectos.

3.14.4. NORMASLa Subdirección de Programación de la CFE conforme a sus atribuciones deberá formular y

actualizar dos veces por año el estudio del desarrollo del mercado eléctrico y sus proyecciones

financieras, los que comprenderán permanentemente un período de 10 años.

La Dirección de Finanzas es el área responsable del proceso de elaboración del Proyecto del

Presupuesto de Inversión, deberá coordinar la aplicación de los lineamientos generales

establecidos tanto por las áreas de planeación de C.F.E., como por el Gobierno Federal.

Se deberá considerar como Proyectos de Inversión todos los proyectos de Obra Pública en

infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las

adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y

remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e

inmuebles.

Se deberá considerar una estimación agregada de otros gastos de inversión, tales como las

adquisiciones de bienes muebles no asociadas a obra pública, los mantenimientos a Centrales

Termoeléctricas y las erogaciones de capital.

La Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Presupuestos deberá definir las

Disposiciones Generales del Proceso de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal

correspondiente.

La estructura programática aplicable deberá ser la concertada por la Dirección de Finanzas, por

conducto de la Gerencia de Presupuestos y deberá estar alineada al Plan Nacional de Desarrollo

y al Programa Sectorial e Institucional.

Cada proyecto deberá reflejar de manera fehaciente el nivel de actividad asignado, su costo, las

metas a alcanzar y el área responsable, precisando en su caso, el avance acumulado en años

anteriores.

Para cualquier nuevo proyecto deberá contarse con un "Análisis Costo Beneficio", con un

enfoque de racionalidad y austeridad.

El Presupuesto de Inversión deberá precisar los montos aplicables a cada área y proyecto

prioritario.

La Dirección de Finanzas deberá comunicar el porcentaje de la Inversión que deberá financiarse

con líneas de crédito, aun cuando las áreas deben considerar en sus Proyectos de Presupuesto

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el monto de financiamiento.

El Proyecto de Presupuesto de Inversiones se deberá elaborar a nivel de Centro Gestor,

Posición Presupuestaria Fondo y Programa de Financiación (en su caso se deberá planificar en

el Moduló de PS del sistema My SAP 5.0).

Los Proyectos de Infraestructura económica mayores a 100 millones de pesos, deberán contar

además del análisis de Costo-Beneficio, con el dictamen de un perito valuador externo

certificado.

Los Proyectos de Inversión deberán registrarse en la Cartera de Programas y Proyectos de

Inversión, así mismo contar con la solicitud y en su caso con la autorización de la SHCP .

Los Proyectos de Inversión deberán ser presentados y en su caso autorizados, considerando los

recursos financieros necesarios para la construcción, instalación y puesta en servicio de los

materiales y equipos, adquiridos para modernización de instalaciones eléctricas o para nuevos

proyectos, a fin de evitar inversiones improductivas por materiales sin movimiento en almacenes.

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3.14.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSIONCLAVE: P-XE001-014No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Director de Finanzas Emite anualmente a través de la Gerencia de Presupuestos, las

Disposiciones Generales a seguir y difunde los formatos emitidos porla S.H.C.P., y solicita la elaboración del Proyecto de Presupuesto deInversión.(Particularidades en el apartado de formatos).

2 Directores de Área,Subdirectores, Gerentes

Emite anualmente las instrucciones específicas a sus áreas y lasdifunden en forma conjunta a las políticas Generales emitidas por laDirección de Finanzas - Gerencia de Presupuestos.

3 Jefe Unidades Administrativasde lasSubdireccionescorrespondientes

Difunde a sus áreas y asesora con la interpretación de dichaspolíticas.

4 Solicita a sus áreas aproximadamente a partir del segundo trimestrede cada año anterior al del presupuesto, el Proyecto de Presupuestode Inversión, de acuerdo con los formatos, instructivos y lineamientosde la SHCP.

5 Jefe Depto de PlaneaciónDivisional, de Construcción yde Zona, Subgte Técnico, Jefede Suba

Elabora el Programa Anual de los Proyectos de Inversión que habránde afectarse o adquirirse para atender el crecimiento normal de lasinstalaciones y el adecuado suministro del servicio, como resultado dela planeación y estudios realizados en cada uno de los procesos.

6 Subdirector de Programacion-Construccion, SubgerenteTecnico, Jefe Depto de Pptos,de Construc.

Elabora los documentos establecidos por la SHCP. y difundidos por laDirección de Finanzas a través de la Gerencia de Presupuestos.

7 Coordinador de Proyectos deConstruccion y de Trasmision

Define los Proyectos a incluir en el Presupuesto de Inversiones,conjuntamente con la Subdirección de Programación en base alPrograma de Obras e Inversiones del Sector Eléctrico (POISE) y girainstrucciones a sus Residentes Regionales y a las Subáreas deTransmisión, para que elaboren el Proyecto de Inversión, en base a laplaneación establecida en el Módulo de PS, del Sistema Institucionalde Información SII (My SAP 5.0).

8 Jefe del Depto. Tecnico y dePlaneacion, ResidenteRegionales de Construccion

Elabora el Proyecto de Presupuesto de Inversión, considerando losProyectos definidos.Respecto a las áreas de Distribución, formularán el Proyecto dePresupuesto de Inversión considerando los lineamientos señalados enel Sistema Integral de Administración de Distribución (SIAD).

9 Residentes Regionales deConstruccion

Envía a los Departamentos de Presupuestos de la Coordinación deProyectos de Construcción correspondiente, el Proyecto dePresupuesto de Inversión.

10 Jefe de Depto. Tecnico deGeneracion Transmision/JefeDepto. de Planeacion deDistribucion/Coordina

Consolida el Proyecto de Presupuesto de Inversión y lo envían a laUnidad de Administración correspondiente para su análisis.

11 Jefe de UnidadesAdministrativas de lasSubdireccionesCorrespondientes

Recibe y revisa el Proyecto de Presupuesto de Inversión, para suconsolidación.

12 Consolida la información revisada, genera el proyecto consolidadoque remite al Subdirector correspondiente, para su visto bueno yenvío a la Dirección de su adscripción, anexando proyecto de oficio.

13 Subdirector correspondiente Revisa, f irma documento y envía a la Dirección de Áreacorrespondiente el Proyecto de Presupuesto de Inversión.

14 Director de Area Recibe el Proyecto de Presupuesto de Inversión de la Subdireccióncorrespondiente y lo envía a la Dirección de Finanzas para suconsolidación a través de la Gerencia de Presupuestos.

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15 Gerencia de Presupuestos Recibe y revisa el Proyecto de Presupuesto de Inversión a nivelDirección, a efecto de presentarlo a la consideración, y en su casoaprobación, de la Secretaría de hacienda y Crédito Público,obteniendo el acuse de recibido por parte de dicha Secretaría.Fin del Procedimiento.

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3.14.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION

CLAVE: P-XE001-014

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3.14.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSIONCLAVE: P-XE001-014

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

13 Revisa, firma documento yenvía a la Dirección de Áreacorrespondiente el Proyecto dePresupuesto de Inversión.

Oficio de envío del proyecto delpresupuesto de inversión a laDirección Correspondiente.

Subdirector correspondiente

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3.14.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DI-02

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3.14.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.15. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTOA CENTRALES TERMOELÈCTRICAS INVERSION 3.15.1. OBJETIVOEstablecer la Metodología para la elaboración del Presupuesto de Mantenimiento a Centrales

Termoeléctricas, facilitando y registrando la clasificación en importe de los distintos tipos de

Mantenimientos en el presupuesto de la entidad CFE.

3.15.2. ALCANCEEste Procedimiento aplica a las áreas de la Subdirección de Generación de CFE que tengan bajo

su cargo Centrales Generadoras Termoeléctricas y delimita las acciones a seguir en la

elaboración del Presupuesto de Inversión para dar mantenimiento a la infraestructura eléctrica

que permita asegurar la generación del fluido eléctrico de estas Centrales.

3.15.3. POLITICASElaborar el presupuesto de mantenimiento a Centrales Termoeléctricas de una forma

homogénea, permitiendo a la Subdirección de Generación la toma de decisiones.

Incluir en el presupuesto de Inversión los recursos económicos que contemplen la programación

estratégica del mantenimiento a la infraestructura eléctrica que permita asegurar la generación

del fluido eléctrico en las Centrales Termoeléctricas.

3.15.4. NORMASLas posiciones presupuestarias a presupuestar en Mantenimientos a Centrales Generadoras

Termoeléctricas deberán ser únicamente las consideradas en la "Relación de Posiciones

presupuestarias de Inversión en Centrales Termoeléctricas".

Los mantenimientos a instalaciones externas a las Unidades de Generación dentro de una

Central Generadora Termoeléctrica que forman parte de la Relación de Posiciones

presupuestarias de Inversión en Centrales Termoeléctricas deberán clasificarse en el fondo de

mantenimiento rutinario.

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3.15.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES TERMOELÈCTRICASINVERSIONCLAVE: P-XE001-015No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Subdirector de Generación Emite anualmente las instrucciones específicas para la elaboración

del presupuesto de mantenimiento a Centrales Termoeléctricas.(Particularidades en el apartado de formatos).

2 Jefe Departamento Regionalde Gestión Financiera.

Realiza la difusión en todas las áreas y da asesoría en todo lorelacionado con dichas instrucciones.

3 Solicita a sus áreas, el Proyecto de Presupuesto de Inversión (Incluyelo correspondiente al Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas).

4 Jefe Departamento Técnico deCentral y Administrador deCentral .

Elabora en base a su Programa Anual de Mantenimiento, las ordenesde mantenimiento para Centrales Termoeléctricas por Tipo y Unidad,necesarias para mantener los índices de disponibilidad y confiabilidadde las Unidades Generadoras. Formato FP-FM-Fo- 023 Presupuestode Caja para Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas

5 Jefe Departamento Técnico deSubgerencia Regional y/o deGerente, Jefe Depto.

Analiza específicamente cada una de las Órdenes de Mantenimientoformuladas por las Centrales, verificando que estén apoyadas con loselementos cualitativos y cuantitativos que las justifiquen.

6 Procede a corregir una vez revisadas las Órdenes de Mantenimiento,las observaciones que pudiesen haber recibido.

7 Jefe Departamento Técnico deGerencia.

Consolida los proyectos y se trasladarán a la Subdirección deGeneración para presentar a revisión el proyecto de Presupuesto deInversión. (incluye el Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas)

8 Jefe Departamento Técnico deCentral y Administrador deCentral .

Consolida los proyectos y se trasladarán a la Subdirección deGeneración para presentar a revisión el proyecto de Presupuesto deInversión. (incluye el Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas)

9 Jefe Departamento Técnico deGerencia.

Somete a revisión el Presupuesto de Inversión consolidado de laGerencia ( donde se incluye el Mantenimiento a CentralesTermoeléctricas en la Unidad de Administración y Finanzas de laSubdirección de Generación, entregando en cada uno de lossiguientes formatos en original y copia: Formato FP-FM-Fo- 023Presupuesto de Caja para Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas

10 Subdirector de Generación Da a conocer a las Gerencias Regionales el Presupuesto deInversiones aprobado y los importes autorizados por Proyecto.

11 Jefe Departamento de GestiónFinanciera.

Informa a sus áreas los importes autor izados para susMantenimientos a Centrales Termoeléctricas a efecto de proceder aefectuar los ajustes a las Ordenes de Mantenimientos presentadasoriginalmente, para continuar con el trámite de las solicitudes debienes, servicios u obra publica y estar en condiciones de ejercer elPresupuesto en el año correspondiente.

12 Subdirector de Generación Presenta a la Gerencia de Presupuestos, una vez revisado yconsolidado el Proyecto de Presupuesto de Inversión, para suaprobación y presentación ante la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico (La elaboración del presupuesto devengable en el SistemaInstitucional de Información SII ( MySAP) de mantenimientos acentrales se explica dentro del Procedimiento para la elaboración delPresupuesto de Caja FP-FM-DG-03.Fin del Procedimiento.

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3.15.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES

TERMOELÈCTRICAS INVERSION

CLAVE: P-XE001-015

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3.15.7. MECANISMOS DE CONTROL

FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES TERMOELÈCTRICASINVERSIONCLAVE: P-XE001-015

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

8 Consolida los proyectos y setrasladarán a la Subdirecciónde Generación para presentara revisión el proyecto dePresupuesto de Inversión.(incluye el Mantenimiento aCentrales Termoeléctricas)

Consolidación de los Proyectosa Revisión.

Jefe Departamento Técnico deCentral y Administrador deCentral .

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3.15.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DI-03

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3.15.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.16. CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION 3.16.1. OBJETIVOContar con lineamientos para el seguimiento del ejercicio presupuestal de los momentos del

presupuesto, en sus etapas de Previo, Contingente, Real y Pagos, Solicitud de Anticipos y

Preeliminares para proporcionar una adecuada continuidad en las operaciones financieras de

CFE.

3.16.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para el control del

Presupuesto de Inversión desde su etapa de previo hasta el pago.

3.16.3. POLITICASAsegurar que el Presupuesto Autorizado se ejercerá de acuerdo a la normativa contenida en el

decreto que autoriza el Presupuesto de Egresos de la Federación y a los lineamientos emitidos

por la Dirección de Finanzas de la CFE, con base en criterios de legalidad, honestidad,

eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de

cuentas y equidad de género.

3.16.4. NORMASEl presupuesto se deberá ejercer con base a los lineamientos para presupuestación y ejercicio

del gasto de inversión Anexo FP-FM-An-AP05.

El fincamiento de compromisos estará sujeto a la disponibilidad presupuestal del centro gestor

responsable, y proyecto en el caso de construcción en el ejercicio fiscal de que se trate.

Las áreas responsables del gasto contarán con el Sistema Institucional de Información

presupuestal, desde su programación, presupuestación, ejecución, registro e información del

gasto, mismo que deberán registrarlo a nivel de estructura presupuestal, es decir, fondo, centro

gestor, posición presupuestaria o en el caso de los proyectos de inversión sujetos a planeación,

seguimiento y control en el módulo de PS, por su plan de estructura presupuestaria o grafo.

Las áreas serán responsables que cualquier compromiso por concepto de contratos de obra o

adquisiciones, se liquide en el mismo ejercicio fiscal; en caso de que sea de carácter ineludible,

su erogación será soportada con cargo al presupuesto del ejercicio fiscal siguiente y afectada su

disponibilidad, además de contar con la autorización de la SHCP, para comprometer recursos

presupuestales del ejercicio siguiente.

Los contratos de prestación de servicios deberán ajustarse en su vigencia al ejercicio fiscal

autorizado.

Toda operación que se realice y genere una afectación presupuestal, deberá estar definida

desde su origen, en función de la aplicación que ésta tenga, tanto en el aspecto operativo como

en el de inversión, para su correcto registro.

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No se deberán clasificar operaciones en forma diferente a la naturaleza intrínseca de la misma,

con el fin de afectar una partida presupuestal distinta a la que proceda, tanto por proteger su

disponibilidad, como para aprovechar algún excedente y respetando el principio contable de

consistencia.

Deberán ser registradas dentro del costo financiero del Corporativo, las erogaciones por

concepto de pago de intereses, así como las comisiones y otras erogaciones similares,

derivadas de la contratación de la deuda.

Los Centros Gestores, bajo la responsabilidad de su máxima autoridad local, analizarán y

controlarán el ejercicio del presupuesto así como el comportamiento del mismo en sus etapas.

Los Directores vigilarán la forma en que las estrategias básicas y los objetivos de control

presupuestario sean conducidos y alcanzados. Así mismo, deberán atender los informes que en

materia de control y auditoria les sean turnados; vigilarán y se responsabilizarán de la

implantación de las medidas preventivas y correctivas a que hubiere lugar.

Los Directores definirán las medidas de implementación de control presupuestario que fueren

necesarias y tomarán las acciones correspondientes para corregir las deficiencias detectadas.

Las áreas se abstendrán de comprometer, formalizar o modificar contratos de adquisición, obra

pública y servicios relacionados con la misma, cuando: A.-No cuenten previamente con el oficio

de liberación de la inversión dentro del presente ejercicio. B.-No este contemplado en el

Programa de Contratos Plurianuales del presente ejercicio, debidamente aprobado por la Junta

de Gobierno y autorizado por el Director General de CFE, y estar confirmada por la Dirección de

Finanzas. C.-No cuenten previamente con el oficio de autorización de la SHCP, para

comprometer recursos presupuestales del ejercicio siguiente.

Para el caso del fincamiento de compromisos que no cuenten con presupuesto pero cuentan con

el oficio de liberación de la inversión, los centros gestores deberán proponer y solicitar a la

autoridad correspondiente la transferencia de recursos presupuestales, de acuerdo con lo

establecido en el Procedimiento para las Adecuaciones al Presupuesto.

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3.16.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSIONCLAVE: P-XE001-016No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe Depto

Pptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto de Caja desdeel compromiso previo, cont ingente, real hasta e l pago.(Part icu lar idades en e l apartado de formatos) .

2 Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto Devengable3 Revisa e informa al responsable de la elaboración la Solicitud de

Pedido (Solped) y/o area de compras; de existir en compromiso previosi no procede continua en el paso 4, de lo contrario continúa en el 5.

4 Verifica si existen solpeds procedentes5 Area usuaria Cancela o libera para el cambio de estatus6 Jefe Depto

Pptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Solicita a las áreas encargadas de la función de Abastecimiento ladepuración en caso de existir algún contrato de bienes o de serviciosen compromiso contingente o solicitud de anticipo que no proceda

7 Verifica si existen contratos procedentes8 Jefe Depto. Abastecimientos o

Contabilidad,Divisinal,Regional, Zona, Central yAdministrador de Sub

Recibe solicitud para la depuración del contrato de Bienes o deServicios.

9 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Solicita al área responsable, en caso de existir alguna facturaregistrada como compromiso real o documento preliminar que noproceda

10 Verifica si existen facturas procedentes11 Jefe Depto. Abastecimientos o

Contabilidad,Divisinal,Regional, Zona, Central yAdministrador de Sub

Recibe solicitud para la cancelación definitiva de los documentos

12 Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

Procede a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,afectaciones propias y de otras áreas en el renglón de pago, medianteel procedimiento de Traslado de Pagos, en coordinación con áreacontable para que se efectúe la corrección devengable.Fin del Procedimiento.

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3.16.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION

CLAVE: P-XE001-016

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3.16.7. MECANISMOS DE CONTROL

CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSIONCLAVE: P-XE001-016

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

4 Verifica si existen solpedsprocedentes

normatividad Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

7 Verifica si existen contratosprocedentes

reportes Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

10 Verifica si existen facturasprocedentes

reportes Jefe DeptoPptos/Administrador/Jefe OfPptos/Corporativo/Divnal/Regional/Areas/Residencia ZonasDist

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3.16.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.16.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.17. INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADOINVERSION 3.17.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la incorporación del Presupuesto de Gasto de Inversión

Autorizado, en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP), , facilitando el desarrollo de

todas las actividades encaminadas al registro e incorporación.

3.17.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de incorporación al

Sistema Institucional de Información SII (MySAP).

3.17.3. POLITICASAsegurar que la información que incorporen las áreas presupuestarias de CFE en el Sistema

Institucional de Información SII (MySAP) identificará en todos los niveles de desagregación, las

asignaciones presupuestarias.

3.17.4. NORMASEl Presupuesto de Inversiones definitivo se debe registrar en el Sistema Institucional de

Información SII (MySAP) a nivel de Centro Gestor, Posición Presupuestaria, Fondo y, en su

caso, Programa de Financiación.

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3.17.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSIONCLAVE: P-XE001-017No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Director de Finanzas Recibe Presupuesto Autorizado por la SHCP y da a conocer a las

Direcciones de área del organismo los Techos Presupuestalesautorizados correspondientes, acompañado con copia del Oficio deAutorización emitido por la SHCP.(Particularidades en el apartado deformatos).

2 Director de Area Recibe y da a conocer el Presupuesto Autorizado a lasSubdirecciones correspondientes.

3 Subdirector CorrespondienteGerente Divisional y Jefe deUnidad Administrativa

Da a conocer el Presupuesto Autorizado a sus áreas.

4 Gerente Regional Gerente dedistribucion Jefe de Area yResidente Regional deConstruccion

Recibe el Presupuesto Autorizado y lo distribuye por áreas o Proyecto,según corresponda dándoselos a conocer. Así mismo solicita prepararsu información para la incorporación del Presupuesto Autorizado alSistema Institucional de Información SII (MySAP) a nivel de Fondo,Centro Gestor, Posición Presupuestaria y Programa de Financiaciónen su caso, (en su caso la planificación se deberá realizar en elModuló de PS). considerando los porcentajes mensuales indicadospor la Gerencia de Presupuestos.

5 Jefe de Depto. Tecnico dePlaneacion de Distribucion yConstruccion, Jefe deSubarea, Subgerente Reg

Procede a efectuar los ajustes necesarios al Proyecto del Presupuestode Inversión presentado originalmente de acuerdo a las cifrasautorizadas, y lo distribuye a nivel Fondo, Centro Gestor y PosiciónPresupuestaria y Programa de Financiación en su caso, para laincorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP) y loenvía a la Gerencia correspondiente y ésta a su vez a las UnidadesAdministrativas de las Subdirección respectivas.

6 Jefe de Unidad Admva. Jefede Depto. De Pptos de lasSubdireccionesCorrespondientes encordinacion

Efectúa la carga, una vez corregido de acuerdo a los importesautorizados, del Presupuesto de Inversiones al Sistema Institucionalde Información SII (MySAP), en el módulo FP y FM a nivel de Fondo,Centro Gestor, Posición Presupuestaria y, en su caso, Programa deFinanciación.Fin del Procedimiento.

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3.17.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION

CLAVE: P-XE001-017

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3.17.7. MECANISMOS DE CONTROL

INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSIONCLAVE: P-XE001-017

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

2 Recibe y da a conocer elPresupuesto Autorizado a lasSubdireccionescorrespondientes.

Presupuesto. Director de Area

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3.17.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DI-04

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3.17.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.18. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 3.18.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para las adecuaciones al Presupuesto de Inversión, dentro del

Sistema Institucional de Información SII (MySAP), con base en la normatividad de CFE y de la

SHCP para las adecuaciones internas y externas respectivamente; facilitando el desarrollo de

todas las actividades encaminadas a su control.

3.18.2. ALCANCEEl procedimiento aplica a todas las áreas de presupuestos de CFE y delimita las acciones de

adecuación al presupuesto de inversión en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP)

3.18.3. POLITICASLas Adecuaciones Presupuestales del Gasto de Inversión, se fundamentan en el análisis y

evaluación del avance físico y financiero de las obras y programas, además de la disponibilidad

presupuestal que en su caso tengan las áreas responsables.

Se aplican las adecuaciones necesarias que se destinen a la atención prioritaria e inmediata de

desastres naturales en el gasto de inversión y no se requerirá del análisis costo y beneficio.

3.18.4. NORMASLas Adecuaciones Presupuestales se deberán ejercer y registrar conforme a los capítulos y al

fondo correspondiente, en apego a los y conceptos del clasificador por objeto del gasto.

Cuando los traspasos presupuestales sean entre áreas de la misma Gerencia, ésta deberá ser

quien las autorice siempre y cuando sean entre el mismo proyecto registrado en cartera, en caso

contrario deberá contar con el Visto Bueno de la Subdirección o Dirección correspondiente.

Se deberán realizar Adecuaciones Presupuestales únicamente para apoyar la suficiencia en el

gasto o cubrir desequilibrios financieros motivados por el aumento de precios y tarifas de bienes

y servicios, mediante el aprovechamiento de disponibilidades en partidas que no serán

aplicadas.

No se deberán autorizar Adecuaciones Presupuestales del Gasto de Inversión al Gasto Corriente

sin la Aprobación previa de la Dirección de Finanzas.

El registro de las Adecuaciones Presupuestales deberá realizarse en el Sistema Institucional de

Información SII (MySAP).

Cuando las adecuaciones afecten áreas de Subdirecciones diferentes, deberá ser la Dirección

de Finanzas quien autorice con base al acuerdo previo de las Direcciones correspondientes.

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3.18.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓNCLAVE: P-XE001-018No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe de Deptos

Pptos/Admon/Jefe de Ofna.Plan. Tec. (Co., Div., Central,Subareas, Zonas de Cons.

Analiza permanentemente el comportamiento del ejercicio delPresupuesto de Caja, utilizando el Comparativo de Gastos y Relaciónde compromisos. (Particularidades en el apartado de formatos).

2 Propone mensualmente adecuaciones presupuestales internas oexternas para su autorización y posterior afectación al presupuesto deCaja a través de FM, adjuntando al formato su justificación.

3 Jefes Unidades Admvas.,Deptos Pptos. y TesoreriaDptos. U Ofna. Gestion Finan.Dpto. Plan. Tec.

Recibe las propuestas de traspasos, suplementos y devoluciones delos Centros Gestores de Fondos.

4 Revisa que cumplan con lo indicado en las normas y particularidadesde este procedimiento que las justificaciones sean congruentes. Si lasolicitud de Adecuación Presupuestal es Externa, la envia a laDirección de Finanzas para su análisis y si es interna la envia al JefeDepto de Pptos. y Tesorería, Depto. u Ofna. de Gestión Financiera.

5 Director de Finanzas Devuelve a la Subdirección correspondiente para su cancelación omodificación en caso de no proceder.

6 Jefe Dpto. de Pptos. yTesoreria, Dpto. U Ofna. deGestion Financiera

Recibe las solicitudes de adecuaciones presupuestales, si procedenautorizan aquellas para las que tienen facultad, efectuándolas en elSistema Institucional de Información SII (MySAP). Las que requieranautorizacion de la Direccion de Finanzas de acuerdo a lo señalado enlas particularidades de este procedimiento, se remite a suSubdirección y Dirección de área para su tramite correspondiente.Se u t i l i za l a t ransacc ión FMBB (WORKBENCH) pa ratraslado(traspaso), suplemento y devolución de presupuesto de uncentro gestor, pospre, fondo y programa de financiación. (para ver suoperatividad remitirse al documento Infopak correspondiente).

7 Subdirector y Director de Area Recibe y revisa si procede la solicitud de Adecuación Presupuestal. LaDirección correspondiente la remite a la Dirección de Finanzas.

8 Director de Finanzas Recibe y revisa si procede la solicitud de Adecuación PresupuestalExterna, continúa en el paso 8 en caso de no proceder continúa en elpaso 9.

9 Envía a la solicitud a la S.H.C.P. para su tramite y autorización siprocede.

10 Recibe autorización de adecuación presupuestal de la S.H.C.P. einforma a la Dirección correspondiente.

11 Director/ SubdirectorCorrespondiente.

Recibe oficio de autorización de Adecuación Presupuestal e informa ala Gerencia correspondiente para su incorporacion al SistemaInstitucional de Información SII (MySAP).

12 Gerente Regional, DivisionalJefes de Area, Gerente deConstruccion

Recibe oficio de autorización de Adecuación Presupuestal y lo turnapara su atención.

13 Jefe de Dptos de Pptos/Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.(Coorp., Div. Zona Dist.,Centrales, Subareas..

Recibe oficio de Adecuación Presupuestal y la incorpora al Sistemainstitucional de Información SII (MySAP).Fin del Procedimiento.

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3.18.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

CLAVE: P-XE001-018

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3.18.7. MECANISMOS DE CONTROL

ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓNCLAVE: P-XE001-018

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

4 Revisa que cumplan con loindicado en las normas yparticularidades de esteprocedimiento que lasjustificaciones seancongruentes. Si la solicitud deAdecuación Presupuestal esExterna, la envia a la Direcciónde Finanzas para su análisis ysi es interna la envia al JefeDepto de Pptos. y Tesorería,Depto. u Ofna. de GestiónFinanciera.

Documentacion completa Jefes Unidades Admvas.,Deptos Pptos. y TesoreriaDptos. U Ofna. Gestion Finan.Dpto. Plan. Tec.

8 Recibe y revisa si procede lasolicitud de AdecuaciónPresupuestal Externa, continúaen el paso 8 en caso de noproceder continúa en el paso 9.

Documentacion completa Director de Finanzas

5 Devuelve a la Subdireccióncorrespondiente para sucancelación o modificación encaso de no proceder.

Oficio de Cancelación oModificación.

Director de Finanzas

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3.18.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DI-06

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3.18.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.19. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION 3.19.1. OBJETIVOEstablecer el proceso de Consolidación que lleva a cabo el Corporativo, sobre la integración del

proyecto del presupuesto de Gasto de Inversión de la entidad.

3.19.2. ALCANCEEl procedimiento de Consolidación del Corporativo de Gasto de Inversión aplica a la Dirección de

Finanzas (Gerencia de Presupuestos), y a todas las Direcciones de Área de la Institución y,

delimita las acciones de formulación que deberán seguir las áreas de presupuestos.

3.19.3. POLITICASEl proceso programación y presupuestación comprende las actividades y previsiones que realiza

la Institución vinculada al cumplimiento de la Ley de Planeación, del Plan Nacional de Desarrollo

y de los programas que de ellos se deriven, administrando y optimizando los recursos financieros

de la inversión física, para la adecuada operación y reemplazo de la infraestructra eléctrica.

La estructura programática será definida durante la etapa de formulación de estructuras

programáticas que permitirá identificar las dimensiones funcional-programática y administrativa

del gasto de la Institución, mediante la determinación de categorías y elementos programáticos

ordenados en forma coherente.

Los anteproyectos de presupuesto comprenderán un flujo de efectivo que deberá contener: la

previsión de ingresos, incluyendo en su caso el endeudamiento neto, la disponibilidad inicial y la

disponibilidad final; la previsión del gasto corriente, la inversión física, la inversión financiera y

otras erogaciones de capital; y las operaciones ajenas.

3.19.4. NORMASSe deberá integrar la Inversión Física tomando en cuenta la Cartera de Programas y Proyectos

de Inversión, que culmina con el Tomo correspondiente del PPEF del ejercicio fiscal

correspondiente y considerando el techo de gasto autorizado por la SHCP.

Para los nuevos proyectos y aquellos que se encuentran en proceso y reflejan cambios de

alcance (mayor en 25 % al análisis costo beneficio, la fecha límite de su incorporación al PIPP

será el 15 de julio de cada año.

La cartera de programas y proyectos se reflejará a precios corrientes del PPEF del año fiscal

correspondiente.

Todos los programas y proyectos deberán contar con un análisis costo beneficio para poder

registrarse en la Cartera de Proyectos, en caso de ser aprobados por la SHCP.

Los programas y proyectos se deben asociar a la estructura programática aprobada para la

entidad.

Se deberá integrar la Inversión Física tomando en cuenta la Cartera de Programas y Proyectos

de Inversión, que culmina con el Tomo correspondiente del PPEF del ejercicio fiscal

correspondiente y considerando el techo de gasto autorizado por la SHCP.

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Para aquellos proyectos que ya cuenten con claves de cartera de ejercicios anteriores y del

ejercicio vigente y requieran cambio de alcance, deberán sujetarse a los siguientes criterios:

1. Hasta mil millones de pesos en un 25%

2. Superior a mil millones y hasta diez mil millones de pesos en un 15 %

3. Mayor a diez mil millones de pesos en un 10 %

La cartera de programas y proyectos se reflejará a precios corrientes del PPEF del año fiscal

correspondiente.

Para los proyectos vigentes y los proyectos nuevos, la fecha límite de su incorporación al PIPP

será el 15 de julio de cada año.

Todos los programas y proyectos deberán contar con un análisis costo beneficio y/o justificación

económica correspondientes.

Los programas y proyectos se deben asociar a la estructura programática aprobada para la

entidad.

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3.19.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSIONCLAVE: P-XE001-019No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos Consulta a partir del segundo semestre, en el sistema informático

"Proceso Integral de Programación y Presupuesto" (PIPP)desarrollado por la SHCP, los lineamientos para la concertación de laestructura programática (EP) y la creación del árbol de OMI’s(Objetivo, Metas e Indicadores) en base a lo comunicado por laSENER (correo electrónico y/o comunicado oficial).(Particularidadesen el apartado de formatos)

2 Comunica a las Direcciones de Área, los lineamientos para laconcertación de la EP y creación de las OMI’s y solicita se envíenpropuestas de modificación a las vigentes.

3 Directores de Area Remite propuestas de modificación a las EP y OMI’s. Anexo FP-FM-An-121 Metas Presupuestarias

4 Gerente de Presupuestos Incorpora las propuestas en el PIPP de la SHCP.5 Solicita a las Direcciones de Área, elaboración del Proyecto de

Presupuesto de Inversión.6 Directores de Area Elabora cédula de Inversión Física y envía a la Gerencia de

Presupuestos Anexo FP-FM-An-123 Etapa de Autorización, Licitación,Construcción y Operativa de los Proyectos Presupuestales deInversión.

7 Gerente de Presupuestos Consolida cédulas de Inversión Física enviadas por las Direcciones deÁreas, y carga en el PIPP el Proyecto de Presupuesto.

8 Informa a las áreas los lineamientos para la carga en el PIPP de lacartera de programas y proyectos de inversión,y registra en la paginaWeb de la Gerencia de Presupuestos el proyecto de presupuesto deinversión.

Anexo FP-FM-An-003 Lineamientos para la Elaboración de Análisis deCosto Beneficio

Anexo FP-FM-An-114.- Lineamientos para el Registro de la Cartera deProgramas y Proyectos de Inversión.

Formato FP-FM-Fo-024 Formatos de Cartera.9 Directores de Area Registra en el sistema informático "Proceso Integral de Programación

y Presupuesto" (PIPP) desarrollado por la SHCP, la Cartera deProgramas y Proyectos de Inversión de los nuevos proyectospresupuestarios y los que tienen cambio de alcance conforme a latabla de criterios establecida en el apartado de normas.

10 Gerente de Presupuestos Valida y monitorea el universo de proyectos, así como el montoprevisto para el siguiente ejercicio fiscal en materia de inversiónpresupuestaria.

11 Retroalimenta sobre la cartera cargada en el PIPP con la SHCP, queculmina como Tomo correspondiente Programas y Proyectos deInversión.

12 Recibe de la SHCP y la SENER techo autorizado del proyecto aprecios constantes y lo comunica a las Direcciones de Áreas para elajuste del mismo.

13 Directores de Area Recibe techo autorizado del proyecto a precios constantes, ajustandoy obteniendo el proyecto de Presupuesto de Inversión Física para suenvío a la Gerencia de Presupuestos.

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14 Gerente de Presupuestos Recibe el Proyecto de Presupuesto de las Direcciones de Área aprecios constantes para incluirlo en el presupuesto global de laentidad, registrándolo a través del PIPP del sistema informático de laSHCP.

15 Recibe de la SHCP el Techo autorizado del proyecto a precioscorrientes, comunicando el Proyecto de Presupuesto de Egresos de laFederación a las Direcciones de Área.

16 Recibe Presupuesto Autorizado de Inversión por parte de la SHCP ynotifica a las Direcciones de Área.

17 Directores de Area Recibe el Presupuesto autorizado de Inversión Física para proceder asu registro en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP), enforma calendarizada.

18 Gerente de Presupuestos Carga en el PIPP el calendario mensual de inversión física.19 Elabora oficio de Liberación de Inversión para que las áreas procedan

a ejercer el presupuesto.Fin del Procedimiento.

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3.19.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION

CLAVE: P-XE001-019

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3.19.7. MECANISMOS DE CONTROL

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSIONCLAVE: P-XE001-019

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

2 Comunica a las Direcciones deÁrea, los lineamientos para laconcertación de la EP ycreación de las OMI’s y solicitase envíen propuestas demodificación a las vigentes.

Oficio Gerente de Presupuestos

6 Elabora cédula de InversiónFísica y envía a la Gerencia dePresupuestos Anexo FP-FM-An-123 Etapa de Autorización,Licitación, Construcción yOperativa de los ProyectosPresupuestales de Inversión.

Cédula de Inversión. Directores de Area

19 Elabora oficio de Liberación deInversión para que las áreasprocedan a ejercer elpresupuesto.Fin del Procedimiento.

Oficio Gerente de Presupuestos

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3.19.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DI-07

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3.19.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.20. CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA 3.20.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para el control presupuestario de la deuda, que facilite la comprensión

del desarrollo de las actividades que se realizan para el debido cumplimiento del presupuesto de

la entidad.

3.20.2. ALCANCEEste procedimiento es de aplicación para la Dirección de Finanzas y delimita las acciones para

efectos de control de la deuda las Gerencias de Presupuestos, Planeación Financiera, Gestión

de Riesgos y Créditos.

3.20.3. POLITICASEl Control Presupuestario se basa en vigilar que el registro y el ejercicio del Presupuesto de

Deuda se realice conforme al techo y calendarización autorizados, a los lineamientos emitidos

por la Dirección de Finanzas y a la normatividad vigente.

3.20.4. NORMASEl Presupuesto de Deuda debe registrarse y controlarse en el Sistema Institucional de

Información SII (MySAP) por fondo, centro gestor y posición presupuestaria; su ejercicio y

seguimiento se sujetarán al techo autorizado y a la normatividad vigente

El Presupuesto de Deuda se debe controlar mediante la comparación con el ejercicio

correspondiente de los conceptos que integran dicho presupuesto, lo cual se debe realizar

continuamente, a efecto de tomar oportunamente las decisiones pertinentes, para que el ejercicio

del presupuesto de deuda se ajuste a lo autorizado.

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3.20.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDACLAVE: P-XE001-020No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerentes de

Créditos/PlaneaciónFinanciera/Gestión de Riesgos

Analiza continuamente el ejercicio del presupuesto de deuda de cajacontra lo programado. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a lasVariaciones. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a las Variaciones(Particularidades en el apartado de formatos).

2 Solicita autorización a la Gerencia de Presupuestos para adecuar elpresupuesto de deuda, en caso de existir la necesidad. Anexo FP-FM-An-055 Solicitud Áreas

3 Gerente de Presupuestos Solicita adecuación externa o interna del presupuesto de deuda a laSHCP, a través de la SENER, en caso de proceder. Anexo FP-FM-An-056 Solicitud a la SHCP, vía SENER

4 Comunica a las Gerencias la adecuación presupuestal.5 Gerentes de

Créditos/PlaneaciónFinanciera/Gestión de Riesgos

Carga en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP) laadecuación presupuestal y ejercen el presupuesto autorizado,mediante la transacción ZFM007 (carga masiva de traspasos depresupuesto) y FMBB (carga manual de traspasos de presupuesto).

6 Elabora conjuntamente con la Gerencia de Presupuestos notasexplicativas de desvíos, en caso de variación del ejercicio respecto alpresupuesto. Anexo FP-FM-An-057A Nota RESEP Anexo FP-FM-An-057B Nota RESEP

7 Proceden a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,afectaciones erróneas propias y de otras áreas en el renglón de pago,mediante el procedimiento de traslado de pagos.

8 Gerente de Presupuestos Comunica lineamientos para integrar la Cuenta Pública del ejerciciofiscal correspondiente, a la Gerencia de Créditos.  Formato FP-FM-Fo-015A Endeudamiento Neto Cuenta Pública    Formato FP-FM-Fo-015B Endeudamiento Neto Cuenta Pública

9 Gerente de Créditos Remite a la Gerencia de Presupuestos formatos sobre la CuentaPública respectiva. Formato FP-FM-Fo-016 Endeudamiento Neto a laSHCP   Formato FP-FM-Fo-017 Endeudamiento Neto Justificación ala SHCP

10 Gerente de Presupuestos Envía formatos de la Cuenta Pública a la SHCP, a través de laGerencia de Contabilidad. Anexo FP-FM-An-058 Envío formatos a laGcia. de Contabilidad-SHCPFin del Procedimiento.

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3.20.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA

CLAVE: P-XE001-020

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3.20.7. MECANISMOS DE CONTROL

CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDACLAVE: P-XE001-020

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

2 Solicita autorización a laGerencia de Presupuestospara adecuar el presupuestode deuda, en caso de existir lanecesidad. Anexo FP-FM-An-055 Solicitud Áreas

Anexo FPFM An 055 Gerentes deCréditos/PlaneaciónFinanciera/Gestión de Riesgos

3 Solicita adecuación externa ointerna del presupuesto dedeuda a la SHCP, a través dela SENER, en caso deproceder. Anexo FP-FM-An-056 Solicitud a la SHCP, víaSENER

Anexo FPFM An 056 Gerente de Presupuestos

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3.20.8. FORMATOSFormato FP-FM-Fo-015A Endeudamiento Neto Cuenta Pública

Formato FP-FM-Fo-015B Endeudamiento Neto Cuenta Pública

Formato FP-FM-Fo-016 Endeudamiento Neto a la SHCP

Formato FP-FM-Fo-017 Endeudamiento Neto Justificación a la SHCP

PARTICULARIDADES FP-FM-DD-02

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3.20.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.21. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICAFEDERAL 3.21.1. OBJETIVOEstablecer el proceso de formulación e integración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

3.21.2. ALCANCEEste procedimiento es de aplicación a la Dirección de Finanzas quién es responsable de integrar

la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

3.21.3. POLITICASIntegrar los resultados de la gestión gubernamental sustentados en la información financiera,

programática y presupuestaria que proporciona la Institución como ente público federal

comprendido en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

3.21.4. NORMASEs responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de cifras consignadas en su

contabilidad, así como la representatividad de los saldos de cuentas de balance, en función de

los activos y pasivos reales y contingentes, adoptando medidas de control y depuración.

Los estados financieros, información financiera, presupuestaria y contable que emanen de la

contabilidad de los ejecutores de gasto, serán consolidados por la SHCP, responsable de

formular la Cuenta Pública y someterla a consideración del titular del Ejecutivo Federal.

La SHCP establecerá la forma y términos en que se deban llevar los registros auxiliares y

contabilidad y, en su caso, la rendición de informes y cuentas para fines de contabilización y

consolidación. Asimismo, examinará periódicamente el funcionamiento del sistema y los

procedimientos de contabilidad y podrá autorizar su modificación o simplificación. tomando en

cuenta las disposiciones que para efectos de fiscalización emita la ASF.

La Dirección de Finanzas, en coordinación con las áreas de CFE, proporcionarán en tiempo y

forma la información requerida, siendo la Gerencia de Contabilidad la representante ante la

SHCP del proceso de integración y entrega a la SHCP y SENER.

La Gerencia de Contabilidad, efectuará reunión con los representantes involucrados en el

proceso, en la cual informará los requerimientos para elaborar la Cuenta Pública anual.

La Cuenta Pública que se integre deberá consolidar la información del Informe de Avance de

Gestión Financiera, que corresponde al periodo comprendido del 1ª de enero al 30 de junio del

año en curso, así como al segundo semestre del año que corresponda.

La participación veraz, eficaz y oportuna de las áreas generadoras de la información resultará

fundamental para lograr cada vez mayor transparencia en la rendición de cuentas, y fortalecerá

las acciones del Gobierno y contribuirá a dar claridad al quehacer público ante la sociedad. Cada

ente es responsable del soporte documental justificativo y comprobatorio de sus registros, y de la

veracidad y confiabilidad de las cifras que reporta.

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3.21.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERALCLAVE: P-XE001-021No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Director de Finanzas Recibe de la SHCP, lineamientos y fechas de cumplimiento sobre la

formulación e integración de la Cuenta Anual de la Hacienda PúblicaFederal, asimismo, solicita se designe al representante de estaI n s t i t u c i ó n p a r a e l p r o c e s o d e e l a b o r a c i ó n d e ldocumento.(Part icularidades en el apartado de formatos).

2 Informa a la SHCP que ha instruido y designa al Gerente deContabilidad como representante de CFE ante esa Secretaría.

3 Gerente de Contabilidad Convoca reunión con los representantes oficiales de las áreas, paraentrega de requerimientos y comentar modificaciones de los formatosa SHCP y SENER y fechas de entrega a estas dependencias.

4 Gerente de Presupuestos Entrega información presupuestaria y programática a la Gerencia deContabilidad.

5 Gerente de Contabilidad Entrega la información presupuestaria, financiera, programática yeconómica a la SHCP y SENER.

6 Recibe de la SHCP, expediente de cierre, integrado con cifraspresupuestarias y financieras definitivas proporcionadas por laentidad, incluyendo comentarios desde el punto de vista delcumplimiento de la normatividad y calidad de los informes, como de laoportunidad con la que se atendieron los planteamientos derivados dedicha revisión.Fin del Procedimiento.

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3.21.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL

CLAVE: P-XE001-021

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3.21.7. MECANISMOS DE CONTROL

INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERALCLAVE: P-XE001-021

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

5 Entrega la informaciónpresupuestaria, financiera,programática y económica a laSHCP y SENER.

Presupuesto Gerente de Contabilidad

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3.21.8. FORMATOSFORMATO FP-FM-Fo-029.- MATRIZ DE FORMATOS E INSTRUCTIVOS.

PARTICULARIDADES FP-FM-DC-01

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3.21.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.22. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA 3.22.1. OBJETIVOEstablecer el proceso de consolidación que lleva a cabo el corporativo sobre la Cuenta de la

Hacienda Pública Federal (CHPF).

3.22.2. ALCANCEEl procedimiento de consolidación del corporativo aplica a la Dirección de Finanzas (Gerencia de

Presupuestos) con apoyo de todas las Direcciones de Área de la Institución.

3.22.3. POLITICASConsolidación de los resultados de la gestión institucional sustentados en la información

programática y presupuestaria que proporciona el Organismo como entidad de control directo

comprendida en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

Para el manejo de los sistemas de información financiera, toda consulta a los módulos de

presupuestos, tanto de flujo de efectivo como devengable, finanzas, costos, entre otros, se

realizará a través de los cubos que en el software de Essbase sea desarrollado para tal efecto,

ya que dicha información es la oficialmente reconocida para elaborar los distintos reportes,

dejando la consulta directa al Sistema Institucional de Información SII para análisis a detalle.

La Dirección de Finanzas, a través de las Gerencias de Presupuestos y Contabilidad, será

responsable de proporcionar la información de sus respectivos cubos de Essbase.

3.22.4. NORMASLos elementos consignados en la CHPF, deberán guardar congruencia con los objetivos

institucionales de la Entidad señalados en el Presupuesto de Egresos de la Federación

respectivo, y en los programas de mediano plazo en que participa.

Será responsabilidad de las áreas de la Institución la confiabilidad de las cifras consignadas en

su contabilidad, así como de la representatividad de los saldos de las cuentas de balance, en

función de los activos y pasivos reales y contingentes, adoptando para ello las medidas de

control y depuración correspondientes.

Los estados financieros y demás información financiera, presupuestaria y contable que emanen

de las contabilidades de los ejecutores de gasto, serán consolidados por las Gerencias de

Presupuestos y Contabilidad.

La Gerencia de Presupuestos es responsable de validar el Presupuesto Original Anual y sus

Adecuaciones Autorizadas por la SHCP, en el ejercicio fiscal correspondiente.

La información proporcionada por las áreas deberá guardar la estructura señalada en el

Catálogo de Formatos e Instructivos de la CHPF y Guías que proporcione la SHCP para efectos

de la elaboración del Documento “Resumen de Resultados Institucionales”.

La Dirección de Finanzas, en coordinación con las áreas de CFE, proporcionarán en tiempo y

forma la información requerida, así como la documentación adicional solicitada en el proceso y

resolver las observaciones de la SHCP.

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Indispensable apegarse a los instructivos y ejemplos, en cuanto a los criterios a considerar para

cada uno de los formatos que requieren de explicaciones, a fin de garantizar la incorporación de

estas en forma sólida y exhaustiva a las desviaciones programáticas y presupuestarias que se

observen respecto a las previsiones originales.

La Gerencia de Presupuestos para efectos del intercambio de la Información Programática y de

Resultados Generales en el proceso de validación y convalidación, utilizará el Sistema de

Comunicación para la Integración de la Cuenta Pública (SICICP) de la SHCP.

Conforme el artículo 254 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria, se requistarán las cifras de flujo de efectivo sin considerar las operaciones

derivadas de la inversión financiada, así como el flujo de efectivo incluyendo únicamente la

inversión financiada, la que se presentará a partir del ejercicio 2006.

La Cuenta Pública debe consolidar la información del Informe de Avance de Gestión Financiera,

así como al segundo semestre del año que corresponda.

La participación veraz, eficaz y oportuna de las áreas generadoras de la información resultará

fundamental para lograr cada vez mayor transparencia en la rendición de cuentas, y fortalecerá

las acciones del Gobierno y contribuirá a dar claridad al quehacer público ante la sociedad.

Asimismo, se ratifica que cada área deberá ser responsable del soporte documental justificativo

y comprobatorio de sus registros, así como de la veracidad y confiabilidad de las cifras que

reporta.

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3.22.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICACLAVE: P-XE001-022No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Contabilidad Convoca reunión con los representantes oficiales de las áreas, para

entrega de requerimientos y comentar modificaciones de los formatosa SHCP y SENER y fechas de entrega a estas dependencias.(Particularidades en el apartado de formatos).

2 Gerente de Presupuestos Recibe comunicación de la Gerencia de Contabilidad de qué formatosdeberán remitirse a la SENER para la consolidación de la CuentaPública.

3 Solicita a la Coordinación de Programación y Análisis Administrativo, ala Gerencia de Contabilidad y vía comunicación por correo electrónicoa diversas áreas de la Institución su integración de cifras para laCuenta Pública.

4 Envía a las áreas el Presupuesto Original, Modificado y Ejercido parala integración de la Cuenta Pública.

5 Directores de Área Remite la información presupuestaria y programática a la Gerencia dePresupuestos.

6 Gerente de Presupuestos Analiza la congruencia de la información y su relación presupuestariaentre formatos, emitiendo observaciones correspondientes.

7 Directores de Área Recibe observaciones y/o comentarios de la informaciónproporcionada para su corrección.

8 Gerente de Presupuestos Recibe información y la valida para enviar al integrador del proceso -Gerencia de Contabilidad ( tres impresiones y disco compacto).

9 Comunica vía correo electrónico, a la SHCP que en el Sistema deComunicación para la Integración de la Cuenta Pública (SICICP) seencuentra la Información Programática y de Resultados Generales eInformación Complementaria.

10 Recibe la comunicación vía correo electrónico de observaciones ycomentarios a formatos programáticos y de resultados generales porla SHCP.

11 Descarga en el contenedor correspondiente del SICICP dichasobservaciones y comentarios, analiza el requerimiento y resuelvedireccionarlo al área correspondiente o atenderlo oportunamente.

12 Directores de Área Recibe la solicitud y da atención en tiempo y forma.13 Gerente de Presupuestos Recibe la respuesta y la carga al SICICP en el contenedor

correspondiente en los términos solicitados por la SHCP, y locomunica vía correo electrónico.

14 Gerente de Contabilidad Informa de requerimientos adicionales vía oficio de la SHCP.15 Gerente de Presupuestos Analiza la solicitud y procede a dar respuesta en tiempo y forma.16 Proporciona la información adicional a la Gerencia de Contabilidad.17 Informa a la Subdirectora de Operación Financiera mediante oficio,

que la SHCP remitió el Expediente de Cierre, integrado con las cifraspresupuestarias y financieras definitivas proporcionadas por laEntidad.Fin del Procedimiento.

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3.22.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA

CLAVE: P-XE001-022

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3.22.7. MECANISMOS DE CONTROL

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICACLAVE: P-XE001-022

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

17 Informa a la Subdirectora deOperación Financiera medianteoficio, que la SHCP remitió elExpediente de Cierre,integrado con las cifraspresupuestarias y financierasdefinitivas proporcionadas porla Entidad.Fin del Procedimiento.

Oficio Expediente de CierreDefinitivo.

Gerente de Presupuestos

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3.22.8. FORMATOSFP-FM-Fo-030

FP-FM-Fo-030 AFPE EFECTIVO

EST PROG 2007 FO-030

METAS PRESUPUESTARIAS FO 030

AFPE_DEVENGABLE FO 030

ESTRATEGIA PROGRAMATICA FO 030

ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS FO 030

CALENDARIO ORIGINAL APROBADO DE METAS FO 030

FLUJO EFECTIVO

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION FO 030

18TOQG13AP325-CFESI FO 031

ANEXO P121F175 FO 031

P12AD120REFA FO 031

P12AD135F FO 031

P12AD140F FO 031

P12F175F FO 031

P15T05 FO 031

P15T30 FO 031

P15T25 FO 031

18TOQPG13AD210_CFE-CE FO 031

ANEXO P121F180 FO 031

P12AD120REFB FO 031

P12AD135REFA FO 031

P12AD145F FO 031

P121F180F FO 031

P15T10 FO 031

P22AD260 FO 031

QP13AD210-W FO 031

P12AD120F FO 031

P12AD125F FO 031

P12AD135REFB FO 031

P121F195F FO 031

P121F155F FO 031

P15T11 FO 031

P22AD265F FO 031

P12F155-FLUJO INGRESOS FO 032

P121F155F-FLUJO INGRESOS SIN PIDIREGAS FO 032

P121F175-FLUJO EGRESOS PIDIREGAS FO 032

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P121F175-FLUJO EGRESOS SIN PIDIREGAS FO 032

PARTICULARIDADES FP-FM-DC-02

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3.22.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.23 . PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALESTRATAMIENTO ESPECIFICO 3.23.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la determinación del monto y destino de los recursos que se

requieren comprometer durante los ejercicios fiscales subsecuentes, mediante la celebración de

contratos plurianuales, asegurando y facilitando la ejecución y el desarrollo de las actividades

que deben efectuar las unidades responsables de la contratación, para la autorización,

formalización, registro y entrega de informes relativos a la celebración de contratos plurianuales,

en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria y su Reglamento.

3.23.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las unidades administrativas ejecutoras de gasto responsables

de la contratación en la CFE, y establece los requisitos que deberán cumplir las Direcciones de

Área de CFE y sus áreas de adscripción durante las etapas de solicitud, actualización, e

incorporación al Programa de Contratos Plurianuales del año que corresponda, de las

afectaciones relativas a la celebración de contratos plurianuales.

3.23.3. POLITICASLas Direcciones de Área de CFE, de acuerdo a sus necesidades de operación, determinarán el

monto y destino de los recursos presupuestales que requieren comprometer para ejercicios

futuros, mediante la celebración de contratos plurianuales.

3.23.4. NORMASLas Direcciones de Área en CFE, cuyas unidades responsables de la contratación derivado de

sus necesidades de operación requieran celebrar contratos plurianuales, deberán sujetarse a lo

establecido en las Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales

aprobadas por la Junta de Gobierno de la Institución en su reunión celebrada el cuatro de

diciembre de 2007, mediante Acuerdo Número Ciento Treinta y Cinco/2007, de conformidad con

lo dispuesto por los artículos 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria, y 148 de su Reglamento. Para efectos de las presentes Disposiciones Generales

Anexo FP-FM-An-131 Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales, la

"Solicitud" se integra por los formatos denominados 1. Justificación de Contratos Plurianuales y 2

Información de Contratos Plurianuales. Toda referencia que se haga a la "Solicitud", se

entenderá referida a los formatos mencionados.

El cumplimiento de los requisitos que establecen los ordenamientos anteriores, así como los

contenidos en dichas "Disposiciones Generales", deberán ser responsabilidad de los Titulares de

las Direcciones de Área, Unidades responsables de la contratación que formalicen dichos

contratos.

Para efectos de esta normatividad, se deberá entender por contrato plurianual cualquier contrato

de obra pública, adquisiciones y arrendamientos o servicios, cuya vigencia exceda de un

ejercicio presupuestario y que desde su formalización implique para la Entidad la asunción de

obligaciones concretas y determinadas de pago con cargo a los presupuestos de cada uno de

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los ejercicios subsecuentes en los que estará vigente.

Una condición que se deberá respetar de acuerdo a las citadas Disposiciones, consiste en que

los contratos inicien su vigencia a partir del siguiente ejercicio presupuestario a aquel en que

sean autorizados, aunque pueden ser convocados, adjudicados y, en su caso, formalizados en el

ejercicio en que se autoricen. Cabe destacar la particularidad de que sólo podrán ser materia de

un contrato plurianual aquellas necesidades que no puedan ser satisfechas o no resulte

conveniente atender mediante las opciones previstas en el artículo 35 de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y, 146 de su Reglamento.

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3.23.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-023No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Directores de Area Determina monto y destino de compromisos presupuestales

requeridos para ejercicios fiscales subsecuentes, verificando que losconceptos de gasto sean adecuados.

2 Requisita el Formato FP-FM-Fo-036, prepara la solicitud y la envía asu Unidad Coordinadora, quien deberá hacerla llegar a la Dirección deFinanzas en un plazo que no exceda del último día hábil de agosto decada año. Formato FP-FM-Fo-036 Información y Justificación para lasolicitud de autorización de contratos plurianuales.

3 Verifica que los formatos 1 y 2 sean correctos. De ser así estampa sufirma en la sección correspondiente y los anexa al oficio que habrá deenviar a su Unidad Coordinadora, quien la hará llegar la Dirección deFinanzas a más tardar el último día hábil del mes de agosto, a efectode que la ésta incluya su solicitud en el Programa de ContratosPlurianuales del año que corresponda.

4 Director de Finanzas/ Gerentede Presupuestos.

Recibe la documentación del área solicitante, revisa que los formatosy la solicitud estén bien formulados y rechaza las que no cumplan conlos requisitos establecidos en las Disposiciones Generales para laCelebración de Contratos Plurianuales devolviéndolas mediante oficioal área solicitante.

5 Rechaza solicitudes que no contenga información requerida.6 Revisa que el área solicitante haya hecho las adecuaciones

solicitadas, identifica el tipo de gasto y evalúa el impactopresupuestario.

7 Directores de Area Recibe, la información rechazada, hace las correcciones pertinentes yla envía a la Dirección de Finanzas.

8 Director de Finanzas/ Gerentede Presupuestos.

Integra las solicitudes de las áreas solicitantes y elabora el Programade Contratos Plurianuales del año en curso, identificando los montos yconceptos de gasto de cada una de ellas separando el GastoCorriente del de Inversión y señalando los montos a comprometer encada uno de los años del contrato.

9 Presenta el Programa de Contratos Plurianuales del año en curso alComité de Directores, al Comité Técnico de la Junta de Gobierno y ala Junta de Gobierno de la CFE.

10 Directores de Area Toma conocimiento sobre las gestiones realizadas en materia decontratos plurianuales, evalúa su impacto presupuestal del Programay de no existir inconveniente recomienda su presentación al ComitéTécnico de la Junta de Gobierno, quién emite su recomendación paraque sea presentado a la Junta de Gobierno para su autorización. Ensu sesión que celebre a partir del mes de septiembre del añocorrespondiente, la Junta de Gobierno de la CFE aprueba elPrograma  de Contratos Plurianuales, adoptando el Acuerdorespectivo.

11 Director de Finanzas/ Gerentede Presupuestos.

Aprobado el Programa de Contratos Plurianuales por la Junta deGobierno, solicita la autorización del Programa al Director General,misma que se perfecciona al estampar su firma al calce del Programaen cuestión.

12 Comunica con oficio a cada una de las áreas solicitantes laautorización del Programa de Contratos Plurianuales y devuelve losformatos con la firma de visto bueno del titular de la Dirección deFinanzas

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13 Directores de Area Integra obligatoriamente, un expediente por cada uno de los contratosautorizados, en el cual incluirá: la solicitud con el visto bueno delDirector de Finanzas; la documentación que acredite que lacelebración del compromiso representa ventajas económicas, lajustificación de plazo de la contratación y de que este no afectanegativamente al sector energía, la especificación de las obrasseñalando si corresponden a gasto corriente o a inversión, el desglosedel gasto a precios del año en curso y los años subsecuentes, en elcaso de obra pública, los avances físicos esperados, los montosdeberán presentarse en moneda nacional y/o la prevista para sucontratación.

14 Registra en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0),los compromisos plurianuales autorizados Anexo FP-FM-An-032.-Registro de Presupuesto por Contratos Plurianuales Autorizados.

15 Presenta, en un plazo menor a 15 días posteriores a la celebración decada uno de los contratos un reporte que contenga la fecha deformalización, su objeto y monto. Formato FP-FM-Fo-033.- Relaciónde Contratos Plurianuales Formalizados.

16 Presenta, en un plazo menor a 15 días posteriores al cierre de cadatrimestre los montos ejercidos en contratos plurianuales. Formato FP-FM-Fo-034.- Monto Erogado sobre Contratos Plurianuales de ObrasPúblicas, Adquisiciones y Arrendamientos o Servicios.Fin del Procedimiento.

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3.23.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO

CLAVE: P-XE001-023

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3.23.7. MECANISMOS DE CONTROL

PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-023

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

1 Determina monto y destino decompromisos presupuestalesrequeridos para ejerciciosfiscales subsecuentes,verificando que los conceptosde gasto sean adecuados.

Cédulas información yjustificación decontratos.Formato FP-FM-Fo-036, para solicitud deautorización.

Directores de Area

2 Requisita el Formato FP-FM-Fo-036, prepara la solicitud y laenvía a su UnidadCoordinadora, quien deberáhacerla llegar a la Dirección deFinanzas en un plazo que noexceda del último día hábil deagosto de cada año. FormatoFP-FM-Fo-036 Información yJustificación para la solicitud deautorización de contratosplurianuales.

Oficio de Solicitud, con cédulasde información y dejustificación. Formato FP-FM-Fo-036 Información yJustificación para la solicitud deautorización de contratosplurianuales

Directores de Area

12 Comunica con oficio a cadauna de las áreas solicitantes laautorización del Programa deContratos Plurianuales ydevuelve los formatos con lafirma de visto bueno del titularde la Dirección de Finanzas

Oficio a las Direcciones deÁrea. Anexo FP-FM-An-109.-Oficio de Comunicación delPrograma de ContratosPlurianuales de CFE.

Director de Finanzas/ Gerentede Presupuestos.

14 Registra en el SistemaInstitucional de Información SII(MySAP 5.0), los compromisosplurianuales autorizados AnexoFP-FM-An-032.- Registro dePresupuesto por ContratosPlurianuales Autorizados.

Registro de Presupuesto porCompromisos Plurianuales.Anexo FP-FM-An-032.-Registro de Presupuesto porContratos PlurianualesAutorizados.

Directores de Area

16 Presenta, en un plazo menor a15 días posteriores al cierre decada trimestre los montosejercidos en contratosplurianuales. Formato FP-FM-Fo-034.- Monto Erogado sobreContratos Plurianuales deObras Públicas, Adquisicionesy Arrendamientos o Servicios.Fin del Procedimiento.

Formato FP-FM-Fo-033.-Relación de ContratosPlurianuales Formalizados.Formato FP-FM-Fo-034.-Monto Erogado sobreContratos Plurianuales deObras Públicas, Adquisicionesy Arrendamientos o Servicios.

Directores de Area

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3.23.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DT-01

Disposiciones y Formatos Contratos Plurianuales FP-FM-DT-01-01

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3.23.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.24. INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO 3.24.1. OBJETIVOEstablecer el procedimiento para la determinación de los ingresos excedentes obtenidos durante

el ejercicio fiscal correspondiente, y la propuesta de gasto para su aplicación.

3.24.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las Direcciones de Área de CFE, y delimita las acciones para

realizar erogaciones adicionales con cargo a ingresos excedentes a traves de las áreas de

presupuestos.

3.24.3. POLITICASComisión Federal de Electricidad como entidad de control directo, cuyos ingresos están

comprendidos en su totalidad en la Ley de Ingresos de la Federación y sus egresos forman parte

del gasto neto total.

Los recursos que durante el ejercicio fiscal se obtienen en exceso a los aprobados en la Ley de

Ingresos de la Federación, se consideran como Ingresos Excedentes, los cuales son informados

por la Dirección de Finanzas a las Direcciones de Área del Organismo.

La Dirección de Finanzas, en atención a las prioridades institucionales de gasto, presentará ante

la Junta de Gobierno la propuesta de flujo de efectivo de ingresos modificado y su aplicación en

el gasto, solicitando su autorización para aplicar los ingresos excedentes generados, para

proceder a gestionar ante la SHCP la autorización para su ejercicio.

3.24.4. NORMASLa Dirección de Finanzas deberá presentar ante el Comité de Directores la determinación de los

Ingresos Excedentes y su aplicación

Con base en el acuerdo de la Junta de Gobierno, la Dirección de Finanzas deberá incorporar en

el Módulo de Ingresos Excedentes (MINEX) de la SHCP el Flujo de Efectivo modificado con los

Ingresos Excedentes y su aplicación en el gasto.

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3.24.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-024No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos Analiza los ingresos registrados en el Sistema Institucional de

Información SII (MySAP 5.0) y los reportados en el cubo de Essbase,de un periodo determinado del ejercicio fiscal correspondiente.(Particularidades en el apartado de formatos)

2 Determina los ingresos excedentes y conforme a las directricesinstitucionales de gasto se elabora propuesta de flujo de efectivo.

3 Elabora y envía propuestas de acuerdo, de adecuación presupuestal anivel flujo de efectivo al Comité de Directores, al Comité Técnico de laJunta de Gobierno y finalmente a esta última.

4 Incorpora en el sistema informático de la SHCP, módulo MINEX, lasolicitud de dictamen de ingresos excedentes en los términos de lanormatividad aplicable.

5 Incorpora en el sistema informático de la SHCP, Módulo deAdecuaciones Presupuestarias para Entidades (MAPE), la adecuaciónpresupuestaria externa a nivel flujo de efectivo, indicando la solicituddel MINEX.

6 Solicita al Prosecretario de la Junta de Gobierno, el acuerdo queemitió dicho órgano colegiado sobre la autorización de la adecuaciónpresupuestaria.

7 Prosecretario de la Junta deGobierno de la CFE

Remite a la Dirección de Finanzas (Gerencia de Presupuestos) elacuerdo correspondiente a la autorización de la adecuación externa anivel flujo de efectivo.

8 Gerente de Presupuestos Incorpora o adiciona al MINEX y Módulo de AdecuacionesPresupuestarias para Entidades (MAPE), el acuerdo de la Junta deGobierno dependiendo del momento en que se recibe dicho Acuerdo.

9 Monitorea el estatus de autorizaciones en el MINEX y Módulo deAdecuaciones Presupuestarias para Entidades (MAPE).

10 Detecta en el MINEX y Módulo de Adecuaciones Presupuestariaspara Entidades (MAPE) que las autorizaciones de dictamen yadecuación presupuestaria fueron autorizadas.

11 Areas Operativas yAdministrativas dePresupuestos

Recibe la autorización del incremento a su presupuesto asignado degasto programable, efectúa su carga en el Sistema Institucional deInformación SII (My SAP 5.0) y procede a su ejercicio.

12 Gerente de Presupuestos Monitorea el avance sobre la obtención de ingresos, a fin dedeterminar el fondeo de los requerimientos de gasto de la institución, yde ser necesario efectuar una nueva propuesta de flujo de efectivo.

13 Realiza, en caso de requerirse, la presentación de propuestas deadecuaciones presupuestarias a nivel flujo de efectivo a los organoscolegiados de la Entidad´durante el ejercicio fiscal correspondiente.Fin del Procedimiento.

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3.24.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO

CLAVE: P-XE001-024

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3.24.7. MECANISMOS DE CONTROL

INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-024

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

8 Incorpora o adiciona al MINEXy Módulo de AdecuacionesPresupuestarias paraEntidades (MAPE), el acuerdode la Junta de Gobiernodependiendo del momento enque se recibe dicho Acuerdo.

Constancia de Acuerdo de laJunta de Gobierno, Emitida porla Prosecretaría de la Junta deGobierno de CFE.

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3.24.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DT-02

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3.24.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.25. DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO 3.25.1. OBJETIVOEstablecer el mecanismo y la normatividad para el otorgamiento de donativos, con el objeto de

facilitar el desarrollo de las actividades de seguimiento y control de su ejercicio.

3.25.2. ALCANCEEste procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y establece las normas para otorgar

donativos con base a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria así como su

Reglamento.

3.25.3. POLITICASEl otorgamiento de donativos se fundamenta en la necesidad de aportar recursos a comunidades

afectadas por la operación de centrales generadoras, líneas de transmisión, y subestaciones de

transformación, así como en la aportación a estados, municipios y otras instituciones, para fines

educativos, ecológicos, culturales, de salud o de investigación científica.

3.25.4. NORMASLas unidades administrativas ejecutoras del gasto deben otorgar los donativos incluidos en el

Programa Anual que autoricen la Junta de Gobierno y el Director General de la CFE, conforme a

los siguientes Lineamientos. Corresponderá a la Dirección de Finanzas integrar el Programa de

Donativos correspondiente, ponerlo a la consideración de los Órganos de Gobierno de la CFE y,

una vez autorizado, comunicarlo a las unidades administrativas ejecutoras del gasto. La

presentación del Programa a dichos Órganos de Gobierno, por parte de la Dirección de

Finanzas, implica que cuenta con la autorización del Director General, conforme a lo dispuesto

por el artículo 80 fracción II de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El

Titular de la CFE, a través de la Dirección de Finanzas, someterá el Programa a la aprobación de

la Junta de Gobierno, obtenida la cual dicha Dirección procederá a su difusión en la CFE. La

autorización del Programa por parte de la Junta de Gobierno implica la autorización de los

donativos en él incluidos, conforme a lo dispuesto por el artículo citado en el párrafo que

antecede. Será responsabilidad de las unidades administrativas ejecutoras del gasto remitir

oportunamente a la Dirección de Finanzas la información que se indica en los presentes

Lineamientos para la integración del programa correspondiente, así como para sus posteriores

modificaciones, en caso de ser necesario. Asimismo, las unidades administrativas ejecutoras del

gasto serán responsables de verificar el cumplimiento de los requisitos a que debe sujetarse el

otorgamiento de los donativos así como de la ejecución de los mismos.

Únicamente deberán ser elegibles para recibir donativos en dinero los sujetos que a continuación

se señalan:

a.-Asociaciones no lucrativas que demuestren estar al corriente en sus respectivas obligaciones

fiscales y que sus principales ingresos no provengan del presupuesto de egresos, salvo los

casos que permitan expresamente las leyes;

b.-Fideicomisos constituidos por las entidades federativas o particulares; Entidades federativas, y

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c.-Organismos e instituciones internacionales, en el marco de los tratados o acuerdos

internacionales que suscriba el Gobierno Federal.

El otorgamiento de donativos deberán sujetarse a los siguientes requisitos:

a.-Podrán otorgar donativos hasta por los montos comprendidos en su presupuesto autorizado

para el ejercicio fiscal correspondiente;

b.-Deberán ser autorizados de forma indelegable por la Junta de Gobierno y el Director General

de la CFE, en los términos que se establecen en los presentes Lineamientos, y se considerarán

como otorgados por la Federación;

c.-Deberá solicitar a los donatarios que, aparte de ser asociaciones no lucrativas, demuestren

estar al corriente en sus respectivas obligaciones fiscales, y que sus principales ingresos no

provengan del Presupuesto de Egresos, salvo los casos que permitan expresamente las leyes;

d.-Deberán verificar que los donatarios no estén integrados en algún otro padrón de beneficiarios

de programas a cargo del Gobierno Federal y que en ningún caso estén vinculados a

asociaciones religiosas o a partidos y agrupaciones políticas nacionales, salvo los casos que

permitan las leyes y

e.-Deberán incluir en los informes trimestrales, las erogaciones con cargo a la partida de gasto

correspondiente, el nombre o razón social, los montos entregados a los beneficiarios, así como

los fines específicos para los cuales fueron otorgados los donativos.

Los requisitos previstos en los incisos c) y d) anteriores deberán ser invariablemente observados

por las asociaciones no lucrativas y fideicomisos que pretendan recibir donativos de la CFE. No

podrán otorgarse donativos a organizaciones que por irregularidades en su funcionamiento estén

sujetas a procesos legales. Tratándose de donativos en especie, las unidades administrativas

ejecutoras del gasto deberán sujetarse a la Ley General de Bienes Nacionales y demás

disposiciones aplicables.

Adicionalmente a lo establecido por el Lineamiento anterior, tratándose de donativos que se

pretendan otorgar a fideicomisos constituidos por las entidades federativas o por particulares, se

deberán observar los siguientes requisitos:

 a.-Los recursos otorgados como donativos deberán identificarse específicamente en una

subcuenta, misma que deberá reportarse en los informes trimestrales, conforme a lo dispuesto

por el Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,

identificando los ingresos, incluyendo rendimientos financieros del período, egresos, así como su

destino y el saldo;

 b.-En el caso de los fideicomisos constituidos por particulares, la suma de los recursos públicos

federales otorgados no podrá representar, en ningún momento, más del 50 por ciento del saldo

en el patrimonio neto de los mismos;

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 c.-Tratándose de fideicomisos constituidos por las entidades federativas, se requerirá

autorización del Director General para otorgar recursos públicos federales que representen más

del cincuenta por ciento del saldo en el patrimonio neto de los mismos, informando de ello a la

SHCP y a SFP, y

d.-Si existe compromiso recíproco de la entidad federativa o de los particulares y del Gobierno

federal para otorgar recursos al patrimonio y aquellos incumplen, la unidad administrativa

ejecutora del gasto de la CFE con cargo a cuyo presupuesto se hayan otorgado los recursos,

deberá suspender las aportaciones subsecuentes.

Los beneficiarios del donativo deberán presentar a la unidad administrativa ejecutora del gasto

que vaya a otorgarlo, un proyecto que justifique y fundamente la utilidad social de las actividades

educativas, culturales, de salud, de investigación científica, de aplicación de nuevas tecnologías

o beneficencia, a financiar con el monto del donativo.

Las unidades administrativas ejecutoras del gasto que pretendan otorgar donativos durante el

ejercicio, deberán enviar a la Dirección de Finanzas, a más tardar el último día hábil del mes de

enero de cada año, la siguiente información por donatario, solicitando su integración al Programa

Anual de Donativos del ejercicio de que se trate, manifestando expresamente que dicho donativo

está previsto en su presupuesto autorizado:

a.-Nombre o Razón Social del donatario,

b.-Monto del donativo,

c.-Fin específico del donativo,

d.-Unidad administrativa ejecutora del gasto específica que lo ejercerá, y

e.-Fecha estimada de la entrega de recursos.

La misma información y requisitos deberán observarse para cualquier donativo que se pretenda

adicionar a dicho Programa, una vez que haya sido autorizado conforme a lo dispuesto en los

presentes Lineamientos.

La Dirección de Finanzas deberá consolidar las solicitudes y con base en la información

proporcionada por las unidades administrativas ejecutoras del gasto solicitante, integrará el

Programa Anual de Donativos del ejercicio. Corresponderá al Director General, a través de la

Dirección de Finanzas, someter el Programa a la consideración de la Junta de Gobierno en su

primera sesión ordinaria del ejercicio. Dicha presentación implica que los donativos contenidos

en el programa cuentan con la autorización del Titular de la CFE. Obtenida la aprobación de la

Junta de Gobierno la Dirección de Finanzas comunicará el Programa autorizado a las unidades

administrativas ejecutoras del gasto, a fin de que éstas procedan con los trámites

correspondientes para la formalización y entrega de los donativos autorizados. Las unidades

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administrativas ejecutoras del gasto programarán, de acuerdo a su calendarización, la entrega

de recursos a los donatarios correspondientes.

Cuando alguna unidad administrativa ejecutora del gasto requiera otorgar un donativo que no

haya sido incluido en el Programa Anual original del ejercicio de que se trate, deberá presentar a

la Dirección General la solicitud de modificación del Programa. La Dirección General, por

conducto de la Dirección de Finanzas someterá dicha solicitud a la autorización de la Junta de

Gobierno en la primera sesión posterior a la recepción de la solicitud, conforme al procedimiento

señalado en el Lineamiento anterior, siempre que disponga del tiempo suficiente para remitir la

información correspondiente a los órganos de Gobierno que deben conocer de la solicitud,

previamente a su presentación ante la Junta de Gobierno.

La autorización del Programa de Donativos no faculta a las unidades administrativas ejecutoras

del gasto solicitante para entregar de manera inmediata los recursos que serán donados.

Previamente a la entrega del donativo autorizado, las unidades administrativas ejecutoras del

gasto deberán formalizar con cada uno de los donatarios, el instrumento jurídico que

corresponda, en su caso, con base en el modelo, reglas y requisitos que emitan la SHCP y la

SFP, en el ámbito de sus respectivas competencias.

En dicho instrumento jurídico, las unidades administrativas ejecutoras del gasto deberán acordar

que el donatario asume el compromiso de responsabilizarse de la correcta aplicación de los

donativos y del cumplimiento de los objetivos que se comprometa a realizar con los recursos, así

como de proporcionar la información que para efectos de control, vigilancia y fiscalización de los

recursos otorgados requieran la SHCP y la SFP. Tratándose de donativos que se otorguen a

asociaciones no lucrativas y a fideicomisos constituidos por las entidades federativas o

particulares, el instrumento jurídico deberá contemplar que el donatario se comprometa a facilitar

la realización de auditorias por parte de la Función Pública y el Órgano Interno de Control en la

CFE, respecto de la aplicación de los recursos otorgados como donativos, así como a designar a

un responsable interno solidario de la aplicación de dichos recursos, el cual será considerado

como particular que maneja o aplica recursos públicos, en los términos de las disposiciones

aplicables.

Los servidores públicos competentes para ejercer recursos presupuestarios y los titulares de las

unidades administrativas ejecutoras del gasto que hayan gestionado el otorgamiento de los

recursos, serán responsables de llevar el seguimiento del ejercicio y destino de los donativos

otorgados a fideicomisos.

Dentro de los 5 días hábiles posteriores al término de cada trimestre, las unidades

administrativas ejecutoras del gasto deberán comunicar a la Dirección de Finanzas lo siguiente:

a.-Nombre o razón social del donatario;

b.-Monto efectivamente entregado como donativo,

c.-Fecha de entrega del donativo, y

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d.-Fin específico para el cual fue otorgado el donativo.

Adicionalmente, tratándose de donativos a fideicomisos, se deberá remitir la información que se

indica en el inciso e) del Lineamiento Tercero. La información anterior deberá presentarse

especificando para cada mes del trimestre de que se trate, la información relativa a los donativos

entregados en cada uno de ellos. El incumplimiento de esta disposición será responsabilidad de

la unidad administrativa ejecutora del gasto que haya entregado el donativo.

La Dirección de Finanzas deberá incluir en cada informe trimestral que remita a la SHCP, la

información a que se refiere el Lineamiento anterior, siempre y cuando le sea entregada con la

debida oportunidad por las áreas responsables. Asimismo, la información anterior será publicada

en la página de Internet de la CFE.

La Dirección de Finanzas deberá atender las consultas o dudas que se deriven de la aplicación

de los presentes Lineamientos y, en su caso, fungirá como enlace ante la SHCP y/o SFP, en

relación con la interpretación y aplicación de las disposiciones que se emitan en materia de

Donativos.

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3.25.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-025No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Subdirectores de Área /

Gerentes Divisionales,Regionales y de Área

Identifica e integra los donativos a otorgar previa consulta yrecopilación de sus áreas usuarias internas, las cuales recaban losdocumentos de los donatarios, una vez que se ha determinado suinclusión en la solicitud de autorización de recursos para el ejerciciocorrespondiente. Envía la solicitud mencionada para su aprobación.(Particularidades en el apartado de formatos)

2 Directores de Area Determina donativos a otorgar, recaba documentos de donatarios yremite solicitud.

3 Director de Finanzas Consolida información y elabora el programa anual de donativos parasu presentación al Comité de Directores.

4 Somete a la autorización de la Junta de Gobierno el programa anualde donativos, la cual mediante sesión autoriza el programa anual dedonativos de CFE, emitiendo la Pro-secretaria, constancia delAcuerdo mismo que envía a la Dirección de Finanzas, previarecomendación del Comité de Directores o del Comité TécnicoDelegado de la Junta de Gobierno de la CFE.

5 Recibe copia de la constancia de Acuerdo firmada de la Junta deGobierno e informa a la Secretaría de Energía, la cual notifica a laSHCP el Programa de Donativos de CFE para conocimiento de dichosprogramas para que posteriormente SENER notifique Toma deConocimiento del Programa de Donativos de CFE a la Dirección deFinanzas.

6 Comunica toma de conocimiento de la SENER y de la SHCP , yprocede a informar el Programa Autorizado a las áreas ejecutoras delgasto, quienes a su vez lo harán del conocimiento de sus áreasusuarias internas.

7 Directores de Area Tramita entrega del donativo de acuerdo a la fecha estipulada en sucalendario.

8 Informa sobre la disposición real de los recursos, dentro de los 5 díasposteriores a la entrega del donativo.

9 Director de Finanzas Consolida y envía informe trimestral de acuerdo a lo estipulado en elpresupuesto de Egresos del año correspondiente, y en la LFPRH,recibiendo el informe la SENER para canalizar a la SHCP, quién loremite a la Cámara de Diputados.Fin del Procedimiento.

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3.25.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO

CLAVE: P-XE001-025

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3.25.7. MECANISMOS DE CONTROL

DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICOCLAVE: P-XE001-025

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

3 Consolida información yelabora el programa anual dedonativos para su presentaciónal Comité de Directores.

CEDULA Director de Finanzas

6 Comunica toma deconocimiento de la SENER yde la SHCP , y procede ainformar el ProgramaAutorizado a las áreasejecutoras del gasto, quienes asu vez lo harán delconocimiento de sus áreasusuarias internas.

Oficio Director de Finanzas

9 Consolida y envía informetrimestral de acuerdo a loestipulado en el presupuestode Egresos del añocorrespondiente, y en laLFPRH, recibiendo el informela SENER para canalizar a laSHCP, quién lo remite a laCámara de Diputados.Fin del Procedimiento.

Informe Trimestral Director de Finanzas

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3.25.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DT-03

Lineamientos y Formatos para Donativos SP-FM-DT-03-01

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3.25.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.26. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARAENVÍO DE FONDOS A CENTROS GESTORES FORANEOS 3.26.1. OBJETIVOEvitar contingencias en la operatividad normal de las areas regionales, autorizando la suficiencia

presupuestal para el envío semanal de fondos.

3.26.2. ALCANCEAplica a las áreas de la Gerencia de Presupuestos que analizan la procedencia para autorizar la

suficiencia presupuestal a oficinas regionales.

3.26.3. POLITICASRealizar un seguimiento adecuado del ejercicio de los montos asignados para los programas,

calendarios y partidas presupuestales que correspondan a cada área propietaria, en congruencia

con niveles globales acordados con la Secretaría de Hacienda Y Crédito Público.

3.26.4. NORMASEl ritmo de gasto deberá afectar ajustarse al calendario, montos, lineamientos y directrices

establecidas por la Dirección de Finanzas.

Sólo procederá efectuar pagos con base en el presupuesto del ejercicio correspondiente, por los

conceptos efectivamente devengados en el año y siempre que se hubieran contabilizado

debidamente las operaciones respectivas.

I.- Ejercer el presupuesto de egresos de acuerdo a los mímites y calendarios autorizados,

II.- Apegarse al programa presupuestal por áreas,

III.-Ejercer totalmente los recursos que procedan para proyectos de inversión y gasto corriente, y

IV.- Solicitar los fondos semanalmente.

Los centros gestores deberán observar el siguiente macanismo para la liberación semanal de

techo presupuestal, para el pago de compromisos de nómina, materiales, servicios e inversión

física (Mantenimiento, obra pública, adquisición de bienes muebles e inmuebles), y operaciones

ajenas.

1. El programa trimestral clasificado por semana que se remite a la Gerencia de Presupuestos,

deberá corresponder con el registro de compromisos en el sistema institucional de control

presupuestal MySAP.

2. La solicitud de liberación semanal definitiva, deberá apegarse al monto registrado previamente

en MySAP, efectuando los ajustes que en su caso sean pertinentes, a fin de que los montos

solicitados sean el importe estrictamente necesario para cubrir los compromisos que se venzan

en el transcurso de dicha semana.

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3. Al fin de cada semana se liberará un nuevo techo con base en la solicitud recibida por la

Gerencia de Presupuestos.

4. A la semana seguiente de la liberación enviada, se deberá informar a la Gerencia de

Presupuestos el ejercicio por capítulo de gasto detallando la variación entre el techo liberado y

su aplicación, en el mismo formato utilizado para la solicitud de techo presupuestado, con copia

a la Gerencia de Operación Financiera.

5. Las solicitudes de techo adicional extraordinaria deberán justificarse documentalmente por el

responsable del área solicitante a la Gerencia de Presupuestos, al menos con 24 horas de

anticipación, con copia a la Gerencia de Operación Financiera.

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3.26.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROSGESTORES FORANEOSCLAVE: P-XE001-026No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe del Depto. Presupuestos

áreas ForáneasGenera sus necesidades de fondos, apegandose a distribución y suspresupuestos mensuales , en base a las pártidas abiertas en losdiferentes conceptos de gastos en Sistema Integral de Información y alos no registrados en el Sistema Integral de Información de otrosgastos menores, para dicha semana y tomando en cuenta los saldosen bancos los lunes por la mañana enviados por la Gerencia deOperación Financiera.

2 Elabora solicitud de fondos3 Envía su requerimiento de fondos a las Oficinas Nacionales de cada

Subdirección en sus Unidades Administrativas.4 Oficinas Nacionales,

Subdirecciones, UnidadesAdministrativas.

Recibe solicitudes de requerimientos de fondos de gastos corriente einversión.

5 Elabora resumen de los requerimientos en un solo formato.6 Envía requerimientos unificados a la Gerencia de Presupuestos

semanalmente.7 Gerente de Presupuestos Recibe las solicitudes tanto de Gasto corriente como de Inversión.8 Envía a la Oficina Operativa Presupuestal encargada de cada una de

las áreas ejersoras del gasto.9 Jefe de la Oficina de

OperaciónRecibe solicitud de Suficiencia de Gasto corriente e Inversión.

10 Revisa que los recursos solicitados estan comprometidos en elSistema Integral de Información, y aquellos no registrados de gastomenores, y valida que no se cuenten con saldos bancarios osciosos ellunes por la mañana, en apego al Programa y CalendarioPresupuestal de cada área.

11 Emite memorandum con formato de autorización de fondos.12 Turna a firma de Jefe de Departamento para revisión.13 Jefe del Departamento

OperativoRecibe formato de autorización

14 Recibe formato de autorización de fondos.15 Revisa, firma y envía formato de autotización.16 Subgerente de Operación Firma y recaba firma del Gerente.17 Gerente de Presupuestos Firma de autotización y envía a la Gerencia de Operación Financiera.18 Gerente de Operación

FinancieraRecibe y sella memorandum con formato de autorización de fondos.

19 Radica los recursos a áreas foráneas.20 Envía copia sellada de disposición de fondos a Gerencia de

Presupuestos.21 Gerente de Presupuestos Recibe y archiva copia sellada y firmada de Operación Financiera.

Fin del Procedimiento.

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3.26.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROS

GESTORES FORANEOS

CLAVE: P-XE001-026

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3.26.7. MECANISMOS DE CONTROL

AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROSGESTORES FORANEOSCLAVE: P-XE001-026

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

4 Recibe solicitudes derequerimientos de fondos degastos corriente e inversión.

Solicitud de Fondos Oficinas Nacionales,Subdirecciones, UnidadesAdministrativas.

12 Turna a firma de Jefe deDepartamento para revisión.

Formato de Revisión Jefe de la Oficina de Operación

19 Radica los recursos a áreasforáneas.

Comprobante de TransferenciaBancaria

Gerente de OperaciónFinanciera

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3.26.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.26.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.27. INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DELEJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP) 3.27.1. OBJETIVOCumplir en tiempo y forma con la integración y entrega de la información relativa al ejercicio

presupuestal de la Entidad a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, registrada en el

Sistema Institucional MySAP.

3.27.2. ALCANCEAplica a la Subgerencia de Consolidación de la Gerencia de Presupuestos que analiza, adecua y

consolida la información, a efecto de elaborar el reporte mensual del ejercicio presupuestal de la

CFE que se remite a la SHCP, acorde a los formatos del Sistema Integral de Información de la

SHCP.

3.27.3. POLITICASPresentar en el ámbito de competencia de cada área, los informes comparativos sistematizados,

con los que se realizarán las actividades de promoción, vigilancia y comprobación de la eficiencia

en el empleo de los recursos y congruencia de los resultados con las metas establecidas, de

acuerdo a las disposiciones legales y a las normas administrativas.

3.27.4. NORMASDeberá entregar la Gerencia de Presupuestos la información del seguimiento mensual del

ejercicio presupuestal (RESEP), de conformidad a las fechas establecidas en el calendario de

reuniones comunicado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Los informes que se elaboren por las áreas presupuestarioas de la Institución, se deberán

presentar en el formato e instructivo establecido por la Gerencia de Presupuestos de Oficinas

Nacionales.

La Gerencia de Presupuestos deberá consolidar las cifras en flujo de efectivo y devengado,

según las cédulas que corresponda formular.

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3.27.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)CLAVE: P-XE001-027No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Jefe de Oficina de

ConsolidaciónObtiene la Cédula consolidada del flujo de efectivo de ESSBASE

2 Envía a validar la cédula a la Subgerencia de Operación3 Subgerente de Operación Valida y Devuelve4 Jefe de Oficina de

ConsolidaciónModifica cifras en base a a la validación

5 Obtiene el detalle de Ingresos y Egresos del ESSBASE6 Elabora las cedúlas de Ingresos y Egresos con la información del

ESSBASE7 Obtiene información de los formatos de SII@WEB: formato 810, 811,

812, 820, 821, 822, 823, 830, 832, 833, 111, 112, 114, 115, 116, 117,118, 119, 311, 312, 314, 361, 1110, 1111, 1112 y 1130.

8 Elabora Cédula de Generación Bruta, Ventas, Productos, yExportación, con información obtenida del SII y del ESSBASE

9 Solicita Cédulas de Operación con PEMEX , Consumo deEnergéticos, Gasto de Inversión, PIDIREGAS y BLT´S a laSubgerencia de Operación

10 Subgerente de Operación Envía Cédulas de operaciones con PEMEX, consumo de Energéticos,Gasto de Inversión, PIDIREGAS y BLTs, a la oficina de Consolidación

11 Jefe de Oficina deConsolidación

Formula y envía cédulas de información Financiera.

12 Recibe y Consolida Cédulas formuladas de las Subgerencias deOperación y de Gcia. de Contabilidad.

13 Recibe14 Elabora presentación en Power Point15 Solicita a la Subgerencia de Operación y a la Gerencia de Créditos

comentarios a las variaciones en el ejercicio.16 Subgerente de Operación Efectua comentarios sobre Ingresos, Gasto de Operación e Inversión

y los envía a la Oficina de Consolidación17 Gerente de Créditos Efectúa comentarios sobre desviaciones del ejercicio Gasto de

Amortización e interes y los envía a la Oficina de Consolidación18 Jefe de Oficina de

ConsolidaciónRecibe comentarios a las variaciones y los integra.

19 Presenta a la Subgerencia de Consolidación para su revisión yaprobación.SI, Continua actividad 19NO, Regresa a actividad 17

20 Elabora y envía correos electrónicos con archivos adjuntos en formatoACROBAT que contiene la carpeta con al información a presentar enla RESEP.

21 Confirma con cada uno de los participantes de la Reunión, víatelefónica, la recepción del correo electrónicoFin del Procedimiento.

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3.27.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)

CLAVE: P-XE001-027

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3.27.7. MECANISMOS DE CONTROL

INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)CLAVE: P-XE001-027

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

1 Obtiene la Cédula consolidadadel flujo de efectivo deESSBASE

Cédula Consolidada de Flujode Efectivo

Jefe de Oficina deConsolidación

6 Elabora las cedúlas deIngresos y Egresos con lainformación del ESSBASE

Cédula de Ingreso y Egreso Jefe de Oficina deConsolidación

21 Confirma con cada uno de losparticipantes de la Reunión, víatelefónica, la recepción delcorreo electrónicoFin del Procedimiento.

Mensaje de Correo Electrónico Jefe de Oficina deConsolidación

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3.27.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.27.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.28. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARAEFECTUAR PAGOS A PEMEX 3.28.1. OBJETIVOEvitar contingencias en la operación normal para efectuar los pagos de combustibles a PEMEX,

de conformidad con las directrices fijadas por la Junta de Gobierno de la CFE.

3.28.2. ALCANCEAplica al Departamento de Operación de Gerencia de Presupuestos responsable de analizar la

procedencia para autorizar la suficiencia presupuestal para pagos a PEMEX.

3.28.3. POLITICASRealizar el seguimiento de las erogaciones conforme a los montos asignados en los calendarios

y partidas presupuestales que corresponden a cada área, en congruencia con los niveles

globales acordados con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

3.28.4. NORMASConcretar los pagos de compromisos únicamente cuando se tenga suficiencia presupuestal, de

acuerdo con los calendarios, techos presupuestales y programas de trabajos autorizados,

siempre que nos impliquen obligaciones anteriores a la fecha que suscriben.

Liquidar cualquier compromiso por concepto de consumo de combustibles, en el ejercicio fiscal

en que se haya estipulado la obligación de pago.

Sólo procederá efectuar pagos a PEMEX con base en el presupuesto del ejercicio

correspondiente, por los conceptos efectivamente devengados en el año, y siempre que se

hubieren contabilizado debidamente las operaciones con la paraestatal.

Los pagos se efectuarán a través del Sistema de Compensación de Adeudos de la Tesorería de

Federación, conforme a sus reglas de operación.

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3.28.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEXCLAVE: P-XE001-028No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Subdirector de Energéticos Recibe facturas y avisos de adeudo, por concepto de diesel,

combustóleo, gas, gasolina fletes, etc.2 Envía copias de facturas así como electrónicamente de los avisos de

adeudo a al Gerencia de Presupuestos.3 Envía facturas originales y copias de avisos de adeudos Gerencias

Regionales de Producción.4 Gerente Regional de

ProducciónRecibe y revisa facturas.Sí continua con la actividad 5 (Carga en MySAP) No, Envía cuadro de objeciones.

5 Carga en MySap como partidas abiertas,  en caso de no proceder,envía objeciones a Gerencia de Energéticos.

6 Subdirector de Energéticos Recibe objeciones y concilia con PEMEX7 Emite relación de objeciones aceptadas8 Envía relación de objeciones aceptadas a la Gerencia de

Presupuestos, Gerencias Regionales de Producción, Gerencia deOperación Financiera.

9 Gerente Regional deProducción

Recibe Objeciones y rectífica partidas abiertas

10 Gerente de Presupuestos Recibe avisos de adeudo y copia de facturas electrónicamente.11 Programa de Pagos revisando techo presupuestal a plan de 30 a 60

días dependiendo del tipo de combustible y conforme a las fechas dela TESOFE.

12 Elabora memorándum con importe global con iva, anexando listado deavisos de adeudos a pagar.

13 Recibe relación de objeciones aceptadas y concilia con partidasabiertas.

14 Gerente de OperaciónFinanciera

Recibe memorandum con los importes a pagar.

15 Verifica en el portal de SHPC que las objeciones esten aceptadas.16 Gerencia de Presupuestos Revisa que las objeciones y las partidas abiertas esten conciliadas.17 Gerente de Operación

FinancieraEfectua el pago con transferencia bancaria.

18 Envía oficio a la TESOFE notificando el informe pagado.19 Gerente de Presupuestos Envía oficio con relación de avisos de adeudos a la Gerencia de

Contabilidad para su registro.20 Gerente de Contabilidad Recibe los avisos de adeudo originales y efectúa la compensación de

partidas abiertas en el Sistema Institucional de Información.21 Gerente de Presupuestos Valida y concilia que las partidas abiertas hayan sido compensadas

correctamente y reflejadas en el ejercicio presupuestal.Fin del Procedimiento.

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3.28.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX

CLAVE: P-XE001-028

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3.28.7. MECANISMOS DE CONTROL

AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEXCLAVE: P-XE001-028

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

1 Recibe facturas y avisos deadeudo, por concepto dediesel, combustóleo, gas,gasolina fletes, etc.

Facturas y Avisos de Adeudo Subdirector de Energéticos

5 Carga en MySap como partidasabiertas,  en caso de noproceder, envía objeciones aGerencia de Energéticos.

Calendario de PagosAutorizados

Gerente Regional deProducción

15 Verifica en el portal de SHPCque las objeciones estenaceptadas.

Relación de ObjecionesAceptadas

Gerente de OperaciónFinanciera

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3.28.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.28.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.29. AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO ENRELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTO CORRIENTE 3.29.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para ajustar el Proyecto de presupuesto de Gasto Corriente con base

al techo presupuestal autorizado con el fin de homologar y conciliar el presupuesto devengable y

caja.

3.29.2. ALCANCEEste Procedimiento aplica a todas las áreas que manejan presupuesto en CFE, y establece las

acciones de ajuste del presupuesto devengable y caja.

3.29.3. POLITICASAdecuar el Proyecto de Presupuesto de acuerdo a las particularidades de este procedimiento y

a las cifras autorizadas a CFE por parte de la SHCP, conciliando el Presupuesto Devengable y

Caja.

3.29.4. NORMASEl Presupuesto de Caja y Devengable se deberá ajustar en todas las áreas de CFE en el

Sistema Institucional de Información (SII) de acuerdo a las cifras autorizadas por la SHCP y

comunicadas por la Dirección de Finanzas.

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3.29.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTOCORRIENTECLAVE: P-XE001-029No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Director de Finanzas,

Directores de Area,Subdirectores, Gerentes

Asigna Techo Presupuestal Autorizado a sus áreas correspondientes.

2 Jefe DeptoPpto/Administrador/Jefe OfnaPpto(corp,Divnal,Regional,Areas,ZonaDist,Centrales,Subarea)

Verifica que se cuente con la versión cero calendarizado completa(que todas las clases de costo o posiciones presupuestarias esténcalculadas) para el centro o grupo de centros de costo (devengable) odel centro gestor (caja) que se va a ajustar en el Modulo FP delSistema Institucional de Información SII. Para efectos de consulta oguía de operación, se sugiere remitirse al CEDAC con la ruta,Administración de Conocimiento/Base de conocimiento/SPP.  Ajustes

3 Selecciona el ámbito de trabajo que puede ser ajuste simultáneoCentro Gestor caja y devengable o bien devengable por grupos decentros de coste o individual.

4 Selecciona el método y capturar los parámetros de ajuste para lasclases de costo (devengable) o posiciones presupuestarias (caja).

5 Ajusta en el Sistema Institucional de Información (SII) al tenercompleta la información anterior, el proyecto de presupuestoDevengable, por clase de costo o por grupos de clases de costo, paraun centro o grupo de centros de costo, tomando en cuenta loslíneamientos para este presupuesto.

6 Ajusta al tener completa la información anterior, el proyecto depresupuesto de Caja, por posición presupuestaria, para un centrogestor.

7 Revisa que el total del Presupuesto de Caja ajustado coincida con eltotal del Techo Presupuestal de Caja Autorizado y conciliar con elPresupuesto Devengable Ajustado, se generan reportes. FormatoFPFM- Fo-021.- Conciliación Presupuestos Devengable - Caja enAjuste. Reporte FP-FM-Re-013.- Presupuesto Devengable por CeCo.Reporte FP-FM-Re-014.- Presupuesto Devengable Consolidado porCeCo. Reporte FP-FM-Re-015.- Presupuesto de Caja por CeGe.Reporte FP-FM-Re-016.- Presupuesto de Caja Consolidado porCeGe.Fin del Procedimiento.

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3.29.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE

GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-029

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3.29.7. MECANISMOS DE CONTROL

AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTOCORRIENTECLAVE: P-XE001-029

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

7 Revisa que el total delPresupuesto de Caja ajustadocoincida con el total del TechoPresupuestal de CajaAutorizado y conciliar con elPresupuesto DevengableAjustado, se generan reportes.Formato FPFM- Fo-021.-Conciliación PresupuestosDevengable - Caja en Ajuste.Reporte FP-FM-Re-013.-Presupuesto Devengable porCeCo. Reporte FP-FM-Re-014.- Presupuesto DevengableConsolidado por CeCo.Reporte FP-FM-Re-015.-Presupuesto de Caja porCeGe. Reporte FP-FM-Re-016.- Presupuesto de CajaConsolidado por CeGe.Fin del Procedimiento.

Reportes SAP. Jefe DeptoPpto/Administrador/Jefe OfnaPpto(corp,Divnal,Regional,Areas,Zona Dist,Centrales,Subarea)

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3.29.8. FORMATOSParticularidades FP-FM DG-04

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3.29.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.30. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA 3.30.1. OBJETIVOEstablecer la metodología para la elaboración del presupuesto de la Deuda.

3.30.2. ALCANCEEste procedimiento es de aplicación de la Dirección de Finanzas (Gerencias de Presupuestos,

Planeación Financiera, Gestión de Riesgos y Créditos), y delimita las acciones para efectos de

elaboración del presupuesto de la deuda.

3.30.3. POLITICASLas obligaciones de Deuda Pública del Organismo para el año fiscal corriente, deberan ser

pagagadas mediante financiamiento.

Se asegurara que las fuentes de financiamiento externo o interno que se gestionen permitan

cumplir oportunamente con las obligaciones de pago derivadas de las adquisiciones de bienes,

servicios y arrendamientos de importación o nacional, con las condiciones crediticias más

favorables para la CFE.

Los Pagos a Proveedores seran a través de líneas de crédito preferenciales que ofrecen los

países y proveedores del extranjero, con el fin de coadyuvar a la racionalización en el uso de las

divisas.

La Gerencia de Créditos a través de la Subgerencia de Créditos determina, de acuerdo con las

características de cada financiamiento, el esquema operativo más adecuado para efectuar el

pago a través de las líneas de crédito disponibles.

Las Renovaciones y/o modificaciones de las líneas de crédito contratadas por CFE deberan de

estar siempre vigentes y deberan otorgar el apoyo financiero requerido en los procedimientos de

contratación convocados por Comisión Federal de Electricidad.

Registrar oportuna y eficientemente en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP), la

información de las tablas de amortización derivadas de la operación de las líneas de crédito de

Deuda Documentada.

Los arrendamientos PIDIREGAS deberán generar en forma oportuna y de acuerdo con lo

estipulado en los contratos de arrendamiento, las instrucciones de pago por los conceptos de

amortización, intereses, comisiones, renta, etc,. así como otras obligaciones contraidas por CFE,

en virtud del contrato correspondiente.

3.30.4. NORMASLa Dirección de Finanzas a través de las Gerencias de Créditos, de Planeación Financiera y la

de Presupuestos, Deberá: Determinar el endeudamiento neto del Organismo,

Incluir en el proyecto del Presupuesto de Deuda, las obligaciones derivadas de los saldos del

Pasivo Titulado, PIDIREGAS y Arrendamientos al 31 de diciembre del año inmediato anterior, al

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de la formulación del presupuesto del año en cuestión.

Seleccionar las propuestas de nuevos pasivos en función de las obligaciones adquiridas en años

anteriores y aún no cubiertas, del monto de los nuevos pasivos, de la disponibilidad planeada de

endeudamiento neto, del flujo de recursos que vayan a generar los bienes adquiridos y del

mecanismo de financiamiento a utilizar.

Proporcionar la Gerencia de Planeación Financiera a la Gerencia de Créditos con oportunidad y

calidad, la información del presupuesto de "Obras por recibir" de PIDIREGAS, así como de la

contratación estimada de los nuevos financiamientos de Deuda Documentada que se realizan en

cada ejercicio.

Definir el tipo de financiamiento o la línea de crédito a utilizar para el pago de los bienes,

servicios o proyectos (PIDIREGAS), cubiertos con deuda.

Integrar el proyecto del Presupuesto de Deuda del Organismo con la consideración de los

compromisos anteriores, los que se tengan previstos adquirir y los que se vayan autorizando.

Remitir y gestionar ante la SHCP el proyecto de Presupuesto de Deuda del Organismo.

Comunicar a las áreas y unidades responsables que corresponda, el Presupuesto de Deuda

Autorizado y sus calendarios por tipo de deuda, concepto y proyecto.

Expresar únicamente en dólares, la deuda que CFE tiene contratada en varias monedas, para

amortizaciones, intereses, comisiones y otros gastos de la deuda.

Proporcionar la Gerencia de Gestión de Riesgos a la Gerencia de Créditos con oportunidad y

calidad, la información del presupuesto de "Costo por coberturas" de PIDIREGAS y de la deuda.

Informar la Gerencia de Créditos a la Gerencia de Presupuestos con oportunidad y calidad, el

Presupuesto de Deuda de CFE, así como también deberá atender oportuna y eficientemente las

observaciones que la Gerencia de Presupuestos realice al presupuesto de referencia.

Apegarse el Presupuesto de Deuda que la Gerencia de Créditos realice, a los parámetros

macroeconómicos que la SHCP y la Gerencia de Presupuestos determinen.

Las Direcciones de Área de la Entidad en el ámbito de su competencia, deberán: Presupuestar

las obligaciones de deuda por concepto de PIDIREGAS que requiere el Organismo para

satisfacer la demanda del servicio público de energía eléctrica del país, así como estimar y

programar las adquisiciones de bienes y servicios que deban cubrirse con crédito. Proponer

justificadamente a la Dirección de Finanzas proyectos PIDIREGAS para su financiamiento con

crédito.

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3.30.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDACLAVE: P-XE001-030No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Créditos Determina obligaciones por concepto de Deuda Documentada y

PIDIREGAS para el ejercicio siguiente al de la formulación delpresupuesto, apoyada en la información de las tablas deamortizaciones registradas en el sistema, obteniendo  los datos deamortizaciones, intereses, comisiones y otros gastos. Tabla deAmortizaciones.Anexo FP-FM-An-049

2 Estima los intereses correspondientes a los adeudos por PIDIREGASy Deuda Documentada.

3 Estima las comisiones y otros gastos derivados de los mismosconceptos del punto anterior.

4 Complementa los montos de amortizaciones, intereses, comisiones yotros gastos, sumando  para los PIDIREGAS, los derivados de lasobras entregadas y de las que se estima se recibirán.

5 Consolida la información anterior en Excel para elaborar elpresupuesto de deuda. Anexo FP-FM-An-050

6 Integra los montos aproximados de captación mensual por línea decrédito considerando:·Conocimiento de la las líneas de crédito que se han expedido.·Solicitudes de crédito que se encuentran en evaluación.·Comportamiento del ejercicio de las disposiciones de años pasados..Expectativas de evolución de los pedidos en proceso de pago.

7 Clasifica y agrupa por tipo de deuda, según sea Deuda Interna oExterna, de Largo o de Corto Plazo. Anexo FP-FM-An-051Programade Estimación de Disposiciones.

8 Complementa la información de Excel, con la estimación de lasamortizaciones y costo financiero, derivados de las disposiciones quese estima se llevarán a cabo.

9 Subdirector de Finanzas Estima financiamientos que se registran como Deuda Documentada,pagos de amortización y costo financiero de obras PIDIREGAS queserán entregadas después de la fecha de elaboración del presupuestoy el costo por coberturas por intereses y tipos de cambio.

10 Entrega estimaciones del punto anterior a la Gerencia de Créditos.11 Gerente de Créditos Adiciona estimaciones de financiamiento de Deuda Documentada, y

de amortizaciones y costo financiero derivado de obras PIDIREGASque se recibirán después de la fecha de elaboración del presupuesto,a los registros de Presupuesto de Deuda que dispone.

12 Elabora calendario de endeudamiento neto.13 Turna presupuesto de Deuda y calendario de Endeudamiento Neto a

Gerencia de Presupuestos.14 Gerente de Presupuestos Comunica parámetros macroeconómicos (tipo de cambio, inflación,

etc.) a la Gerencia de Créditos.15 Gerente de Créditos Recibe parámetros macroeconómicos y actualiza la información.16 Gerente de Presupuestos Recibe presupuesto de Deuda y lo incorpora a través del sistema

informático (Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda – PASH),una vez cotejada con la información de PIDIREGAS con la del TomoV del PEF (Programas y Proyectos de Inversión).

17 Comunica presupuesto aprobado a las Gerencias de Créditos yGestión de Riesgos.

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18 Gerente de Créditos Recibe presupuesto aprobado, registrará en el Sistema Institucionalde Información SII (My SAP 5.0) en forma calendarizada porestructura presupuestal (fondo, posición financiera y centro gestor) enel módulo de FM (BCS), cuando le indique la Gerencia dePresupuestos.

19 Gerente de Presupuestos Carga en el PASH el calendario mensual de Deuda. Anexo FP-FM-An-009 Calendarios .Fin del Procedimiento.

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3.30.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA

CLAVE: P-XE001-030

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3.30.7. MECANISMOS DE CONTROL

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDACLAVE: P-XE001-030

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

7 Clasifica y agrupa por tipo dedeuda, según sea DeudaInterna o Externa, de Largo ode Corto Plazo. Anexo FP-FM-An-051Programa deEstimación de Disposiciones.

Anexo FPFM An 051 Gerente de Créditos

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3.30.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DT-01

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3.30.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.31. TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DEINVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN 3.31.1. OBJETIVOCumplir en tiempo y forma la transferencia del presupuesto de la inversión al módulo de Control

Presupuestario en su modalidad BCS del Sistema Institucional de Información para su ejercicio,

control y seguimiento presupuestal.

3.31.2. ALCANCEAplica a la Subgerencia de Consolidación de la Gerencia de Presupuestos, la transferencia del

presupuesto de inversión al módulo FM Control Presupuestario con la funcionalidad BCS.

3.31.3. POLITICASEstablecer las medidas y acciones necesarias para cumplir, en forma ordenada y oportuna, con

la carga del presupuesto autorizado de inversión en el Sistema Institucional de Información, a fin

de que se ejerza el gasto sin cambios y en forma transparente y eficiente.

3.31.4. NORMASLas áreas de construcción, transmisión y geotermia que están relacionadas con la cuarta

dimensión: programa presupuestario (elementos PEP), deberán realizar el ajuste en el módulo

de Administración de Proyectos (PS) y deberán proporcionar archivo plano que contenga la

estructura presupuestal con la asignación del presupuesto correspondiente para su incorporación

en la página Web y, posterior transferencia al módulo FM.

El resto de las áreas que no estén contempladas en el módulo PS Administración de Proyectos

(en materia de inversión), deberán importarlo al módulo FP Formulación de Presupuestos.

Las áreas de presupuesto deberán validar que el ajuste del presupuesto autorizado a nivel de

inversión, se haya realizado conforme al monto anual autorizado.

Para las áreas que no cumplan con lo anterior, la Gerencia de Presupuestos deberá elaborar una

carga con base en la estacionalidad autorizada en el ejercicio próximo pasado.

La Gerencia de Presupuestos deberá emitirá los Lineamientos de carga y transferencia en el

Sistema Institucional de Información del presupuesto autorizado de inversión del ejercicio fiscal

correspondiente.

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3.31.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONALDE INFORMACIÓNCLAVE: P-XE001-031No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Subdirección de Operación

FinancieraEmite los Lineamientos de Transferencia al módulo FM ControlPresupuestario con la modalidad BCS (Particularidades en el apartadode formatos).

2 Directores de Área,Subdirectores, Gerentes

Emite las instrucciones específicas a sus áreas y difunden en formaconjunta  los lineamientos emitidos por la Subdirección de OperaciónFinanciera - Gerencia de Presupuestos.

3 Gerencia de Presupuestos Activa página Web en un servidor, la Gerencia de Presupuestos.4 Jefe Unidades Administrativas

de Subdireccionescorrespondientes

Informan a sus áreas que elaboren archivo plano de la informacióncargada en el módulo de PS Administración de Proyectos y las que noutilicen el módulo PS deberán importarlo al módulo FP.

5 Remiten archivo plano a la Gerencia de Presupuestos de lainformación cargada en el módulo de PS Administración de Proyectos.

6 Gerencia de Presupuestos Incorporan a la página Web archivo plano de la información delmódulo de PS y extrae información de FP.

7 Jefe Unidades Administrativasde Subdireccionescorrespondientes

Informan a sus áreas que validen la información cargada en la páginaWeb tanto de los que contienen programa de financiación (PS) comode aquellos que no la contienen (FP).

8 Comunica a la Gerencia de Presupuestos que la información cargadaen la página Web es la correspondiente al presupuesto de inversiónautorizado.

9 Gerencia de Presupuestos Transfiere mediante archivo plano al módulo de FM.Fin del Procedimiento.

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3.31.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA

INSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN

CLAVE: P-XE001-031

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3.31.7. MECANISMOS DE CONTROL

TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONALDE INFORMACIÓNCLAVE: P-XE001-031

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

5 Remiten archivo plano a laGerencia de Presupuestos dela información cargada en elmódulo de PS Administraciónde Proyectos.

Archivo Plano. Jefe Unidades Administrativasde Subdireccionescorrespondientes

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3.31.8. FORMATOSNo Aplica.

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3.31.9. CONTROL DE CAMBIOS

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3.32. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE 3.32.1. OBJETIVOEstablecer el proceso de Consolidación que lleva a cabo el Corporativo, sobre la integración del

Proyecto del Presupuesto de Gasto Corriente de la Comisión Federal de Electricidad.

3.32.2. ALCANCEEl procedimiento de Consolidación del Corporativo de gasto corriente aplica a la Dirección de

Finanzas (Gerencia de Presupuestos), y a todas las Direcciones de Área de la Institución y,

delimita las acciones de formulación que deberán seguir las áreas de presupuestos.

3.32.3. POLITICASAsegurar que el proceso programación y presupuestación comprenda las actividades y

previsiones que realiza la Institución vinculada al cumplimiento de la Ley de Planeación, del Plan

Nacional de Desarrollo y de los programas que de ellos se deriven.

Definir estructura programática durante la etapa de formulación de estructuras programáticas

que permitirá identificar las dimensiones funcional-programática y administrativa del gasto de la

Institución, mediante la determinación de categorías y elementos programáticos ordenados en

forma coherente.

Asegurar que los Proyectos de Presupuesto comprenderán un flujo de efectivo que deberá

contener: la previsión de ingresos, incluyendo en su caso el endeudamiento neto, la

disponibilidad inicial y la disponibilidad final; la previsión del gasto corriente, la inversión física, la

inversión financiera y otras erogaciones de capital; y las operaciones ajenas.

3.32.4. NORMASLa Gerencia de Presupuestos deberá realizar la homologación del proyecto de presupuesto de la

Institución con el clasificador por objeto del gasto, a nivel de partida, agrupación de partidas y

concepto, reflejadas en flujo de efectivo y estructura programática.

La regionalización del gasto corriente la deberá realizar la Gerencia de Presupuestos a nivel de

porcentaje, tomando en cuenta los centros gestores para reflejarla a nivel de estructura

programática.

Los medios a los que deberá recurrir la Gerencia de Presupuestos para efectos de la

consolidación del Presupuesto son: el módulo FP Formulación de Presupuestos y la página WEB

de la Gerencia, principalmente.

La Gerencia de Presupuestos deberá utilizar el sistema informático de la SHCP, en el cual se

cargará el proyecto de presupuesto de egresos de la Institución.

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3.32.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-032No RESPONSABLE DESCRIPCION1 Gerente de Presupuestos Solicita a las áreas ejecutoras del gasto, ratifiquen o rectifiquen la

estructura programática vigente de la Comisión Federal deElectricidad, en sus dos vertientes categorías programáticas y OMI’s.

2 Directores de Área Revisa y actualiza la estructura programática, la ficha técnica de losprogramas presupuestarios y la matriz de indicadores para resultadosMIR.

3 Gerente de Presupuestos Incorpora la estructura programática concertada de la Institución, lasfichas técnicas y la matiz de indicadores para resultados en el PIPPde la SHCP

4 Emite “Disposiciones Generales para el Proceso de Programación-Presupuestación”, de observancia obligatoria para todas las áreas depresupuesto de CFE.

5 Directores de Área Instruye a sus áreas para que realicen la carga del Proyecto dePresupuesto en el módulo FP Formulación de Presupuestos, y cargade o t ros e lementos en la pág ina WEB (compromisosp lu r ianua les , ind icadores , en t re o t ros ) .

6 Formula su Proyecto en el módulo FP del Sistema Institucional deInformación SII (My SAP 5.0) y cargan información en la página WEB.

7 Gerente de Presupuestos Realiza la homologación con el Clasificador por Objeto del Gasto, unavez aprobada la carga en FP y WEB.

8 Consolida la información, carga en el Sistema Informático PIPP de laSHCP.

9 Recibe techo autorizado de la SHCP y lo comunica a las Direccionesde Área para que ajusten su Proyecto.

10 Directores de Área Recibe techo, ajusta Proyecto y envía a la Gerencia de Presupuestos.11 Gerente de Presupuestos Recibe Proyecto de Presupuesto de las Direcciones de Área a incluir

en el presupuesto global de la Entidad, registrándolo a través delPIPP de la SHCP para su envío a la H. Cámara de Diputados.

12 Monitorea el PIPP y verifica que el Presupuesto fue autorizado por laSHCP y lo comunica a las Direcciones de Área.

13 Directores de Área Recibe Presupuesto autorizado de Gasto Corriente para su registro yajuste en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP 5.0)módulo FP Formulación de Presupuestos.

14 Gerente de Presupuestos Carga en el PIPP el calendario mensual del Gasto Corriente.15 Transfiere al módulo FM Control Presupuestario (BCS), el

presupuesto de gasto corriente de la Institución en formacalendarizada y conforme a la llave presupuestaria (fondo, centrogestor, posición presupuestaria y programa presupuestario).Fin del Procedimiento.

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3.32.6. DIAGRAMA DE FLUJOPROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE

CLAVE: P-XE001-032

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3.32.7. MECANISMOS DE CONTROL

CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTECLAVE: P-XE001-032

ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO DECONTROL

RESPONSABLE DE LAACTIVIDAD

4 Emite “DisposicionesGenerales para el Proceso deProgramación-Presupuestación”, deobservancia obligatoria paratodas las áreas de presupuestode CFE.

Circular Gerente de Presupuestos

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3.32.8. FORMATOSPARTICULARIDADES FP-FM-DG-08

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3.32.9. CONTROL DE CAMBIOS

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4. GLOSARIO Órdenes Internas Estadísticas.

Se utilizan normalmente para evaluar los costos que no pueden ser especificados con detalle en

la clase de costo o en la contabilidad de centros de costo.

Estas órdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad

centros de costo. Al contrario que las órdenes CO "reales", no podrá liquidarlas.

Órdenes Internas Reales.

Permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad de centros de

costo. Estas órdenes son liquidables.

Órdenes Internas.

Las órdenes Co se utilizan para planificar, retirar, verificar y liquidar los costos de operaciones

que son especificas y tareas realizadas en una empresa.

Órdenes Reales (Ors).

Objetivos-Metas-Indicadores. Elementos programáticos que forman parte del proyecto de

presupuesto de la Administración Pública Federal.

Adecuaciones Externas.

Modificaciones que se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras funcional -

programática y administrativa al presupuesto autorizado o ajuste a los calendarios financieros y

metas, y se realizan a través de un oficio de adecuación presupuestal, autorizado por la SHCP.

Adecuaciones Internas.

Modificaciones que no requieren autorización de la SHCP. Se clasifican en dos grupos: a)

Adecuaciones que requieren la autorización de la Dirección de Finanzas; b) Adecuaciones que

no requieren la autorización de la Dirección de Finanzas.

Adecuaciones Presupuestarias

Modificaciones que se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras funcional-programática

y económica del Presupuesto de Egresos, así como a los calendarios de gasto, y se clasifican en

internas y externas.

Amortizaciones Externas.

Son los pagos del Pasivo Titulado correspondiente a líneas de crédito externas, así como a los

pagos de Arrendamiento reclasificado (no programable).

Amortizaciones Internas.

Son los pagos del Pasivo Titulado correspondientes a líneas de crédito internas, únicamente.

Amortizaciones.

Extinción gradual de cualquier deuda durante un periodo de tiempo.

Refiere a los montos con los cuales se realizan los pagos de capital por concepto de Pasivo

Titulado, Arrendamiento reclasificado (no programable) o PIDIREGAS.

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Arrendamientos.

Conjunto de obligaciones de pasivo directas y/o contingentes a cargo del Organismo, derivadas

del financiamiento para la adquisición de proyectos de infraestructura para la generación de

electricidad, adquiridos en propiedad de terceros una vez construidos y financiados por éstos.

Autonomía de Gestión

Mayor margen de maniobra otorgado por la ley a las empresas, públicas que les permite tener

más agilidad para adecuarse a las nuevas circunstancias para el desarrollo pleno de la

capacidad gerencial en los niveles de dirección.

Bienes Muebles e Inmuebles.

Conjunto de activos fijos de una entidad o dependencia. Su importe queda consignado en el

capítulo presupuestario del mismo nombre, que agrupa las asignaciones destinadas a la

adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles, requeridas en el desempeño de las

actividades de la Administración Pública Federal, como: equipos de transporte, cómputo,

comunicaciones, oficina y diverso, edificios y terrenos.

BPP.

Manual de ayuda para el Usuario en operaciones del Sistema SAP R/3. My SAP 5.0

Cartera.

Listado de Proyectos de Inversión, que la Unidad de Proyectos de Inversión de la SHCP ha

registrado como el universo del Proyectos de la Entidad, pueden estar en ejecución o en espera

de otorgamiento de recursos para iniciar su construcción.

CENACE

Centro Nacional de Control de Energía

Central Generadora

Es un conjunto de equipos, sistemas de control y sistemas de protección, cuyo objetivo principal

es la generación de energía eléctrica.

A un conjunto de centrales generadoras se les conoce como sistema de generacion.

Centros de Costo.

Es una Unidad Organizativa en la Sociedad CO (que para el caso de nuestra empresa se creó

una sola "CCFE" que abarca todas las Sociedades FI), dependiente de una División y

representa al área donde se producen los costos y gastos.

.Ruta: Finanzas - Controlling - Centros de Costo - Datos Maestros - Jerarquía Estándar -

Visualizar, o por la Transacción: OKEN.

Determinan el área donde tienen lugar los costos en esta empresa y representan generalmente a

los departamentos, así como a las unidades generadores, tensiones de transmisión, capacidad

de transformación, equipos de comunicación y agencias comerciales.

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Centros Gestores.

Es una Unidad Organizativa en una Sociedad FM (que para el caso de nuestra empresa se creó

una sola "PCFE" que abarca todas las Sociedades FI) que representa la estructura de una

organización en forma jerárquica para el ejercicio del presupuesto fiscal. En general identifica al

área donde se producen los costos y gastos afectando al presupuesto de caja. Para su consulta

y visualización en el Sistema R/3 My SAP 5.0 se debe seguir: Ruta: Finanzas - Gestión

Financiera - Gestión Presupuestaria - Datos Maestros - Centros Gestores - Jerarquía -

Visualizar; o por la Transacción: FM2G.

CHPF

Cuenta de Hacienda Pública Federal

CIGPFD

Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación.

CNA

Comisión Nacional del Agua. Organismo del Gobierno Federal que administra los recursos de

aguas Nacionales. La CFE le paga los derechos sobre uso de agua que se utilizan en la

Generación de Energía Eléctrica.

Comité Técnico.

El Comité Técnico Delegado de la Junta de Gobierno lo conforman los representantes de

Secretaría Energía, SHCP, SEDESOL, Secretaría de Economía, SEMARNAT, PEMEX,

SUTERM, Órgano Interno de Control, Secretaría de la Función Pública, CFE, etc.

Compromiso Contingente.

Es el momento del presupuesto en el cual se muestra o reflejan todos los compromisos

formalizados con un tercero, es decir, agrupa el importe de todos los contratos y en proceso,

generados en el sistema.

Compromiso Previo.

Es el momento del presupuesto en el cual se muestran o reflejan todos los compromisos,

generados en el sistema, anticipados a la formalización del contrato, es decir, el resultado de

agrupar el importe de todas la solicitudes de pedido ya sea de bienes o de servicios.

Compromiso Real.

Este momento del presupuesto, se refiere al registro y verificación de facturas de los contratos

registrados y programados para la realización del pago correspondiente.

Corporativo.

Oficinas encargadas de realizar la consolidación de cifras y recursos programados y ejercidos

por las áreas operativas y administrativas de la C.F.E.

DAS-IT

Estrategias de alineación digital de tecnologías de información

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Deuda Externa.

Deuda Pública generada por financiamiento con crédito externo. (Contratada en moneda

extranjera, pagadera en el Extranjero). Su pago implica salida de fondos del País

Deuda Interna.

Deuda Pública generada por financiamiento con crédito interno. (Contratada en moneda nacional

o extranjera, pagadera en México).Su pago no debe implicar salida de fondos del País

Deuda Pública No Programable.

Es la que se conforma de los costos asociados a la adquisición de los activos que integran los

Arrendamientos no programables, así como de los bienes y servicios, que se financian por medio

las líneas de crédito que integran el Pasivo Titulado.

Deuda Pública Programable.

Es la que corresponde al pago de costos asociados a la adquisición de los activos que

conforman los PIDIREGAS y la porción de los Arrendamientos considerados como gasto

programable.

Deuda Pública.

Conjunto de obligaciones de pasivo, directas y/o contingentes, a cargo del Organismo, derivadas

de financiamientos por concepto de Pasivo Titulado, Arrendamientos y PIDIREGAS.

Devoluciones.

Este término que equivale a las disminuciones Presupuestales de acuerdo a la estructura

presupuestaria es decir con las combinaciones de una posición financiera de Imputación, un

Centro Gestor de fondos y fondo.

Disposiciones Externas.

Corresponde a las disposiciones derivadas de líneas de crédito externo.

Disposiciones Internas.

Corresponde a las disposiciones derivadas de líneas de crédito interno.

Disposiciones.

Son los montos por los cuales se hace uso de cada línea de crédito del Pasivo Titulado, mismos

que no pueden exceder del total de la línea y deben ajustarse a las condiciones de contratación

de la misma.

División.

Equivalente a los niveles de Central, Subáreas, Zonas, Gerencia, Área, División y superiores a

estas que obtienen información financiera para fines internos.

Son aquellas áreas dependientes de una Sociedad donde se generan operaciones de índole

administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período,

deben ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.

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Endeudamiento Neto Externo.

Es el resultado de restar al total de disposiciones externas, el total de amortizaciones externas.

Endeudamiento Neto Interno.

Es el resultado de restar al total de disposiciones internas, el total de amortizaciones internas.

Endeudamiento Neto.

Es el resultado de restar al total de disposiciones, el total de amortizaciones, donde, si el

resultado es negativo es desendeudamiento y si es positivo es endeudamiento.

Estructura Presupuestaria.

Consiste en asignar y registrar solamente en las combinaciones definidas en este Plan,

reduciendo la probabilidad de errores en Centros Gestores, Posiciones Presupuestarias de

Imputación, Fondos y programa de financiación en su caso asimismo el Sistema My SAP 5.0

llevara el control y el ejercicio presupuestal, desde los compromisos previos hasta su pago, con

las combinaciones de los Datos Maestros anteriormente señalados.

Estructura Programática.

Es el conjunto de categorías y elementos programáticos ordenados en forma coherente en las

que se definen las acciones que efecturán efectuaran las Dependencias y Entidades para

alcanzar los objetivos y metas definidas en el plan, los programas y en el presupuesto.

Fondo.

Conjunto de categorías programáticas, en las cuales se asignan los recursos para alcanzar las

metas programadas de acuerdo al destino del egreso o ingreso; asociadas a la estructura de

centros gestores y posiciones Presupuestarias representan el gasto programable. Las claves

numéricas representan erogaciones con cargo al presupuesto de Inversión y las alfanuméricas al

presupuesto de Gasto Corriente e Ingresos.

Gasto no Programable.

Conjunto de erogaciones que se ejercen para apoyar el gasto de las entidades y comprende

servicio de la deuda.

Gasto Programable.

Conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las Dependencias y

Entidades sujetas al control presupuestal.

Gastos Preoperacionales.

Son los gastos de capacitación y otros costos que se originan con motivo de la puesta en

servicio de las nuevas instalaciones, hasta la fecha de sincronización de las unidades

generadoras, como sueldos, combustibles, materiales, servicios de terceros, etc.

GWH (GIGAWATT-HORA)

Múltiplo del kilowatt-hora, equivalente a un millón de kilowatts-hora

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Ingresos por Otros Servicios.

Son aquellos que se obtienen de nuestros usuarios pero no se derivan de la venta de energía

eléctrica.

Ingresos Propios.

Son la totalidad de las percepciones de las diversas entidades del Sector Público exceptuando

las transferencias y los Ingresos por Financiamiento Interno y Externo.

Intereses y Gasto de la Deuda.

Se integra de los montos pagados por concepto de intereses, comisiones, impuestos, honorarios

fiduciarios, rentas suplementarias y otros gastos, derivados de la contratación, disposición,

amortización y operación de las líneas de crédito del Pasivo Titulado, PIDIREGAS y

Arrendamientos.

Inversión Directa.

Corresponde a la inversión que efectúa el Organismo para el pago de los compromisos

derivados de los PIDIREGAS y la porción de los Arrendamientos que se consideran gasto

programable.

Jefes de Áreas Operativas.

Gerentes de Oficinas Nacionales, Gerentes Regionales de Producción, Gerente de Centrales

Núcleoeléctricas, Gerentes Regionales de Transmisión, Jefes de Áreas de Control, Gerentes

Divisionales de Distribución, Gerentes de la Dirección de Proyectos de Inversión Financiada,

Residentes Generales de Construcción, Gerentes de la Subdirección Técnica, Gerente

Proyectos Geotermoeléctricos, Gerente de Laboratorio, Gerente Estudios de Ingeniería Civil.

KVA (Kilovolt-amperes).

Equivale a 1000 volt-amperes (VA). El volt-ampere es la unidad de la potencia aparente. La

capacidad de los transformadores esta dada en KVA.

KWH (Kilowatt-hora)

Unidad de Energia utilizada para registrar los consumos de energía eléctrica. Equivale al

consumo de un artefacto de mil watts de portencia durante una hora.

LFC

Luz y Fuerza del Centro. Organismo público descentralizado del Gobierno Federal, que

suministra energía eléctrica en el Área Metropolitana.

Lineas de Transmision

Elemento del Sistema Eléctrico, el cual transporta o transmite la energía eléctrica desde los

centros de generación a los centros de consumo.

Módulo de TA

Módulo de Tesorería Avanzada del Sistema SAP R/3 My SAP 5.0

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Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas.

Son los Trabajos necesarios para mantener las condiciones operativas de las unidades

generadoras termoeléctricas, los cuales se clasifican en mantenimientos mayores, anuales,

semestrales, rutinarios y revisión de partes calientes, así como el refaccionamiento mayor

necesarios para efectuar dichos mantenimientos y se explican cada uno de ellos en el apéndice

7.3

MAPE

Modulo de Adecuaciones Presupuestarias

Obra Pública.

Todo trabajo que tenga como objeto la creación, construcción, conservación o modificación de

los bienes inmuebles o de capital del gobierno.

Capítulo presupuestario que agrupa las asignaciones destinadas a la creación de la

infraestructura física mediante la realización de obras públicas que contribuyan a la formación de

capital del país. Incluye todo tipo de adquisiciones necesarias para la construcción, instalación,

ampliación, rehabilitación, servicios relacionados con la obra pública, etc., así como las

asignaciones para realizar estudios de preinversión.

Obra.

Categoría programática que significa una parte o etapa en la construcción o ampliación de la

infraestructura física, productiva o social del Gobierno Federal que integra un proyecto de

inversión.

Oficio de Autorización de Inversión

Documento presupuestario mediante el cual se autoriza a las dependencias y entidades el

presupuesto de inversión física, bajo dos modalidades: autorización especial y autorización

definitiva.

Oficio de Autorización Definitiva.

Documento que se presenta cuando las autorizaciones especiales para programas,

subprogramas y proyectos prioritarios o estratégicos no sufrieron ninguna modificación a la

aprobación original contenida en el Presupuesto de Egresos de la Federación surtiendo efectos

de autorizaciones definitivas. En caso contrario, se harán las correspondientes adecuaciones a

los calendarios físicos y financieros, a fin de que se emitan las autorizaciones de inversión

definitivas.

Ordenes Estadísticas (OEs).

En el ámbito de distribución se utilizan para controlar los costos por actividad especifica, además

en toda la Comisión Federal de Electricidad sirven para controlar el ejercicio presupuestal de los

activos en construcción a nivel de Clase de movimiento para los activos fijos (090 a 096).

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Ordenes Liquidables.

Se utilizan para mantener, controlar, planificar, supervisar actividades especificas y que mediante

un proceso de liquidación se traspasa el saldo a otra actividad definitiva sin perder el historial de

la primera.

PASH

Portal Aplicativo de la Secretaria de Hacienda

Pasivo Contingente.

Montos a pagar para cubrir las obligaciones por los créditos contratados, hasta el pago total de

dichos créditos.

Pasivo Directo.

Montos a pagar para cubrir las obligaciones derivadas de los créditos contratados del Pasivo

Titulado, así como de los vencimientos del ejercicio anual corriente y el siguiente de los

PIDIREGAS.

Pasivo Titulado.

Conjunto de obligaciones de pasivo directas a cargo del Organismo, derivadas de la contratación

de líneas de crédito para financiar la inversión en equipo, dichas líneas de crédito requieren de la

correspondiente autorización por parte de la SHCP.

PEF

Presupuesto de Egresos de la Federación. Nivel de gasto autorizado por la Cámara de

Diputados de la Federación para el ejercicio fiscal correspondiente.

PIDIREGAS.

Proyecto de Infraestructura Productiva de Impacto Diferido en el Registro del Gasto, los cuales

están integrados por proyectos bajo los esquemas de:

.Construir, Arrendar y Transferir (CAT’s) ó BLT’s

.Productores Externos de Energía (PEE’s).

.Obra Pública Financiada (OPF’s).

Dichos proyectos de inversión son previamente autorizados por la SHCP, los cuales están

asociados a objetivos, metas y unidades responsables de los proyectos.

PIPP

Proceso Integral de Programación y Presupuesto. Sistema Informático administrado por la SHCP

en el cuál se carga el proyecto de presupuesto de todas las entidades y dependencias del

Gobierno Federal.

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Posiciones Presupuestaria Compresión

Equivalen a los Capítulos - Guiones Fiscales, misma que están estructuradas de acuerdo a los

requerimientos de CFE. Además son elementos de consolidación, las Posiciones

Presupuestarias de Imputación, siempre estarán asignadas a una PosiciónPresupuestaria

Compresión, que corresponde jerárquicamente a la inmediata superior.

De igual manera, las Posiciones financieras Compresión también estarán asignados, a otra

Posición Financiera de compresión, que corresponde jerárquicamente a al inmediata superior

excepto la de mayor nivel.

Posiciones Financieras de Imputación

Equivalen a las Cuentas de Orden Fiscal (COF) y se utilizan para registrar el flujo de efectivo de

los Ingresos, Proyectos de Inversión, Gastos Corriente de Operación, Mantenimiento,

Operaciones Ajenas (Ingresos y Egresos) y Deuda Pública.

PPEF Proyecto de Presupuesto.

Estimación de los gastos a efectuar para el desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo

de las dependencias y entidades del Sector Público Presupuestario; para su elaboración se

deben observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fije la Secretaría de Hacienda

y Crédito Público; la información permite a esta dependencia integrar el proyecto de Presupuesto

de Egresos de la Federación.

Ppto de Programs de Obra con Recurs. Bajo el Régimen de Aportaciones.

Las obras bajo el Régimen de Aportaciones, derivados de los Proyectos de Inversión solicitados

por Terceros directamente, que sean pagados en su totalidad por los interesados, sin que

afecten los Presupuestos de comisión Federal de Electricidad.

Presupuestacion

Proceso de consolidación de las acciones encaminadas a cuantificar monetariamente los

recursos humanos, materiales y financieros, necesarios para cumplir con los programas

establecidos en un determinado periodo, comprende las tareas de formulación, discusión,

aprobación, ejecución, control y evaluación del presupuesto.

Presupuesto de Caja.

Derivado del Presupuesto Devengable, que deberá reflejar con igual análisis los conceptos de

gastos que son todos aquellos que representen una erogación que deba programarse par el

periodo presupuestal.

Presupuesto de Deuda Pública.

Se integra del conjunto de recursos debidamente calendarizados y clasificados, para cumplir con

las obligaciones derivadas de la Deuda Pública del Organismo, durante el año fiscal corriente.

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Presupuesto de Egresos.

El presupuesto de Egresos es el conjunto de recursos financieros que habrá de erogar el

Organismo durante un año fiscal, distribuido en forma programática, sectorial y funcional del

gasto; desagregado por Divisiones de Negocios y Corporativo, prioridad, objetivo rector,

estrategia, función, subfunción, programa sectorial, programa regional, programa especial,

actividad institucional, unidad responsable y procesos y proyectos.

Presupuesto de Electrificación Rural y Obras del Ramo XXXIII.

Aquellas Obras de carácter Social que se destinan a proporcionar al mayor número de

habitantes de los Poblados Rurales y Colonias Populares, los beneficios de la electricidad,

llevándose a cabo mediante Convenios de Coordinación entre Comisión Federal de Electricidad

y las Dependencias Gubernamentales y Beneficiarios.

Presupuesto de Gasto Corriente

Todas aquellas erogaciones destinadas a la liquidación de compromisos por salarios,

prestaciones sociales, Materiales y Suministros y servicios generales, que permitirán atender la

operación y mantenimiento de las instalaciones destinadas a la generación, transmisión, control,

distribución, comercialización y administración del servicios público de Energía Eléctrica y

actividades accesorias, correlacionando los gastos con metas a alcanzar.

Presupuesto de Ingresos.

Conjunto de recursos financieros que estima ingresar el organismo durante el año fiscal

correspondiente.

Presupuesto de Inversión.

Erogaciones destinadas a incrementar la capacidad instalada de operación productiva o

administrativa que se refleja en un incremento de los activos fijos, patrimoniales o de capital de

CFE.

Presupuesto de Inversiones de Operación (PIO).

Son aquellas obras o mejoras o ampliaciones y adquisición de equipos, necesarias para atender

las necesidades de operación en su desarrollo normal de crecimiento consideradas en el

programa a Corto Plazo (5 años), este tipo de inversiones se clasifican en globales y especificas.

Presupuesto de Productos por Ventas de Energía-Proyecto.

Consiste en una proyección preliminar de los precios medios de los KWH que se estima vender

en pesos a los usuarios por cada tarifa a nivel de agencia y zonas, por cada uno de los meses

del año presupuesto, aplicándose específicamente en las tarifas domésticas de verano, con base

a su entrada en las diferentes épocas del año establecidas.

Presupuesto de Usuarios-Proyecto.

Consiste en una proyección preliminar de las tendencias registradas, ya analizado su crecimiento

consistente y lógico del número de los usuarios, por cada tarifa a nivel de agencias y zonas, para

cada uno de los meses del año presupuesto.

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Presupuesto de Ventas en KWH-Proyecto

Consiste en una proyección preliminar de los consumos medios de los KWH que se estima

vender a los usuarios por cada tarifa a nivel de los meses del año a presupuestar, analizando el

comportamiento de los consumos en ciertas épocas del año, como son en las tarifas domésticas

de verano y de riego agrícola.

Presupuesto Devengable.

Presupuesto Devengable como la estimación de los importes de egresos, por bienes, servicios e

impuestos, que se apliquen para ejecutar actividades, programas y proyectos que se realicen

durante un año fiscal, independientemente de que exista el flujo de dinero o no durante el mismo

año.

Programa de Obras e Inversión

Inversiones necesarias para el desarrollo del Sector Eléctrico para atender la demanda y

desarrollo del mercado, consideradas en el Programa de Planeación a 10 años y que quedan a

cargo de las Subdirecciones de Distribución, Generación, Transmisión, Transformación y Control

y Construcción.

Programas Especiales.

Son aquellas Obras realizadas con financiamiento total de recursos de Particulares o Gobierno

ajenos a la operación y que no formen parte del presupuesto autorizado de Comisión Federal de

Electricidad, como son los Programas de Electrificación Rural y con Recursos de Aportaciones

de Terceros.

Proyecto Elemental Completo (PEC).

Conjunto de PEM's asociados a una misma región, los cuales pueden estar enfocados a

diferentes objetos de inversión.

Proyecto Elemental Mínimo (PEM

Conjunto de obras específicas o globales que conforman una necesidad mínima, las cuales

están asociadas a un sólo objeto de inversión.

Proyecto Estratégico.

Conjunto de actividades que tiene como propósito fundamental, ampliar la capacidad productiva

de un sector económico y social determinado, y que en el contexto de las prioridades nacionales

definidas en la planeación, contribuye de una manera particularmente significativa para el logro

de los objetivos y metas del programa correspondiente, dentro del marco de su propia estrategia.

Proyecto Prioritario.

Son aquellos que se les confiere la más alta importancia para la producción de bienes y servicios

social y nacionalmente necesarios, en virtud de que responden a los objetivos señalados en el

Plan Nacional de Desarrollo, los Programas de Mediano Plazo y los Programas Operativos

Anuales

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Proyecto.

Conjunto de obras que incluyen las acciones del sector público necesarias para alcanzar los

objetivos y metas en un programa o subprograma de inversión tendientes a la creación,

ampliación y/o conservación de una entidad productiva perteneciente al patrimonio nacional.

Permite identificar el origen de los recursos que requiere la ejecución de los proyectos de

inversión física, necesarios para la construcción, ampliación o remodelación de inmuebles y los

estudios de preinversión, ya sean por contrato o por administración.

Rol

Conjunto de autorizaciones de acceso al sistema Institucional de Información My SAP 5.0, cada

usuario puede tener asignado un número ilimitado de roles. El rol de usuario está constituido

por todas las transacciones necesarias para realizar nuestras actividades diarias de trabajo.

SENER

Secretaría de Energía.

SFP

Secretaría de la Funsión Pública

SHCP

Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

SII

Sistema Integral Información

Sistema de Evaluacion de Desempeño

Instrumento permite someter los elementos y las asignaciones presupuestarias de las categorías

programáticas, a un proceso integral de medición, monitoreo y evaluacion evaluación.

Sistema Institucional de Control Presupuestario

Sistema R/3. My SAP 5.0

Sistema My SAP 5.0

Es una aplicación que integra los procesos de negocio de la empresa en un solo sistema de

información.

Sociedad CO.

Es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de Ingresos y

Gastos, para nuestra empresa se creó una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades

FI bajo el mismo plan de cuentas y los mismos periodos fiscales, utilizando como moneda

básica la Moneda Nacional MXP y con el código CCFE de nombre Comisión Federal de

Electricidad.

Sociedad FI.

Ente jurídico independiente, equivale al área de responsabilidad que contabiliza Corporativo.

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Sociedad FM.

Es una unidad organizativa, donde de cuya planificación se realiza la gestión Presupuestaria,

creándose una sola sociedad que abarca todas las sociedades FI, bajo el código de PCFE que

significa Presupuesto Fiscal de la CFE.

Sociedad.

.Es la identificación clara y precisa de la entidad de trabajo por proceso donde se generan

operaciones de índole administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al

finalizar cada período, deben ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los

resultados de la misma.

Las sociedades son las siguientes:

.1000 Corporativa C.F.E.

.2000 Generación.

.3000 Transmisión y Transformación.

.4000 Distribución.

.5000 Control.

.6000 Construcción

Suplementos.

Este término equivale a los incrementos Presupuestales de acuerdo a la Estructura

Presupuestaria, es decir con las combinaciones de una posición presupuestaria de Imputación,

un Centro Gestor de fondos, fondo y Programa de financiación.

SUTERM

Sindicato Único de Trabajadores Electricistas de la Republica Mexicana

TELECOM

Telecomunicaciones

Transferencia.

Es el cambio de ubicación física de un activo de una sociedad a otra.

Traslados.

Son correcciones en registro contable que afecta la Gestión Presupuestaria, por la inadecuada

aplicación de las afectaciones contables.

Traspasos.

Este concepto se refiere a las transferencias presupuestales, de acuerdo a la Estructura

Presupuestaria, es decir con las combinaciones de una posición presupuestaria de Imputación,

un Centro Gestor de fondos, fondo y Programa de financiación.

UCSYG

Unidad de Control Supervisión y Gestión

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5. LISTA DE DISTRIBUCION

1 TODAS LAS ÁREAS

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6. ANEXOS6.1. Anexo FP-FM-An-049

6.2. Anexo FP-FM-An-050

6.3. Anexo FP-FM-An-051

6.4. Anexo FP-FM-An-052

6.5. Anexo FP-FM-An-053

6.6. Anexo FP-FM-An-043 Oficio Designación Representante de CFE ante SHCP para la Cuenta

Pública

6.7. Anexo FP-FM-An-045 Oficio Comunicación a las Áreas involucradas en el proceso

6.8. Anexo FP-FM-An-035 Oficio Comunicación a la SHCP y SENER

6.9. Anexo FP-FM-An-036 Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la

Cuenta Pública

6.10. Anexo FP-FM-An-009 Calendarios

6.11. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a las Variaciones

6.12. Anexo FP-FM-An-055 Solicitud Áreas

6.13. Anexo FP-FM-An-056 Solicitud a la SHCP, vía SENER

6.14. Anexo FP-FM-An-057A Nota RESEP

6.15. Anexo FP-FM-An-057B Nota RESEP

6.16. Anexo FP-FM-An-058 Envío formatos a la Gcia. de Contabilidad-SHCP

6.17. Anexo FP-FM-An-037 Presupuesto de Obra

6.18. Anexo FP-FM-An-038 Oficio Resolutivo

6.19. Anexo FP-FM-An-039 Convenio

6.20. Anexo FP-FM-An-000 Relación de Anexos

6.21. Anexo FP-FM-An-040 Carga del Presupuesto Devengable-Módulo CO.

6.22. Anexo FP-FM-An-042 Resolución

6.23. Anexo FP-FM-An-044 Aviso de Tesorería.

6.24. Anexo FP-FM-DE-03

6.25. Anexo FP-FM-An-067 Información de Datos Básicos

6.26. Anexo FP-FM-An-068 Datos Básicos

6.27. Anexo FP-FM-An-068a Datos Básicos

6.28. Anexo FP-FM-An-069 Información de Datos Básicos

6.29. Anexo FP-FM-An-069a Información de Datos Básicos

6.30. Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE

6.31. Anexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE

6.32. Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva de Parque Vehicular

6.33. Anexo FP-FM-An-073 Definición Cédula Masiva de Personal Adicional

6.34. Anexo FP-FM-An-074 Cédula de Personal Adicional

6.35. Anexo FP-FM-An-075 Definición Cédula Masiva de Materiales

6.36. Anexo FP-FM-An-076 Cédula de Materiales

6.37. Anexo FP-FM-An-077 Definición Cédula Masiva de Viáticos

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6.38. Anexo FP-FM-An-078 Cédula de Viáticos

6.39. Anexo FP-FM-An-079.- Definición Cédula Masiva de Transportes

6.40. Anexo FP-FM-An-080.- Cédula de Transportes

6.41. Anexo FP-FM-An-081.- Definición Cédula Masiva de Servicios Generales

6.42. Anexo FP-FM-An-082.- Cédula de Servicios Generales

6.43. Anexo FP-FM-An-083.- Definición Cédula Masiva de Gastos de Viaje.

6.44. Anexo FP-FM-An-084.- Cédula de Gastos de Viaje

6.45. Anexo FP-FM-An-034 de Posiciones Presupuestarias

6.46. Anexo FP-FM-DG-01 Control de CAmbios

6.47. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / Gasto Corriente / Devengable/Tratamiento Individual

6.48. Anexo FP-FM-An-086 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo

6.49. Anexo FP-FM-An-067 Información de Datos Básicos por Grupo-Generales

6.50. Anexo FP-FM-An-068Datos Básicos por Centro de Costo.

6.51. Anexo FP-FM-An-068A Datos Básicos por Centro de Costo.

6.52. Anexo FP-FM-An-069.- INFORMACIÓN DE DATOS BÁSICOS

6.53. Anexo FP-FM-An069a.- Información de Datos Básicos por Grupo.

6.54. Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE

6.55. Anexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE

6.56. Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva de Parque Vehicular

6.57. Anexo FP-FM-Sn-071 Predespacho del CENACE

6.58. Anexo FP-FM-An-002 Posiciones Fiancieras con Tipo de Calculo por Versión

6.59. Anexo FP-FM-An-004 Presupuesto de Caja Jerarquizado a detalle con Devengable

6.60. Anexo FP-FM-An-012 Conciliación Devengable - Caja FP

6.61. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / Gasto Corriente / Devengable/Tratamiento Individual

6.62. Anexo FP-FM-An-086 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo

6.63. Anexo FP-FM-An-087 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Versión 01.00 Proy

6.64. Anexo FP-FM-An-026 .

6.65. Anexo FP-FM-An-088 Presupuesto Devengable Consolidado por CeCo.

6.66. Anexo FP-FM-An-089 Presupuesto Devengable Calendarizado por CeCo.

6.67. Anexo FP-FM-An-090 Presupuesto Devengable Calendarizado Consolidado por CeCo

6.68. Anexo FP-FM-An-101 Clasificación de caja de los Materiales y Servicios

6.69. Anexo FP-FM-An-102 Conversión del Presupuesto Devengable Versión 00

6.70. Anexo FP-FM-An-099.- Finanzas/Formulación de Pptos./Actualizaciones

6.71. Anexo FP-FM-An-104Carga del Presupuesto Devengable

6.72. Anexo FP-FM-An-105 Carga del Presupuesto de Caja

6.73. Anexo FP-FM-An-106 Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS)

6.74. Anexo FP-FM-An-107 Calendarización del Presupuesto Caja

6.75. Anexo FP-FM- An-010 Elaboración Solicitud de Pedido (ME51N)

6.76. Anexo FP-FM-An-011 Reportes Estándar Literatura

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6.77. Anexo FP-FM-An-014 021 PE Traslado de Recursos (FMWA).

6.78. Anexo FP-FM-An-015 441 PE Documentos Presupuestarios.

6.79. Anexo FP-FM-An-018062.- PE Anular Arrastre de Compometi (FMJ3)

6.80. Anexo FP-FM-An-061 Traspasar Presupuesto de un Centro Gestor

6.81. Anexo FP-FM-An-062 Incrementos Presupuestales de un Centro Gestor

6.82. Anexo FP-FM-An-063 Transferir Devolución Hacia Arriba

6.83. Anexo FP-FM-An-117 Análisis Funcional Programático Económico Financiero

6.84. Anexo FP-FM-An-118 Análisis Funcional Programático Económico

6.85. Anexo FP-FM-An-119 Estrategia Programática.

6.86. Anexo FP-FM-An-120 Flujo de Efectivo.

6.87. Anexo FP-FM-An-121 Metas Presupuestarias.

6.88. Anexo FP-FM-An-122 Origen y Aplicación de Recursos

6.89. Anexo FP-FM-An-110.- Oficio Concertación Estructura Programática.

6.90. Anexo FP-FM-An-112.- Formulación de Presupuesto /Presupuesto de Caja Consolidado

por CeGe.

6.91. Anexo FP-FM-An-115.- Flujo de Efectivo - Homologado.

6.92. Anexo FP-FM-An-116.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.93. Anexo FP-FM-An-116.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.94. Anexo FP-FM-An-116b.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.95. Anexo FP-FM-An-116c.- Plantillas de Carga al PIPP.(Fmt Integracion Entidades Dev

(Proyecto)_29_11_06)

6.96. Anexo FP-FM-An-116d.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.97. Anexo FP-FM-An-116e.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.98. Anexo FP-FM-An-116f.- Plantillas de Carga al PIPP.

6.99. Anexo FP-FM-An-111a.- Oficio Comunicación -

6.100. Anexo FP-FM-An-111b.- Oficio Comunicación -

6.101. Anexo FP-FM-An-019 Documento de Planeación de Programas de inversión.

6.102. Anexo FP-FM-An-003 Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio

6.103. Anexo FP-FM-An-003a Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio

6.104. Anexo FP-FM-An-003b Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio

6.105. Anexo FP-FM-An-003c Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio

6.106. Anexo FP-FM-An-114.- Lineamientos para el Registro de la Cartera de Programas y

Proyectos de Inversión

6.107. Anexo FP-FM-An-043 Oficio Designación Representante de CFE ante SHCP para la

Cuenta Pública.

6.108. Anexo FP-FM-An-045 Oficio Comunicación a las Áreas involucradas en el proceso.

6.109. Anexo FP-FM-An-036a Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la

Cuenta Pública.

6.110. Anexo FP-FM-An-036 Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la

Cuenta Pública.

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6.111. Anexo FP-FM-An-016.- BPP Seleccionar Compromisos Abiertos

6.112. Anexo FP-FM-An-065 Reporte Comparativo Real/Detallado.

6.113. Anexo FP-FM-An-066 Reporte Presupuesto Caja Detallado.

6.114. Anexo FP-FM-An-047 Oficio de Liberación de Inversión

6.115. Anexo FP-FM-An-047a Oficio de Liberación de Inversión

6.116. Anexo FP-FM-An-048 Normatividad de Liberación de Inversión.

6.117. Anexo FP-FM-An-046 Estructura Programática.

6.118. Anexo FP-FM-An-001 Ámbitos de Responsabilidad en Proyectos PIDIREGAS

6.119. Anexo FP-FM-An-007a Formatos de presentación del PEF

6.120. Anexo FP-FM-An-007B Formatos de presentación del PEF

6.121. Anexo FP-FM-An-007C Formatos de presentación del PEF

6.122. Anexo FP-FM-An-007D Formatos de presentación del PEF

6.123. Anexo FP-FM-An-007E Formatos de presentación del PEF

6.124. Anexo FP-FM-An-007F Formatos de presentación del PEF

6.125. Anexo FP-FM-An-008A Programas y Proyectos de Inversión.

6.126. Anexo FP-FM-An-008B Programas y Proyectos de Inversión.

6.127. Anexo FP-FM-An-009 Calendarios

6.128. Anexo FP-FM-An-103.- Catálogo de Conceptos para la Autorización de Contratos

Plurianuales

6.129. Anexo FP-FM-An-032.- Registro de Presupuesto por Contratos Plurianuales Autorizados

6.130. Formato FP-FM-Fo-034.- Monto Erogado sobre Contratos Plurianuales de Obras

Públicas, Adquisiciones y Arrendamientos o Servicios.

6.131. Anexo FP-FM-An-108.- Programa de Contratos Plurianuales de CFE.

6.132. Anexo FP-FM-An-109.- Oficio de Comunicación del Programa de Contratos Plurianuales

de CFE

6.133. Anexo FP-FM-An-023 Acuerdo Junta de Gobierno.

6.134. Anexo FP-FM-An-124.- Programa de Donativos y Calendario de Otorgamiento

6.135. Anexo FP-FM-An-125.- Programa Anual de Donativos.

6.136. Anexo FP-FM-An-129.- Acuerdo Junta de Gobierno de CFE.

6.137. Anexo FP-FM-An-126.- Oficio de Comunicación del Programa de Donativos.

6.138. Anexo FP-FM-An-128.- Informe de los Donativos Efectuados por las Áreas de CFE

6.139. Anexo FP-FM-An-030 PEF Flujo de Efectivo.

6.140. Anexo FP-FM-An-031 Origen y Aplicación de Recursos

6.141. Anexo FP-FM-An-027 Elaboración del Proyecto de Ingresos Diversos

6.142. Anexo FP-FM-An-028 Proyecto de Ingresos Definitivo y Calendarizado.

6.143. APÉNDICE 1

6.144. APÉNDICE 3

6.145. APÉNDICE 4

6.146. APÉNDICE 4

6.147. APÉNDICE 4

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6.148. APÉNDICE 4

6.149. APÉNDICE 4

6.150. APÉNDICE 4

6.151. APÉNDICE 4

6.152. APÉNDICE 5

6.153. APÉNDICE 6

6.154. APÉNDICE 6

6.155. APÉNDICE 6

6.156. INTRODUCCIÓN APÉNDICE 6

6.157. INTRODUCCIÓN APÉNDICE 7

6.158. APÉNDICE 7a.

6.159. APÉNDICE 7b.

6.160. APÉNDICE 7c.

6.161. APÉNDICE 7c.

6.162. APÉNDICE 7c.

6.163. APÉNDICE 7c.

6.164. APÉNDICE 8

6.165. APÉNDICE 9

6.166. APÉNDICE 9

6.167. APÉNDICE 9

6.168. APÉNDICE 9

6.169. APÉNDICE 10

6.170. Reporte FP-FM-Re-003 Saldo Mensual Cuenta Mayor Productos (43****) por División

6.171. Formato FP-FM-Fo-007 Control del Presupuesto de Usuarios

6.172. Formato FP-FM-Fo-008 Control del Presupuesto de Venta (KWH).

6.173. Formato FP-FM-Fo-009 Control del Presupuesto de Productos

6.174. Reporte FP-FM-Re-004 Comparativo Presupuesto/Ejercicio M-A Ingresos Caja por Centro

Gestor

6.175. Reporte FP-FM-Re-005 Ejercicio últimos 2 años Nodo de Compensación 8500

6.176. Reporte FP-FM-Re-021 Estados del Presupuesto (BCS)

6.177. Anexo FP-FM-An-123 Ámbitos de Respondabilidad en Programas y Proyectos de

Inversión Presupuestales.

6.178. APÉNDICE 2

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