Manejo de DIOT en Aspel-COI 6

7/26/2019 Manejo de DIOT en Aspel-COI 6

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Departamento de Soporte Técnico Aspel de México, S.A. de C.V.20/10/2011 1

Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)en Aspel-COI 6.0

Introducción

En el Art. 32, fracc. V y VIII de la Ley de IVA, se establece que los contribuyentes, debenproporcionar a través de los medios y formatos electrónicos que señale el SAT, la informaciónde las operaciones con sus proveedores sobre:

a) El pago,b) Retenciones,c) Acreditamiento y,d) Traslado del IVA.

Esta declaración se deberá presentar de manera mensual, en el formato A-29. Los datos quese requieren en la Declaración son muy específicos y para obtenerlos se debe tener el registro,control y seguimiento de las operaciones realizadas con cada proveedor y sus pagos.

De manera general, los datos que se requieren en la Declaración son:1. Tipo de tercero,2. Tipo de operación,3. RFC del proveedor de bienes o servicios,4. En el caso de proveedores extranjeros, se deberá reportar:

• Número de ID Fiscal del proveedor de bienes o servicios.• Nombre del proveedor.• País de residencia.• Nacionalidad.

5. Monto de la operación pagada a proveedores (Sin incluir IVA).6. Monto de la operación deducible para ISR.7. Valor de los actos o actividades pagados a proveedores a la tasa del 16%, 11%, 0%, o

exentos.8. Monto del IVA pagado NO acreditable a la tasa del 16% y 11% (IVA pagado no

acreditable correspondiente en la proporción de las deducciones autorizadas nodeducibles al 100%).

9. IVA retenido por el contribuyente.10. Total de IVA pagado por el contribuyente, excepto importaciones de bienes y servicios.11. IVA correspondiente a devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras.

Aspel-COI 6.0 permite a los usuarios generar la información requerida para la Declaración ycon ello cumplir con esta obligación fiscal.

¿Cómo obtener la declaración en Aspel-COI 6.0?

Para lograrlo en Aspel-COI el proceso es el siguiente:

1. Ingresar al mes o en el periodo en el que vaya a empezar a manejar operaciones conterceros (Enero 2011, por ejemplo).

2. Configurar el sistema, para ello: en el menú Configuración / Parámetros del sistema /Fiscal, en donde se deberá definir:

a. Tasa de IVA default / Para operaciones con terceros: Seleccionar la tasa poromisión con la que el sistema calculará de forma predeterminada los impuestos: Tasade IVA general, Tasa de IVA fronterizo, Tasa cero o Exento, sin embargo se podrámodificar al momento de guardar la póliza o movimiento.




b. Montos incluyen impuestos / En operaciones con terceros: Indicar si el monto dela operación que generalmente se registra en las cuentas registradas como deOperaciones con terceros incluyen o no el IVA y dependiendo de ello el sistema

deberá desglosarlo o calcularlo, según sea el caso y actúa sobre las cuentasmarcadas como en las que se registran movimientos que deberán ser incluidos en laDeclaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

c. Sugerir últimos datos de impuestos utilizados en captura / Operaciones conterceros: Seleccionar una de las tres alternativas: No sugerir, Cuentas Definidas paraDIOT y RFC de terceros, indicando al sistema que proponga o no de maneraautomática al registrar el pago a proveedores, la tasa de IVA, el valor de los actos oactividades, IVA acreditable, y porcentajes de retención, acorde en cómo se registrola última vez una operación que asoció el mismo RFC del proveedor o utilizó la mismacuenta definida en operaciones con terceros. Esta opción actúa en conjunto con elparámetro montos incluyen impuestos.

3. Dado que la Declaración requiere datos específicos de los proveedores como el RegistroFederal de Contribuyentes, el tipo de proveedor y de operación, Aspel-COI cuenta conun catálogo de datos de proveedores, esta opción se encuentra en el menú Fiscales /

Operaciones con terceros/IETU / Datos fiscales de terceros, los datos de losproveedores que en esta opción se almacenan son los necesarios para generar laDeclaración y que deberán definirse son:

a. El RFC tratándose de personas morales o físicas o el ID del proveedor, en el caso deextranjeros.

b. El nombre o razón social con el que se identificará el proveedor o Tercero.c. El tipo de tercero que identifica a la persona moral o física, esta clasificación fue

emitida por el SAT. Los tipos de terceros que se pueden indicar son:• 04 Proveedor Nacional.• 05 Proveedor Extranjero.• 15 Proveedor global.

Figura 1. Configuración de parámetros para la DIOT




d. El tipo de operación que se realiza con el proveedor en cuestión, las clasificacionesde tipos de operación también han sido emitidas por el SAT.• 03 Prestación de Servicios Profesionales.•

06 Arrendamiento de Inmuebles.• 85 Otros.

e. País y Nacionalidad se activarán cuando se haya elegido el tipo de tercero Extranjero.

Los datos de asociación de gastos deducibles para IETU, son para agilizar el registro delas deducciones para IETU. En cuenta de gasto asociada, se selecciona una cuentacontable, cuya descripción o nombre indicará el tipo de gasto deducible, en deducibilidadse define la cantidad deducible (por porcentaje o monto) por cada proveedor. (Verdocumento: El manejo del impuesto empresarial a tasa única en Aspel-COI 6.0). Si laempresa cuenta con el sistema Aspel-SAE 4.x ó 5.0, es posible importar la lista de RFC’sdel Catálogo de proveedores de dicho sistema para agilizar el proceso de captura.

Figura 2. Datos fiscales de terceros




4. Finalmente, es necesario indicar al sistema qué movimientos sí son pagos y seconsiderarán en la Declaración, esto se realiza mediante la siguiente definición: Se ledebe indicar al sistema las cuentas contables que cuando se afectan es porque se están

registrando pagos, esto se realiza desde la opción de menú Fiscales/ Operaciones conterceros/IETU / Cuentas para operaciones con terceros/Deducciones IETU. La formade indicar estas cuentas, es seleccionando las cuentas del catálogo de la izquierda ytrasladarlas a la sección derecha del diálogo, las cuentas que están del lado derecho sona las cuales el sistema permitirá capturar información correspondiente al pago a tercerospara incluirla en la Declaración (Figura 4), sólo pueden definirse con este atributo lascuentas de detalle. También es posible indicar el tipo de movimiento, esto se realizaubicándose sobre la cuenta y haciendo clic sobre las opciones Aplica Abono o AplicaCargo.

Figura 3. Importando datos de Proveedores desde Aspel-SAE 4.6

Figura 4. Definiendo las cuentas que se utilizarán para operaciones con terceros

Indicar el tipode movimiento




Por ejemplo, cuando se registran cargos a las cuentas contables de los Proveedores,generalmente son pagos, por lo que, las cuentas de proveedores de detalle se colocanen la sección derecha de la ventana y se define que solo Aplica Cargo.

5. Lo que sigue en Aspel-COI es capturar las operaciones, al grabar una póliza que afectaa alguna de las cuentas definidas en el punto 4 el sistema presenta un diálogo paracapturar la información referente al pago.

Es necesario:• Indicar el Proveedor relacionado al pago por medio del RFC o ID Fiscal.• Seleccionar el tipo de operación.• Indicar el monto deducible para ISR.

Es opcional:• Indicar si es una devolución.• Seleccionar el porcentaje de IVA de 16% a 15% o de 11% a 10% en caso de ser

necesario.• Reubicar de columna los montos de valor de los actos e IVA Acreditable, esto en

caso de que no correspondan al porcentaje de tasa de impuesto que el sistemasugiere.

• Establecer los valores de IVA no acreditable, en caso de que los haya.• Indicar el porcentaje de IVA y/o ISR retenido en la operación en caso de que así

se requiera.• Escribir el monto de de Otras retenciones, en caso de ser necesario.

Por ejemplo: La Empresa Moderna, S. A., realiza un pago a un proveedor por la cantidadde $1,160.00 por el concepto de pago de mercancías, el asiento contable podría quedarcomo se muestra en la siguiente figura:

Al guardar la póliza, en la ventana de operaciones con terceros/IETU, el sistemaautomáticamente coloca el monto de la operación en la columna correspondiente alporcentaje de impuesto, realizando el desglose correspondiente del monto de laoperación, siempre y cuando, en la configuración se active la opción para que el importeincluya IVA.

Figura 5. Registro de una póliza con cuentas de: Proveedores, IVA y Bancos




La información definida en la ventana que se muestra a continuación, se puede consultaro modificar desde el catálogo de pólizas.

En la ventana de captura de Operaciones con Terceros/IETU, el sistema ahora permite

capturar los porcentajes y montos tanto de IVA Retenido como de ISR Retenido en laoperación, esto permite agilizar la captura de información, ya que el sistema realiza elcálculo de los porcentajes indicados de forma automática.

6. Si ya fueron registradas las pólizas, o los datos provienen de una traducción deversiones anteriores y se desea registrar la operación con terceros correspondiente, elsiguiente paso es ingresar al catálogo de pólizas, seleccionar la póliza y en el panelinferior donde se muestra el detalle del documento, se seleccionará la cuenta que se

haya dado de alta para operaciones con terceros, dar clic en el icono o con la teclade función F11.

Dependiendo de la configuración del sistema,se puede indicar si el monto incluye impuestoo no, para este caso SÍ lo incluye

Si se indica un porcentaje de impuestoretenido, el sistema calculaautomáticamente el monto correspondiente

Figura 6. Desglose de impuestos correspondiente a la operación, información que esposible modificarla

Botón deoperacionescon terceros

Figura 7. Detalle de la póliza




7. Con la información de las operaciones a las que se les ha registrado información deoperaciones con terceros (pagos), se va generando la consulta que se puede accederdesde Fiscales / Operaciones con terceros/IETU / Causación de IVA y acumulación

de deducciones IETU, desde esta consulta se podrá definir un periodo de causacióndiferente al de la fecha de póliza, por omisión el periodo de causación es igual al mes dela fecha de póliza, pero puede ser modificado desde esta consulta.

Para definir el período de causación: se selecciona el registro y al hacer clic en el campoperíodo de causación, el sistema permite capturar sobre el mismo. También se puededefinir con el menú flotante opción Definir período de Causación.

Desde esta consulta es posible eliminar el registro de alguna operación que se validóerróneamente, sin la necesidad de eliminar la póliza.

8. Después de operar durante todo el mes registrando pólizas y movimientos, cuando sedesee generar la Declaración, el proceso a realizar es: acceder a la opción Fiscales /Reportes / Operaciones con terceros / Operaciones con terceros, el resultado deesta opción es el reporte sugerido por el SAT con los datos de la Declaración, el sistemapermite generar 3 diferentes tipos de reportes:a. Concentrado: el reporte muestra un concentrado de los totales de las operaciones

que se hayan realizado con terceros agrupada por cada RFC o ID Fiscal.b. Detallado: mostrará la información de todas las operaciones que se hayan realizado

con terceros donde cada registro es una póliza.

c. Formato SAT: Se genera el archivo de texto con la estructura correcta, listo para serenviado al SAT mediante la carga batch.

En la Figura 9 se puede observar el diálogo de emisión, y los campos por los que sepuede seleccionar información.

Figura 8. Definición del periodo de causación de IVA




Si se selecciona (por ejemplo) la opción "Concentrado", al aceptar el diálogo de emisión,se presenta un reporte sugerido por el sistema (Figura 10) con la información de los

pagos ordenada como lo solicita la Declaración. Este reporte puede ser exportado aMicrosoft Excel para su manipulación o a partir de él, generar el archivo para la cargabatch.

Figura 9. Reporte de Operaciones con terceros

Con esta opción segenera el archivo detexto con el formatocorrecto para elenvío al SAT

Figura 10. Segmento de la bitácora.

Exportación a Microsoft Excel y generación delarchivo para la carga batch.




Si se desea generar el archivo para la carga batch de forma directa, de debe pulsar el

botón , a continuación el sistema preguntará por la ubicación y el nombre del

archivo TXT que se generará, al dar clic en el botón Guardar, se abrirá con el bloc denotas el archivo creado.

Si el archivo se desea exportar a Microsoft Excel para manipularlo, se deberá dar clic en

el botón , al igual que en el archivo de carga batch, el sistema preguntará laubicación y nombre del archivo, sólo que ahora guardará la bitácora en un archivo deMicrosoft Excel.

Barra de herramientas

Aspel-COI 6.0, cuando se instala crea una barra de herramientas en Microsoft Excel, llamada

Herramientas Aspel-Operaciones con terceros, cuya función es: generar a partir de laestructura de hoja de cálculo estándar de los sistemas Aspel crear el archivo de tipo texto, listopara la carga batch, de esta forma, si el usuario después de generar la bitácora en MicrosoftExcel, tiene que manipular la información puede hacerlo y con el icono de la barra deherramientas podría generar el archivo de texto con la estructura adecuada.

En el menú Fiscales / Reportes / Impuesto al valor agregado / IVA acreditable, se cuenta con elreporte de IVA acreditable, que muestra por tipo de operación y por póliza, al valor de los actosy el IVA que se pagó a las diferentes tasas de causación: 16%, 11%, 0% y exento, el monto delIVA no acreditable y el retenido.

Figura 12. Barra de herramientas en Microsoft Excel.

Figura 11. Ejemplo del archivo batch




Para las operaciones normales en los meses de trabajo, lo que se debe hacer en Aspel-COI escapturar las operaciones, al grabar una póliza que afecta a alguna de las cuentas definidas enel punto 4 el sistema presenta un diálogo para capturar la información referente al pago como:

• Proveedor relacionado al pago,• Impuesto relacionado,• Se debe indicar si es una devolución y• El monto deducible para ISR entre otros.

Figura 13. Reporte de IVA acreditable

Exportación a Microsoft Excel

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