LIBROS CONTABLES

CAPITULO IICASO PRÁCTICO

2.1DATOS GENERALES DE LA EMPRESA Razón social: MUNDO FACIL S.R.L.

RUC: 20304050607

Fecha de constitución: 02/11/2013 Dirección: AV.PINTO NRO. 379 (FRENTE DE LA FERIA 28 DE JULIO

TACNA - TACNA - TACNA

Estado de contribuyente: ACTIVO Dependencia SUNAT: 0111-I.R. TACNA

MUNDO FACIL S.R.L.

Es una empresa dedicada a la comercialización de artefactos tecnológicos y

electrónicos como computadoras, proyectores, laptops, USBs, y otros.

2.2CLIENTES RELACIONADOS

RUC EMPRESA10004871494 LISSETE CORNEJO

10446088993 QUISPE YESICA10005151347 HUANCA JULIO CESAR

20119833542 LA GENOVESA SRL20447997144 CLINICA SANTA ANA SRL

20519875358 BARDOTRONIX SAC20532987882 PC CENTER SRL

10004754953 SANTIAGO LUISA20519857538 TECNOLOGIA INORMATICA EIRL

20449320086 POLICLINICO SANTA CATALINA

0

2.3PROVEEDORES RELACIONADOS

RUC EMPRESA

10495313387 CASTILLA HUAYTA ELIANA VERONICA

20532987882 PC CENTER SRL

20537944081 CUBIX PERU SAC.

20543856047 TRANSPORTE EXPRESO TACNA SRL

10048297125 ALICIA NÚÑEZ ROQUE

20212331277 GRUPO DELTRON SAC

20449213590 BARDOTRONIX SAC

20569317855 PC LINK SAC

20422561537 IMPULSO INORMATICO S.A.

20549828215 D'CARLO S.R.L.

2.4 DESARROLLO DEL CASO PRÁCTICO

1.4.1 Inventario inicial

P4esentación del estado de situación financiero al inicio del periodo de febrero 2015.

La empresa mundo fácil cuenta con el siguiente inventario inicial al 1 de febrero del 2015.

MUNDO FACIL SRLESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 1 DE FEBRERO 2015EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEfectivo equivalente de efectivo 3 189970.3 Cuentas por pagar comerciales 8 17825.73Cuentas por cobrar comerciales 4 4952.41 Otras cuentas por pagar 9 17395.64Existencias 5 4749.64 TOTAL PASIVO 35221.37Gastos contratados por anticipado 6 107.71TOTAL ACTIVO CORRIENTE 199780.06 PATRIMONIO

Capital 10 210000ACTIVO NO CORRIENTE Reserva legal 11 2468.06Inmueble maquinaria y equipo 7 70121.94 Resultados acumulaos 12 22212.57

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 70121.94 TOTAL PATRIMONIO234680.63

TOTAL ACTIVO 269902 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 269902

ANEXOS (N0TAS)NOTAS CUENTA DETALLE MONTO

3Efectivo equivalente de efectivo

101 caja 100001041 cta, cte. En Isnt. Financieras 179970.3

189970.3

4Cuentas por cobrar comerciales

121 facturas, boletas por cobrar 4952.41

5 existencias201 mercaderías manufacturadas 2015.73252 suministros 2733.91

6Gastos contratados por anticipado

182 seguros 107.71

7Inmueble maquinaria equipo

334 Equipo de transporte 66134.45335 Muebles y enseres 1589.06336 Equipos diversos 3523.53391 Depreciación acumulada -1125.1

70121.94

8Cuentas por pagar comerciales

421 facturas, boletas 17825.73

9 Otras cuentas por pagar

40tributos contraprestaciones y aportes 16113.94

41 remuneraciones por pagar 1281.717395.64

10 Capital50 capital 210000

11 Reservas52 reserva legal 2468.06

12 Resultados acumulados59 resultados acumulados 22212.67

04/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a “Servicios Integrales de Salud Santa Ana SAC”, identificado con RUC Nº 20519909144 según factura 001-008471 al precio de venta de S/. 1 440.00 detallada a continuación:

Factura 001-008471PRODUCTO CANT. P.U. TOTAL

PROYECTOR EPSON POWERLITE S6 1 1 440.00 1 440.00TOTAL FACTURA S/.1 440.00

Se vende mercadería al contado y en efectivo a “Grupo SUMITEC SRL”, identificado con RUC Nº 20447994217 según factura 001-008472 al precio de venta de $ 445.00 (T.C.V. = 2.593) detallada a continuación:


LAPTOP HACER ASPIRE 14” 1 445.00 445.00

TOTAL FACTURA 445.00

Importe en soles: 445.00 * 2.593 = S/.1153.89 (cobro en nuevos soles)

05/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Colegio Privado Humbolt SAC", identificado con RUC Nº 20519937051 según factura 001-008474 al precio de venta de S/. 1045.00 detallada a continuación:


HACER CHROMEBOOK 12" 1 1045 1045TOTAL FACTURA 1,045.00

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "COMPULINE SERVICE EIRL", identificado con RUC Nº 20449452586 según factura 001-008475 al precio de venta de $.154.00 ( T.C.V. = 2.598) detallada a continuación:


IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115 EPSON 1 1045 1045

TOTAL FACTURA 1,045.00

Importe en soles: 154.00 * 2.598 =S/. 400.09 (cobro en nuevos soles)

06/02/2015

Se vende mercadería al crédito a "Chucuya Perca Edgar ", identificado con RUC Nº 10405562702 según factura 001-008476 al precio de venta de S/. 1850.00, cuyo cobro se realizara a 30 días, detallada a continuación:


HP PAVILION CHROMEBOOK 14" 1 1085 1085ACER CHROMEBOOK 12" 1 765 765


07/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "La Genovesa Agroindustrias s.a. ", identificado con RUC Nº 20119833542 según factura 001-008477 al precio de venta de S/. 1060.00, detallada a continuación:


HP PAVILION CHROMEBOOK 11.6" 1 700 700ACER CHROMEBOOK 12" 1 360 360


08/02/2015

Se vende mercadería al contado a " CONSORCIO PACIFICO", identificado con RUC Nº 20532958947 según factura 001-008478 al precio de venta de $ 1350.00 ( T.C.V. =2.604)


LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 15.6" 1 1080.00 1080.00

ACER CHROMEBOOK 11.6" 1 270.00 270.00TOTAL FACTURA 1,350.00


09/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "COLVAR SAC", identificado con RUC Nº 20533054405 según factura 001-008479 al precio de venta de $ 468.00 (T.C.V. = 2.603), detallada a continuación:Factura 001-008479

PRODUCTO CANT. P.U. TOTALIMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115

EPSON 3 66.00 198.00

HACER CHROMEBOOK 11.6" 1 270.00 270.00


Importe en soles: 468.00 * 2.603 =S/. 1218.20 (cobro en nuevos soles)

10/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Huanca Gutierrez Julio César", identificado con RUC Nº 10005151347 según factura 001-008480 al precio de venta de $ 160.00 (T.C.V. = 2.603), detallada a continuación:


IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115 EPSON 2 65.00 130.00

MEMORIA USB 2 GB KINGSTON 1 7.00 7.00MICROFONO Y AUDIFONO HI-FI CUERO 2 8.00 16.00MOUSE USB M516-O CABLE RETRACTIL 1 7.00 7.00



11/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "DIMEXA SA", identificado con RUC Nº 20100220700 según factura 001-008481 al precio de venta de S/. 950.00, detallada a continuación:


ACER CHROMEBOOK 11.6" 1 680.00 680.00MEMORIA USB 8GB DATATRAVELER 2 35.00 70.00


PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221 1 40.00 40.00


Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Ladrillera Jorge Martorell SA", identificado con RUC Nº 20130074201 según factura 001-008483 al precio de venta de S/. 310.00, detallada a continuación:


MEMORIA USB 8GB DATATRAVELER 2 35.00 70.00IMPRESORA MULTIFUNCIONAL TX115

EPSON 1 160.00 160.00

PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221 2 40.00 80.00TOTAL FACTURA 310.00

13/02/2015

Se cobra en efectivo en efectivo la factura 001-008451 del 13/01/2015 a la empresa "BARDOTRONIX SAC", identificada con RUC Nº 20449213590 por el importe de S/. 2084.40.

14/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Quispe Copari Yesica", identificado con RUC Nº 10446088993 según factura 001-008484 al precio de venta de $ 206.00 (T.C.V. = 2.593 ), detallada a continuación:


HACER CHROMEBOOK 11.6" 1 206.00 206.00TOTAL FACTURA 206.00

Importe en soles: 206.00 * 2.593 = S/. 534.16 (cobro en nuevos soles)

15/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "CASSO CONTRATISTAS GENERALES SCRL", identificado con RUC Nº 20519711673 según factura 001- 008485 al precio de venta de S/. 410.00, detallada a continuación:


PARLANTES 2.1 DIVOON MORRO 221 2 45.00 90.00IMPRESORA D2460 HEWLETT PACKARD 1 110.00 110.00

PNY-COMPACT-ATTACHE UNIDAD DE MEMORIA FLASH 16GB PARA USB 2.0 1 70.00 70.00

ESCANER USB CANONSCAN LIDE 100USB 1 140.00 140.00


18/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Huanca Gutierrez Julio César", identificado con RUC Nº 10005151347 según factura 001-008486 al precio de venta de $ 206.00 (T.C.V. = 2.593), detallada a continuación:

Factura 001- 008486PRODUCTO CANT. P.U. TOTAL

ACER CHROMEBOOK 11.6" 1 253.00 253.00



22/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC Nº 20532987882 según factura 001-008487 al precio de venta de $ 517.00

(T.C.V. = 2.594 ), detallada a continuación:


PROYECTOR EPSON POWERLITE S6 1 517.00 517.00



24/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Solis de Avilés Vilma", identificada con RUC Nº 1000818500 según factura 001-008488 al precio de venta de $ 255.00.00 (T.C.V. = 2.591), detallada a continuación:


ACER CHROMEBOOK 11.6" 1 255.00 255.00



Se vende mercadería al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC Nº 20532987882 según factura 001-008489 al precio de venta de $ 426.50 (T.C.V. = 2.593), detallada a continuación:


LAPTOP A SUS 15.6" 1 426.50 426.50



Se cobra la factura 001-008461 del 24/01/2015 a la empresa "PC CENTER SRL", identificada con RUC Nº 20532987882 por el IMPORTE DE S/. 88.81, la misma que ingresa a caja chica de la empresa "MUNDO FACIL SAC".

26/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "TECNOLOGÍA INFORMATICA EIRL", identificado con RUC Nº 20519857538 según factura 001-008490 al precio de venta de $ 432.00 (T.C.V. = 2.588), detallada a continuación:


APPLE-CONECTOR ILUMINADO A ADAPTADOR DE 30 CLAVIJAS 2 35.00 70.00

GOOGLE-CHROMECAST REPRODUCTOR DE EMDIOS CON HDMI 2 50.00 100.00

ACER CHROMEBOOK 11.6" 1 262.00 262.00TOTAL FACTURA 432.00


27/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "BARDOTRONIX SAC", identificado con RUC Nº 20449213590 según factura 001- 008491 al precio de venta de $ 305.00 (T.C.V. =2.586), detallada a continuación:


COMPUTADORA INTEL CELERON 430+LCD AOC 1 305.00 305.00



Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Bejarano Sayco Maria del Rosario", identificado con RUC Nº 10004754951 según factura 001- 008492 al precio de venta de S/. 378.00, detallada a continuación:


MEMORIA USB 32GB DATA TRAVELER 2 144.00 288.00BOLSO PARA LAPTOP FW954 HEWLETT

PACKARD 1 90.00 90.00


29/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Dávila Adam Javier", identificado con RUC Nº 10044290915 según factura 001- 008493 al precio de venta de $ 862.00 (T.C.V. = 862.00 * 2.589 = 2231.72, detallada a continuación:


LAPTOP A SUS 15.6" 1 960.00 960.00


30/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "BARDOTRONIX SAC", identificado con RUC Nº 20449213590 según factura 001- 008494 al precio de venta de $ 258.00 (T.C.V. = 2.589), detallada a continuación:


HACER CHROMEBOOK 11.6" 1 258.00 258.00



Se vende mercadería al contado y en efectivo a "Policlínico Santa Catalina SAC", identificado con RUC Nº 20449320086 según factura 001- 008495 al precio de venta de $ 258.00 (T.C.V. = 2.589), detallada a continuación:


PROYECTOR EPSON POWERLITE S6 1 535.00 535.00COMPUTADORA INTEL CELERON

430+LCD AOC 1 327.00 327.00



31/02/2015

Se vende mercadería al contado y en efectivo a "PC CENTER SRL", identificado con RUC Nº 20532987882 según factura 001- 008497 al precio de venta de $ 399.00 (T.C.V. = 2.589 ), detallada a continuación:Factura 001-008497

PRODUCTO CANT. P.U. TOTALMICROSOFT-SURFFACE 2 CON MEMORIA

DE 32 GB - MAGNESIUM 1 634.00 634.00




NOTA: Las facturas 001-8473, 001-8482 y 001- 8496 están anuladas.

Se vende mercadería al contado a " Varias Personas" según la siguiente relación de Boletas de Venta

FECHA Nº B.V. PRODUCTO CANT.

PRECIO

UNIT.

PRECIO DE

VENTA01/02/2015 003-

04746LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 18" 1 3200 3200

04/02/2015

003-04747 HACER CHROMEBOOK 12" 1 765 765

003-4748

PREOYECTOR EPSON POWERLITE S6 2 1390 2780PARLANTES 2.1 DIVOOM MORRO 221 1 40 40

06/02/2015

003-4749 BOLETA ANULADA 0003-4750

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 15.6" 2 2755 5510

10/02/2015 003-4751


12/02/2015 003-4752


15/02/2015 003-4753

MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 32GB MAGNESIUM 3 1475 4425

19/02/2015 003-4754

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 18" 1 3210 3210LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 14.5" 2 2595 5190

003-4755 ACER CHROMEBOOK 11.6" 2 680 1360

23/02/2015 003-4756


26/02/2015 003-4757 ACER CHROMEBOOK 12" 1 760 760

28/02/2015 003-4758 BOLETA ANULADA 0003-4759


003-4760

MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 64GB MAGNESIUM 2 1970 3940

29/02/2015 003-4761 PROYECTOR EPSON POWERLITE S6 1 1385 1385

30/02/2015 003-4762

LAPTOP HP ENVY TOUCH SMART SLEEKBOOK 15.6" 2 2750 5500MICROSOFT SURFACE 2 MEMORIA 32GB MAGNESIUM 1 1470 1470

31/02/2015 003-4763


003-4764 ACER CHROMEBOOK 11.6" 2 675 1350003-4765 PREOYECTOR EPSON POWERLITE S6 1 1385 1385

TOTAL 71,435.00

OPERACIONES ADICIONALES:

El 06/02/2015 y 31/02/2015 se efectúa depósitos de S/. 10000 y S/. 15000 respectivamente, en la cuenta corriente de la empresa.

El 15/02/2015 se efectúa el pago en efectivo de los siguientes conceptos, esta fecha de acuerdo al cronograma de pagos para las empresas con RUC que terminen en Nº 3

• Se paga IGV correspondiente al mes de enero por concepto de S/. 3389.11

• Se paga el Impuesto a la Renta del ejercicio 2013 que asciende a S/. 10577.41

• Se deposita en efectivo las aportaciones de ESSALUD provenientes de sueldos

y salarios, gratificaciones y vacaciones del mes de enero por un total de S/.

880.51

• Se deposita en efectivo los descuentos de ONP - Enero de los trabajadores

afiliados a AFP - Integra por un importe de S/. 196.76.

El 26/02/2015 se efectúa el depósito de la cancelación en efectivo correspondiente a la

Planilla de sueldos y salarios del mes de febrero para su propio cobro por parte de los

trabajadores por un total de S/. 6661.31.

Al 28/02/2015 se realiza la centralización de los Registros de Compras y Ventas y de

los Libros de Caja y Bancos, tanto de movimientos de efectivo como de la cuenta

corriente, y la Planillas de sueldos y salarios, gratificaciones y vacaciones, así como

también las provisiones de CTS y Depredación del mes de febrero 2015.

También se registran los asientos de COSTO DE VENTAS de mercaderías y consumo

de suministros incluyendo los intereses diferidos devengados tras la cancelación de la

factura 001- 010950 el 03/02/2015 a CUBIX PERU SAC por S/. 107.71.

DATOS ADICIONALES:

El destino de los gastos del elemento 6 es 50% para gastos de administración y 50%

para gastos de ventas, exceptuando del mismo a las compras de mercaderías y costo

de ventas.

ESTADOS FINANCIEROSMUNDO FACIL S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Al 28 de febrero del año 2015(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)

Notas Año 2015 Notas Año 2015

ACTIVOS PASIVOSACTIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTESEfectivo y Equivalente de Efectivo (1) 191723.99 Cuentas por Pagar Comerciales (5) 30722.42Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) (2) 3280.00 Pasivos por Impuesto a la Renta y Part. diferidos (6) 3990.33

Existencias (neto) (3) 21878.41 Otras Cuentas por Pagar (7) 7071.66

Total Activos Corrientes 216882.40 Total Pasivos Corrientes 41784.41

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTESInmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) (4) 68893.42

Total Activos No CorrientesTotal Activos No Corrientes 68893.42 Total Pasivos

PATRIMONIO NETOCapital (8) 210000.00

Reservas Legales (9) 3399.14

Resultados Acumulados (10) 30592.27

Total Patrimonio Neto 243991.41

TOTAL ACTIVOS 285775.82 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 285775.82

MUNDO FACIL S.A.C.ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION

Al 28 de febrero del año 2015(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)

Notas Año 2015

Ingresos Operacionales (1) 87050.80

Ventas Netas (ingresos operacionales) 87050.80

Total de Ingresos Brutos (2) 61303.94

Costo de Ventas (Operacionales) 61303.94

Total Costos Operacionales 25746.86

Utilidad BrutaGastos de Venta (3) 6169.02

Gastos de Administración (4) 6169.02

Utilidad Operativa 13408.82

Gastos Financieros (5) 107.71

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 13301.11

Impuesto a la Renta (6) 3990.33

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Continuadas 9310.78

Reserva Legal (7) 931.08

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 8379.70

MUNDO FACIL S.A.C.ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Al 28 de febrero del año 2015

(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)

CONCEPTOS CAPITALRESERVAS LEGALES

RESULTADOS ACUMULADOS

TOTAL PATRIMONIO

NETO

Saldos al 1ero de enero de 2015 210000.00 2468.06 22212.57 234680.63

Ganancia (Perdida) por valor razonable de: - - - -

1. Inmuebles, Maquinaria y Equipo - - - -

2. Activos Financieros disponibles para la venta - - - -

3. Ganancia (Perdida) por Cobertura de Flujo de Efectivo en un negocio en el Extranjero

- --

-

5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en el Patrimonio

- --

-

6. Transferencias Netas de Resultados no Realizados - - - -

7. Otras Transferencias Netas - - - -8. Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio - - 9310.78 9310.78

Total de Ingresos y Gastos 210000.00 2468.06 31523.35 243991.41

reconocidos9. Efecto acumulado de Cambios en Politicas Contables y Correccion de Errores

- - - -

10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el periodo

-

931.08 -931.08

-

11. Dividendos declarados y participaciones acordadas durante el periodo

- --

-

12. Nuevos aportes de accionistas - - - -

13. Reducciones de Capital - - - -14. Acciones en Tesoreria - - - -15. Capitalizacion de Partidas Patrimoniales - - - -

17. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

- --

-

18. Conversion a moneda de presentacion - - - -

19. Variacion de intereses minoritarios - - - -

20. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales

- --

-

Saldos al 29 de febrero de 2015 210000.00 3399.14 30592.27 243991.41

MUNDO FACIL S.A.C.ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 28 de febrero del año 2015(Expresado en unidades monetarias de nuevos soles)

METODO DIRECTO Notas Año 2015

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNCobranza (entradas) por:Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales) (1) 99439.94Otros cobros de efectivo Relativos a la Actividad (2) 4952.41Menos pagos (Salidas) por:Proveedores de Bienes y Servicios (3) 79863.41Remuneraciones y Beneficios Sociales (4) 6661.31Tributos (5) 16113.94Otros pagos de efectivo relativos a la actividadAumento (Disminución) del Efectivo y 1753.69

Equivalentes dede Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCobranza (entradas) por:No hay cobranzas de actividades de inversión -Menos pagos (salidas) por:Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo -Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalentes de Efectivo -Provenientes de Actividades de Inversión -

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓNNo hay cobranzas de actividades de financiación -Menos pagos (Salidas) por:No hay pagos (Salidas) de actividades de financiación -Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalentes deEfectivo Provenientes de Actividades de Financiación

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo 1753.69Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al inicio del Ejercicio 189970.30Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 191723.99

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Notas de carácter especifico

Notas relacionados al Estado de Situacion FinancieraNOTA (1): EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

NOTA (6) IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES

Saldo de libre disposicion en efectivo 56787.01Impuesto a la Renta Corriente (hasta febrero 2015) 3990.33

Saldo de libre disposicion en bancos 134936.98 SALDO FINAL 3990.33

SALDO FINAL 191723.99

NOTA (7): OTRAS CUENTAS POR PAGARNOTA (2): CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) Tributos por pagar

Factura Nº 001-008470 1430.00 IGV por pagar febrero 2015 1519.3

Factura Nº 001-008476 1850.00 (A) TOTAL TRIBUTOS 1519.3

SALDO FINAL 3280.00

Aportes por pagar

NOTA(3): EXISTENCIAS (NETO) ESSALUD febrero 2015 846.45

Mercaderias (neto) 19322.05 ONP febrero 2015 629.52

Suministros (neto) 2556.36 AFP febrero 2015 591.32

SALDO FINAL 21878.41 (B) TOTAL DE APORTES 2067.29

NOTA(4): INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Remuneraciones por pagar

Inmuebles, Maquinaria y E quipo Gratificaciones por pagar 1015.2

Unidades de transporte 66134.45 Vacaciones por pagar 1055.29

Muebles y enseres 1589.06 CTS por pagar 1414.58

Equipos Diversos 3523.53 (C)TOTAL REMUNERACIONES 3485.07

(A)COSTO TOTAL 71247.04 SALDO FINAL (A+B+C) 7071.66Depreciacion acumulada (hasta febrero 2015)

Unidades de transporte 2229.48 NOTA (8): CAPITAL

Muebles y enseres 26.27 Capital Social

Equipos Diversos 97.87 Acciones suscritas y pagadas Socio 1 50.00

(B)DEPRECIACION TOTAL 2353.62 Acciones suscritas y pagadas Socio 2 50.00

SALDO FINAL (A) - (B) 68893.42 TOTAL ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS 100.00

Valor Nominal por Accion 2100.00NOTA(5): CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TOTAL CAPITAL SOCIAL 210000.00

Factura Nº 001-011320 4443.2

Factura Nº 023-016968 8351.4 NOTA(9): RESERVAS LEGALES

Factura Nº 008-0170692 13061.42 Reserva Legal 2014 2468.06

Factura Nº 013-020941 1144.27 Reserva Legal hasta febrero 2015 931.08

Factura Nº 008-059368 5722.13 SALDO FINAL 3399.14

32722.42

NOTA(10): RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidad Acumulada 2014 22212.57

Utilidad Acumulada hasta febrero 2015 8379.7


Notas relacionados al Estado de Flujos de EfectivoNOTA(1): VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS (INGRESOS OPERACIONALES)

NOTA(4): REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Ventas totales de mercaderias Febrero 2015 102719.94 Pago de sueldos y salarios Febrero 2015 6661.31(-) Ventas al crédito de mercaderias Febrero 2015 3280.00 SALDO FINAL 6661.31


NOTA(2): OTROS COBROS DE EFECTIVO RELATIVOS A LA ACTIVIDAD Cobro de facturas del mes de Enero 2015 NOTA(5): TRIBUTOSFactura Nº 001-008438 2779.2 Pago IGV Enero 2015 3389.11Factura Nº 001-008451 2084.4 Pago Impuestos Enero 2015 10577.41Factura Nº 001-008461 88.81 Pago ESSALUD Enero 2015 880.51

SALDO FINAL 4952.41 Pago ONP Enero 2015 1070.15Pago AFP Enero 2015 196.76

NOTA(3): PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS SALDO FINAL 16113.94Compras totales de mercaderias Febrero 2015 92760.1Deudas pendientes a proveedores 17825.73(-) Compras al crédito de mercaderias Febrero 2015 30722.42


LIBRO DE INVENTARIOS Y

BALANCES

FORMATO 3.17: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -BALANCE DE COMPROBACIÓNPERIODO: 02-2015RUC:20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C

PCGE CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO

RESULTADO INTEGRAL

DEBE HABER DEUDORACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO

PERDIDA

GANANCIA

10 CAJA Y BANCOS 319,362.65127,638.

66191,723.9

9191,723

.99

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS107,672

.35104,392.

35 3,280.003,280.0

0

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 107.71 107.71 0.00 0.00

20 MERCADERÍAS80,625.

9961,303.9

4 19,322.0519,322.

05

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS2,733.9

1 177.55 2,556.362,556.3

6

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO71,247.

04 71,247.0471,247.

04

39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZAMIENTO ACUMULADO 2,353.62 2,353.622,353.6

2

40TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

30,263.78

37,840.70 7,576.92

7,576.92

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR6,661.3

110,146.3

8 3,485.073,485.0

7

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS79,863.

41110,585.

83 30,722.4230,722.

42

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS25,000.

0025,000.0

0 0.00

50 CAPITAL210,000.

00210,000.0

0210,000

.00

58 RESERVAS 3,399.14 3,399.143,399.1

4

59 RESULTADOS ACUMULADOS22,212.5

7 22,212.5722,212.

57

601 Mercaderías78,201.

79 78,201.79609

1 Costos vinculados con las compras de mercaderías 408.47 408.47

611 Mercaderías78,610.2

6 78,610.2661303.9

4

613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 177.55 177.55

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES10,931.

97 10,931.97

67 GASTOS FINANCIEROS 107.71 107.71

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES1,228.5

2 1,228.52

69 COSTOS DE VENTAS61,303.

94 61,303.9461303.

9461,303.

94

70 VENTAS87,050.8

0 87,050.8087,050.

80

79CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

12,445.75 12,445.75

12,445.75

88 IMPUESTO A LA RENTA3,990.3

3 3,990.333,990.3

3

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 931.08 931.08 931.08

94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN6,169.0

2 6,169.026,169.

026,169.0

2

95 GASTOS DE VENTAS6,169.0

2 6,169.026,169.

026,169.0

2

97 GASTOS FINANCIEROS 107.71 107.71 107.71 107.71

893,265.26

893,265.26

457,856.55

457856.55

73749.69

73,749.69

288,129.44

279,749.74

78,671.10

87,050.80

Determinación del resultado del ejercicio

8,379.70

8,379.70

288,129.44

288,129.44

87,050.80

87,050.80

LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

RUC : 20304050607APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C

N° CORRELATIVO DEL REGISTRO O

CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

101-030001 01/02/2015 Compra PC CENTER SRL 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 126.00

101-030002 01/02/2015 Compra LAPTOP PLAZA PERU SAC 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS



101-030003 01/02/2015 Gasto VINCULADO TRANSPORTES 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

EXPRESO TACNA SRL 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 30.00

101-030004 01/02/2015 Venta ROSALES HEREDIA JUAN RAMON 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera 2,580.00

101-030005 01/02/2015 Venta PC CENTER SRL 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030006 02/02/2015 Pago GRUPO FAVORITA SRL 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS



101-030007 02/02/2015 Cobro MULTISERVICIOS SAN MIGUEL SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030008 03/02/2015 Pago CUBIX PERU SAC 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 2,691.74

101-030009 04/02/2015 Venta SERVICIOS INTEGRALES DE SALUD 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

SANTA ANA SAC 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


VAN FOLIO 03 S/.8,053.89 S/.3,489.08FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.CN° CORRELATIVO DEL REGISTRO O

CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN




VIENE FOLIO O2 S/.8,053.89 S/.3,489.08

101-030010 04/02/2015 Venta GRUPO SUMITEC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030011 05/02/2015 Compra BARDOTRONIX SAC 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS



101-030012 05/02/2015 Gasto vinculado TRANSPORTES EXPRESO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

TACNA SRL 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 30.00

101-030013 05/02/2015 Venta COLEGIO PRIVADO HUMBOLDT SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030014 05/02/2015 Venta COMPULINE SERVICE EIRL 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


1212 Emitidas en cartera 400.09

101-030015 06/02/2015 Depósito en Cuenta Corriente 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas 10,000.00



4212 Emitidas 48.00

101-030017 07/02/2015 Gasto vinculado TRANSPORTES 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

EXPRESO TACNA SRL 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar


101-030018 07/02/2015 Venta LA GENOVESA AGROINDUSTRIAS SA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



VAN FOLIO 04 S/.11,712.87 S/.14,474.08


RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.CN° CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN



VIENE FOLIO O3 S/.11,712.87 S/.14,474.08

101-030019 08/02/2015 Venta CONSORCIO PACIFICO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030019 09/02/2015 Venta COLVAR SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030020 09/02/2015 Venta HUANCA GUTIERREZ JULIO CESAR 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS





4212 Emitidas 94.00

101-030022 11/02/2015 Venta DIMEXA SA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030023 11/02/2015 Venta LADRILLERA JORGE MARTORELL SA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030024 13/02/2015 Cobro BARDOTRONIX SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030025 14/02/2015 Venta QUISPE COPARI YESICA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030026 15/02/2015 Venta LA GENOVESA AGROINDUSTRIAS SA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


VAN FOLIO 04 S/.20,741.51 S/.14,568.08


RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.CN°

CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN




VIENE FOLIO O4 S/.20,741.51 S/.14,568.08

4212 Emitidas 48.00

101-030027 15/02/2015 Venta CASSO CONTRATISTAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

GENERALES SCRL 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


101-030028 15/02/2015 Pago IGV- enero 40TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central

4011 Impuesto General a las ventas

40111 IGV- Cuenta propia 3,389.11

101-030029 15/02/2015 Pago Impuesto a la renta 2014 40TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central

4011 impuesto a la renta

40171 Renta de tercera categoria 10,577.41

101-030030 15/02/2015 Deposito ESSALUD 40TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403 Instituciones publicas

4031 ESSALUD 880.51

101-030031 15/02/2015 Deposito ONP 40TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


4032 ONP 1,070.15

101-030032 15/02/2015 Deposito AFP 40TRIB.CONTRAPRES. Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

407 Administradoras de fondos de pensiones 196.76

101-030033 18/02/2015 Venta HUANCA GUITIERREZ 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

JULIO CESAR 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


101-030034 20/02/2015 Compra BARDOTRONIX SAC 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS



VAN FOLIO 06 S/.21,807.54 S/.30,830.02


RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.CN° CORRELATIVO DEL FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN


VIENE FOLIO O5 S/.21,807.54 S/.30,830.02



4212 Emitidas 38.00

101-030036 22/02/2015 Pago PC CENTER SRL 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 2,096.50




101-030038 24/02/2015 Compra PC LINK SAC 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 2,157.12

101-030039 24/02/2015 Compra IMPULSO INFORMATICO SA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS





4212 Emitidas 52.00

101-030041 24/02/2015 Venta SOLIS DE AVILES VILMA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS






101-030043 24/02/2015 Cobro PC CENTER SRL 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS


VAN FOLIO 07 S/.24,914.40 S/.35,770.03

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.CN° CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓNFECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN



VIENE FOLIO 06 S/.24,914.40 S/.35,770.03


101-030044 26/02/2015 Venta de TECNOLOGIA INFORMATICA EIRL 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030045 26/02/2015 Depósito de Planillas sueldos y salarios marzo 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar

4111 Sueldos y salarios por pagar 6,661.31

101-030045 27/02/2015 Venta BARDOTRONIX SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030041 27/02/2015 Venta BEJARANO SAYCO DE JUBE MARIA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS






101-030043 29/02/2015 Gasto vinculado TRANSPORTE EXPRESO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 12.00

101-030044 29/02/2015 Venta DAVILA ADAM JAVIER 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030045 30/02/2015 Venta BARDOTRONIX SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030046 30/02/2015 Venta POLICLINICO SANTA CATALINA SAC 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

VAN FOLIO 08 S/.28,915.92 S/.42,569.34


RUC : 20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL S.A.C

N° CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO





VIENE FOLIO 07 S/.28,915.92 S/.42,569.34



101-030047 31/02/2105Gasto de vinculo TRANSPORTE EXPRESO 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 36.00




101-030049 31/02/2105 Venta de Boletas de Venta 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS



101-030050 31/02/2105 Depósito en Cuenta Corriente 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS


MOVIMIENTO DE EFECTIVO 104,392.35 57,605.34

SALDO INICIAL 10,000.00

SALDO SIGUIENTE MES 56,787.01

TOTALES S/.114,392.35 S/.114,392.35

FORMATO 1.2 : "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERIODO : 02 -2015 RUC: 20304050607APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUNDO FACIL SACENTIDAD FINANCIERA : BANCO DE CRÉDITO CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 193-0562943091-18

N° CORRELATIVO DEL REGISTRO


FECHA DE LA OPERACIÓN

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA ASOCIABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

MEDIO DE

PAGODESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIAL

N° DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTA TORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN


104-030001 02/02/2015 01 Pago de Factura N°004-09897 MULTISERVICIOS SAN MIGUEL SAC Cheque N°006-078 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 12,575.00

104-030002 05/02/2015 01 Pago Factura N°012-020369 TECH DATA PERU SAC Cheque N°006-079 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 3,031.04

104-030003 06/02/2015 13 Depósito en Cuenta Corriente Banco de Credito 193-0562943091-18 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS


104-030004 07/02/2015 01 Pago de Factura N° 001-043421 IMPORTACIONES & EXPORTACIONES Cheque N°006-081 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

HIGARAMI SRL 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 2,635.46

104-030005 11/02/2015 01 Pago de Factura N° 001-011387 CUBIX PERU SAC Cheque N° 006-081 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 10,034.82

104-030006 20/02/2015 01 Pago de Factura N°023-016965 GRUPO DELTRON SA Cheque N° 006-082 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Y N°023-016967 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

4212 Emitidas 23506.72

104-030007 29/03/2015 01 Pago de Factura N°005-0148380 GRUPO DELTRON Cheque N° 006-83 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 11460.9

104-030008 29/03/2015 01 Pago de Facatura N°005-0149033 GRUPO DELTRON SA Cheque N°006-084 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


4212 Emitidas 6789.38

104-030009 31/03/2015 13 Depósito en Cuenta Corriente Banco de Credito 193-0562943091-18 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas 15000

MOVIMIENTOS CUENTA CORRIENTE 25,000.00 70,033.32

SALDO INICIAL 179970.3

SALDO SIGUIENTE MES 134,936.98

TOTALES 204,970.30 204,970.30

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO: 02/2015

RUC:20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL SACNUMERO

CORRELATIVO DEL ASIENTO



GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOCÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NUMERO CORRELATIVO

NUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

05-030001 01/02/2105 Asiento 3 03-030001 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

de apertura 101 Caja 10,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas 179,970.30

03-030002 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS



03-030003 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181 Costos financieros 107.71

03-030004 20 MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas

2011 Mercaderias manufacturadas

20111 Costo

2011101 Computadora Intel Celeron 430+LCD AOC 509.24

2011102 Memoria USB 32 GB DATA TRAVELER 109.96

2011103 Viewsonic VA1616W Pantalla lcd 258.81

2011104 Memoria USB 2 GB Kingston 11.69

2011105 Escaner USB Canoscan Lide 100usb 77.90

2011106 Poyecton Epson Powerlite S6 1,025.67

2011107 Microfono y audifono HI-FI Cuero 12.98

2011108 Mouse USB M516-O Cable retractil 9.48

03-030005 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 Suministros

2524 Otros suministros

25401 Bolsa de basura x 75 Lts Wong 3.20

25402 Detergente Bolivar 140.47

25403 Desinfectante Pino 25.85

VAN FOLIO 03 197,215.67 -

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO: 02/2015RUC:20304050607



O CÓDIGO ÚNICO DE LA


GLOSA O DESCRIPC

IÓN DE LA

OPERACI

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOCÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NUMERO CORRELATIVO



OPERACIÓN ÓNVIENE FOLIO 02 197,215.67 -

252404 Ambietador Glade Relax 48.95

252405 Paño Secatodo 76.78

252406 Antigrasa Doy Pack 500 ml 24.97

252407 Engrampadores original 250.00

252408 Perforadores MIT 100.00

252409 Sellos de color 115.00

252410 Tampones Pelikan 105.00

252411 Resaltadores Faber Castell 78.00

252412 Lapiceros Faber Castell 26.00

252413 Lapices Faber Castell 12.00

252414 Reglas Lucas 17.00

252415 Dispensador de cintas start 208.30

252416 Clips paper clips 3.00

252417 Paquetes de hojas bond Atlas office 66.00

252418 Archivadores artesco 86.84

252419 Gomas UHU 7.00

252420 Libro Diario RAB 306.59

252421 Libro Acta RAB 201.25

252422 Libro de Registro de Compras RAB 253.00

252423 Libro de Registro de Ventas DOME 253.00

252424 Libro Mayor RAB 325.91

03-030006 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Unidades de transporte

3341 Vehiculos motorizados

33411 Costo

334111 Camioneta Toyota 45,000.00

VAN FOLIO 04 244,780.06 -

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIOPERIODO: 02/2015RUC:20304050607




FECHA DE LA

OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NUMERO CORRELATIVO



VIENE FOLIO 03 244,780.06 -

334112 Auto Alfa Romeo 21,134.45

335 Muebles y enseres

3351 Muebles

33511 Costo

3351101 Mesa de Centro de Nogal 235.29

3351102 Alfombra Aladin 336.13

3351103 Repisa Felman 151.26

3351104 Cenicero Marzano 54.62

3351105 Muebles de Oficina Minimalista 588.24

3351106 Archivero Viso Lateral 210.08

3352 Enseres

33521 Costo

3352101 Limpiapisos con manga 10.08

3352102 Recogedor de basura con manga 3.36

336 Equipos diversos

3363 Equipo de seguridad

33631 Costo

3363101 Televisor LCD 22" LG 22LH20 940.34

3363102 DVD LG DV351 184.03

3363103 Camara de Video Panasonic 1,651.26

3369 Otros equipos

33691 Costo

3369101 Lustradora aspiradora E-100 242.86

3369102 Practica Hervidora QF-1008YP 43.70

3369103 Minicomponente Panasonic 461.34

03-030007 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

VAN FOLIO 05 271,027.10 -

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

PERIODO: 02/2015

RUC:20304050607

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC

NUMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO



GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA

OPERACIÓN



NUMERO CORRELATIVO



VIENE FOLIO 04 271,027.30 -

391 Depreciación acumulada

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo

39133 Equipo de transporte 1,090.50

39134 Muebles y enseres 12.58

39135 Equipos diversos 22.02

40TRIB. CONTRAPREST Y APORTES AL SIST DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las Ventas

40111 IGV-Cuenta propia 3,389.11

4017 Impuesto a la renta

40171 Renta de tercera categoria 10,577.41


4031 ESSALUD

40311 ESSALUD - Sueldos y salarios 710.65

40312 ESSALUD - Gratificaciones 113.25

40313 ESSALUD - Vacaciiones 56.61

4032 ONP

40321 ONP- Sueldos 860.52

40322 ONP - Gratificaciones 139.75

40323 ONP - Vacaciones 69.88

407 Administradora de Fondo de Pensiones

4071 AFP Integra - Aportes 155.18

4072 AFP Integra - Comision variable 27.92

4073 AFP Integra - Seguro 13.66

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar

VAN FOLIO 05 271,027.10 17,239.04

PERIODO: 02/2015RUC:20304050607APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : MUNDO FACIL SAC

NUMERO CORRELATIVO

DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO

DE LA OPERACIÓN


GLOSA O DESCRIPCIÓN

DE LA OPERACIÓN



NUMERO CORRELATIVONUMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO


VIENE FOLIO 05 271,027.10 17,239.04

4115 Vacaciones por pagar

41151 Vacaciones Huamantuma 101.50

41152 Vacaciones Flores 87.00

41153 Vacaciones Echevarria 79.75

41154 Vacaciones Solis 72.50

41155 Vacaciones Mello 65.25

41156 Vacaciones Herrera 61.62

41157 Vacaciones Quispe 80.06

415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

4151 Compensacion por tiempo de servicios

41511 CTS Huamantuma 136.11

41512 CTS Flores 116.67

41513 CTS Echevarria 106.94

41514 CTS Solis 97.22

41515 CTS Mello 87.50

41516 CTS Herrera 82.64

41517 CTS Quispe 106.94

03-030010 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

421 Factura, boletas y otros comprobantes por pagar 17,825.73

4212 Emitidas

03-030011 50 CAPITAL

501 Capital social 210,000.00

5011 Acciones

03-030012 58 RESERVAS 2,468.06

582 Legal

03-030013 59 RESULTADOS ACUMULADOS

VAN FOLIO 07 271,027.10 248,814.53

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