Libros Contabilidad(Ejemplo)

7/18/2019 Libros Contabilidad(Ejemplo)

http://slidepdf.com/reader/full/libros-contabilidadejemplo 1/22

Hardware & Sofrtware S.A.Diario General

Fecha Codigo Nombre CuentaAuxiliar

DebitoDebito Credito

1/15/2014 111 Efectivo Caja y anco !D"#4$000$000.00

1115 anco % !D"#4$000$000.00

# Ca'ital Social#11 Socio A !D"1$000$000.00

#12 Socio !D"24$000$000.00

#1# Socio C !D"($000$000.00

Para registrar aportes de socios

1/1)/2014 121 *ro'iedad *lanta y E+,i'o- !D"$)50$000.00

12 Edicio !D"$)50$000.00

111 Efectivo Caja y anco

11151 C,enta de ce+,e- !D"$)50$000.00

Para registrar compra de Edifcio

1/20/2014 121 *ro'iedad 'lanta y E+,i'o- !D"#$000$000.00

122 o3iliario y E+,i'o de cina !D"#$000$000.00

111 Efectivo Caja y anco11151 C,enta de ce+,e- !D"#$000$000.00

Para registrar compra

de mobiliarios y equipo de ofcina

1/22/2014 121 *ro'iedad *lanta y E+,i'o- !D"1$450$000.00

124 E+,i'o de Co',to- !D"1$450$000.00

211 C,enta- 'or 'a6ar



21111 Ce-ar S,'ly !D"1$450$000.00


de equipos de computos a credito

1/25/2014 11# 7nventario de ercancia- !D"15$500$000.00

11#1 Software !D")$)50$000.00

11#2 Hardware !D")$)50$000.00


1115 anco % !D")$)50$000.00


21112 Suplicomputos S.A. !D")$)50$000.00

Para registrar compra de mercancias

1/2)/2014 114 ateriale- y -,ini-tro de ocina- !D"50$000.00


11151 C,enta de ce+,e- !D"50$000.00

Para registrar compra de

materiales y suministros de O.

1/2/2014 111 Efectivo Caja y anco !D"24$#5$250.00

1115 anco % !D"24$#5$250.00

112 C,enta- 'or co3rar !D"$11$)50.00

1121 Ed,ca S.A. !D"$11$)50.00

41 7n6re-o 'or ventaPara registrar venta de mercancia

1/#0/2014 11## *oli8a de Se6,ro !D"2$000$000.00


11151 C,enta de ce+,e- !D"2$000$000.00


de poliza de seguros

2/1/2014 11# 7nventario de ercancia- !D"1)$)$200.00



11#1 Software !D"$(#$100.00

11#2 Hardware !D"$(#$100.00


2111# H,d-on S,'ly !D"$(#$100.00


11151 C,enta de ce+,e- !D"$(#$100.00

Para registrar

compra de mercancias

2/5/2014 211 C,enta- 'or 'a6ar !D")$)50$000.00

21112 S,'lico',to- S.A. !D")$)50$000.00


1115 anco % !D")$)50$000.00

Para saldar

deuda 25/0/!

2/10/2014 111 Efectivo Caja y anco !D"$11$)50.00

1115 anco % !D"$11$)50.00

112 C,enta- *or co3rar

1121 Ed,ca S.A. !D"$11$)50.00

Para registrar el saldo de la cuenta

de Educa ".# en 2$/0/20!

2/15/2014 211 C,enta- 'or 'a6ar !D"4$44$550.002111# H,d-on S,'ly !D"4$44$550.00


1115 anco % !D"4$44$550.00

Para %egistrar "aldo del 50&

de la deuda contraida a 'udson "uply

2/1/2014 51 Ga-to- 6enerale- y adini-trativo- !D"5$000$000.00

51( *,3licidad !D"5$000$000.00




1115 anco % !D"5$000$000.00

Para registrar pago

de publicidad

2/2/2014 121 *ro'iedad *lanta y E+,i'o- !D"#$500$000.00

12# E+,i'o de 9ran-'orte !D"#$500$000.00


11151 C,enta de ce+,e- !D"#$500$000.00

Para registrar

compra de transporte

2/2/2014 111 Efectivo Caja y anco !D"5$025$000.00

1115 anco % !D"5$025$000.00

112 C,enta- 'or co3rar !D"11$)25$000.00

1122 atc 9ec !D"11$)25$000.00

41 7n6re-o 'or venta

4111 Cliente 1 !D"1$)50$000.00

Para registrar ingreso

por venta de mercancia

2/2/2014 51 Ga-to- 6enerale- y adini-trativo- !D"4$(($12.00

51111 :oina !D"4$(($12.00


1115 anco % !D"4$(($12.00

Para registrar pago

de sueldo de empleados

#/1/2014 51 Ga-to- 6enerale- y adini-trativo- !D"15$500.00

514 Servicio de A6,a !D"1$000.00

515 Servicio de ener6ia Electrica !D")$000.00

51 Servicio 9elefonico !D"2$500.00



51) Servicio de 9eleCa3le !D"2$000.00

51 Servicio de 7nternet !D"#$000.00


1115 anco % !D"15$500.00

Para registrar pago

de los servicios b(sicos



Credito

!D"#4$000$000.00

!D"$)50$000.00

!D"#$000$000.00

!D"1$450$000.00



!D")$)50$000.00

!D")$)50$000.00

!D"50$000.00

!D"#2$4)5$000.00

!D"2$000$000.00



!D"$(#$100.00

!D"$(#$100.00

!D")$)50$000.00

!D"$11$)50.00

!D"4$44$550.00



!D"5$000$000.00

!D"#$500$000.00

!D"1$)50$000.00

!D"4$(($12.00



!D"15$500.00



ar ware o r ware . .ayor General

Del 1ro de enero al 1ro de ar8o

111 Efectivo Caja y anco 121 *ro'iedad

De3ito Credito de3ito

!D"#4$000$000.00 !D"$)50$000.00 !D"$)50$000.00

!D"24$#5$250.00 !D"#$000$000.00 !D"#$000$000.00

!D"$11$)50.00 !D")$)50$000.00 !D"1$450$000.00

!D"5$025$000.00 !D"50$000.00 !D"#$500$000.00

!D"2$000$000.00

!D"$(#$100.00

!D")$)50$000.00

!D"4$44$550.00

!D"5$000$000.00

!D"#$500$000.00!D"4$(($12.00

!D"15$500.00

Total To

### ###

211 C,enta- 'or 'a6ar # Ca'it

de3ito Credito de3ito

!D")$)50$000.00 !D"1$450$000.00

!D"4$44$550.00 !D")$)50$000.00!D"$(#$100.00

Total ToRD$5,896,55!



ar ware oayor Ge

Del 1ro de enero al

*lanta y E+,i'o 112 C,enta- 'or co3rar

Credito de3ito Credito

!D"$11$)50.00 !D"$11$)50.00

!D"11$)25$000.00

tal Total

###

al Social 41 7n6re-o 'or venta

Credito de3ito Credito

!D"#4$000$000.00 !D"#2$4)5$000.00

!D"1$)50$000.00

tal TotalRD$",,! RD$9,5,!



r ware . . ar wareneral a1ro de ar8o Del 1ro de

11# 7nventario de ercancia- 11## *oli8a de Se6,ro

de3ito Credito de3ito Credito

!D"15$500$000.00 !D"2$000$000.00

!D"1)$)$200.00

Total Total

### ###

51 Ga-to- Gral y Adin.

de3ito Credito

!D"5$000$000.00

!D"4$(($12.00!D"15$500.00

Total###



o r ware . .or Generalnero al 1ro de ar8o

114 ateriale- y S,ini-tro de f

de3ito Credito

!D"50$000.00

Total

RD$5,!



Hardware & Sofrtware S.A.alan8a de co'ro3acionDel 1ro de enero al 1ro de ar8o

Codigo Nombre Cuenta Debito

111 Efectivo Caja y 3anco !D"1)$#4$)22.00

121 *ro'iedad *lanta y E+,i'o !D"14$)00$000.00

112 C,enta- 'or co3rar !D"11$)25$000.00

11# 7nventario de ercancia- !D"##$2$200.00

11## *oli8a de -e6,ro !D"2$000$000.00

51 Ga-to- Gral. ; Adin !D"10$01#$2.00

114 ateriale- y S,ini-tro de < !D"50$000.00


# Ca'ital Social41 7n6re-o 'or venta

Total ###



Credito

!D"5$($550.00

!D"#4$000$000.00!D"4($225$000.00

###



Catalogo de cuenta% &ard'are and %o(t'are )!A!

)odigo *ombre de la cuenta +ipo

1 Acti*o% Activo

11 Corriente- Activo111 Efectivo caja y 3anco Activo

1111 Caja General Activo

1112 Caja cica Activo

111# <ondo 9ra3ajo Activo

1114 anco HD =eon Activo

11141 C,enta de Ce+,e- Activo

1115 anco *o',lar >anco %? Activo

11151 C,enta de Ce+,e- Activo

111 anco !e-erva- Activo

1111 C,enta de Ce+,e- Activo112 C,enta- 'or co3rar Activo

1121 Ed,ca S.A. Activo

1122 atc 9ec Activo

112# tra- c,enta- 'or co3rar Activo

11# 7nventario de ercancia- Activo

11#1 Software Activo

11#2 Hardware Activo

11## *oli8a de Se6,ro- 'a6ado 'or adelantado Activo

114 ateriale- y -,ini-tro de ocina- activo

12 <ijo- Activo

121 *ro'iedad *lata y E+,i'o Activo

122 o3iliario- ; E+,i'o- de cina Activo

12# E+,i'o- de tran-'orte- Activo

124 E+,i'o- de co',to- Activo

125 E+,i'o- y a+,inaria- Activo

12 E+,i'o- de -e6,ridad Activo

12) 9erreno- Activo

12 Edicio Activo

2 +a%i*o% *a-ivo

21 Corriente- *a-ivo

211 C,enta- 'or 'a6ar *a-ivo

2111 =ocale- *a-ivo

21111 Ce-ar S,'ly *a-ivo

21112 S,'lico',to- S.A. *a-ivo

2111# H,d-on S,'ly *a-ivo

21114 a-terCard *a-ivo

211141 a-terCard anco HD =eon *a-ivo

211142 a-terCard anco *o',lar *a-ivo

21114# a-terCard anco !e-erva- *a-ivo

21115 @i-a *a-ivo

211151 @i-a anco HD =eon *a-ivo



211152 @i-a anco *o',lar *a-ivo

21115# @i-a anco !e-erva- *a-ivo

2111 Doc,ento 'or 'a6ar *a-ivo

2111) *a-ivo- =a3orale- *a-ivo


2111)1 Se6,ro !ie-6o =a3oral 'or 'a6ar *a-ivo

2111)2 Se6,ro 7nca'acidad 'or 'a6ar *a-ivo

2111)# Se6,ro Ga-to- edico- 'or 'a6ar *a-ivo

2111)4 Se6,ro Ga-to- dentale- 'or 'a6ar *a-ivo

2111)5 *lan Cafeteria *a-ivo

2112 7nternacionale- *a-ivo

212 *re-tao 'or 'a6ar *a-ivo

21# So3re6iro- ancario- *a-ivo

214 7',e-to- ac,,lado- 'or 'a6ar *a-ivo

2141 79E7S *a-ivo

2142 7S! *a-ivo# Caital )ocial Ca'ital

#1 7nver-ion en ca'ital Ca'ital

#11 Socio A Ca'ital

#111 Socio A A'ortacione- Ca'ital

#112 Socio A !etiro- Ca'ital

#12 Socio Ca'ital

#121 Socio A'ortacione- Ca'ital

#122 Socio !etiro- Ca'ital

#1# Socio C Ca'ital

#1#1 Socio C A'ortacione- Ca'ital#1#2 Socio C !etiro- Ca'ital

4 -ngre%o% 7n6re-o

41 7n6re-o 'or venta 7n6re-o

411 Cliente 1 7n6re-o

42 Devol,cion de Cliente- 7n6re-o

421 Cliente 1 7n6re-o

4# 7n6re-o <inanciero- 7n6re-o

4#1 7ntere-e- de inver-ione- 7n6re-o

4#2 Dividendo de inver-ione- 7n6re-o

4## Car6o- <inanciero- 7n6re-o4#4 De-c,ento- en co'ra- 7n6re-o

4#5 De-c,ento- en venta- 7n6re-o

44 tro- 7n6re-o- 7n6re-o

5 .a%to% Totale% Ga-to

51 Ga-to- Generale- y adini-trativo- Ga-to

511 Ga-to- de terino- Ga-to

5111 S,eldo- y -alario- Ga-to

51111 S,eldo- Ga-to

51112 Salario- 'or ora Ga-to

5111# 9ie'o etra Ga-to51114 ono- Ga-to

51115 Contrati-ta- Ga-to



5111 ano de o3ra directa Ga-to

5112 enecio- *a6ado- Ga-to

51121 Se6,ro edico Ga-to

51122 Se6,ro Dental Ga-to

5112# *lan de 'en-ione- Ga-to

512 anteniiento Ga-to


5121 ant. E+,i'o de tran-'orte Ga-to

5122 ant. o3iliario y e+,i'o de ocina Ga-to

512# ant. E+,i'o de co',to- Ga-to

5124 ant. E+,i'o de -e6,ridad Ga-to

5125 ant. 7n,e3le- Ga-to

512 tro- anteniiento- Ga-to

51# Ga-to- ateriale- y -,ini-tro de ocina Ga-to

514 Servicio de A6,a Ga-to

515 Servicio de ener6ia Electrica Ga-to51 Servicio 9elefonico Ga-to

51) Servicio de 9eleCa3le Ga-to

51 Servicio de 7nternet Ga-to

51( *,3licidad Ga-to



Padre

111

111

111

111

111

1114

111

1115

111

11111

112

112

112

11

11#

11#

11#

11

1

12

12

12

12

12

12

12

12

2

21

211

2111

2111

2111

2111

21114

21114

21114

2111

21115



21115

21115

2111

2111

Padre

2111)

2111)

2111)

2111)

2111)

211

21

21

21

214

214

#

#1

#11

#11

#1

#12

#12

#1

#1##1#

4

41

4

42

4

4#

4#

4#4#

4#

4

5

51

511

5111

5111

51115111

5111



5111

511

5112

5112

5112

51

Padre

512

512

512

512

512

512

51

51

5151

51

51

51

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