ley-27846

NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002 AO XX - N 8150 Pg. 231299

S U M A R I O

FUNDADO EN 1825 POR EL LIBERTADOR SIMN BOLVAR

"AO DE LA VERDAD Y LA RECONCILIACIN NACIONAL"

DIARIO OFICIAL

Director: HUGO COYA HONORES http://www.editoraperu.com.pe

PODER LEGISLATIVO

CONGRESO DE LA REPBLICALey N 27846.- Ley que precisa alcances del artculo 40 delDecreto Supremo N 039-2000-ITINCI, Texto nico Ordena-do de la Ley de Proteccin al Consumidor 231300Ley N 27847.- Resolucin Legislativa que concede pensinde gracia a ciudadano peruano 231300Ley N 27848.- Resolucin Legislativa que concede pensinde gracia a ciudadano peruano 231301

PODER EJECUTIVO

P C MFe de Erratas R.S. N 434-2002-PCM 231301

DEFENSAR.M. N 1427-DE/MGP.- Nombran Representante PermanenteAlterno Adjunto del Per ante la Organizacin MartimaInternacional 231301R.M. N 1557-DE/MGP.- Nombran Agregado Naval Adjunto a laEmbajada del Per en los EUA y concurrente en Mxico 231301

ENERGA Y MINASR.M. N 469-2002-EM/DM.- Autorizan viaje de funcionario paraacompaar como asesor tcnico a congresistas que viajarn paradifundir propuesta respecto al gasoducto boliviano 231302

MINCETURR.M. N 074-2002-MINCETUR/DM.- Autorizan viaje derepresentante de PROMPEX para realizar coordinaciones so-bre participacin del Per en la Feria Internacional "HighPoint" que se realizar en EE.UU. 231302

MIMDESRR.MM. Ns. 581, 582 y 583-2002-MIMDES.- Apruebandonaciones efectuadas a favor de diversas instituciones reli-giosas 231303

ORGANISMOS AUTNOMOS

CONTRALORA GENERALRes. N 225-2002-CG.- Aprueban la "Directiva deFormulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control", co-rrespondiente al ao 2002 231305

REGISTRO NACIONAL DEIDENTIFICACIN Y ESTADO CIVIL

R.J. N 691-2002-JEF/RENIEC.- Autorizan a procurador ini-ciar proceso judicial a presuntos responsables de delito contrala fe pblica 231325

S B SRes. SBS N 996-2002.- Autorizan al Banco Internacional delPer S.A.A. la apertura de agencia en el distrito de Indepen-dencia, provincia de Lima 231325

ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

CONSUCODERes. N 248-2002-CONSUCODE/PRE.- Relacin de pro-veedores, postores y contratistas sancionados por el Tribu-nal de Contrataciones y Adquisiciones durante el mes desetiembre

231325

SUNARPRes. N 455-2002-SUNARP/SN.- Encargan funciones de laJefatura de la Zona Registral N VI - Sede Pucallpa al GerenteRegistral 231326

SUNASSRes. N 056-2002-SUNASS-CD.- Modifican anexos del Pro-cedimiento de Fijacin de Tarifas de las Empresas Prestadorasde Servicios de Saneamiento 231327

SUPERINTENDENCIA DE BIENES NACIONALESRes. N 076-2002/SBN-GO-JAD.- Declaran improcedentesolicitud de transferencia formulada por la MunicipalidadMetropolitana de Lima respecto de inmueble ubicado en eldistrito de San Martn de Porres 231335Res. N 077-2002/SBN-GO-JAD.- Modifican artculo de resolu-cin en lo relativo a la finalidad de afectacin en uso de terrenoubicado en la provincia de Arequipa a favor de SENASA 231336Res. N 078-2002/SBN-GO-JAD.- Rectifican rea y lindero deinmueble de propiedad del Estado ubicado en el Callao 231336Res. N 079-2002/SBN-GO-JAD.- Afectan inmueble en usoa favor de la Municipalidad Distrital de San Luis, para la bi-blioteca municipal 231337Res. N 164-2002/SBN-GO-JAR.- Disponen independizacinde rea de terreno inscrita dentro de inmueble ubicado en eldistrito de Chorrillos, provincia de Lima 231337

GOBIERNOS LOCALES

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMAOrdenanza N 396.- Modifican plano de zonificacin de losusos del suelo de Lima Metropolitana a Mediano Plazo, co-rrespondiente al distrito de San Borja 231338

MUNICIPALIDAD DE BREAR.A. N 1282-2002-DA-MDB.- Convocan a Concurso Pbli-co de Mritos para el nombramiento de Ejecutor Coactivo dela Municipalidad 231339

MUNICIPALIDAD DE LA MOLINAR.D. N 000518-2002-MDLM-DDU.- Disponen tener porrecepcionadas obras de habilitacin urbana de terreno ubica-do en el distrito 231340

MUNICIPALIDAD DE LA VICTORIAAcuerdo N 032-02-MDLV.- Prorrogan plazo de situacin de ur-gencia para contratacin de vehculos para prestacin de serviciode recoleccin de residuos slidos y disposicin final 231341

Pg. 231300 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002

PODER LEGISLATIVO

CONGRESO DE LA REPBLICALEY N 27846

EL PRESIDENTE DE LA REPBLICAPOR CUANTO:

El Congreso de la Repblicaha dado la Ley siguiente:

EL CONGRESO DE LA REPBLICA;Ha dado la Ley siguiente:

LEY QUE PRECISA ALCANCES DELARTCULO 40 DEL DECRETO SUPREMO

N 039-2000-ITINCI, TEXTO NICO ORDENADODE LA LEY DE PROTECCIN AL CONSUMIDOR

Artculo 1.- Precisa competenciaPrecsase que conforme a lo establecido en el artculo

40 del Texto nico Ordenado de la Ley de Proteccin alConsumidor, aprobado por Decreto Supremo N 039-2000-ITINCI, las asociaciones de consumidores debidamentereconocidas por el INDECOPI estn legitimadas para in-terponer denuncias por s mismas ante la Comisin de Pro-teccin al Consumidor y ante los dems rganos funciona-les competentes del INDECOPI, en defensa de interesescolectivos y/o difusos de los consumidores afectados y/opotencialmente afectados y para presentar denuncias enrepresentacin de sus asociados y de los consumidoresque le otorguen poder a su favor con este fin, sin perjuiciode las denuncias y reclamos que puede interponer ante lasautoridades competentes y a que se refiere el artculo 4del Texto nico Ordenado de la Ley de Proteccin al Con-sumidor.

Artculo 2.- Se amplan facultadesLas asociaciones de consumidores estn legitimadas

igualmente para interponer denuncias por s mismas anteOSIPTEL, OSINERG, OSITRAN y SUNASS, en defensade intereses colectivos y/o difusos de los consumidoresafectados y/o potencialmente afectados y para presentardenuncias en representacin de sus asociados y de losconsumidores que le otorguen poder para ese fin.

Artculo 3.- Convenios y destino de las multas ad-ministrativas

Los Consejos Directivos del INDECOPI, OSINERG,SUNASS, OSIPTEL y OSITRAN, podrn celebrar Conve-nios de Cooperacin Interinstitucional con Asociaciones deConsumidores legalmente reconocidas. Igualmente, podrndisponer que hasta un 50% (cincuenta por ciento) de lasmultas administrativas impuestas en los procesos promovi-dos por estas Asociaciones de Consumidores, sea destina-do a financiar publicaciones, labores de investigacin, infor-macin, educacin en defensa de los consumidores a car-go de las mismas. El correcto uso de estos recursos serfiscalizado por la Contralora General de la Repblica.

Artculo 4.- Encargo a INDECOPIMediante Resolucin del Directorio del INDECOPI se

determinarn los rganos funcionales competentes a losque se refiere el artculo 1 de la presente Ley.

Artculo 5.- Norma derogatoria y modificatoriaDerganse o modifcanse todas las normas que se

opongan a lo dispuesto por la presente Ley.

Comunquese al seor Presidente de la Repblica parasu promulgacin.

En Lima, a los diecinueve das del mes de setiembre dedos mil dos.

CARLOS FERREROPresidente del Congreso de la Repblica

JESS ALVARADO HIDALGOPrimer Vicepresidente del Congresode la Repblica

AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DELA REPBLICAPOR TANTO:

Mando se publique y cumpla.

Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los once dasdel mes de octubre del ao dos mil dos.

ALEJANDRO TOLEDOPresidente Constitucional de la Repblica

LUIS SOLARI DE LA FUENTEPresidente del Consejo de Ministros18154

RESOLUCIN LEGISLATIVAN 27847

EL CONGRESO DE LA REPBLICA;Ha dado la Resolucin Legislativa siguiente:

RESOLUCIN LEGISLATIVA QUE CONCEDEPENSIN DE GRACIA A CIUDADANO PERUANO

Artculo 1.- Del objetoConcdase Pensin de Gracia al seor JOS LUIS

PEA Y PEA, equivalente a dos (2) remuneraciones m-nimas vitales mensuales, cuyo merecimiento ha sido debi-damente calificado.

Artculo 2.- De la naturalezaLa Pensin de Gracia a que se refiere el artculo prece-

dente es personal, intransferible y no genera derecho apensin de sobrevivientes.

Artculo 3.- Del cumplimientoEl Ministerio de Educacin queda encargado del cum-

plimiento de la presente Resolucin Legislativa, debiendoejecutarse con cargo a su respectivo Presupuesto Institu-cional aprobado, de acuerdo con las normas presupuesta-rias vigentes.

Artculo 4.- De la vigenciaLa presente Resolucin entra en vigencia al da siguiente

de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano.


En Lima, a los veintisiete das del mes de setiembre dedos mil dos.


JESS ALVARADO HIDALGOPrimer Vicepresidente del Congresode la Repblica

AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DELA REPBLICALima, 11 de octubre de 2002

Cmplase, comunquese, regstrese, publquese y ar-chvese.


GERARDO AYZANOA DEL CARPIOMinistro de Educacin

18155

Pg. 231301NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002

RESOLUCIN LEGISLATIVAN 27848

EL CONGRESO DE LA REPBLICA;Ha dado la Resolucin Legislativa siguiente:

RESOLUCIN LEGISLATIVA QUE CONCEDEPENSIN DE GRACIA A CIUDADANO PERUANO

Artculo 1.- Del objetoConcdase Pensin de Gracia al seor JULIO SERNA

LVAREZ equivalente a dos (2) remuneraciones mnimasvitales mensuales, cuyo merecimiento ha sido debidamen-te calificado.

Artculo 2.- De la naturalezaLa Pensin de Gracia a que se refiere el artculo prece-

dente es personal, intransferible y no genera derecho apensin de sobrevivientes.

Artculo 3.- Del cumplimientoEl Ministerio de Educacin queda encargado del cum-

plimiento de la presente Resolucin Legislativa, debiendoejecutarse con cargo a su respectivo Presupuesto Institu-cional aprobado, de acuerdo con las normas presupuesta-rias vigentes.

Artculo 4.- De la vigenciaLa presente Resolucin entra en vigencia al da siguiente

de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano.


En Lima, a los veintisiete das del mes de setiembre dedos mil dos.


JESS ALVARADO HIDALGOPrimer Vicepresidente del Congreso de la Repblica

AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DELA REPBLICALima, 11 de octubre de 2002

Cmplase, comunquese, regstrese, publquese y ar-chvese.


GERARDO AYZANOA DEL CARPIOMinistro de Educacin

18156

PODER EJECUTIVO

P C MFE DE ERRATAS

RESOLUCIN SUPREMAN 434-2002-PCM

Mediante Oficio N 2744-2002-PCM/SG, el SecretarioGeneral de la Presidencia del Consejo de Ministros solicitase publique Fe de Erratas de la Resolucin SupremaN 434-2002-PCM, publicada en nuestra edicin del da4 de octubre de 2002, en la pgina 230900.

Artculo 2:

DICE:

"Las condiciones especficas relacionadas a ladenominacin, plazo, presupuesto involucrado, compro-

misos especficos de las partes y dems condiciones, seencuentran detalladas en el proyecto de convenio quecomo anexo forma parte de la presente Resolucin".

DEBE DECIR:"Las condiciones especficas relacionadas a la denomi-

nacin, plazo, presupuesto involucrado, compromisos es-pecficos de las partes y dems condiciones, se encuen-tran detalladas en el texto de convenio que como anexoforma parte de la presente Resolucin".

18147

DEFENSANombran Representante PermanenteAlterno Adjunto del Per ante la Organi-zacin Martima Internacional

RESOLUCIN MINISTERIALN 1427-DE/MGP

Lima, 28 de agosto de 2002

CONSIDERANDO:Que, por razones del servicio es necesario nombrar en

Comisin del Servicio a un Oficial Superior para que sedesempee como Representante Permanente Alterno Ad-junto del Per ante la Organizacin Martima Internacional(OMI), con sede en la ciudad de Londres - Reino Unido deGran Bretaa e Irlanda del Norte;

Que, el Capitn de Navo SGC Carlos Ral FERNNDEZGuichard rene los requisitos para ocupar el cargo mencio-nado en el considerando precedente;

Que, el nombramiento referido en los considerandos an-teriores, as como las funciones inherentes al mismo, redun-darn en beneficio de la Seguridad Nacional e Institucional;

Que, la Ley N 27619 concordante con el Decreto Su-premo N 005-87-DE/SG, de fecha 4 diciembre 1987 y sumodificatoria el Decreto Supremo N 034-DE/SG, de fecha21 de junio 2001; as como con el Decreto de UrgenciaN 030-2002, Decreto de Urgencia N 033-2002 y la Re-solucin Suprema N 141 DE/SG, de fecha 24 julio 2002,regulan los viajes al exterior;

Estando a lo opinado por el Comandante General de laMarina;

SE RESUELVE:Artculo 1.- Nombrar en Comisin del Servicio al Capi-

tn de Navo SGC Carlos Ral FERNNDEZ Guichard CIP03737299 para que se desempee como RepresentantePermanente Alterno Adjunto del Per ante la OrganizacinMartima Internacional (OMI), con sede en la ciudad de Lon-dres - Reino Unido de Gran Bretaa e Irlanda del Norte, porel perodo de UN (1) ao, a partir del 1.enero.2003.

Artculo 2.- El citado Oficial Superior pasar a revis-tar a rdenes de la Direccin General del Personal de laMarina de Guerra del Per, por el perodo que dure la Co-misin del Servicio.

Artculo 3.- El Ministerio de Defensa - Marina de Gue-rra del Per, efectuar el pago que corresponda, de acuer-do a las disposiciones legales vigentes.

Artculo 4.- El Comandante General de la Marina quedafacultado para variar la fecha de inicio y/o trmino del pre-sente nombramiento, sin exceder el plazo total establecido.

Regstrese, comunquese y publquese.AURELIO E. LORET DE MOLA BHMEMinistro de Defensa18037

Nombran Agregado Naval Adjunto a laEmbajada del Per en los EUA y concu-rrente en Mxico

RESOLUCIN MINISTERIALN 1557-DE/MGP

Lima, 1 de octubre de 2002

Pg. 231302 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002CONSIDERANDO:

Que, por razones del servicio es necesario nombrar aun Oficial Superior para que se desempee como Agrega-do Naval Adjunto a la Embajada del Per en los EstadosUnidos de Amrica y concurrente en Mxico, a fin que pres-te servicios en el Estado Mayor Conjunto de la Flota delAtlntico de la Marina de los Estados Unidos de Amricaen Norfolk, Virginia;

Que, el Capitn de Navo Jorge Arturo VILLAVICEN-CIO Aranibar rene los requisitos para ocupar el cargomencionado en el considerando precedente;

Que, el nombramiento referido en los considerandos an-teriores, as como las funciones inherentes al mismo redun-darn en beneficio de la Seguridad Nacional e Institucional;

Que, la Ley N 27619 concordante con el Decreto Su-premo N 005-87-DE/SG, de fecha 4.diciembre.1987 y sumodificatoria el Decreto Supremo N 034-DE/SG, de fecha21.junio.2001; as como con el Decreto de Urgencia N 030-2002, Decreto de Urgencia N 033-2002, y la ResolucinSuprema N 141-DE/SG, de fecha 24.julio.2002, regulanlos viajes al exterior;

Estando a lo opinado por el Comandante General de laMarina;

SE RESUELVE:

Artculo 1.- Nombrar en Misin Diplomtica a rde-nes del Ministerio de Relaciones Exteriores, al Capitn deNavo Jorge Arturo VILLAVICENCIO Aranibar, CIP N00744761, como Agregado Naval Adjunto a la Embajadadel Per en los Estados Unidos de Amrica y concurrenteen Mxico, para que preste servicios en el Estado MayorConjunto de la Flota del Atlntico de la Marina de los Esta-dos Unidos de Amrica, en Norfolk, Virginia, por el perodode UN (1) ao, a partir del 1.enero.2003.

Artculo 2.- El citado Oficial Superior pasar a revistaren la Direccin General del Personal de la Marina de Gue-rra del Per por el perodo que dure la Misin Diplomtica.

Artculo 3.- El Ministerio de Defensa - Marina de Gue-rra del Per, efectuar el pago que corresponda, de acuer-do a las disposiciones legales vigentes.

Artculo 4.- El Comandante General de la Marina que-da facultado para variar la fecha de inicio y trmino de lamisin diplomtica, sin exceder el perodo total establecido.

Regstrese, comunquese y publquese.

AURELIO E. LORET DE MOLA BHMEMinistro de Defensa

18038

ENERGA Y MINASAutorizan viaje de funcionario paraacompaar como asesor tcnico a con-gresistas que viajarn para difundirpropuesta respecto al gasoducto boli-viano

RESOLUCIN MINISTERIALN 469-2002-EM/DM


CONSIDERANDO:

Que, el Presidente de la Liga Parlamentaria de AmistadPer-Bolivia, mediante Oficio N 436/1-2002-EHB/CR, defecha 2 de octubre de 2002, ha solicitado al Ministro deEnerga y Minas autorice el viaje del Ing. Inocente Seda-no Santiago para acompaar como asesor tcnico a ladelegacin de Congresistas que viajarn a las ciudadesde La Paz y Santa Cruz de la Sierra, Bolivia, del 13 al 18de octubre de 2002, con el propsito de difundir la pro-puesta peruana en torno al gasoducto boliviano;

Que, la delegacin de Congresistas contactar con elCongreso Boliviano, funcionarios y autoridades cvicas parala realizacin de acciones conjuntas en el marco de lapropuesta peruana antes mencionada y de los conveniosde integracin existentes entre Per y Bolivia;

Que, en consecuencia es necesario autorizar el viajedel Ing. Inocente Sedano Santiago, a las ciudades de LaPaz y Santa Cruz de la Sierra, Bolivia, del 13 al 18 de octu-bre de 2002;

De conformidad con lo establecido por la Ley N 27619;el Decreto Supremo N 047-2002-PCM; y, el Decreto deUrgencia N 030-2002;

SE RESUELVE:

Artculo 1.- Autorizar el viaje del Ing. Inocente Seda-no Santiago, Asesor del Viceministro de Energa del Minis-terio de Energa y Minas, a las ciudades de La Paz y SantaCruz de la Sierra, Bolivia, del 13 al 18 de octubre de 2002,para el fin a que se refiere la parte considerativa de la pre-sente Resolucin.

Artculo 2.- Los gastos que irrogue el cumplimientode la presente Resolucin, que ascienden a US$ 1 720,60(Mil Setecientos Veinte y 60/100 Dlares Americanos), se-rn cubiertos por el Ministerio de Energa y Minas, de acuer-do con el siguiente detalle:

Pasajes US$ 495,60Viticos (US$ 200,00 x 6) US$ 1 200,00Tarifa CORPAC US$ 25,00

--------------------

TOTAL US$ 1 720,60Artculo 3.- La presente Resolucin Ministerial no dar

derecho a exoneracin o liberacin de impuestos aduane-ros de ninguna clase o denominacin.


JAIME QUIJANDRA SALMNMinistro de Energa y Minas

18080

MINCETURAutorizan viaje de representante dePROMPEX para realizar coordinacionessobre participacin del Per en la FeriaInternacional "High Point" que serealizar en EE.UU.

RESOLUCIN MINISTERIALN 074-2002-MINCETUR/DM

Lima, 30 de setiembre de 2002

Visto el Oficio N 436-2002-PROMPEX/GG de la Comi-sin para la Promocin de Exportaciones - PROMPEX;

CONSIDERANDO:

Que, la Comisin para la Promocin de Exportaciones -PROMPEX, ha programado la participacin del Per en laFeria Internacional "HIGH POINT", la misma que se reali-zar en la ciudad High Point, Carolina del Norte, EstadosUnidos de Norte Amrica, del 17 al 23 de octubre de 2002;

Que, la Feria High Point es la ms importante especiali-zada en amoblamiento para el hogar, en la que se re-nen expositores de los estados americanos y de alrede-dor de 106 pases del mundo para mostrar sus nuevosdiseos y dar a conocer la tendencia de la moda en losmuebles para el hogar;

Que, es pertinente designar a un representante dePROMPEX, con la finalidad de realizar las coordinacionestcnicas y de logstica necesarias que garanticen el xitode la participacin de las doce empresas peruanas queasistirn al evento (7 expositoras y 5 visitantes), as comopara evaluar las perspectivas de compra de la Oferta Ex-portable de muebles del Per en el mercado americano,estableciendo contacto con empresas importadoras (co-merciantes y/o fabricantes) de muebles y componentes;

Que, el inciso b) del literal 3.1 del Artculo 3 del Decre-to de Urgencia N 030-2002 establece medidas comple-mentarias de austeridad y racionalidad en el gasto pbli-co para el ao 2002 y seala que se puede autorizar via-jes al exterior con cargo a recursos pblicos cuando los

Pg. 231303NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002viajes tienen por finalidad efectuar acciones de promo-cin y/o negociacin econmica y comercial de impor-tancia para el Per;

De conformidad con lo dispuesto por la Ley N 27790,Ley N 27619, el Decreto de Urgencia N 030-2002 y De-creto Supremo N 047-2002-PCM;

SE RESUELVE:Artculo 1.- Autorizar el viaje del Sr. Ral Danc Sifuen-

tes, Asistente de la Gerencia de Promocin de Mercados deManufacturas Diversas del Sector Maderas de la Comisin parala Promocin de Exportaciones - PROMPEX, a la ciudad deHigh Point, Carolina del Norte, Estados Unidos de Norte Am-rica, del 15 al 26 de octubre de 2002, para los fines expuestosen la parte Considerativa de la presente Resolucin.

Artculo 2.- Los gastos que ocasione el cumplimien-to de la presente Resolucin, se efectuarn con cargo alPresupuesto del Pliego Comisin para la Promocin deExportaciones, del Sector Comercio Exterior y Turismo, deacuerdo al siguiente detalle:

Viticos : US$ 2 310.00Impuesto del Pasaje : US$ 55.50Tarifa CORPAC : US$ 25.00Artculo 3.- El funcionario autorizado mediante el Artcu-

lo 1, dentro de los quince (15) das calendario siguientes a larealizacin del viaje, deber presentar un informe a la Presi-dencia de PROMPEX, sobre las acciones y logros obtenidosdurante el evento en el que participar, as como la respectivarendicin de cuentas debidamente documentada.

Artculo 4.- La presente Resolucin no da derecho aexoneracin de impuestos o de derechos aduaneros deninguna clase o denominacin.

Regstrese, comunquese y publquese.JAVIER RETEGUI ROSSELLMinistro de Transportes y ComunicacionesEncargado de la Cartera deComercio Exterior y Turismo17696

MIMDESAprueban donaciones efectuadas a fa-vor de diversas instituciones religiosas

RESOLUCIN MINISTERIALN 581-2002-MIMDES


Vistos la Carta de Donacin de fecha 22 de julio de2002, emitido por la Corporacin Urracas, con sede en laciudad de Santiago de Chile, Chile, a favor del Centro dePromocin Social de la Iglesia - PROSOI;

CONSIDERANDO:Que, mediante el documento de vistos, la Corpora-

cin Urracas, con sede en la ciudad de Santiago de Chi-le, Chile, ha efectuado la donacin consistente en 145(CIENTO CUARENTA Y CINCO) bultos de ropa y zapa-tos usados, 1 (UN) silln dental usado y 7 (SIETE) cajasconteniendo accesorios computacionales usados deta-llados en el documento de vistos, con un peso brutoaproximado de 6,463.000 Kgs. y un valor aproximado deUS$ 5,882.50 (CINCO MIL OCHOCIENTOS OCHENTAY DOS Y 50/100 DLARES AMERICANOS) a favor delCentro de Promocin Social de la Iglesia - PROSOI, am-parados, entre otros documentos, en el Conocimientode Embarque N 01E058650 y Certificado de Fumiga-cin y Desinfeccin N 1.160 de fecha 15 de julio de 2002;

Que, la entidad solicitante es una Institucin Religiosaregistrada como una Institucin Privada sin fines de lucroReceptora de Donaciones de Carcter Asistencial o Educa-cional Provenientes del Exterior, asimismo cuenta con elRegistro de Entidades Exoneradas del Impuesto a la Renta;

Que, la donacin ser destinada a travs de las Co-munidades Emas de Trujillo y guilas Emas de Piura,a favor de especialmente madres, nios, ancianos y j-venes de las referidas localidades;

Pg. 231304 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002Que, la Oficina de Cooperacin Internacional, con la

opinin favorable de la Gerencia de Desarrollo Humano,recomienda que se emita el proyecto de Resolucin deAprobacin de Donacin;

De conformidad con lo dispuesto por la Ley N 27793,Decreto Ley N 21942, Decreto Legislativo N 809, Decre-to Supremo N 055-99-EF y Decreto Supremo N 29-94-EF, modificado por Decreto Supremo N 112-2002-EF;

SE RESUELVE :

Artculo 1.- Aprobar la donacin efectuada por la Cor-poracin Urracas, con sede en la ciudad de Santiago deChile, Chile, consistente en 145 (CIENTO CUARENTA YCINCO) bultos de ropa y zapatos usados, 1 (UN) sillndental usado y 7 (SIETE) cajas conteniendo accesorioscomputacionales usados detallados en el documento devistos, con un peso bruto aproximado de 6,463.000 kgs. yun valor aproximado de US$ 5,882.50 (CINCO MIL OCHO-CIENTOS OCHENTA Y DOS Y 50/100 DLARES AMERI-CANOS) a favor del Centro de Promocin Social de la Igle-sia - PROSOI.

Artculo 2.- El Centro de Promocin Social de la Igle-sia - PROSOI deber remitir a la Oficina de CooperacinInternacional del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social,copia del Acta de Entrega Recepcin del bien donado alos beneficiarios, as como la informacin que posibilite elseguimiento y evaluacin del uso y destino de la donacinaprobada por la presente Resolucin.

Artculo 3.- Remitir copia de la presente Resolucin ala Superintendencia Nacional de Aduanas, a la ContraloraGeneral de la Repblica, a la Agencia Peruana de Coope-racin Internacional del Ministerio de Relaciones Exterio-res y a la entidad solicitante para los fines pertinentes.


ANA MARA ROMERO - LOZADA L.Ministra de la Mujer yDesarrollo Social

18088



Vistos el Certificado de Donacin de fecha 28 de mayode 2002, emitido por la Associazione - Amici Servi DeiPoveri Del Terzo Mondo, con sede en la ciudad de Sordio,Italia, a favor de la Asociacin Los Siervos de los Pobresdel Tercer Mundo;

CONSIDERANDO:

Que, mediante el documento de vistos, la Associa-zione - Amici Servi Dei Poveri Del Terzo Mondo, consede en la ciudad de Sordio, Italia, ha efectuado la do-nacin consistente en 771 (SETECIENTOS SETENTAY UN) bultos conteniendo colchones, cojines, tejidos,juguetes, artculos y prendas de vestir para nios, art-culos religiosos, mquinas de oficina, materiales paraestudio dentista y dems detallados en su Factura Pro-forma de fecha 28 de mayo de 2002, a excepcin delortopantgrafo por carecer de los requisitos exigidos enla Ley N 27757, con un peso bruto aproximado de9,970.000 kgs. y un valor aproximado de US$ 106,153.00(CIENTO SEIS MIL CIENTO CINCUENTA Y TRES Y 00/100 DLARES AMERICANOS) a favor de la AsociacinLos Siervos de los Pobres del Tercer Mundo, ampara-dos, entre otros documentos, en el Conocimiento deEmbarque N 200/205-00034-00 y Certificado de Fumi-gacin de fecha 30 de mayo de 2002;

Que, la entidad solicitante es una Institucin Religiosaregistrada como una Institucin Privada sin fines de lucroReceptora de Donaciones de Carcter Asistencial o Edu-cacional Provenientes del Exterior, asimismo cuenta conel Registro de Entidades Exoneradas del Impuesto a laRenta, aprobado por Resolucin de Intendencia Sunat N093503568;

Que, la donacin ser destinada para el Hogar NidoSanta Teresa de Jess, el Comedor Infantil Santa Teresade Jess y el Colegio Santa Mara Goretti, atendiendo con

ello aproximadamente a 1,200 nios pobres, abandona-dos y enfermos de la ciudad del Cusco;

Que, la Oficina de Cooperacin Internacional, con laopinin favorable de la Gerencia de Promocin de la Niezy la Adolescencia, recomienda que se emita el proyecto deResolucin de Aprobacin de Donacin;


SE RESUELVE:

Artculo 1.- Aprobar la donacin efectuada por laAssociazione - Amici Servi Dei Poveri Del Terzo Mon-do, con sede en la ciudad de Sordio, Italia, consisten-te en 771 (SETECIENTOS SETENTA Y UN) bultos con-teniendo colchones, cojines, tejidos, juguetes, artcu-los y prendas de vestir para nios, artculos religiosos,mquinas de oficina, materiales para estudio dentistay dems detallados en su Factura Proforma de fecha28 de mayo de 2002, a excepcin del ortopantgrafopor carecer de los requisitos exigidos en la Ley N27757, con un peso bruto aproximado de 9,970.000kgs. y un valor aproximado de US$ 106,153.00 (CIEN-TO SEIS MIL CIENTO CINCUENTA Y TRES Y 00/100DLARES AMERICANOS) a favor de la Asociacin LosSiervos de los Pobres del Tercer Mundo.

Artculo 2.- La Asociacin Los Siervos de los Po-bres del Tercer Mundo deber remitir a la Oficina deCooperacin Internacional del Ministerio de la Mujer yDesarrollo Social, copia del Acta de Entrega Recep-cin del bien donado a los beneficiarios, as como lainformacin que posibilite el seguimiento y evaluacindel uso y destino de la donacin aprobada por la pre-sente Resolucin.

Artculo 3.- Remitir copia de la presente Resolucin ala Superintendencia Nacional de Aduanas, a la ContraloraGeneral de la Repblica, a la Agencia Peruana de Coope-racin Internacional del Ministerio de Relaciones Exterio-res y a la entidad solicitante para los fines pertinentes.



18089



Vistos los Certificados de Donacin de fecha 26 de ju-nio de 2002, emitido por la Institucin Canadian Food forChildren, con sede en la ciudad de Toronto, Canad, a fa-vor de Critas del Per;

CONSIDERANDO:

Que, mediante los documentos de vistos, la InstitucinCanadian Food for Children, con sede en la ciudad deToronto, Canad, ha efectuado la donacin consistenteen: 100 (CIEN) sacos de arvejas, 25 (VEINTICINCO)sacos de frijoles, 7 (SIETE) cajas de sopa seca, 9 (NUE-VE) cajas de papa seca, 65 (SESENTA Y CINCO) cajasde salsa de tomate, 65 (SESENTA Y CINCO) cajas desalsa de comida, 267 (DOSCIENTOS SESENTA Y SIE-TE) cajas de galletas, 298 (DOSCIENTOS NOVENTA YOCHO) cajas de bebidas de nutricin enlatado, 3 (TRES)cajas de aceite vegetal, 143 (CIENTO CUARENTA YTRES) cajas de cereales, 4 (CUATRO) sacos grandes dejabn en polvo, 1 (UNA) sillita de ruedas para beb, 123(CIENTO VEINTITRS) baldes y cajas de alimentos di-versos y 193 (CIENTO NOVENTA Y TRES) sacos y cajasde ropa y juguetes para nios, con un peso bruto aproxi-mado de 20,085.00 kgs. y un valor C&F de CANADIAN $6,829.00 (SEIS MIL OCHOCIENTOS VEINTINUEVE Y 00/100 DLARES CANADIENSES) a favor de Critas delPer, amparados, entre otros documentos, en el Conoci-miento de Embarque N MSCUM1594342, Certificadosde Inspeccin Sanitaria de fecha 27 de junio de 2002 y

Pg. 231305NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002Certificado Fitosanitario N 2002-00004-0524845 y N2002-00004-0524881;

Que, la entidad solicitante es una Institucin Religio-sa registrada como una Institucin Privada sin fines delucro Receptora de Donaciones de Carcter Asistencialo Educacional Provenientes del Exterior, asimismo cuen-ta con el Registro de Entidades Exoneradas del Impues-to a la Renta, aprobado por Resolucin de IntendenciaSunat N 021-5-001509;

Que, la donacin ser distribuida a travs de CritasDiocesana de Chiclayo en beneficio de los nios pobres ynecesitados de esa localidad;

Que, la Oficina de Cooperacin Internacional, con laopinin favorable de la Gerencia de Promocin de la Niezy la Adolescencia, recomienda que se emita el proyecto deResolucin de Aprobacin de Donacin;


SE RESUELVE:

Artculo 1.- Aprobar la donacin efectuada por la Ins-titucin Canadian Food for Children, con sede en la ciu-dad de Toronto, Canad, consistente en: 100 (CIEN) sacosde arvejas, 25 (VEINTICINCO) sacos de frijoles, 7 (SIE-TE) cajas de sopa seca, 9 (NUEVE) cajas de papa seca,65 (SESENTA Y CINCO) cajas de salsa de tomate, 65 (SE-SENTA Y CINCO) cajas de salsa de comida, 267 (DOS-CIENTOS SESENTA Y SIETE) cajas de galletas, 298 (DOS-CIENTOS NOVENTA Y OCHO) cajas de bebidas de nutri-cin enlatado, 3 (TRES) cajas de aceite vegetal, 143 (CIEN-TO CUARENTA Y TRES) cajas de cereales, 4 (CUATRO)sacos grandes de jabn en polvo, 1 (UNA) sillita de ruedaspara beb, 123 (CIENTO VEINTITRS) baldes y cajas dealimentos diversos y 193 (CIENTO NOVENTA Y TRES)sacos y cajas de ropa y juguetes para nios, con un pesobruto aproximado de 20,085.00 kgs. y un valor C&F deCANADIAN $ 6,829.00 (SEIS MIL OCHOCIENTOS VEIN-TINUEVE Y 00/100 DLARES CANADIENSES) a favorde Critas del Per.

Artculo 2.- Critas del Per deber remitir a la Ofici-na de Cooperacin Internacional del Ministerio de la Mujery Desarrollo Social, copia del Acta de Entrega Recep-cin del bien donado a los beneficiarios, as como la infor-macin que posibilite el seguimiento y evaluacin del uso ydestino de la donacin aprobada por la presente Resolu-cin.

Artculo 3.- Remitir copia de la presente Resolucin ala Superintendencia Nacional de Aduanas, a la ContraloraGeneral de la Repblica, a la Agencia Peruana de Co-operacin Internacional del Ministerio de Relaciones Ex-teriores y a la entidad solicitante para los fines pertinen-tes.



18090

ORGANISMOS AUTNOMOS

CONTRALORA GENERALAprueban la "Directiva de Formulaciny Evaluacin del Plan Anual de Control",correspondiente al ao 2002

RESOLUCIN DE CONTRALORAN 225-2002-CG


Visto, la Hoja de Recomendacin N 12-2002-CG/PLde la Gerencia de Planificacin de la Gerencia Central deDesarrollo, mediante la cual se pone a consideracin losLineamientos de Poltica para orientar la Formulacin delPlan Anual de Control de los rganos que conforman elSistema Nacional de Control y el Proyecto de Directiva deFormulacin y Evaluacin del Plan Anual de Control;

CONSIDERANDO:Que, el artculo 14 de la Ley N 27785, Ley Orgnica

del Sistema Nacional de Control y de la Contralora Gene-ral de la Repblica, establece que el ejercicio del controlgubernamental se efecta bajo la autoridad normativa yfuncional de la Contralora General, la que establece loslineamientos, disposiciones y procedimientos tcnicos co-rrespondientes a su proceso;

Que, la precitada Ley, en su artculo 22 literal s) sealacomo atribucin de la Contralora General, dictar las dispo-siciones necesarias para articular los procesos de controlcon los Planes y Programas Nacionales, a efecto de visua-lizar de forma integral su cumplimiento en funcin a lasmetas previstas y las alcanzadas;

Que, los Lineamientos de Poltica en materia de controlvinculan las reas crticas de la gestin pblica con laspolticas, planes y programas gubernamentales de intersnacional con altos impactos sobre la sociedad, de modoque las medidas correctivas derivadas del control generenun mayor valor agregado en el mejoramiento de la adminis-tracin pblica;

Que, el Plan Anual de Control es la herramienta de ges-tin, a travs del cual el ente tcnico rector planifica y eva-la el accionar de los rganos del Sistema Nacional deControl, conforme a los objetivos y lineamientos de polticanacional impartidos;

Que, mediante el documento del visto, la Gerencia dePlanificacin, a efecto de permitir una racional y siste-mtica formulacin y evaluacin de los Planes Anualesde Control, ha propuesto los Lineamientos de Poltica parala Formulacin del Plan Anual de Control correspondien-te al Ao 2003 y el Proyecto de Directiva de Formulaciny Evaluacin del Plan Anual de Control, que norme loscriterios y procedimientos para la programacin de acti-vidades y su posterior evaluacin en los rganos del Sis-tema Nacional de Control;

Que, la citada Directiva, contiene instrucciones espec-ficas sobre la informacin a ser registrada en el Sistema

Pg. 231306 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002de Auditora Gubernamental- SAGU, lo que permitir con-solidar los planes anuales de control en el Plan Nacional yPlan Operativo Institucional, as como facilitar el monito-reo y evaluacin sistemtico del accionar del Sistema poreste Ente Tcnico Rector;

Que, asimismo, en tanto se apruebe la normativa es-pecfica de seguimiento de medidas correctivas, es ne-cesario que las disposiciones contenidas en el numeralH.3, incisos c, d, e, f y g, de la Directiva N 014-2001-CG/B150 de Formulacin y Evaluacin del Plan Anual deControl para el Ao 2002, relativas al Resumen del Infor-me de las Acciones de Control mantengan su vigencia,conforme a lo manifestado en el documento del visto;

En uso de las facultades conferidas por el inciso s) delartculo 22 y el inciso b) del artculo 32 de la Ley N 27785,Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Con-tralora General de la Repblica;

SE RESUELVE:Artculo Primero.- Aprobar los Lineamientos de Polti-

ca para orientar la Formulacin del Plan Anual de Controlde los rganos que conforman el Sistema Nacional deControl, para el ao 2003.

Artculo Segundo.- Aprobar la Directiva N 05-2002-CG/PL - Directiva de Formulacin y Evaluacin del PlanAnual de Control, correspondiente al ao 2003.

Artculo Tercero.- Las disposiciones referidas al Resu-men del Informe de las Acciones de Control, contenidas enel numeral H.3, incisos c, d, e, f y g, de la Directiva N 014-2001-CG/B150 de Formulacin y Evaluacin del Plan Anualde Control para el ao 2002, sern de aplicacin para efectode la Directiva aprobada en el artculo precedente.

Regstrese, comunquese y publquese.GENARO MATUTE MEJIAContralor General de la Repblica

DIRECTIVA N 05 -2002-CG/PL

DIRECTIVA DE FORMULACIN Y EVALUACINDEL PLAN ANUAL DE CONTROL

NDICEA. OBJETIVOS

B. ALCANCE

C. BASE LEGAL

D. RESPONSABILIDADES

E. CONSIDERACIONES PARA LA FORMULACIN DELPLAN ANUAL DE CONTROL

F. DISPOSICIONES GENERALES

G. DISPOSICIONES ESPECFICAS PARA LA FORMU-LACIN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL

H. DISPOSICIONES PARA LA PRESENTACIN Y APRO-BACIN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL

I. DISPOSICIONES SOBRE EJECUCIN DEL PLANANUAL DE CONTROL

J. DISPOSICIONES ESPECFICAS PARA LA EVALUA-CIN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL

K. INFRACCIONES Y SANCIONES

L. DISPOSICIONES FINALES

FORMATOS

INSTRUCTIVOS

ANEXOS

A. OBJETIVO

La presente Directiva tiene como objetivo establecerlos criterios tcnicos, procedimientos y responsabilida-

des en la formulacin, aprobacin y evaluacin del PlanAnual de Control de los rganos de Auditora Interna yde las Unidades Orgnicas de la Contralora General dela Repblica.

B. ALCANCE

Las disposiciones de la presente Directiva compren-den el Proceso de Planificacin del Control Gubernamen-tal y su aplicacin corresponde a los rganos de AuditoraInterna de las entidades sujetas al Sistema Nacional deControl y Unidades Orgnicas de la Contralora Generalde la Repblica.

C. RESPONSABILIDADES

Son responsables del cumplimiento de las disposicio-nes contenidas en la presente directiva, los Jefes de losrganos de Auditora Interna y de las Unidades Orgnicasde la Contralora General de la Repblica.

Los Titulares de las Entidades Pblicas sujetas al m-bito de control del Sistema, son responsables de asignarlos recursos presupuestales necesarios para la normal eje-cucin de las actividades programadas en el Plan Anualde Control, en concordancia con lo establecido en la LeyN 27785.

D. BASE LEGAL

Constitucin Poltica del Per, Artculos 81 y 82. Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Repblica - Ley N 27785. Normas de Control Gubernamental. Directiva N 009-2001-CG/B180, sobre uso del Siste-

ma de Auditora Gubernamental por las Entidades, rga-nos de Auditora Interna y Sociedades de Auditora desig-nadas, aprobada mediante Resolucin de ContraloraN 070-2001-CG.

E. CONSIDERACIONES PARA LA FORMULACINDEL PLAN ANUAL DE CONTROL

E.1 MISIN, VISIN Y OBJETIVOS ESTRATGICOSDE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

En el marco del proceso de formulacin del PlanEstratgico Institucional, la Contralora General se haplanteado como Visin, Misin y Objetivos Estratgi-cos, los siguientes:

Misin:

La Contralora General de la Repblica es el rganosuperior del Sistema Nacional de Control que cautela eluso eficiente, eficaz y econmico de los recursos del Esta-do, la correcta gestin de la deuda pblica, as como lalegalidad de la ejecucin del presupuesto del sector pbli-co y de los actos de las instituciones sujetas a control;coadyuvando al logro de los objetivos del Estado en el de-sarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana

Visin:

Ser la institucin modelo del Estado, reconocida porsus slidos principios ticos y el ms competente nivel pro-fesional, tecnolgico y de conocimiento; que brinda a lapoblacin confianza y seguridad por el adecuado uso delos recursos pblicos mediante un control oportuno y efi-caz, y que fomenta un ambiente de honestidad y transpa-rencia en el ejercicio de la funcin pblica, contribuyendoal desarrollo integral del pas.

Objetivos Estratgicos:1. Mejorar y Modernizar el Control Gubernamental,

incidiendo en la renovacin de los instrumentos de control,el desarrollo tecnolgico y de los sistemas de informacin,y en la optimizacin de los procesos tcnicos, que permi-tan lograr servicios de control ms eficientes y eficaces,as como el desarrollo de nuevos productos acordes con lamodernizacin del Estado.

2. Propender a la erradicacin de la corrupcin den-tro de un marco institucionalizado, que desarrolle yrefuerce los mecanismos preventivos, correctivos y de

Pg. 231307NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002sancin, e involucre a la ciudadana en el control de losrecursos pblicos.

3. Fortalecer el Sistema Nacional de Control, conso-lidando el rol rector de la Contralora General de la Rep-blica y la adopcin de mecanismos que permitan el desa-rrollo de capacidades tcnicas y operativas en los rga-nos de Auditora Interna y Sociedades de Auditora.

E.2 MISIN DE LOS RGANOS DE AUDITORA IN-TERNA

Los rganos de Auditora Interna tienen por misin rea-lizar el control posterior interno, a travs de auditoras y ex-menes especiales, con la finalidad de cautelar y verificarque la gestin de los recursos, bienes y operaciones de laEntidad se efecten correcta y eficientemente, evaluandolos aspectos administrativos y de gestin en el cumplimien-to de los objetivos y metas trazadas y resultados obtenidos.

Los rganos de Auditora Interna contribuyen al esta-blecimiento de mejoras en la gestin de las Entidades

Pblicas, coadyuvando en el logro de sus objetivos ymetas institucionales.

F. DISPOSICIONES GENERALES1. La formulacin del Plan Anual de Control y progra-

macin de sus actividades se realiza con sujecin a losLineamientos de Poltica impartidos por la Contralora Ge-neral de la Repblica, como ente tcnico rector del Siste-ma Nacional de Control, y a las disposiciones establecidasen la presente directiva.

Los Jefes de OAI debern comunicar a los Titulares de lasentidades, las necesidades de financiamiento de las activida-des programadas en el Plan Anual de Control, a fin que seautoricen los presupuestos que aseguren su cumplimiento.

2. La informacin requerida en los procesos de for-mulacin y evaluacin del Plan Anual de Control se pre-sentar en los formatos establecidos por la presente di-rectiva, los cuales tienen la naturaleza de declaracinjurada y estn sujetas a la verificacin selectiva posteriorde la Contralora General.

RESULTADO DEL PROCESO DE FISCALIZACIN POSTERIOR PERODO SETIEMBRE 2002RESULTADO DEL PROCESO DE FISCALIZACIN POSTERIOR PERODO SETIEMBRE 2002N CONTRATISTA N REG. N RESOLUCIN (*) SUMILLA DE RESOLUCIN

1 TERRA NOVA S.R.L.. 8598 Resolucin de Gerencia N Dejar sin efecto legal la vigencia de la Inscripcin de la empresa, aprobada1244-2002-RNC-CONSUCODE mediante Resolucin de Gerencia N 1741-2000-RNC-CONSUCODE dedel 12.06.2002. 27.11.2000, por haber incumplido con comunicar oportunamente la

variacin de su plantel tcnico y dejar sin efecto legal el Certificado deInscripcin N 3520 de fecha 28.11.2000.

2 SERTINGE S.A. 7071 Resolucin de Gerencia N Por incumplir con acreditar al nuevo integrante de su plantel tcnico, se1759-2002-RNC-CONSUCODE disminuye su Capacidad Mxima de Contratacin, se deja sin efecto legaldel 04.09.2002 el Certificado de Inscripcin N 1035 de fecha 06.09.2001 y se dispone

emitir un Certificado de Inscripcin con la nueva Capacidad Mxima deContratacin.

3 PAMAC SERVICE S.R.L. 7837 Resolucin de Gerencia N Dejar sin efecto legal la vigencia de la Renovacin de Inscripcin de la1813-2002-RNC-CONSUCODE empresa, aprobada mediante Resolucin de Gerencia N 0219-2002-del 16.09.2002. RNC-CONSUCODE de 23.01.2002, por haber incumplido con comunicar

oportunamente la variacin de su plantel tcnico y dejar sin efecto legal elCertificado de Inscripcin N 125 de fecha 28.01.2002.

4 CONSTRUCTORA 9179 Resolucin de Gerencia N Dejar sin efecto legal la vigencia de la Inscripcin de la empresa, aprobadaPETRA SELEX S.R.L. 1878-2002-RNC-CONSUCODE mediante Resolucin de Gerencia N 0568-2002/RNC-CONSUCODE de

del 25.09.2002 08.03.2002, por haber incumplido con comunicar oportunamente lavariacin de su plantel tcnico y dejar sin efecto legal el Certificado deInscripcin N 307 de fecha 11.03.2002.

5 CONTRATISTAS 7773 Resolucin de Gerencia N Dejar sin efecto legal la vigencia de la Renovacin de Inscripcin de la em-GENERALES OYOLA 1879-2002-RNC-CONSUCODE presa, aprobada mediante Resolucin de Gerencia N 1478-2001-RNC-S.R.L. del 25.09.2002. CONSUCODE de 24.08.2001, por haber incumplido con comunicar

oportunamente la variacin de su plantel tcnico y dejar sin efecto legal elCertificado de Inscripcin N 1006 de fecha 28.08.2001.

6 CONSTRUCTORA 8881 Resolucin de Gerencia N Dejar sin efecto legal la vigencia de la Inscripcin de la empresa, aprobadaA Y M E.I.R.L. 1891-2002-RNC-CONSUCODE mediante Resolucin de Gerencia N 1413-2001-RNC-CONSUCODE de

del 30.09.2002. 20.08.2001, por haber incumplido con comunicar oportunamente lavariacin de su plantel tcnico y dejar sin efecto legal el Certificado deInscripcin N 962 de fecha 21.08.2001.

7 COMPAA DE 8272 Resolucin N Formular denuncia penal contra el representante legal de la empresa yCONSTRUCCIN 222-2002-CONSUCODE/PRE contra todos los que resulten responsables de estos hechos ante elSACURA S.A. del 10.09.2002. Ministerio Pblico, por la presunta comisin de los delitos contra la funcin

jurisdiccional (falsa declaracin en procedimiento administrativo) y contrala fe pblica en agravio del CONSUCODE; imponer la multa de tres (3) UITvigente a la fecha de pago.

(*): El texto de la Resolucin se encuentra en nuestra Pgina Web, cuya direccin es: http//: www.consucode.gob.pe

Lima, Octubre de 2002Gerencia de Registros

Pg. 231308 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 20023. Los rganos de Auditora Interna y las Unidades

Orgnicas de la Contralora General debern hacer usodel Sistema de Auditora Gubernamental - SAGU, debien-do ingresar la informacin relativa a la programacin, se-guimiento y evaluacin del Plan Anual de Control.

Slo en los casos justificados, la Gerencia de Tecnolo-gas y Sistemas de Informacin de la Contralora Generalde la Repblica, autorizar a los OAI la remisin de dichainformacin en Formatos impresos, correspondiendo a lasUnidades Orgnicas de Lnea de la Contralora General dela Repblica efectuar el registro correspondiente en el SAGU.

4. La planificacin del control es un proceso dinmicoy continuo, que puede recoger aspectos crticos y denun-cias presentadas en la ejecucin institucional, encargosde la Contralora General y del Titular de la entidad, previacoordinacin con el ente tcnico rector, as como leyes ynormas administrativas de cumplimiento obligatorio, loscuales requieren de atencin prioritaria del Sistema.

5. La atencin de requerimientos de acciones de controlno programadas que deban ejecutarse por razones de inte-rs nacional demandar la asignacin de los correspondien-tes recursos presupuestales adicionales, en concordanciacon lo dispuesto en el Artculo 34 de la Ley N 27785.

6. La formulacin y ejecucin de los Planes Anualesde Control deber considerar los principios de Indepen-dencia tcnica de los rganos de control libre de influen-cias; Selectividad de las entidades, sus rganos y reascrticas; Oportunidad en el perodo de ejecucin de laaccin de control; Materialidad o concentracin en lastransacciones y operaciones de mayor importancia eco-nmica y social; Reserva del contenido del Plan y suejecucin; y, en general, los principios que rigen el ejerci-cio del control gubernamental desarrollados en el artcu-lo 9 de la Ley N 27785.

G. DISPOSICIONES ESPECFICAS PARA LA FOR-MULACIN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL

G.1 EN LOS RGANOS DE AUDITORA INTERNA YUNIDADES ORGNICAS DE LNEA DE LA CONTRA-LORA GENERAL

Criterios de ProgramacinLa programacin de Acciones de Control Posterior y de

Acciones y Actividades de Control deber considerar lareal capacidad operativa disponible del rgano de control,comprendiendo al personal nombrado y contratado dentrodel marco legal.

La programacin toma en cuenta un estndar de 230das al ao y 8 horas diarias por auditor, equivalentes a untotal de 1,840 h/h anuales laborables por cada auditor, de-biendo incluir al Jefe del OAI o Gerente de la CGR, segnsea el caso. La distribucin de la capacidad operativa serealiza de la siguiente manera:

Estndar para los rganos de Auditora Interna:- 50% para efectuar Acciones de Control Posterior.- 30% para efectuar Actividades de Control.- 20% ser reservado para encargos de la Contralo-

ra General, del Titular de la entidad en coordi-nacin con el ente rector y otros derivados deley o norma expresa.

Estndar para las unidades orgnicas de lnea de laContralora General:

- 60% para ejecutar Acciones de Control Posterior- 40% para efectuar Actividades de Control.

Los porcentajes de programacin en los OAI y rganosde lnea de la Contralora General son flexibles y puedenoscilar en +/- 5% del estndar establecido.

Estructura y Contenido del Plan Anual de Control

PLAN ANUAL DE CONTROL

1. Datos Generales1.1 Informacin del Sector / Institucin1.2 Informacin del rgano de Auditora Interna

2. Programa de Actividades2.1 Acciones de Control Posterior2.2 Actividades de Control

3. ANEXOS - FORMATOS A-1 y A-2

1. Datos Generales

1.1 Informacin del Sector / Institucin

- Diagnstico y problemtica del Sector/Institucin - An-lisis FODA

Las Fortalezas y Debilidades institucionales deberntomar en cuenta los Factores del Anlisis del Microambientesiguientes:

CDIGO CONCEPTO3501 Organizacin3502 Personal3503 Infraestructura3504 Tecnologa3505 Operatividad3506 Capacitacin3507 Presupuesto asignado al OAI3508 Equipamiento3599 Otros

Para el desarrollo de las Oportunidades y Amenazasse deber utilizar los Factores del Anlisis del Macroam-biente siguientes:

CDIGO CONCEPTO3401 Econmicos3402 Geogrficos3403 Demogrficos3404 Polticos3405 Legales3406 Sociales3407 Culturales3408 Tecnolgicos3499 Otros

- Misin, Visin y Objetivos Estratgicos. Misin. Visin. Objetivos Estratgicos Sectoriales / Institucionales.Los rganos de Auditora Interna de los rganos des-

concentrados estn exceptuados de presentar la Misin,Visin y Objetivos Estratgicos Institucionales, dado queello corresponde a los OAI de nivel institucional o secto-rial.

Las unidades orgnicas de lnea de la Contralora Ge-neral desarrollan la problemtica de su mbito de con-trol, no les corresponde presentar la visin, misin y ob-jetivos de la unidad por cuanto estas categoras se defi-nen a nivel institucional.

1.2 Informacin del rgano de Auditora Interna- Diagnstico y problemtica del OAI / Anlisis FODA.- Capacidad Operativa del OAI.

Deber precisarse el nmero de personal auditorincluyendo al Jefe del OAI y el nmero de personal deapoyo.

2. Programa de Actividades

El Programa de Actividades comprende las Accionesde Control Posterior y las Actividades de Control.

Acciones de Control Posterior

Las Acciones de Control Posterior son los ExmenesEspeciales, Auditoras Financieras y Auditoras de Ges-tin.

Actividades de Control

En los rganos de Auditora Interna, las Actividadesde Control comprenden:

Actividades del Proceso de Control Gubernamental:Son aquellas inherentes al proceso de control y su ges-


tin, tales como: la formulacin del Plan Anual de Controly su evaluacin, el Seguimiento y Evaluacin de MedidasCorrectivas y de Procesos Judiciales, atencin de encar-gos que no constituyan acciones de control, entre otros.

En las unidades orgnicas de lnea de la ContraloraGeneral, las Actividades de Control comprenden:

Actividades de Control Previo: Aquellas que por man-dato de ley realiza la Contralora General, tales como:Opinin previa sobre adquisiciones y contrataciones concarcter de Secreto Militar; Informe previo sobre las ope-raciones, fianzas, avales y otras garantas que compro-metan el crdito o la capacidad financiera del Estado;autorizacin previa al pago de Presupuestos Adicionalesde Obra y de mayores prestaciones de supervisin enlos casos distintos a los Adicionales de obra.

Actividades vinculadas con la condicin de Ente Tc-nico Rector: Son aquellas propias a la funcin de rectoracomo la Evaluacin de los proyectos de Plan Anual deControl del OAI, Evaluacin de Informes de Control de losOAI y Sociedades de Auditora - SOA, Visitas de supervi-sin e inspeccin a OAI y SOA, Inscripcin y Designacinde SOA, Designacin del Jefe de OAI, entre otros.

Actividades de Soporte al Proceso de Control: Sonactividades de naturaleza tecnolgica y de manejo infor-macin que contribuyen a la focalizacin y mayor pro-ductividad de las acciones de control, como la Evalua-cin y registro de la informacin sobre: Contrataciones yAdquisiciones del Estado, Denuncias y Pedidos de Ac-ciones de Control Posterior del Congreso, Seguimientode Medidas; Control Automatizado de los procesos de:licitaciones, donaciones, vaso de leche; entre otros.

Actividades del Proceso de Control Gubernamen-tal: Tales como la Formulacin, monitoreo y evaluacinde sus respectivos Planes Anuales de Control; Evalua-cin de cumplimiento de los Planes Anuales de Controlde los OAI en su mbito de competencia, Evaluacin ySeguimiento de Medidas Correctivas, entre otros.

3. Anexos

3.1 Formato A-1 Programacin de Acciones deControl Posterior

La informacin de las Acciones de Control deber con-signarse en el Formato A-1: Programacin de Accionesde Control Posterior, de acuerdo con las indicaciones pre-cisadas en su Instructivo, el mismo que forma parte inte-grante de la presente Directiva.

El contenido del Formato A-1 deber ser registrado porlos OAI y por las unidades orgnicas de lnea de la Contra-lora General en el SAGU, el cual asignar automticamenteel cdigo de la Accin de Control al momento de su regis-tro, segn la siguiente estructura:

A BBBB CCCC DDD

Donde:

A Tipo de rgano (1: Contralora General,2: rgano de Auditora Interna ).

BBBB rgano Informante (Cdigo asignado por la Contralo-ra)

CCCC Ao de inicio de la Accin de Control.DDD N correlativo de la Accin de Control.

3.2 Formato A-2 Programacin de Actividades deControl

El contenido del Formato A-2 deber ser registrado porlos OAI y por las unidades orgnicas de lnea de la Contralo-ra General en el SAGU, el cual asignar automticamente elcdigo de Otras Acciones y Actividades de Control al mo-mento de su registro, de acuerdo con la siguiente estructura:

A BBBB CCCC DDD

Donde:

A Tipo de rgano (1: Contralora General, 2: rgano deAuditora Interna ).

Pg. 231310 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002BBBB rgano Informante (Cdigo asignado por la Contralora).CCC Ao de inicio de Otras acciones y Actividades de

Control.DDD N correlativo de Otras Acciones y Actividades de

Control.

Compromisos para la Asignacin de Recursos Pre-supuestales

El Proyecto de Plan Anual de Control ser coordinadocon el Titular de la Entidad, de acuerdo a los procedi-mientos siguientes:

1) El Jefe de OAI formula el proyecto de Plan Anualde Control, determinando el presupuesto necesario paracada una de las acciones programadas, cuyo monto glo-bal constituye el Presupuesto requerido.

2) Una vez concluido el proyecto de Plan Anual deControl, el Jefe de OAI lo suscribir y visar, procedien-do a elevarlo al Titular de la Entidad con la indicacin delPresupuesto requerido.

3) El Titular de la Entidad, en seal de conformidadcon las necesidades de financiamiento de las accionesprogramadas y la disponibilidad presupuestal de la Enti-dad, visar el proyecto de Plan Anual de Control de for-ma que se aseguren los recursos para su ejecucin, dandocumplimiento al artculo 10 de la Ley N 27785. El Titu-lar est obligado a mantener reserva sobre el contenidodel Plan, conforme al artculo 9 de la Ley N 27785.

G.2 EN LAS UNIDADES ORGNICAS DE APOYO,ASESORA Y CAPACITACIN DE LA CONTRALORAGENERAL

Criterios de Programacin

La distribucin de la capacidad operativa toma encuenta un estndar de 230 das al ao y 8 horas diariaspor cada trabajador, equivalentes a un total de 1,840 h/hanuales laborables por cada uno, debiendo incluir al Jefede la unidad orgnica. Se realiza de la siguiente manera:

- 70% para Actividades de Control.- 30% ser reservado para la atencin de encargos

del Despacho Superior, imprevistos y otros.

Dichos porcentajes son flexibles y pueden oscilaren +/- 5% del estndar.

Estructura y Contenido del Plan Anual de Control

PLAN ANUAL DE CONTROL

1. Anlisis FODA2. Programa de Actividades

2.1 Actividades de Control3. ANEXO - FORMATO A-2

1. Anlisis FODA

Desarrollo del diagnstico y problemtica de la Uni-dad Orgnica a travs del anlisis FODA.

2. Programa de Actividades

Para las unidades orgnicas de apoyo, asesora y ca-pacitacin, las Actividades de Control comprenden:

Actividades vinculadas con la condicin de Ente Tc-nico Rector: Aquellas propias a la funcin de rectora quedesarrollan las unidades de asesora y capacitacin,como: el desarrollo normativo, la elaboracin de estudiose investigaciones vinculadas a la generacin normativa ysupervisin del Sistema, capacitacin en materia de con-trol, entre otros.

Actividades de Soporte al Proceso de Control: Com-prende el diseo, puesta en marcha y mantenimiento desistemas informticos, el desarrollo de aplicativos de con-trol y de procedimientos estandarizados de control, co-operacin tcnica y otros que contribuyen de manera di-recta a una mayor productividad de las acciones de con-trol.

Actividades del Proceso de Control Gubernamen-tal: Tales como la defensa judicial de los intereses delEstado.

Actividades de Carcter Administrativo: Comprendelas actividades propias a la gestin administrativa como ladireccin, supervisin y coordinacin; el cumplimiento delos sistemas administrativos pblicos como los de perso-nal, abastecimientos, tesorera, contabilidad y presupues-to; as como la formulacin y evaluacin de los planes in-ternos entre otros.

3. Anexo

Formato A-2 Programacin de Actividades de Con-trol

La informacin de programacin deber consignarse enel Formato A-2, segn las indicaciones precisadas en suInstructivo.

El contenido del Formato A-2 deber ser registrado porlas unidades orgnicas de apoyo, asesora y capacitacinde la Contralora General en el SAGU, el cual asignar au-tomticamente el cdigo correspondiente.

H. DISPOSICIONES PARA LA PRESENTACIN YAPROBACIN DEL PLAN ANUAL DE CONTROL

H.1 EN LOS RGANOS DE AUDITORA INTERNAPresentacin. Los Jefes de los rganos de Auditora

Interna remitirn bajo responsabilidad su respectivo pro-yecto de Plan Anual de Control a la Contralora General,teniendo como plazo mximo de presentacin el 30 de oc-tubre del ao previo a su ejecucin. La recepcin de losplanes se realiza en la Sede Central u Oficinas Regionalesde Control de la Contralora General de la Repblica segnlos mbitos descritos en el Anexo N 1.

Adjunto al proyecto de Plan Anual de Control, los OAIdebern remitir los reportes de programacin que emite elSAGU (Formatos A-1 y A-2) visados por el Titular de laentidad, debiendo acompaar el diskette correspondientecon la informacin registrada y extrada del SAGU.

Evaluacin. La Contralora General de la Repblica, atravs de sus unidades orgnicas de lnea, evala los pro-yectos de Plan Anual de Control de los OAI en trminos desu sujecin a los lineamientos de poltica, criterios de for-mulacin establecidos en la presente directiva y su consis-tencia tcnica.

Las unidades orgnicas de lnea darn su conformidado podrn observar el contenido del proyecto de Plan Anualde Control, y verificarn el ingreso de informacin en elSAGU. En caso de ser observado el proyecto de Plan, sedeber coordinar oportunamente con los OAI, la reformu-lacin o ajustes que sean necesarios a la programacin ycontenido, hasta su conformidad final; as como la remi-sin del diskette con la informacin modificada en el SAGU.

Las unidades orgnicas de lnea debern establecer unplazo perentorio para la superacin de las atingencias, elcual deber ser coherente con el plazo establecido para elproceso de aprobacin de los planes y su posterior inte-gracin en el Plan Nacional de Control. As mismo, cuan-do los OAI carezcan de equipos de cmputo, las unida-des orgnicas de lnea debern registrar en el SAGU lainformacin pertinente.

La informacin final contenida en el proyecto de PlanAnual de Control remitida a la Contralora General de laRepblica, no podr ser modificada por el OAI bajo res-ponsabilidad.

Aprobacin. Las unidades orgnicas de lnea de laContralora General informarn a ms tardar el 30 de no-viembre de cada ao, sobre la conformidad de los proyec-tos de Plan de los rganos de Auditora Interna bajo sumbito de control, a la Gerencia de Planificacin de la Ge-rencia Central de Desarrollo, quien centraliza el trmite deaprobacin.

La Gerencia de Planificacin integra los Planes Anua-les de Control que cuentan con la conformidad de las uni-dades orgnicas de lnea, verifica que se encuentren re-gistrados en el SAGU y evala la orientacin global delos planes hacia las polticas y prioridades del control.Luego, la Gerencia de Planificacin eleva los proyectosde Planes a la Gerencia Central de Desarrollo con el fin

Pg. 231311NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002de proponer su aprobacin al Despacho Contralor, con-forme a lo dispuesto en el artculo 22, inciso h) de la LeyN 27785.

Publicada la Resolucin de aprobacin de los Planes,la Gerencia de Planificacin proceder a aprobar en elSAGU los Planes Anuales de Control aprobados por Re-solucin de Contralora. El SAGU asigna automticamenteel cdigo de aprobacin, ponindose dicha informacin adisposicin de los OAI.

A partir de la aprobacin de los Planes Anuales de Con-trol mediante Resolucin de Contralora, stos sern decumplimiento obligatorio.

H.2 EN LAS UNIDADES ORGNICAS DE LA CON-TRALORA GENERAL

Evaluacin. Los Gerentes de las unidades orgnicasde lnea de la Contralora General elevarn sus proyectosde Plan Anual de Control a la Gerencia Central competen-te para su evaluacin. El Gerente Central, de encontrarloconforme, visar los Formatos de programacin del pro-yecto de Plan Anual de Control.

Los Jefes de las unidades orgnicas de apoyo, aseso-ra y capacitacin elevarn sus proyectos de Plan Anualde Control a la instancia superior para su evaluacin, quiende encontrarlo conforme, proceder a visar los Formatosde programacin.

Presentacin. Las unidades orgnicas de lnea, apo-yo, asesora, capacitacin y Auditora Interna de la Contra-lora General remitirn a la Gerencia de Planificacin susrespectivos proyectos de Plan Anual de Control, debida-mente aprobados por la instancia superior, a ms tardar el30 de noviembre de cada ao.

Aprobacin. Con base a los proyectos de Plan Anualde Control de los diversos rganos de la Contralora Gene-ral que cuentan con evaluacin de conformidad, la Geren-cia de Planificacin integra dichos planes y formula el pro-yecto de Plan Operativo Institucional, procediendo a ele-varlo a la Gerencia Central de Desarrollo para su revisin ytrmite de aprobacin ante el Despacho Contralor. La apro-bacin de los Planes Anuales de Control mediante Resolu-cin de Contralora, se realizar a ms tardar el 31 de di-ciembre del ao previo a su ejecucin.

Luego de emitida la Resolucin de Contralora queaprueba el Plan Operativo Institucional, la Gerencia de Pla-nificacin proceder a registrar la aprobacin en el SAGU,de los Planes Anuales de Control de las diversas unidadesorgnicas.

Del mismo modo, la Gerencia de Planificacin formulael proyecto del Plan Nacional de Control en base a la inte-gracin de las Acciones de Control Posterior programadaspor los OAI y las unidades orgnicas de lnea de la Contra-lora General, procediendo a elevarlo al Despacho Contra-lor para su aprobacin mediante Resolucin de Contralo-ra, a ms tardar el 31 de diciembre del ao previo a suejecucin.

I. DISPOSICIONES SOBRE EJECUCIN DEL PLANANUAL DE CONTROL

1. Las actividades a ser ejecutadas por los rganos deAuditora Interna se efectan con sujecin al Plan Anualde Control y los recursos programados, para ello, los Je-fes de OAI debern solicitar oportunamente a los Titula-res de las entidades, el presupuesto requerido acompa-ando la informacin de sustento del gasto, para que seprevean los recursos en los calendarios de compromiso.

2. El seguimiento del avance de las Acciones de Con-trol es una funcin permanente y sistemtica a cargo delos Jefes de OAI y de las unidades orgnicas de lnea de laContralora General, que les permite determinar las des-viaciones producidas en la ejecucin y adoptar oportuna-mente las acciones correctivas necesarias.

3. En aplicacin del 20% de la capacidad operativa re-servada para encargos, deber informarse el inicio de laAccin de Control Posterior no programada en forma im-presa y en diskette en base al reporte del SAGU de Accio-nes de Control Posterior No Programadas. Los OAI que nocuenten con computadora, utilizarn el Formato A-1 sobreProgramacin de Acciones de Control Posterior.

4. Las Acciones de Control Posterior y Actividades deControl que se encuentren en situacin de Pendientes deejecucin al 31 de diciembre de cada ao, debern ser

Canceladas. Si optasen por efectuarlas en el ao si-guiente, se registrarn nuevamente en la programacinasignndoles un nuevo cdigo.

J. DISPOSICIONES PARA LA EVALUACIN DELPLAN ANUAL DE CONTROL

La evaluacin del Plan Anual de Control es el procesoperidico de anlisis para verificar el cumplimiento de lasmetas obtenidas durante la ejecucin, respecto a las pro-gramadas y aprobadas. La evaluacin permite adoptar lasacciones correctivas necesarias corrigiendo los desfasesde la programacin - ejecucin.

Los rganos de Auditora Interna y las unidades org-nicas de la Contralora General debern presentar el docu-mento Evaluacin de Cumplimiento del Plan Anual de Con-trol, semestral y anualmente en los perodos de evalua-cin y fechas de presentacin siguientes:

Perodo de Evaluacin Fecha de PresentacinEnero-Junio 01.ENE - 30.JUN 31 de julioEnero-Diciembre 01.ENE - 31.DIC 31 de enero del ao siguiente

J.1 Estructura y Contenido del documento Evalua-cin de Cumplimiento del Plan Anual de Control

Los rganos de Auditora Interna y las unidades org-nicas de la Contralora General debern elaborar la eva-luacin de cumplimiento del Plan Anual de Control, en basea la estructura y contenido siguientes:

EVALUACIN DE CUMPLIMIENTO DELPLAN ANUAL DE CONTROL

1. Introduccin2. Evaluacin de Cumplimiento de Metas3. Conclusiones / Recomendaciones4. ANEXOS FORMATOS B-1 y B-2

1. Introduccin

Presenta en trminos generales las metas globales decontrol logradas como resultado de las actividades desa-rrolladas, y los resultados en el cumplimiento de las metasprogramadas y no programadas, sealando los principalesproblemas que han afectado la gestin del rgano de con-trol.

2. Evaluacin del Cumplimiento de Metas

Comprende el anlisis de los resultados obtenidos du-rante el perodo de evaluacin, incidiendo en el grado decumplimiento de las metas, debiendo indicar los factoresque han acelerado o retrasado el logro de las metas pro-gramadas, sean stos de orden econmico, capacidadoperativa, disponibilidad de equipos informticos, desarro-llo de sistemas u otros. La evaluacin deber precisar laejecucin de las Acciones de Control y/o actividades noprogramadas. Asimismo, deber precisarse los casos enlos cuales se est adelantando la ejecucin de accionesde control, debindose explicar los motivos de dichos cam-bios.

3. Conclusiones / Recomendaciones

Las conclusiones debern precisar si globalmente selogr cumplir con las metas trazadas.

Las recomendaciones son el conjunto de acciones quese requiere adoptar para superar los problemas encontra-dos.

4. Anexos

Los rganos de Auditora Interna y las unidades org-nicas de lnea de la Contralora General de la Repblicadebern registrar en el SAGU la informacin requerida enlos Formatos B-1 Estado de Cumplimiento de las Ac-ciones de Control Posterior, B-2 Estado de Cumpli-miento de las Actividades de Control. Los OAI debe-rn enviar a la Contralora General en forma impresa yen diskette los Formatos que emite dicho Sistema.

Pg. 231312 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002Para fines de la evaluacin de cumplimiento, se debe-

r considerar en el momento de registro en los FormatosB-1 y B-2 del SAGU que:

Para la Evaluacin Semestral, la Fecha de Avancedeber ser necesariamente el 30 de Junio del ao de eje-cucin.

Para la Evaluacin Anual, la Fecha de Avance debe-r ser necesariamente el 31 de diciembre del ao de eje-cucin.

Las unidades orgnicas de apoyo, asesora y capacita-cin de la Contralora General debern registrar en el SAGUla informacin requerida en los Formatos B-2 Estado deCumplimiento de las Actividades de Control, debien-do enviar a la Gerencia de Planificacin los Formatos emi-tidos.

J.2 Evaluacin de Cumplimiento del Plan Nacionalde Control

Las Unidades Orgnicas de Lnea de la Contralora Ge-neral de la Repblica debern presentar a la Gerencia dePlanificacin a ms tardar el 30 de agosto del ao de eje-cucin y 28 de febrero del ao siguiente, la evaluacin se-mestral y anual de cumplimiento consolidada de los rga-nos de Auditora Interna bajo su mbito de control, en basea la estructura y contenido requeridos por la Gerencia dePlanificacin.

La Gerencia de Planificacin elaborar la evaluacinintegral de cumplimiento del Plan Nacional de Control, con-siderando los documentos de evaluacin elaborados porlas unidades orgnicas de lnea de la Contralora General;as como los Informes de Evaluacin consolidada de cum-plimiento del Plan Anual de Control de los OAI en su mbi-to de control.

La evaluacin de Cumplimiento del Plan Nacional deControl tomar en cuenta el mtodo de evaluacin de re-sultados en base a los indicadores definidos por los siguien-tes criterios:

Adherencia a las Polticas de Control: Determina lacorrespondencia de las acciones de control programadasy/o ejecutadas con relacin a los lineamientos de polticadel Sistema.

Eficacia de la Programacin: Calcula el grado decumplimiento de metas programadas respecto a los resul-tados obtenidos.

Desempeo: Determinado por el grado de cumpli-miento de las acciones de control concluidas y en procesorespecto a las iniciadas, considerando las acciones de con-trol programadas y no programadas.

J.3 Evaluacin de Cumplimiento del Plan OperativoInstitucional de la Contralora General

En base a la evaluacin de cumplimiento peridico delas unidades orgnicas de la Contralora General de la Re-pblica, la Gerencia de Planificacin elaborar el documentointegral de cumplimiento del Plan Operativo Institucional.

La evaluacin del Plan Operativo Institucional tomaren cuenta el mtodo de evaluacin de resultados con baseen las disposiciones internas emitidas sobre el particular.

K. INFRACCIONES Y SANCIONES

La omisin a la presentacin de los Planes Anualesde Control, as como su presentacin tarda o defectuo-sa constituye infraccin tipificada en los literales g) y f)del Artculo 42 de la Ley N 27785, Ley Orgnica delSistema Nacional de Control y de la Contralora Generalde la Repblica, dando lugar a la aplicacin de las san-ciones que establece el Reglamento de Infracciones ySanciones.

En las Unidades Orgnicas de la Contralora Generalde la Repblica, el incumplimiento se sanciona de acuerdoa las normas internas de trabajo.

L. DISPOSICIONES FINALES

1. Las Gerencias de Control y Oficinas Regionales dela Contralora General de la Repblica absolvern las con-sultas referidas al proyecto de Plan Anual de Control, siendo

la Gerencia de Planificacin competente para interpretarlas disposiciones contenidas en la presente Directiva.

2. La Escuela Nacional de Control, con el apoyo de laGerencia de Planificacin y la Gerencia de Tecnologas ySistemas de Informacin, se encargar de difundir la pre-sente directiva a nivel del Sistema Nacional de Control. Anivel de la Sede Central de la Contralora General, la Ge-rencia de Planificacin se encargar de difundir la presen-te directiva con el apoyo de la Gerencia de Tecnologas ySistemas de Informacin en cuanto al uso del Sistema deAuditora Gubernamental - SAGU.

3. Los rganos de Auditora Interna creados en el mar-co de lo dispuesto en la Ley N 27785, y aquellos que re-sulten de la creacin y/o fusin de nuevas instituciones for-mularn sus respectivos proyectos de Plan de Control porlos meses del ao a transcurrir, debiendo presentar a laContralora General de la Repblica su proyecto de Plande Control dentro de los 30 das calendario siguientes asu constitucin.

4. Definiciones Bsicas

Plan Anual de Control: Es el instrumento orientadorde la gestin de la Contralora General de la Repblica yde los rganos de Auditora Interna en materia de controlgubernamental, que contiene el total de actividades pro-gramadas en las Entidades Pblicas durante el perodo deun ao. Como documento de gestin, es resultado del pro-ceso de planeamiento y programacin del control, confor-me a los objetivos y lineamientos de poltica impartidos porel ente tcnico rector.

Plan Nacional de Control: Es el documento de ges-tin del Sistema Nacional de Control, que consolida las Ac-ciones de Control Posterior programadas por los rganosde Auditora Interna y Unidades Orgnicas de Lnea de laContralora General de la Repblica.

Plan Operativo Institucional (POI): Es el documentode gestin de la Contralora General de la Repblica, quecontiene las Acciones de Control Posterior y Actividadesde Control (Actividades de Control Previo, Actividades vin-culadas con la condicin de Ente Tcnico Rector, Activida-des de soporte al proceso de control, Actividades del Pro-ceso de Control Gubernamental, y Actividades de carcteradministrativo) programadas por sus unidades orgnicasen el perodo de un ao. El Plan Operativo Institucional in-tegra los Planes Anuales de Control del conjunto de Unida-des Orgnicas de la Contralora General de la Repblica.

Sistema de Auditora Gubernamental SAGU. Es laherramienta informtica que permite a los rganos del Sis-tema Nacional de Control el registro del Plan Anual de con-trol a travs de su programacin, ejecucin, seguimiento yevaluacin. La informacin remitida por medios magnti-cos, mediante el uso del SAGU, tiene carcter de Declara-cin Jurada.

Acciones de Control Posterior: Son aquellas accio-nes de carcter selectivo y posterior, que se efectan me-diante la aplicacin de normas y procedimientos de controlgubernamental, de cuyos resultados se emiten los corres-pondientes Informes, con el debido sustento tcnico y le-gal, constituyendo prueba preconstituida para el inicio deacciones administrativas y/o legales. Se efectan median-te Auditoras Financieras, Auditoras de Gestin y Ex-menes Especiales.

Actividades de Control: Comprende las Actividadesde Control Previo, Actividades de Soporte al Proceso deControl, Actividades vinculadas con la condicin de EnteTcnico Rector, Actividades del Proceso de Control Gu-bernamental y Actividades de Carcter Administrativo.

NDICE DE FORMATOSFORMATO DENOMINACIN

A-1 PROGRAMACIN DE ACCIONES DE CONTROL POSTE-RIOR

A-2 PROGRAMACIN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL

B-1 ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS ACCIONES DE CON-TROL POSTERIOR

B-2 ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DECONTROL


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Pg. 231317NORMAS LEGALESLima, lunes 14 de octubre de 2002INSTRUCTIVO DEL FORMATO A1

PROGRAMACIN DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIORITEM RUBRO DESCRIPCIN

(1) Cdigo Corresponde al Cdigo de la Accin de Control Posterior el mismo que es asigna-do automticamente por el SAGU.Este formato se utiliza adems para las Acciones de Control Posterior no Progra-madas.

(2) Entidad Consignar el cdigo y nombre de la entidad u rgano desconcentrado examinado.(3) Tipo Anotar el Tipo de Accin de Control Posterior, segn tabla:

CDIGO CONCEPTO1 Examen Especial2 Auditora Financiera3 Auditora de Gestin

(4) reas a ser examinadas Anotar el Cdigo de las reas a ser examinadas, segn el clasificador detallado enel Anexo N 2, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de laaccin de control posterior.

(5) Monto a ser auditado En el caso de los exmenes especiales, Indicar el monto de referencia del rea(s),proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles.En el caso de las auditoras financieras deber indicarse el monto correspondienteal porcentaje de la muestra.En las auditoras de gestin indicar nicamente en los casos que pueda determi-narse

(6) Alcance Anotar el perodo a ser examinado en la Accin de Control Posterior, precisandolas fechas de inicio y trmino en dd/mm/aa.

(7) Cronograma de ejecucin Anotar las fechas programadas para el inicio y trmino de la Accin de ControlPosterior, precisando las fechas en dd/mm/aa.

(8) Relacin con Lineamientos de Indicar los numerales de los Lineamientos de Poltica impartidos por la ContraloraPoltica CGR General, que se relacionan con la Accin de Control Posterior.

(9) N de integrantes Precisar el nmero de personal que conforma la comisin de control.(10) Costo Anotar el monto total del costo de la Accin de Control Posterior en nuevos soles,

incluyendo remuneraciones, gastos de pasajes, viticos y otros, calculado en basea los costos por integrante de la comisin de control, en base al siguiente procedi-miento:

COSTO DE LA ACCIN DE CONTROL POSTERIOR

COMISIN DE COSTO DE LA ACCIN DE CONTROLACCIN DE COSTO N H/HCONTROL R.B.T.A. H/H REMUN. PASAJES VITICOS OTROS TOTAL

a bc = a x b d e f g = c + d + e + f

SUPERVISOR 2 (JEFE DE OAI O GERENTE DE LA CGR)SUPERVISOR 1AUDITOR ENCARGADOINTEGRANTE 1INTEGRANTE 2......

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TOTAL

RBTA= REMUNERACIN BRUTA TOTAL ANUAL = (Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador)

COSTO HORA HOMBRE (H/H) = RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 das x 8 horas diarias = 1,840 H/)

REMUNERACIN = COSTO H/H X N DE H/H DE CADA AUDITOR

PASAJES = COSTOS DE DESPLAZAMIENTO

VITICOS = COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIN

OTROS = SEGN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES

(11) N de H / H Anotar el nmero total de H / H que se programa emplear en la Accin de ControlPosterior.

(12) Nombre y Objetivo Anotar el nombre de la Accin de Control Posterior y describir brevemente su Ob-jetivo.

(13) Total Sumar el total del costo de las Acciones de Control Posterior, as como de lashoras/hombre

Pg. 231318 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002INSTRUCTIVO DEL FORMATO N A2

PROGRAMACIN DE ACTIVIDADES DE CONTROL ITEM RUBRO DESCRIPCIN(1) Cdigo Corresponde al Cdigo asignado automticamente por el SAGU.

Este Formato se utiliza adems para las Actividades de Control no programadas.(2) Tipo Seleccionar el tipo de acuerdo a la siguiente tabla:

CDIGO CONCEPTO1 Actividad de Control Previo2 Actividad vinculada con la condicin de Ente Tcnico Rector3 Actividad de Soporte al Proceso de Control4 Actividad del Proceso de Control Gubernamental5 Actividad de Carcter Administrativo

Para los OAI es aplicable nicamente el tipo 4. Actividad del Proceso deControl Gubernamental.

(3) Denominacin Describir la Actividad de Control sin detallar las tareas especficas de la misma.Cuando se trate de disposiciones provenientes de los rganos rectores (SBS,CONASEV, FONAFE, etc.), los OAI debern precisar la normativa relacionada.

(4) Unidad de Medida Sealar la unidad de medida de acuerdo al Anexo N 3.(5) Meta Anotar el nmero de unidades de meta programadas

(6) Cronograma Marcar con una X el mes o meses en los cuales se programa desarrollar lasActividades de Control.

(7) Relacin con Objetivos Estratgicos Este campo es aplicable nicamente para las unidades orgnicas de la Con-de la CGR tralora General

Seleccionar los numerales de los Objetivos Estratgicos de la Contralora Generalde la Repblica.

(8) N de H / H Anotar el nmero de H/H a ser destinadas para la realizacin de las Actividades deControl.

INSTRUCTIVO DEL FORMATO B1

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR

Para fines de la Evaluacin de Cumplimiento, se deber tomar en cuenta en el momento del registro del Formato en el SAGU que:

Para la Evaluacin Semestral, la Fecha de Avance deber ser necesariamente el 30.JUN del ao de ejecucin. Para la Evaluacin Anual, la Fecha de Avance deber ser necesariamente el 31.DIC del ao siguiente.

ITEM RUBRO DESCRIPCIN1) Cdigo Corresponde al Cdigo de la Accin de Control Posterior asignado automtica-

mente por el SAGU.(2) Origen Se deber precisar usando la siguiente tabla:

CDIGO CONCEPTO1 Programada2 No Programada

(3) reas Examinadas Sealar el Cdigo de las reas Examinadas o reas Crticas de acuerdo con elAnexo N 2.

(4) Avance Real Registrar un porcentaje de avance estimado de la accin de Control por cada eta-pa, este porcentaje deber ser un nmero mayor a 0% y menor o igual a 100%.Calcular el avance de la etapa respecto a la Accin de Control posterior. AVANCE DE LA ETAPA AVANCE DE PARTICIPACIN DE RESPECTO A = LA ETAPA X LA ETAPA LA ACCIN DE CONTROL.El avance respecto a la accin de control en su conjunto, estar dado por la sumade los avances de las etapas

AVANCE = AVANCE + AVANCE + AVANCE TOTAL ETAPA 1 ETAPA 2 ETAPA 3

COD ETAPA AVANCE % % DE AVANCE DE LAPOR PARTICIPACIN ETAPA RESPECTO A LA

ETAPA POR ETAPA ACCIN DE CONTROL(a) (b) (a x b)

1 Planificacin 0%-100% 20% Desde 0% hasta 20%Especfica

2 Ejecucin 0%-100% 60% Desde 0% hasta 60%3 Elaboracin y

Aprobacin del 0%-100% 20% Desde 0% hasta 20%Informe

SUMA (ETAPA 1 + ETAPA 2 + 2ETAPA3 ) = 100%


(5) Estado Seleccionar el Estado de la Accin de Control Posterior de acuerdo a la siguientetabla:

CDIGO CONCEPTO1 Pendiente2 En proceso3 Concluida4 Suspendida5 Cancelada

Una Accin est Pendiente, cuando habiendo sido programada, no se ha ini-ciado el ao correspondiente.

Una Accin se considera En Proceso, cuando se encuentra con un porcentajede avance mayor a 0% y menor a 100%

Para los OAI se considera Concluida una Accin con 100% de avance global ycon todos sus informes aprobados, remitidos a la Contralora General de la Re-pblica y registrados en el SAGU.Para la Contralora General se considera Concluida en base a las disposicionesinternas establecidas.

Se denomina accin Suspendida, a aquella en proceso que es interrumpidadurante su ejecucin.

La accin Cancelada es aquellas que habiendo sido Programada y encontrn-dose en situacin de Pendiente, se decide no efectuarla.

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