Universidad Nacional Mayor de San Marcos Universidad del Perú. Decana de América

Facultad de Ciencias Administrativas Escuela Profesional de Administración

1

“Adaptado en el marco de la emergencia sanitaria por el COVID-19”

SILABO

LEGISLACIÓN Y ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

I. DATOS INFORMATIVOS

1.1. Código : 061852 1.2. Ciclo : VIII 1.3. Créditos : 4 1.4 Área curricular : Formación Profesional 1.5. Condición : Obligatoria 1.6. Semestre Académico : 2020 - II 1.7. Duración : 16 semanas - 80 horas 1.8. Horas semanales : 5 HT: 3 HP: 2 1.9. Modalidad : No presencial (virtual) 1.10. Requisitos : Derecho Laboral 1.11. Facultad : Ciencias Administrativas 1.12. Escuela Profesional : Administración 1.13. Profesores: : Comisión Académica

1.14. Texto Básico : Carrasco, L. (2012/2013). Manual del Sistema Tributario. Lima.

II. SUMILLA

La asignatura pertenece al área curricular de Formación Profesional, es de naturaleza teórica y práctica, tiene por propósito adquirir los conocimientos básicos y esenciales del Sistema Tributario Nacional. Organiza sus contenidos en las siguientes unidades de aprendizaje: UNIDAD DIDACTICA I: Sistema Tributario Nacional, marco conceptual - Código Tributario, estructura. UNIDAD DIDACTICA II: Código Tributario – La Administración Tributaria y su rol. UNIDAD DIDACTICA III: Regímenes Tributarios – Impuesto a la Renta - Impuesto General a las Ventas - Impuesto Selectivo al Consumo. UNIDAD DIDACTICA IV: Aplicación Práctica.

III. COMPETENCIA DE ASIGNATURA

Define y resuelve los casos y temas tributarios, de acuerdo con la legislación de la materia.

IV. CAPACIDADES

Reconoce la naturaleza y alcances del Sistema Tributario Nacional, según la normatividad legal.

Resuelve la problemática surgida dentro de la empresa en temas tributarios.

Establece los procedimientos a seguir dado el caso de la auditoria de parte de la Administración Tributaria.

Resuelve situaciones sobre impuesto a la renta y del IGV, según las normas específicas de la materia.

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Facultad de Ciencias Administrativas Escuela Profesional de Administración

2

V. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS

UNIDAD I: SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL, MARCO CONCEPTUAL - CÓDIGO TRIBUTARIO, ESTRUCTURA CAPACIDAD: Reconoce la naturaleza y alcances del Sistema Tributario Nacional, según la normatividad legal

Semana

Actitudes Estrategias

de Aprendizaj

e

Horas

Disposición por aprender

Participación activa

Contenidos Conceptuale

s Actividades

Contenidos Procedimental

es Recursos

1

Sistema Tributario Nacional, Concepto de Tributación

ASINCRÓNICAS: - Revisión del

sílabo - Revisión de la

presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

- Prueba de entrada

SINCRÓNICAS: - Videoconferenci

a: Google meet - Desarrollo de la

clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Preguntas y participación del alumno.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 1 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/sistematributario.html

Exposición dialogada

3

Dinámica de grupos

2

3

2

Tributos administrados por el gobierno central

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferenci

a: Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Preguntas y participación del alumno.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 2 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUAL

Exposición dialogada

4

Lluvia de ideas

1

3

Tributos administrados por el gobierno regional, local y otras entidades conforme a ley

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferenci

a: Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e

Preguntas y participación del alumno.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 3 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/sistematributario_administracion.html

Exposición dialogada

4

Técnicas participativa

s 1

4

inmediata, grupos dinámicos.

4

Código Tributario, estructura.

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferenci

a: Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Preguntas y participación del alumno.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 4 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/

Exposición dialogada

4

Inducción 1

Referencias:

Carrasco L. (2012). Manual del sistema Tributario.

UNIDAD II: CÓDIGO TRIBUTARIO – LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y SU ROL CAPACIDAD: Resuelve la problemática surgida dentro de la empresa en temas tributarios.

Semana

Actitudes:

Estrategias de Aprendizaje

Horas Honestidad intelectual

Innovación y creatividad

Contenidos Conceptuales

Actividades Contenidos Procedimentales

Recursos

5

5

Código Tributario, descripción

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Describe la estructura y alcances del Código Tributario.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 5 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/fdetalle.html

Conferencia dialogada

3

Taller 2

6

Código Tributario, aplicación

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Aplica la norma tributaria a casos planteados.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 6 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/fdetalle.html

Conferencia dialogada

3

Taller 2

6

7

La Administración tributaria y su rol.

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Argumenta el rol de la administración tributaria

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 7 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/funciones.html

Conferencia dialogada

3

Lluvia de ideas 2

8 La Administración Tributaria y su rol.

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Argumenta el rol de la administración tributaria

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 8 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/institucional/quienessomos/funciones.html

Conferencia dialogada

3

EVALUACIÓN PARCIAL (virtual) Demostración 2 Referencias:

Huamani R. (2013). Código Tributario comentado. Lima: Jurista Editores EIRL.

7

UNIDAD III: REGÍMENES TRIBUTARIOS – IMPUESTO A LA RENTA - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO CAPACIDAD: Establece los procedimientos a seguir dado el caso de la auditoria de parte de la Administración Tributaria.

Semana

Actitudes:

Estrategias de Aprendizaje

Horas Participación activa

Tolerancia y democracia Contenidos

Conceptuales Actividades Contenidos

Procedimentales Recursos

9

Regímenes Tributarios, régimen general, régimen especial a la renta, régimen único simplificado.

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Clasifica los regímenes tributarios según la legislación peruana.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 9 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALgob.pe/280-regimenes-tributarios

Conferencia dialogada

3

Trabajo en equipo

2

10

Impuesto a la Renta ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

Calcula el impuesto a la renta según casos planteados.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 10 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom.

Conferencia dialogada

3

Estudio de casos 2

8

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/index.html

11

Impuesto General a las Ventas

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Calcula el IGV según casos planteados.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 11 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/igv/ley/capitul1.htm

Conferencia dialogada

3

Estudio de casos 2

12

Impuesto Selectivo al Consumo

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

Calcula el ISC según casos planteados.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 12 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttps://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/empresas-

Conferencia dialogada

3

Estudio de casos 2

9

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

menu/impuesto-general-a-las-ventas-y-selectivo-al-consumo/impuesto-selectivo-al-consumo-empresas

Referencias:

AELE (2013). Asesoramiento y Análisis Laborales. Impuesto a la Renta. Lima. Derechos Reservados.

Carrasco L. (2012). Manual del sistema Tributario.

UNIDAD IV: APLICACIÓN PRÁCTICA CAPACIDAD: Resuelve situaciones sobre impuesto a la renta y del IGV, según las normas específicas de la materia.

Semana

Actitudes

Estrategias de Aprendizaje

Horas Trabajo en equipo

Cumplimiento de responsabilidades

Contenidos Conceptuales

Actividades Contenidos

Procedimentales Recursos

13

Aplicación práctica del Impuesto a la Renta, RER y RUS

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Caso practico AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 13 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/rus/index.html

https://www.sunat.gob.pe/ol-ti-itmoddatruc/RTAESP.html

Trabajo en equipo

3

Solución de casos

2

10

14

Aplicación Práctica de rentas de 1ra., 2da., 4ta. y 5ta. categoría

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Caso practico AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 14 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttps://renta.sunat.gob.pe/personas/declaracion-por-el-app-personas

Trabajo en equipo

3

Solución de casos

2

15

Aplicación práctica del IGV e ISC

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados, mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

Caso practico

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 15 VIDEO: Situar el link en el classroom. LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom. PLATAFORMA VIRTUALhttp://www.sunat.gob.pe/legislacion/tributaria/igv/ley/capitul1.htm

Trabajo en equipo

3

Solución de casos

2

16 Entrega de trabajo monográfico - grupal

ASINCRÓNICAS: - Revisión de

comunicados,

Preguntas del docente.

AULA VIRTUAL: Presentación del material: Documento en PPT – semana 16 VIDEO: Situar el link en el classroom.

Técnicas participativas

3

11

mensajes, revisión de foros, tareas, etc.

- Revisión de la presentación de los contenidos y la agenda de la sesión.

SINCRÓNICAS: - Videoconferencia:

Google meet

- Desarrollo de la clase participativa e inmediata, grupos dinámicos.

LECTURA: Situar el link en el classroom. TAREA: Situar el link en el classroom. FORO: Situar el link en el classroom.

EXAMEN FINAL (virtual) Demostración 2 Referencias:

Sunat.www.sunat.gob.pe

Caballero Bustamante. Especializada. Tributario, laboral, Contable, etc.

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VI. METODOLOGÍA

6.1. Estrategias centradas en la enseñanza a. Aprendizaje Basado en Problemas (ABP). b. Estudio de casos c. Trabajo en equipo d. Exposición dialogada e. Dinámica de Grupos

6.2. Estrategias centradas en el aprendizaje a. Inducción b. Demostración c. Exposición problemática d. Técnicas de concientización

VII. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE

a. Plataforma virtual b. Equipos informáticos c. Fuentes de información d. Portafolio e. Guías de aprendizaje y autoaprendizaje

VIII. EVALUACIÓN

La evaluación es un componente del proceso formativo que implica el recojo de información sobre los rendimientos y desempeños del estudiante. Permite el análisis para mejorar el proceso de enseñanza – aprendizaje. Se evalúa antes, durante y al finalizar el proceso, según la siguiente Tabla:

Evaluación Académica Peso

Prueba de Entrada Sin Nota

Examen Parcial (EXP) 20%

Evaluación de Proceso (EVP) 60%

Examen Final (EXF) 20%

Antes: Prueba de Entrada. - Se realiza una evaluación inicial, diseñada para recoger los saberes que posee el estudiante

para asumir la asignatura y cuyo resultado no interviene en el cálculo de la calificación de la asignatura. Durante: Evaluación de Proceso. - De acuerdo con el objetivo de aprendizaje de la asignatura se evalúan las

competencias adquiridas por el estudiante utilizando los criterios establecidos. Examen: Parcial y Final. - Se evalúa los productos del aprendizaje, al finalizar una o más unidades de aprendizaje,

usándose la prueba escrita o en línea (virtual) como instrumento de medición (examen parcial y examen final).

Capacidad Indicadores de evaluación Instrumentos Procedimiento Evidencia o

producto Peso

1 Ejercicios de los temas

trabajados en la semana 1 a 5 (semana 5)

Pruebas objetivas

Analiza los casos planteados.

Ejercicios desarrollados en

la plataforma virtual

10%

2 Ejercicios de los temas

trabajados en la semana 6 a 10 (semana 10)

Pruebas objetivas

Analiza los casos planteados

Ejercicios desarrollados en

la plataforma virtual

10%

13

3 Ejercicios de los temas

trabajados en la semana 11 a 14 (semana 14)

Pruebas objetivas

Analiza los casos planteados

Ejercicios desarrollados en

la plataforma virtual

10%

4 Monografía de temas tributarios

asignado a cada grupo (semana 15 y 16)

Exposición oral grupal

Composición de equipos de trabajo

Monografía en la plataforma virtual.

30%

Capacidad Indicadores de evaluación ítem Puntos Instrumentos Procedimiento Evidencia Peso

1) y 2)

Conocimiento Identifica Comprensión Expresa Aplicación Demuestra Análisis Contrasta Síntesis Propone Juicio crítico Aprecia

2 2 2 1 1 1

3 3 4 3 3 4 20

Examen parcial

Resuelve examen en la

plataforma virtual

Examen obra en la Plataforma

Virtual 20%

3) y 4)

Conocimiento Identifica Comprensión Expresa Aplicación Demuestra Análisis Contrasta Síntesis Propone Juicio crítico Aprecia

2 2 2 1 1 1

3 3 4 3 3 4 20

Examen final

Resuelve examen en la

plataforma virtual

Examen obra en la Plataforma

Virtual 20%

IX. FUENTES DE INFORMACIÓN COMPLEMENTARIAS

9.1. Fuentes bibliográficas

TUO del Código Tributario. Decreto Supremo N° 133 -2013 –EF, publicado el 22.06.2013

TUO del Impuesto a la Renta. DS. 179- 2004, publicado el 08.12.2004

TUO del Impuesto General a las Ventas. DS N° 055-99-EF, publicado el 15.04.1999

Manual Tributario 2016 Ana Pacherres Racuay, Jorge Castillo Guzman, 2016 Lima Editorial Tinco SA

Quiroz V. Carlos (2005). Régimen Tributario Peruano. Lima: Legis Perú.

9.2. Fuentes hemerográficas

Caballero Bustamante. Tributario, Económico Financiero, Contable, etc.

Gaceta Jurídica. Tributario, Laboral, Jurídico, etc.

Asesor Empresarial. Contable, Jurídico, Tributario, etc.

9.3. Fuentes electrónicas www.sunat.gob.pe

www.sat.gob.pe