Las políticas de crédito
-
Upload
universidad -
Category
Education
-
view
3.357 -
download
1
description
Transcript of Las políticas de crédito
POLÍTICAS
DE CRÉDITO
Y COBRANZA
CRÉDITO
• La palabra crédito proviene del latín credere:
creer, “cosa confiada”.
Definición de Crédito
• La entrega de un valoractual, seadinero, mercancía oservicio, sobre la basede confianza, a cambiode un valor equivalenteesperado en unfuturo, pudiendo existiradicionalmente uninterés pactado.
Emilio Villaseñor Fuente
Características del Crédito
Limitado
Personal
Intangible
Basado en la confianza
Riesgo
• El término hace referencia a la proximidad o
contingencia de un posible daño. Está vinculado a la
vulnerabilidad.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Una política puededefinirse como un cursogeneral de acción parasituacionesconcurrentesencaminadas a alcanzarlos objetivosestablecidos. En otraspalabras, es una reglaque norma laactuación, y queacatándola, permitelograr los finespropuestos.
Emilio Villaseñor Fuente
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE
CRÉDITO Y COBRANZA
• Las políticas se
establecen de
acuerdo con el
objetivo de la
empresa y con los
objetivos
departamentales.
LAS POLÍTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y
COBRANZA
• En ocasiones la responsabilidad de su formulaciónrecaerá en la alta gerencia; pero con mayorfrecuencia serán el gerente de crédito y su personallos que desempeñen un papel activo en ladeterminación de las políticas, debiendo tambiénintervenir y ser consultados los jefes de otrosdepartamentos afectados.
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LA POLÍTICA
CREDITICIA
¿Qué directriz o política debe transmitir la altagerencia al gerente de crédito?. Siempre se debebuscar lo que más beneficie a la empresa.
Otras características inherentes a esta directrizbásica son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.
Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentaspor pagar.
Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobroy reaccionar rápidamente ante los indicios depeligro, que señalan la posibilidad de la pérdida deuna cuenta.
CUALIDADES DE LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
• Claras
• Uniformes
• Flexibles
• Adaptables
• Rutinas eficientes
CLASES DE POLÍTICAS CREDITICIAS
• Pueden ser políticas duras o blandas.Otros las llaman estrictas oamplias, también conservadores oliberales, o restringidas o abiertas.
• En el primer caso se trata de créditosque para ser otorgados se exigenrequisitos difíciles y que se otorganbajo condiciones exigentes. En elsegundo caso, se trata de políticasaccesibles.
OBJETIVOS DEL CRÉDITO Y LA
COBRANZA
COBRAR
OPORTUNAMENTE
CONSERVAR
AL CLIENTE
COBRAR
DINERO
RÍGIDA TOLERANTE
Políticas de Crédito y Cobranza
2 4
31
Crédito
Cobranza
Rígida
Tolerante
Rígida
Políticas de Crédito y Cobranza
2 431MÁXIMO DE
VENTAS
Grados de tolerancia
MínimaMáxima
MÁXIMO DE
SEGURIDAD
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
Necesidades de efectivo.
Volumen de ventas.
Condiciones del mercado.
La situación del sector en
que se trabaja.
FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN
LA POLÍTICA CREDITICIA
La competencia más fuerte.
Tipo de producto o servicio.
a
Las utilidades de
los productos.
Demanda o popularidad del producto.
LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicación y coordinación
para registrar y transmitir ordenada y
sistemáticamente tanto la información de una
organización como las instrucciones y lineamientos
necesarios para que desempeñe mejor sus tareas.
Manuales de políticas
Estos manuales incluyen guías básicas que sirven
como marco de actuación para realizar
acciones, diseñar sistemas e implantar estrategias
en una organización.
MANUAL DE POLÍTICAS
DE CRÉDITO
Clases de Préstamos
• Crédito de inversión
• Crédito al consumo
• Crédito garantizado
• Crédito normal o contado
comercial
• Crédito hipotecario
• Crédito automotriz
• Crédito refaccionario
Requisitos para el otorgamiento del Crédito
Capacidad Capital
Condiciones Colateral
Carácter
Requisitos para la Presentación de una
Solicitud de Crédito
• Importancia del vendedor
•Filtro
•Evaluación rápida
•Solicitud de Crédito
Comisiones e Intereses
Interés Moratorio
Interés Común
Gastos de administración
Monto del Crédito
Calificación del Sujeto de Crédito
CALIFICACIÓN CRITERIO
Excelente Pago puntual o < 5 días de
retraso
Muy bueno Pago puntual o < 15 días de
retraso
Bueno < 30 días de retraso
Regular < 60 días de retraso
Malo > 60 días de retraso
Calificación del Sujeto de Crédito
Crédito inicial
Ampliaciones de crédito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razón social
Forma de pago
• Tiempo
• Plazos
• Pago anticipado
• Pronto pago
Precio de venta $ 100
Costo $ 70
Costo de capital 24 % anual
(2% mensual)
(0.066% diario)
Gastos de cobranza $ 5
1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
1 23
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado Neto 30 2/10
Precio de venta $ 100 $ 100 $ 100
Costo $ 70 $ 70 $ 70
Costo de capital 2%mensual
= $ 2
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 0.66
Gastos de
cobranza
$ 5 $ 5
Utilidad $ 30 $ 23 $ 24.34
Políticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30
Contado
10 unidades
Neto 30
20 unidades
2/10
25 unidades
Precio de venta 1000 $ 2,000 $ 2,500
Costo $ 700 $ 1.400 $ 1,750
Costo de capital 2%mensual
= $ 40
0.066% diario X
10 días = 0.66%
= $ 16.50
Gastos de
cobranza
$ 100 $ 125
Utilidad $ 300 $ 460 $ 609.50
Recuperación del Crédito
• Cobranza Administrativa
• Cobranza Prejudicial
• Cobranza Judicial
No hay dinero más caro que el qué no se tiene.
Ni crédito más caro que el qué no se necesita.
Bibliografía
Morales Castro, Arturo y José Antonio (2011).
Crédito y Cobranza. México: Patria. 293 p.p.
Villaseñor Fuente, Emilio (2004). Elementos de
Administración de Crédito y Cobranza. México:
Trillas. 297 p.p.