RESUMEN EJECUTIVO El presente informe tiene como objetivo, informar al Señor Ministro de Economía y Finanzas Públicas, respecto a las actividades ejecutadas en el periodo del 01 de enero a 31 de diciembre de 2018, por la Unidad de Auditoría Interna dependiente de esta Cartera de Estado.

Informe de Actividades, emitido en cumplimiento a lo establecido en el numeral 304.07de las Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna, aprobada mediante Resolución Nº CGE/094/2012 de 27 de agosto de 2012. Actividades Ejecutadas:

DESCRIPCIÓN ANEXOS

EJECUCIÓN DE AUDITORIAS PROGRAMADAS

- 6 ACTIVIDADES CONCLUIDAS (AUDITORIAS, REVISIONES)

- 13 ACTIVIDADES CON INFORME BORRADOR

- 2 ACTIVIDADES EN PROCESO

11

EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS

- 3 ACTIVIDADES CONCLUIDAS 12

- 2 ACTIVIDADES EN PROCESO

INFORMES CIRCUNSTANCIADOS

- 2 INFORMES EMITIDOS

RELEVAMIENTOS DE INFORMACIÓN ESPECIFICA Y GENERAL

- 38 RELEVAMIENTOS EMITIDOS

15

17

EJECUCIÓN DE SEGUIMIENTOS

- 17 SEGUIMIENTOS CONCLUIDOS 18

- 5 EN PROCESO (2 con Informe Borrador)

AUDITORIAS/SEGUIMIENTOS DE GESTIONES ANTERIORES CONCLUIDAS

- 2 AUDITORIAS CONCLUIDAS 19

- 1 SEGUIMIENTO CONCLUIDO

La Paz, 31 de enero de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 001/2019, en cumplimiento al Programa Operativo Anual para la gestión 2018 e Instrucción a través de Orden de Trabajo MEFP/DM/UAI/ OT N° 002/2019 de 07 enero de 2019, se ejecutó la “Auditoria de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Publicas, gestión fiscal 2018, DA-03 Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos.

El objetivo emitir una opinión Independiente sobre si el control Interno relacionado con el registro de las operaciones y la presentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos de la Entidad 035 - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.

El objeto de la auditoría, constituido por los registros relacionados con la ejecución presupuestaria de recursos y gastos, comprobantes presupuestarios, y documentación de respaldo, así como los procesos, procedimientos, controles internos incorporados que tienen relación directa con la presentación de los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 “Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - MEFP- DA 01 Administración Central”:

Estado de la Ejecución Presupuesto de Gastos

Consulta a la Ejecución de Recursos

Resumen General de Activos Fijos 2018 Resumen Físico Valorado por Partida (Almacén Central) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Inversiones Conciliaciones Bancarias y Libretas

De conformidad a los resultados de la Auditoría de Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por la gestión 2017, se concluye que el control interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos, excepto por la deficiencias descritos en el acápite 3 del presente informe. 3.1 Eventos que no cuentan con contrato u orden de servicio 3.2 Observaciones en Ingresos propios 3.3 Deficiencias en el registro de los formularios de contrataciones en el SICOES 3.4 Inadecuada apropiación de gastos 3.5 Observaciones en el proceso de contrataciones 3.6 Falta formulario de ingreso de materiales y suministros de almacenes 3.7 Falta de aplicación de procedimientos en la incorporación de personal 3.8 Documentación presentada en fotocopia simple 3.9 Observaciones detectadas al cumplimiento de POAI´s 3.10 Incorporación de activos fijos sin suficiente documentación de respaldo 3.11Activos no evidenciados físicamente 3.12 Deficiencias en la partida 8.1.3 Impuesto al valor agregado 3.13 Pago de patentes sobrestimado

La Paz, 28 de febrero de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 002/2019, correspondiente a la Auditoría de Confiabilidad a los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por la gestión fiscal 2018- Control Interno DA 01 - Dirección Central (DGAA-MEFP); DA 02, por el periodo por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018 ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual para la gestión 2019.

El objetivo del examen es emitir una opinión Independiente sobre si el control Interno relacionado con el registro de las operaciones y la presentación de la información financiera ha sido diseñado e implantado para lograr los objetivos de la Entidad 035 - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. El objeto de la auditoría, constituido por los registros relacionados con la ejecución presupuestaria de recursos y gastos, comprobantes presupuestarios, y documentación de respaldo, así como los procesos, procedimientos, controles internos incorporados que tienen relación directa con la presentación de los siguientes Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 “Ministerio de Economía y Finanzas Públicas - MEFP- DA 01 Administración Central”:

Estado de la Ejecución Presupuesto de Gastos

Consulta a la Ejecución de Recursos

Resumen General de Activos Fijos 2018 Resumen Físico Valorado por Partida (Almacén Central) Estado de Cuentas por Cobrar Estado de Cuentas por Pagar (Deuda flotante) Estado de Inversiones Conciliaciones Bancarias y Libretas

De conformidad a los resultados de la Auditoria de Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 “Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por la gestión 2018, se concluye que el control interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implantado para lograr los Objetivos de la DA 01 - Administración Central y DA 02 Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal, que comprenden a la Entidad 035 - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, excepto por las deficiencias descritas en al acápite 3 del presente Informe, según: DA 01 - Dirección General de Asuntos Administrativos 3.1 Demora en la asignación de Activos Fijos 3.2 Inconsistencias entre el Estado de movimientos de Activos Fijos vs Estado de

Ejecución Presupuestaria de Gastos 3.3 Ausencia de cobertura (póliza de seguro) de Activos Fijos incorporados en la

gestión 3.4 Observaciones al proceso de contratación Consultorías por Producto 3.5 Deficiencias en Pago de Telefonía 3.6 Observación en pago de servicios básicos

3.7 Inadecuada supervisión y control en Descargos por Viáticos 3.8 Observaciones en aplicación de multas y sanciones a Consultores de Línea 3.9 Ausencia de documentación de respaldo en Comprobantes de Ejecución de

Gasto C-31 3.10 Observación en reembolso por bajas médicas 3.11 Observación a los comprobantes convertidos a la Deuda Flotante DA 02 - Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal (DGSGIF) 3.12 Deficiencias de control, en Procesos de Contratación bajo las modalidades: Comparación de Precios y Contratación Directa

La Paz, 28 de febrero de 2019

Informe de Auditoría Interna MEFP AIP N° 005/2019, correspondiente al examen sobre

“Auditoria Operativa al Sistema de Administración de Personal” En cumplimiento al

Programa Operativo Anual 2019 de esta Unidad de Auditoría Interna y a instrucción

mediante Memorándum MEFP/DM/UAI OT Nº 011/2019 de 07 de marzo de 2019.

El objetivo del examen, emitir una opinión independiente, respecto a la eficacia del

Sistema de Administración de Personal y de los instrumentos de Control Interno

incorporados en el sistema implementado en el Ministerio de Economía y Finanzas

Públicas.

El objeto del examen, comprendió la información y documentación referida al Sistema

de Administración de Personal (SAP). Información y documentación proporcionada por

la Unidad de Recursos Humanos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, según

se cita:

- Reglamento Específico del Sistema de Administración de Personal, aprobado

mediante Resolución Ministerial N° 485 de 26 de junio de 2015.

- Reportes de Movilidad funcionario en el periodo del 01 de enero a 31 de diciembre

de 2018.

- Base de Datos (Registro) de Servidores Públicos activo y pasivo.

- Reglamento Interno de Personal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.

- Manual de Procesos y Procedimientos de la Dirección General de Asuntos

Administrativos.

- Manual de Puestos (POAI’s) gestión 2018.

- Programa de Evaluación del Desempeño de la gestión 2018.

- Procedimiento para el nombramiento de Funcionarios Interinos.

- Anexo MEFP-025 Procedimiento para la Otorgación de Cursos de Capacitación, Becas

y Pasantías, aprobado mediante Instructivo MEFP/DGAA N° 002.2018 de septiembre de 2018.

- Cronograma de ejecución de la Evaluación del Desempeño de la gestión 2018,

mediante Comunicado /N° 004/2019 de febrero de 2019.

- Disposición Expresa de designación y/o retiro de Servidores Públicos (Resolución

Ministerial, Resolución Administrativa, Memorándum, Notas de desvinculación).

- Carpeta (file individual) de Servidores Públicos

- Otra documentación relacionada al Sistema de Administración de personal.

Resultado de las respuestas al cuestionario aplicado para su evaluación, el nivel de eficacia del

Sistema de Administración de Personal y de los instrumentos de control interno incorporados,

por la gestión 2018, establece un puntaje de 0,81 que corresponde a un nivel de eficaz.

Que en nuestra opinión, excepto por el efecto de las observaciones reportadas en el

acápite 3 del presente Informe, el Sistema de Administración de Personal y los

instrumentos de control interno incorporados, presentaron un funcionamiento eficaz por

la gestión 2018.

Que, resumen de las observaciones de control interno, según:

3.1 Procedimientos sin evidencia de su aplicación

3.2 Observaciones en Evaluación de Desempeño

3.3 Observación en la capacitación de Servidores Públicos

3.4 Observación en Reglamento Interno de Personal

La Paz, 19 de junio de 2019

Informe de Auditoría Interna sobre MEFP AIP N° 006/2019, correspondiente al examen

“Auditoria Operativa al Sistema de Administración de Personal en la Unidad de

Coordinación de Programas y Proyectos, por la gestión 2018”. En cumplimiento al

Programa Operativo Anual 2019 de esta Unidad de Auditoría Interna y a instrucción

mediante Memorándum MEFP/DM/UAI OT Nº 011/2019 de 07 de marzo de 2019.

El objetivo del examen es emitir una opinión independiente, respecto a la eficacia del

Sistema de Administración de Personal y de los instrumentos de Control Interno

incorporados en el sistema implementado en la Unidad de Coordinación de Programas y

Proyectos.

El objeto del examen comprendió la información y documentación referida al Sistema de

Administración de Personal (SAP), información y documentación proporcionada en instancias

del Área de Recursos Humanos de la UCPP, según se cita:

- Reglamento Específico del Sistema de Administración de Personal, aprobado

mediante Resolución Ministerial N° 485 de 26 de junio de 2015.

- Manual de Organización y Funciones, aprobado mediante Resolución Ministerial Nº

256, el 4 de mayo de 2016.

- Reglamento Interno de Personal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas,

aprobado mediante Resolución Ministerial N° 180 de 22 de mayo de 2009.

- Reportes de Movilidad funcionario en el periodo del 01 de enero a 31 de diciembre de 2018.

- Programación Operativa Anual Individual (POAI’s) de Servidores Públicos, gestión

2018.

- Disposición Expresa de designación y retiro (Resolución Administrativa,

Memorándum, Notas de desvinculación).

- Carpeta (file individual) de Servidores Públicos

Resultado de la aplicación del cuestionario de evaluación, el nivel de eficacia del Sistema

de Administración de Personal y de los instrumentos de control interno incorporados, se

estableció un puntaje de 0,45, que se encuentra en el nivel de eficaz con salvedades.

Que, la eficacia del funcionamiento del Sistema de Administración de Personal y de los

instrumentos de control interno incorporados, de la Unidad de Coordinación de

Programas y Proyectos por la gestión 2018, han estado afectados por las observaciones que se

reportan en el acápite 3 del presente Informe y, que se resume:

3.1 Procedimientos sin evidencia de aplicación.

3.2. Observación en la Escala Salarial.

3.3. Falta de cronograma para la evaluación del desempeño gestión 2018

3.4 Observación en la capacitación de Servidores Públicos.

La Paz, 19 de junio de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna MEFP AIP Nº 007/2019, correspondiente a la

“Auditoría Especial a la Adjudicación de Mercancías en Abandono y

Comisadas por Ilícitos de Contrabando a Favor del Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas, por las gestiones 2015 - 2018”, ejecutada

en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2017 de la Unidad

de Auditoria Interna y Orden de Trabajo MEFP/DM/UAI OT Nº 002/2017 de

23 de marzo de 2017, evaluación que tuvo de alcance las gestiones 2015

y 2016. En consideración, que mediante Ley Nº 975 de 13 de septiembre

de 2017, se modifica la Ley Nº 615 y el Ministerio de Economía y Finanzas

Públicas, no es considerado como adjudicatario de las mercancías

decomisadas por ilícito y/o delito de contrabando adjudicadas por la

Aduana Nacional, a criterio del auditor, corresponde ampliar el alcance

de la auditoria hasta la aprobación de la Ley N° 975, a tal efecto se emitió

Memorándum MEFP/DM/UAI N° 051/2019 de 20 de mayo de 2019, que

instruye ampliar la ejecución de la Auditoría, por las gestiones 2017 y

2018.

El objetivo del examen es Expresar una opinión independiente sobre el

cumplimiento del “Reglamento Específico para la adjudicación y posterior

Transferencia y Entrega de Mercancías Adjudicadas”, aprobado mediante Resolución

Ministerial Nº 154 de 09 de abril de 2015, elaborado en el marco del Articulo 5

(Transferencia de mercancías adjudicadas) de la Ley Nº 615 de 15 de diciembre de 2014.

El objeto del presente examen, constituido por:

Los operativos de mercancía puesta a disposición del MEFP mediante

el sistema SPCID de la Aduana Nacional.

Evaluaciones y recomendaciones a la MAE, por la Comisión, respecto

a las mercancías a ser adjudicadas por la Aduana Nacional e

identificación del beneficiario de la transferencia.

Resoluciones Administrativas de Adjudicación por la Aduana Nacional

y Actas de adjudicación de las mercancías a favor del MEFP.

Resoluciones Ministeriales de transferencia de los bienes adjudicados

a los beneficiarios (adjunto Informe Técnico, Legal y Anexos).

- Actas de entrega notariadas a beneficiarios finales.

Sobre la base de los resultados obtenidos en la evaluación, concluimos

que la Dirección General de Asuntos Administrativos del Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas, por las gestiones 2015 al 2018 dio cumplimiento al

“Reglamento Específico para la adjudicación y posterior

transferencia y Entrega de Mercancías Adjudicadas”, aprobado mediante

resolución Ministerial N° 154 de 09 de abril de2015, disposición elaborado en el marco de lo

dispuesto en el artículo 5° de la Ley N° 615 de 15 de diciembre de 2014.

Excepto por el hallazgo reportado en el acápite 3. del presente Informe, que evidencia

demora en la transferencia y entrega a título gratuito a favor de instituciones del sector

público y/o de organizaciones privadas sin fines de lucro, de mercancías en abandono y

comisadas por ilícitos de contrabando, adjudicadas en favor del Ministerio de

Economía y Finanzas Públicas, según refiere:

3.1 Mercancías pendientes de entrega

La Paz, 16 de agosto de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 008/2019, correspondiente a la Auditoria

Especial a los ingresos devengados en el Rubro 12 “Venta de Bienes y Servicios de las

Administraciones Públicas”, por la gestión 2018 en la Unidad de Coordinación de Programas

y Proyectos (UCPP), ejecutada en cumplimiento al POA 2019 de la Unidad de Auditoria

Interna.

El objetivo del examen, emitir una opinión Independiente sobre el cumplimiento

de las “Normas mínimas de participación transitoria, en el arrendamiento del

Campo Ferial Chuquiago Marka para la realización de Ferias, Exposiciones o

Eventos” aprobado con Resolución Administrativa Nº UCPP Nº 008/2016 de 05 de

febrero de 2016, con énfasis en: artículo 4, numerales I, II, VIII y IX; artículo 5 y artículo 15,

numerales 5, 6, 8 y11, en lo que corresponde a los ingresos devengados en la

gestión 2018 en el Rubro 12200 “Venta de Bienes y Servicios de las Administraciones

Públicas” de la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos.

El objeto del examen, está constituido por la documentación e información

presupuestaria, financiera, contractual y administrativa referida a los ingresos devengados

en el Rubro 12 “Venta de Bienes y Servicios de las Administraciones Públicas”, consistentes

en:

Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos,

Comprobantes C-21 y documentación de sustento,

Contratos de Arrendamiento del Campo Ferial,

Convenios de Cooperación Interinstitucional,

Extracto Bancario de la Cuenta Corriente Fiscal Nº 10000004670895,

Boletas de Depósito Bancario,

Libreta CUT Nº 00035031101 "UCPP-CAMPO FERIAL CHUQUIAGO MARKA"

Comprobantes de Tesorería - BCB, Partes diario "Servicio de Seguridad" - Policía Nacional de Bolivia,

Otra documentación relacionada al objeto de la Auditoría

Sobre la base del trabajo ejecutado y los resultados de la evaluación,

concluimos que el arrendamiento o alquiler de espacios del Campo Ferial

Chuquiago Marka para la realización de ferias, exposiciones o eventos, e

ingresos por parqueo, registrados en el Rubro 12 “Venta de Bienes y Servicios

de las Administraciones Públicas”, gestión 2018, fue conforme al ordenamiento

jurídico administrativo del artículo 4 numerales I, II, VIII y IX, del artículo 5 y del

artículo 15 numerales 5, 6, 8 y11de las “Normas Mínimas de Participación

Transitorias del Campo Ferial Chuquiago Marka”, aprobado mediante

Resolución Administrativa Nº UCPP Nº 008/2016 de 05 de febrero de 2016.

Que sin embargo, se identificaron las siguientes observaciones de Control Interno,

mismas que se reportan en acápite 3. del presente Informe de Auditoria, que consideramos

importante comunicar para conocimiento y acción correctiva inmediata por los

Responsables de las Áreas y/o Unidades Organizacionales competentes. 3.1 Alquiler de predios del Campo Ferial pendientes de pago 3.2 Inconsistencia respecto a eventos realizados 3.3 Documentación de sustento no evidenciado físicamente 3.4 Inadecuada apropiación presupuestaria 3.5 Eventos realizados sin depósito previo de la garantía

La Paz, 09 de septiembre de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

El Plan Operativo Anual de la Unidad de Auditoria Interna dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, correspondiente a la gestión fiscal 2020, ha sido elaborado en el marco del artículo 15° de la Ley N° 1178, considerando los Objetivos Institucionales para la gestión y del “Instructivo para la Programación de las Actividades 2020 de Unidades de Auditoria Interna del Nivel Central”, emitido en instancias de la Gerencia Principal de Auditoria dependiente de la Contraloría General del Estado, Acciones de corto pazo de la Unidad de Auditoria Interna:

a) Dos Informes de Auditoria de Confiabilidad de los Estados Presupuestarios y Complementarios de la Entidad 035 - Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP, UCPP).

b) Catorce Informes de Auditoría Operacional. c) Cinco Informes de Auditoria Especial. d) Tres Informes de Auditoria de Tecnologías de la Información y la Comunicación

(TIC). e) Cuatro Informes de revisión específica (PCO-DJBR y de la Doble Percepción). f) Diez Informes de Seguimientos a recomendaciones de Auditoría Interna. g) Dos Informes de Actividades de Cierre de Gestión 2019 (MEFP, UCPP). h) Relevamiento de información específica por Auditoría programada en POA 2020.

La Paz, 30 de septiembre de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 009/2019, correspondiente a la Auditoria

Especial al Proyecto “Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado - Oruro” - Unidad de

Coordinación de Programas y Proyectos (UCPP)”, por las gestiones 2016 al 30 de junio de 2019,

ejecutada en cumplimiento a instrucción del Sr. Ministro de Economía y Finanzas Públicas,

realizada mediante Nota Interna MEFP/DM/DGPLA/Nº 89/2019.

El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de la Ley Nº

707 del 18 de junio de 2015, otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales

respecto al Proyecto Construcción del Recinto Multipropósito de Frontera Tambo

QuemadoOruro, por las gestiones 2016 al 30 de junio de 2019.

El objeto del examen está constituido por la información y documentación legal,

administrativa presupuestaria, financiera y contractual que respalda las operaciones

desarrolladas por la Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos, para llevar adelante el

Proyecto, consistente en:

- Documentación de identificación de la ubicación y superficie de los bienes inmuebles

expropiados y transferencia al MEFP - Documentación de acreditación del derecho propietario - Documentación del diseño y pre inversión del proyecto - Documentación que sustenta el Proceso de contratación para la Construcción y

Supervisión del “Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado - Oruro”. - Contrato Administrativo UCPP Nº 060/2017 de 08 de diciembre de 2017, “Construcción

del Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado - Oruro (Fase I) y contratos

modificatorios

- Contrato Administrativo UCPP Nº 042/2018 de 06 de septiembre de 2018, “Construcción

del Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado - Oruro (Fase II). - Contrato Administrativo UCPP Nº 031/2018 de 22 de junio de 2018, “Supervisión Técnica

y Ambiental de la Construcción del Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado

- Oruro”.

- Comprobantes de ejecución de gastos C-31 y documentación de respaldo por las

gestiones 2016 a junio de 2019, correspondiente a gastos relacionados con el Proyecto

“Construcción del Recinto Multipropósito de Frontera Tambo Quemado - Oruro”. - Toda documentación relacionada con el Proyecto Recinto Multipropósito de Frontera

Tambo Quemado - Oruro.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control

interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

3.1 Falta de registro del terreno en Estado Complementario de Activos Fijos 3.2 Observación en determinación del Costo del Proyecto

3.3 Observación en ejecución del presupuesto de gastos del Proyecto. La Paz, 03 de diciembre de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 010/2019, correspondiente al Relevamiento de

Información Específica respecto a las irregularidades en el marcado de Asistencia (registro

biométrico) del personal de la Unidad de Tecnologías de Información (UTI), por la gestión

2017, en cumplimiento a instrucción de la Máxima Autoridad Ejecutiva y del Memorándum

MEFP/DM/UAI Nº 098/2019 de 26 de septiembre de 2019.

El Informe se emite, a efectos de reportar los hallazgos identificados en el “Relevamiento de

Información Específica respecto a las inconsistencias identificadas en el registro biométrico

(control de asistencia) del personal de la Unidad de Tecnologías de Información (UTI), por la

gestión 2017”, de conformidad con lo establecido en el numeral 217.03 de las Normas

Generales de Auditoría Gubernamental. El objeto del presente relevamiento está constituido por:

Resolución Administrativa N° 004/2018 de 13 de diciembre de 2018, suscrito por la Autoridad Sumariante del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.

Informe MEFP/DM/UTLCC/N° 024/2018 de 19 de junio de 2018, suscrito por Jefatura de la Unidad de Transparencia y Lucha Contra+6 la Corrupción dependiente del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.

Informe MEFP/DGAA/URH N° 109/2017 de 13 de noviembre de 2017 que refiere “Informe con detalle de asistencia por Funcionario de la Unidad de Tecnologías de Información”.

Nota MEFP/DGAA/UTI N° 28/2018 de 31 de enero de 2018, de información acerca la responsabilidad del manejo de los relojes biométricos.

Informe MEFP/DGAA/UTI/N° 5/2018 de 2 de marzo de 2018, de respuesta a la solicitud de información solicitada por la Unidad de Transparencia y Lucha Contra la Corrupción, en Nota Interna MEFP/DM/UTLCC/N° 048/2018.

Informe MEFP/DGAA/UTI/ADS/N° 33/2018 de 22 de noviembre de 2018, con referencia a “Informe responsables Base de Datos Control de Asistencia” Toda otra documentación relacionada con el objeto del Relevamiento.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control

interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

3.1 Observación en la administración de relojes biométricos y del Sistema de Control de

Personal

3.2 Falta de medidas de seguridad de acceso a relojes biométricos y al Sistema de Control de

Personal La Paz, 05 de diciembre de 2019

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 011/2019, correspondiente a la Auditoria

Especial sobre el proceso de contratación denominado “Adquisición de Software para la

Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo”, realizada mediante Memorándum

MEFP/DM/UAI N° 133/2019 de 02 de diciembre de 2019.

El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del marco

normativo vigente, en el proceso de contratación denominado “Adquisición del Software para la

Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo”.

El objeto del examen está constituido por toda la documentación que sustenta la ejecución

del proceso de contratación denominado “Adquisición del Software para la Gestora Pública

de la Seguridad Social de Largo Plazo”, así como de la siguiente documentación relacionada:

Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios (RE-SABS- EPNE) aprobado con Resolución de Directorio N° 10/2016 de 24 de noviembre de 2016.

Resolución Administrativa N° 042/2018 de fecha 05 de noviembre de 2018.

Minuta de Contrato Administrativo Nº 65/2019 de 23 de octubre de 2019.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno,

habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

2.1 Observación en la delegación para suscripción de Contratos

2.2 Observación en la aplicación del marco normativa específico en el proceso de Adquisición del

Software de la Gestora Pública de la Seguridad Social de Largo Plazo

2.3 Ausencia de documentación que respalde la decisión asumida para la adquisición del Software

en el extranjero

La Paz, 10 de diciembre de 2019