La Economia Sumergida en España 12.07.13

8/19/2019 La Economia Sumergida en España 12.07.13

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Juan Carlos UretaPresidente

Fundación de Estudios Financieros P r e s e n

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A P I E j u l i o

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Foros de Debate de la Fundación

La economía sumergida en España

Documento de Trabajo nº 4


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Concepto, causas y efectos de la economía sumergida

Definición yterminología

- Economía no declarada, sumergida, encubierta,irregular, oculta, subterránea, no oficial, etc.- Es la parte de la actividad que no consta en losregistros estadísticos o fiscales- Se trata de actividades legales no declaradas

- Distinción entre actividades legales e ilegales- Estrecha relación entre el volumen de economíasumergida y el nivel de corrupción

Causas directase indirectas

- Fuerte presión fiscal- Intenso flujo inmigratorio- Regulación desbordante y excesiva- Falta de ética que impulsa a actuar al margen de lalegalidad

Efectos y

consecuencias

- Variables macro desvirtuadas ante la imposibilidad derecoger un conjunto de actividades; PIB, empleo,…- Afecta negativamente a las finanzas públicas: pérdida

recaudación

- Problemas de equidad- Competencia deslealClaros perjuicios a los trabajadores de la economía nodeclarada

Fuente: elaboración propia sobre artículo Andrés Fernández Díaz. Corrupción y economía sumergida: una visión de conjunto. LibroMarrón. Círculo de Empresarios.


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Cómo medir la economía sumergida

Metodologías usadas para la medición de la economía sumergida

• Métodos de estimación directos : Uso de encuestas y cuestionarios.

• Métodos de estimación indirectos : Uso de indicadores variados que calibren anomalías: – Consumo de electricidad vs evolución del PIB – Volumen de transacciones monetarias – Demanda de dinero efectivo como % del PIB – Circulación de billetes de gran importe – Evolución de renta y gasto, o discrepancias entre evolución de PIB por el lado de la oferta y

la demanda – Evolución de población activa real y registrada – Facturación con pago electrónico

• Modelizaciones MIMIC (multiple indicators & multiple causes ): Entre las variables causa seencuentran la presión fiscal, la regulación estatal o la renta, y entre las variables indicadores, latasa de participación económica, la demanda de dinero o la tasa de crecimiento.

• Análisis puntuales de sectores con mayor impacto potencial de fraude: – Construcción, alquileres y compraventa inmobiliaria, agricultura y ganadería, bares,

restaurantes y catering, transporte comercial, alojamientos de bajo coste, aransacciones desegunda mano y operaciones relacionadas con reformas de viviendas y reparaciones engeneral (fontanería, electricidad,…)


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Cómo medir la economía sumergida

Inconvenientes

• La dificultad en las mediciones de economía sumergida, por cualquiera de lasmetodologías que se utilicen, tanto por la falta de datos precisos fiables como por la

dificultad de delimitar que se entiende por economía sumergida.• Todos los métodos disponibles suponen una relación directa, casi lineal, entre alguna

variable observada y la economía sumergida, pero es precisamente esa relación la quecambia con el tiempo y el desarrollo económico.

• Dificultad de homogeneizar los resultados obtenidos: los indicadores habituales demedición aplicados a sociedades muy diferentes pueden tener significados distintos:Dificultad de acotar actividades homologables en contextos diferentes.

• Todas las estimaciones deben considerarse más como aproximaciones que comomedidas exactas .


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Mediciones UE-27

•Serio Problema dela UE-27.•Supone en 20122,1 Biln € (18,5%del PIB UE-27).•Muestra unatendenciadecreciente.•Nivel más bajo delos últimos 10 años•Correlación con elciclo económico.•España coincidecon la media UE-27:

22,2% del PIB en2003 a 18,6% PIB2012 (196.000 m),con repunte en2009.

Fuente: Elaboración propia sobre datos Schneider, F. “Size and development of the Shadow Economy from 2003 to 2012: somenew facts”

Evolución de la economía sumergida UE-27 2003/2012 (%PIB)


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333196

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95402423

13131110865

2.6982.062

1.950385423416

607507

250199

319167

1.5771.052

667183

164

400139154

1034145

7435

352418

GermanyFrance

United KingdomBelgiumSwedenNorway

NetherlandsSwitzerland

DenmarkFinlandAustriaIreland

ItalySpain

TurkeyGreece

Portugal

PolandRomania

Czech Rep ublicHungaryBulgaria

CroatiaSlovakia

LithuaniaSlovenia

LatviaEstonia

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21%19%

26%24%

19%

24%28%

15%22%

31%28%

15%28%

23%25%

28%

Europa occidental

Europa mer idional

Europa oriental

Economía sumergidacomo % de PIB

Economía sumergida(millardos de euros)

PIB (millardos de euros)

ECONOMÍA SUMERGIDA EN RELACIÓN CON EL PIB

Fuente: Informe ATKearney / VISA 2013

Mediciones UE-27

•En valores absolutos,casi dos tercios delvolumen se concentra enlos cinco mayores países(Alemania, Francia, Italia,

Reino Unido y España).•En términos relativos:distribución desigualentre zonas europeas condiferencias entre norte-sur y este-oeste:- en el este europeo %sobre PIB mucho mayor(en Bulgaria, Croacia,Lituania y Estonia casi30%)

- Austria y Suiza: losniveles más bajos, del7% y del 8% sobre PIB.


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Mediciones UE-7

España muy alejada del %de otros países como Austriay Holanda (por debajo del10% del PIB), de Francia yReino Unido (en torno al 10%)y de Alemania (13%).

•El nivel de la economíasumergida en España

sistemáticamente se vienesituando muy por encima delos de Francia, Reino Unido,Austria o Alemania.

•Solamente Italia, entre los

países grandes europeos,mantiene un nivel superior.

Fuente: Elaboración propia sobre datos Schneider, F. “Size and development of the Shadow Economy from 2003 to 2012: somenew facts”

ECONOMÍA SUMERGIDA: comparación con grandes países europeos


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1.9862.041

2.092 2.1042.156

2.1232.060

2.135 2.1592.175 2.153

22,4%22,1%21,6%20,9%

20,1%19,4%19,9%19,7%19,3%

19,0%18,5%

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013e

Shadow economysize (in EUR bn)

Shadow economysize as % of GDP

•En valores absolutos ha crecidoininterrumpidamente entre 2003 y2008 pero a tasas inferiores que laeconomía oficial (descenso delpeso de la economía irregularsobre PIB en el periodo).•En 2009, ha descendidoligeramente en valores absolutospero menos que el PIB (repunte de0,5 pp en términos relativos).•A partir de 2010, debido a laligera recuperación de la economíafrente al descenso del 2009:recuperación hasta cifrasanteriores (2,1 billones €) ymantenimiento desde entonces.•Ratio sobre PIB mediorecurrentemente en el entorno del19% (evolución similar deeconomía oficial y sumergida)aunque se estima descenso hasta18,5% en 2013.

Fuente: Schmeider, F y Kepler, J, Universidad de Linz, Austria; Eurostat.A.T.Kearney Analysis 2013

Evolución de la economía sumergida en Europa

Mediciones UE-27


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Economía sumergida y corrupción

• Muchos autores han establecidofuerte relación entre el nivel decorrupción y tamaño de economíasumergida.• El gráfico muestra altacorrelación, cercana al 80%, entrenivel de corrupción de cada país conel tamaño de la actividad sumergida.• En los países que muestranmayores niveles de economíasumergida también se dan altosíndices de corrupción.• Probablemente actuar contra laeconomía no declarada signifiqueactuar al mismo tiempo sobre lacorrupción.

Fuente: Elaboración propia sobre los datos del informe Schneider y el Índice de Percepción de la Corrupción elaborado porTransparencia Internacional.Nota: para facilitar la comparación, el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) valorado de 0 a 10 se ha considerado de formainversa (10-IPC).


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Economía sumergida y corrupción

Fuente: Elaboración propia sobre los datos del informe Schneider y el Índice de Percepción de la Corrupción elaborado porTransparencia Internacional.Nota: para facilitar la comparación, el Índice de Percepción de la Corrupción (IPC) valorado de 0 a 10 se ha considerado de formainversa (10-IPC).

Relación entre economía sumergida y corrupción

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Economía sumergida 2012 Índice corrupción 2010


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media

Distribución

• Los sectores más regulados,que se basan en contratos conun alto nivel de formalidadentre proveedores y clientes,tales como el suministro deelectricidad o los serviciosfinancieros, tienen los menores

niveles de economíasumergida.

• Por el contrario, laconstrucción, el sectormanufacturero y las ventas

mayoristas y minoristas son lossectores con mayores cifras deeconomía oculta.

Economía sumergida: impacto sectorial

Fuente: Dr. Friedrich Schneider, Johhanes Kepler University of Linz, Austria. OCDE, Eurostat, A.T. Kearney analysis.Nota: la muestra se refiere a seis países europeos: Alemania, Italia, España, Polonia, Rumania y Turquía.

Impacto de la economía sumergida por sectores


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Distribución por países de economía sumergidavs presión fiscal

Media35,8%

Media 22,1%Presiónfiscal

Economíasumergida

como % PIB

• No existen relaciones fáciles deestablecer entre el nivel de presiónfiscal y el mayor tamaño de la economíasumergida, debe haber otras razonesque la justifiquen.• Austria, Dinamarca, Finlandia, Franciay Suecia con niveles de presión fiscalmuy elevados (42,7%, 48,1%, 43,1%,41,6% y 46,9%) tienen una economíasumergida significativamente inferior ala media (9,7%, 17,7%, 17,7%, 15,0%,18,8%) respectivamente.• Por el contrario, en Reino Unido conmenor presión fiscal que los paísesmencionados (34,9%) y menor que la dela media europea , el tamaño de sueconomía sumergida es reducido(12,5%).• En España, con una presión fiscalalgo inferior a la del Reino Unido eltamaño de su economía sumergida eselevado en relación con los paísesantes mencionados.

Economía sumergida y presión fiscal

Fuente: elaboración propia a partir de los datos del informe “A report for Group of theProgressive Alliance of Socialist & Democrats in the European Parliament”


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MEDIDAS TIPOS ACTUACIONES

Detección Comprobación, intercambio de datos ycooperación

SancionesMejora de la efectividad de las inspecciones.Aumento de las sanciones por evasión fiscal.Fuerte penalizaciones por incumplimientos

Simplificación del cumplimientoUso de herramientas tecnólogicasIncentivos fiscalesTransición hacia autoempleoNuevos tipos de trabajoDesarrollo de microempresas

Incentivos al comprador:Vales de serviciosImpuestos directos focalizadosImpuestos indirectos específicos

Incentivos al vendedor:Amnistías fiscales,Divulgación voluntaria

Aseso ramiento empresarialPromoción del trabajo declaradoEducaciónJusticia procesalJusticia redistributiva

Fomento delcompromiso

Incentivadoras

Disuasorias

Curativo

Preventivo

Medidas aplicadas a nivel europeo para reducir de la economía sumergida

Fuente: Tackling undeclared work in 27 EU Member State and Norway. Eurofound 2013


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Publicación % sobre PIB Informe Doing Business 2007 22,6%

Estudio de los Técnicos de Hacienda 2009 23,3

Estudio Funcas 2011 20,2%-23,7%

Closing The European Tax Gap 2012 22,5%Informe ATKearney / VISA 2013 18,6%

Otros estudios 20 - 25%

Estimaciones sobre el tamaño de la economía sumergida en España

Fuente: elaboración propia

Mediciones sobre España


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Mediciones sobre España

Fuente: “Estimación del volumen de la economía sumergida en España ”.Autores: María Arrazola, José Hevia, Ignacio Mauleón y Raúl Sánchez. FUNCAS 2011.

Proporción estimada economía sumergida sobre economía oficial. Funcas 2011

• Crecimiento notable de laeconomía sumergida en el periodo1980/2008 que el estudio atribuyeen gran medida al crecimiento de lacarga fiscal.• Cierta tolerancia hacia estasactividades irregulares.• En el periodo, el PIB se hamultiplicado por 2 y la economíasumergida por 4, pasando deporcentajes inferiores al 12% acercanos al 24%.• La tendencia de los 3 métodosutilizados es coincidente, aunque síse aprecien diferencias puntuales.• La economía sumergida como unaválvula de escape en situacionesde recesión.

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1980 1985 1990 1995 2000 2005

Monetario Energía MIMIC


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• La evolución de la opinión delos españoles sobre el tamaño delfraude fiscal en España se sitúaen 2011 en el nivel más negativodesde el año 1995.

• De acuerdo con la encuesta delIEF de 2011, el 79% de losespañoles consideraba que haaumentado mientras que antes dela crisis, en 2007, el porcentajeera del 51%.

Fuente: “Opiniones y actitudes fiscales de los españoles en 2011”. IEF.

Economía sumergida: orígenes; moral tributaria


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Economía sumergida: orígenes; moral tributaria

Fuente: “Opiniones y actitudes fiscales de los españoles en 2011”. IEF.

• Todavía hay un 33% de losconsultados que opinan que hayalguna justificación para

defraudar, resultado muy próximoal observado a lo largo de toda laserie (1995-2011).• El 60% de los encuestadosopinaba que el fraude está muygeneralizado en España.• Estas estadísticas ofrecen dosconclusiones:

- que las autoridades podríantener ciertomargen para actuarcontra el fraude fiscal, dado elapoyo ciudadano con el quecuentan.

- una doble moral : dos terciosde la población no encuentranninguna justificación y, sinembargo, el fraude esgeneralizado y aceptado.


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Conclusiones

Sobre el concepto de la economía sumergida

• Actividad remunerada que siendo legal en cuanto a su naturaleza,no esdeclarada a las autoridades públicas quedando al margen de su control yfiscalización.•No es un problema nuevo, pero ha cobrado una especial relevancia dada lasituación de crisis mundial y la enorme cifra que ha alcanzado.

•Su existenciaproduce problemas de desigualdad entre ciudadanos, entrelas empresas y un serio menoscabo de los derechos de los trabajadorescontratados de forma irregular.•Ofrece unaimagen distorsionada de la verdadera situación económica de unpaís, que podría deformar los principales datos macro, penalizar la capacidadrecaudatoria, dificultar la consolidación fiscal y hacer más compleja la toma dedecisiones de política económica.


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Conclusiones

Sobre la estimación de su tamaño (1)

•No es posible estimar con certeza el tamaño de la economía no declarada deun determinado país: las estimaciones han de considerarse más comoaproximaciones que como medidas exactas.•Las mediciones son útiles como medio de comparación de la tendencia de un

país y de la distancia que le separa de otros países del mismo entorno.•El importe estimado de la economía sumergida en España es de alrededordel 18,6% del PIB, de acuerdo con las últimas estimaciones, y por encima del20% del PIBconforme a otras mediciones realizadas.

•Se encuentra en unos niveles inaceptables y muy alejados de los grandesEstados europeos.


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Conclusiones

Sobre la estimación de su tamaño (2)

•Aproximarnos a la media de los países más grandes de Europa en términosde PIB, significaría que la recaudación adicional sería de entre18.000 a20.000 millones de euros al año (entre el 1,8%-2,0% de nuestro PIBaproximadamente).

•Del total de economía sumergida se estima que en torno a un8% del PIBesconsecuencia del fraude en materia laboral , lo que en términos de empleoequivaldría aal menos 1 millón de puestos de trabajo que deberíanaflorar.


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Conclusiones

Sobre las posibles medidas a adoptar (1)

•Margen de actuación

•Las encuestas analizadas sobre la opinión de los españoles en relación con elfraude fiscal reflejan un apoyo ciudadano a la lucha para su erradicación.

•Ésta es una cuestión de relevancia que muestra que las autoridades podríantener un cierto margen para actuar de forma más decidida contra la economía nodeclarada.


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Conclusiones


•En el ámbito laboral

•Las medidas deberían basarse, por un lado, en la continuación de las reformasdel mercado de trabajo, especialmente en lo que se refiere al emprendimiento, aluso de los contratos indefinidos y a la introducción de una mayor flexibilidad enla contratación.

•Asimismo, habría que reforzar las figuras del empleo a tiempo parcial (paraevitar los ajustes en número de trabajadores en lugar de en horas trabajadas) yla de aprendiz para reducir el elevado paro juvenil, además de focalizarse enminorar el elevado abandono escolar y potenciar el papel de la formaciónprofesional como solución al desempleo entre los jóvenes.•También se debería revisar la regulación sobre salarios mínimos y las políticasactivas de empleo.


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Conclusiones


• En el ámbito fiscal

• Entre las propuestas para mejorar el fraude fiscal se destacan las siguientes:

(i) la simplificación de las figuras impositivas y una mayor sencillez de losimpuestos,

(ii) combatir la existencia de paraísos fiscales, y

(iii) potenciar las actuaciones de inspección en el ámbito de la investigación enlugar de la mera comprobación de los datos.


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Conclusiones


• La conciencia tributaria de los españoles.

• Dado que muchos de los problemas aquí referidos tienen hondas raícessociales, resulta imprescindibleaumentar la sensibilización fiscal de losciudadanos, a través de programas de información, comprensión y educaciónen medios de comunicación e Internet.

• También sería aconsejable incluir cuestiones sobre fiscalidad en laEducación Secundaria Obligatoria para inculcar a la juventud que el fraudefiscal es una relevante transgresión de las normas de convivencia y unatentado contra la sociedad.


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Conclusiones


• El pequeño tamaño de la empresa española es considerado por casi

todos los estudios como una de las causas subyacentes de laeconomía sumergida . Las empresas grandes, normalmente, se sitúan enun alto porcentaje de sus actividades en la economía oficial, con másregulación y mayores cotas de cumplimiento de sus obligaciones formales.

• Una nueva estructura empresarial con empresas de mayor tamaño reduciríasin duda los niveles de economía no declarada, además de favorecer lacompetitividad del tejido empresarial, por lo que deben establecerse políticasdirigidas a fomentar su crecimiento.

Muchas gracias


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Fundación de Estudios Financieros P r e s e n t a c i

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Foros de Debate de la Fundación

La economía sumergida en España

Documento de Trabajo nº 4

La Economia Sumergida en España 12.07.13

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