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SEGUIMIENTO DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNDEL STSTEMA DE CONTROL TNTERNO (SCt)
San Juan de l\iliraflores, 03 de julio de 2019
lnforme de Sequimiento N" cct.EE.003.2019
I. OBJETIVORealizar la evaluación de seguimiento del proceso de implementación del Sistema de Control lntemo (SCl) deELECTROPERU S.A. al primer semeslre de 2019, de acuerdo a la normativ¡dad legal vigente en el marco del COSOversión 2013.
2. ALCANCE. Evaluación de la situación actual de la Empresa con respecto al S¡stema de Control lntemo, en relación a su vem¡ón
coso 2013.. Conocer los avances y la brecha existente en la estructura de Control lnterno,. Generar recomendaciones y Planes de Acclón que permitan cumplir con el estándar antes c¡tado.
3, ANTECEDENTES3.1. ELECTROPERU S.A., es una Empresa estatal de derecho privado, constituida el 5 de setiembre de 1972,
mediante Decreto Ley N' 19521, modificado en mazo de 1981 med¡ante Decreto Leg¡slativo N" 41,convirt¡éndose en empresa estatal de derecho privado Empresa de Electricidad del Perú - ELECTROPERU S.A.que se dedica a actividades propias de generación, de transmisión por el sistema secundario de su propiedad yde comercialización de energía eléctrica.
3.2. Acuerdo de Directorio N' 015-2015/016-FONAFE de fecha 11 de diciembre de 20'15, que aprobó el "Lineamiento
del Sistema de Control lnterno para las Empresas bajo el ámbito de FONAFE", el cual fue ratificado por la JuntaGeneral de Accionistas y Directorio de ELECTROPERU S.A. en Sesión N0 '163 y Sesión N0 1529 del 20 de enerodel 2016, respectivamente.
3.3. Resolución de Dirección Ejecutiva N" 123-201S/DE-FONAFE, aprueba la Guia para la Evaluación del Sistemade Control lntemo (en adelante SCI), la cual establece en el acápite 5.4.3.4 que el Equipo Evaluador informaÉtrimestralmente los avances y resultados del SCI al Comité de Control lntemo de la Empresa. Asimismo indlcaque el Gerente General deberá remitir semestralmente a FoNAFE el lnforme sobre el seguimiento del plan
debidamente aprobado por el Directono de la Empresa.
3.4. Directiva Corporativa de Gestión Empresarial para las empresas bajo el ámbito de FONAFE (aprobado por
Acuerdo de Directorio N" 002-2018/011-FONAFE del 05-12-2018), establece, entre otros, que el Gerente
General deberá presentar al Directorio un reporte de avance de la implementación del plan de trabajo de manera
tr¡mestral del SCl.
3.5. Resolución de Dirección Ejecutiva N" 009-2019/DE-FONAFE de fecha 15 de enero de 2019, que aprobó la
modificación del "Lineamiento Corporativo del Sistema de Control lnterno para las Empresas bajo el ámbito de
FONAFE'.3.6. Oflcio SIED Nro, 027-21191GIELECTROPERU (Carta N" 00115-20'19-G) del 04 de mazo de 20'lg, con el cual
ELECTROPERU S.A. presentó a FONAFE el lnforme Ejecutivo N' CCI-EE-001-2019, incluyendo el P¡an deAcción, correspondiente a la evaluación del proceso de implementación del SCI del año 2018. El cual,posteriormente fue difundido a través del portal Web de la Empresa y mediante el lvlemorando N' 0037-2019-
GC a todo el personal.
4. RESULTADOS DEL PROCESO DE SEGUIMIENTO DEL PLANLos resultados del proceso de monitoreo se presentan en tres aspectos: Nivel de madurez de la Empresa en relación
a los componentes del SCl, Nivel de implementación de cada componente; N¡vel de implementación de cadaprincipio.
4.1. Cumplimiento a nivel EmpresaA continuación se m el nivel de avance alcanzado por cada plan de acción indicando el pur¡taje obtenido
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4.2. Uso de recursosEn el presupuesto del año 2019 se asignó S/ 90 012,00 más lGV, para servicio de consultoria y asesoria para la
implementación y mejora del SCl, GIR y MAPRO. La Sub Gerencia de Recursos Humanos viene ejecutando el Plan
Bianual de Capacitación de las personas 2019-2020 que incluye de talleres y charlas en SCl, BGC, Gestión por
Procesos y Gestión lntegral de Riesgos (GIR).
4.3. Desempeño del Equipo lmplementador del SCI y participantesLas actividades de implementación del SCI son asumidas directamente por cada Gerente y Sub Gerente de área que
tenga a su cargo la implementación de los puntos de interés contemplados en sus Planes de Acción. El avance en laimplementación al primer semestre 20'19 del SCI se mant¡ene igual al ciene del año 2018, con un nivel de madurez"Gestionado" (4 de 5), conforme al resultado extra¡do de la herramienta automatizada de FONAFE.
4.3.1. Sistema de Control lnterno. Se viene monitoreando a través de la Sub Gerencia det Órgano de Control lnstitucional (OCl), el proceso de
implementación del SCI en ELECTROPERU S.A. en virtud de la Resolución de Contraloría N'149-2016-CG.. El Secretario General es el Funcionario Responsable del Monitoreo y Seguimiento de las Recomendaciones del
OCl, designado por e¡ Gerente General.o ELECTROPERU S.A. se encuentra supervisada por ¡a SlVlV, FONAFE, la Dirección de Contabilidad Pública, a
quienes reporta de forma trimestral, semestral y anual sobre nueskos estados financieros.
o ELECTROPERU S.A., a través del representante bursátil viene informando a la Slt/V sobre los Hechos delmportancia, en concordancia con su Reglamento, incluyendo información relacionada con la gestión social dela Empresa y la participación accionaria.
. En Sesión de Directorio Presencial No 021-2019 de fecha 12-6-2019 el D¡rectorio tomó conocimiento del "lnforme
sobre el grado de cumplimiento del Código de Ética y Conducta de ELECTROPERU S.A. año 2018, dónde se
indica que durante periodo 2018 no se recibieron denuncias por infracción al Código de Ética y Conducta.
4.3.2. Gestión lntegral de R¡esgos. La Gerencia de Administración y Finanzas con Memorando N" 00105-2019-A de fecha 22 de abril de 2019 hace
de conoc¡m¡ento de las áreas de la Empresa la "Aprobación de modificación del Manual de Políticas de Gestión
de Activos y Pasivos Financieros de ELECTROPERU S.A.'.o ELECTROPERU S.A., cuenta con un Manual de Politicas de Gestión de Activos y Pasivos y para la protección
de los recursos financieros ha constituido con el BCP un Fideicomiso de Administración de un Pakimonio
Fideicometido de S/ '1 081,00 millones.. El Comité de Activos y Pasivos Financieros (CAPF), se reúne al menos una vez al mes para tratardiversos temas
relacionados a la gestión de activos y pasivos financieros de ELECTROPERU S.A,, resaltando entre dichos
temas, la convocatoria a inversiones financieras.. Al c¡erre de cada trimestre se presenta al Directorio los resultados de la supervisión de los activos y pasivos
flnancieros.. Al final de cada mes se elabora el informe "Estado de situac¡ón de cobranzas de clientes comerciales", el cual
' es remilido a las Sub Gerencias de Comercialización, Contabilidad, y a Asesoria Legal.; . Class & Asociados S.A. Clasificadora de Riesgo realiza la evaluación y el segu¡miento de la solvencia financiera
de ELECTROPERU S.A, con periodicidad semestral, al 3'1 de diciembre de 2018, se ha ratificado la Clasificación
de Riesgo AAA a la capac¡dad de pago de nuestra Empresa.
. El registro de títulos y valores de la Empresa se mantiene actualizado cuyo estado de situación mensual
(colocación de valores, cartas de crédito, cartas fianzas de terceros y garantías en custodia) es informado a la
Sub Gerencia de Contabilidad,. En Sesión de Directorio No 019-2019 de fecha 22 de mayo de 2019 se aprobó el "[,4anual de Gestión lntegralde
Riesgos de ELECTROPERU S.A.", el cual previamente fue aprobado por el Comité Especial de Auditor¡a y
Riesgo del Directorio en Sesión No 1-2019 de fecha 13 de mazo de 2019.
. El Gerente General con memorando No 0026-2019-G de fecha 21 de junio de 20'19, difunde para cumplimiento
de las áreas de la Empresa el [/anüal de Gestión lntegral de Riesgos (GtR) y
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SEGUIMIENTO DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNDEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)
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o Con lnforme Ejecutivo No 001-2019-RTG|R, de fecha 05 de junio de 20'19 el responsable titular de Riesgospresentó alComité Técnico de Riesgos, el lnforme de Seguimiento del Proceso de lmplementación de la GlR, el
cual fue aprobado por el Comité Técnico de Riesgos, según Acta No 001-2019 de la misma fecha, donde se
acordó remilir para su aprobación el mencionado lnforme Ejecutivo de la GIR y su Plan de Trabajo al Comité
Especial de Auditoría y Riesgos del Directorio.. Con memorando N0 060-2019-GC de fecha 06 de junio de 2019 la Sub Gerencia de Planificación y Control envia
al Gerente General el "lnforme de Seguimiento del Proceso de lmplementación de la GlR", para que sea sometido
a consideración del Comité Especial de Auditoria y Riesgos del Directorio.. Como consecuencia de la aplicación de los contratos de suministro de electric¡dad derivados de Ia licitación
"Energia de Centrales Hidroeléctricas" realizada por PROINVERSION en mazo de 2011 , se ha generado unperjuicio económico a la Empresa de S/ 459,0 millones en el periodo ejecutado al 3'l de mayo de 2019.
4.3.3. Sistema de Gestión de Seguridad de la lnformación. Con Resolución de Gerencia General No 00048-2019-G de fecha 05 de abrilde 20'19, se aprobó la designación
del Gerente de Administración y Finanzas, como Líder del Gobierno Digital de ELECTROPERU S.A.. Con Resolución de Gerencia General N" 00049-2019-G de fecha 05 de abril de 2019 se aprobó la conformación
del Comité de Gobierno Digital de ELECTROPERU S.4., asi como sus funciones según la Resolución Ministerial
N" 087-20'1g-PCM. Por oko lado, se estableció dejar sin efecto la Resolución de Gerencia General No 00067-2018-G del 20-4-2018, mediante el cual se conformó el "Comité de Gestión de Seguridad de la lnformación".
4.3.4. Gestión de la Continuidad Operat¡va o de Negocio. La Sub Gerencia de Recursos Humanos, con el apoyo de una Consultora, ha definido la Matriz de Requ¡s¡tos de
Competenc¡as por Cargo de las siguientes lineas de canera: Proyectos, Producción, Comercial, Adm¡n¡stración
y Responsabilidad lnstitucional..Con Memorando N" 00110-2019-G de fecha 2l de mazo de 2019 el Gerente General difunde el Plan de
Desanollo de las Personas 2019-2020 a todas las áreas de la Empresa.
. Se viene revisando el pnmer proyecto del Plan de Sucesión para el personal Directivo y clave de la Empresa.
4.3.5. Cumplimiento Normativo. lVediante lr/emorando No 00129-2019-G de fecha 04 de abril de 2019, el Gerente General difunde a las áreas de
la Empresa, los Certiflcados del Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001 :2015 y Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud Ocupacional OHSAS 18001 :2007.
. [,4ediante lVemorando N" 00214-2019-G de fecha '19 de lunio de 20'19, el Gerente General difunde a las áreas
de la Empresa el "lnventario de Procesos de ELECTROPERU S.A.", el cual contiene los Procesos del Nivel 0,
Nivel 1, Nivel 2 (Subprocesos) y Procedim¡entos; dichos procesos fueron val¡dados por cada área de la Empresa,
con el propósito de lograr la mejora conlinua de los procesos orientados al logro de objetivos de la Empresa, el
cual fue elaborado en cumpl¡m¡ento del Manual Corporativo para la Documentación de Procesos y
Procedimientos de FONAFE.. Con l.4emorando N' 00239-2019-G del 28 de junio de 2019, se difunde el Plan de Trabajo para el desarrol¡o e
implementación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo ISO 45001-20'18, que reemplazará
a la OHSAS 18001:2007.
4.3.6. Sistema de Prevención del Delito y Ant¡corrupción. La Sub Gerencia de Recursos Humanos el 29 de abr¡l de 2019, realizó una capacitación de sensibilización a todos
los traba.iadores en el auditorio de la Empresa en tema de Prevención de Delitos.
. En Sesión de Directorio Presencial N' 010-20'19 de fecha l3 de mazo de 2019, se aprobó la propuesta de la
actualización del "Manual de Prevención de Delitos de ELECTROPERU S.A.'.. Con Memorando N' 00292-2019-AL de fecha 2 de lulio de 2019, la Sub Gerencia de Logistica informa que se ha
incorporado al Manual MP-06 (lvlanual de Procedim¡ento de Compras), la debida diligencia establecida en el
"Manual de Prevención de Delitos (MPD)", como acciones de gest¡ón de riesgo para los procedimientos de
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SEGUIMIENTO DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNDEL STSTEMA DE CONTROL TNTERNO (SCt)
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SEGUIMIENTO DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNDEL STSTEMA DE CONTROL TNTERNO (SCt)
4.4. Resultados obtenidos y nivel de implementación alcanzadoEl cuadro siguiente muestra los resultados comparados por componente entre el año 2018 y al primer semestrede 2019.
5. Plan de habaio para la implementación del SCI
El plan de traba.¡o se viene actualizando, conteniendo las nuevas fechas y responsables, el cual se incluye como
Anexo No 01.
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. Continuar con la ¡mplementación del Sistema de Control lnterno bajo los parámetros establecidos por FONAFE y la
Contraloria General de la República.
6.2. Continuar con la elaboración del estudio de carga laboral, el plan de sucesión para cargos crít¡cos y la política de
incentivos y recompensas en función a planes y objetivos estratégicos.
6.3. Continuarcon la implementación de los procesos y procedimientos en el marco normativo establecido poTFONAFE.
6.4. Proseguir con la sens¡bilización del SCl, GIR y la Gestión por Procesos a todos los colaboradores de la Empresa.
6.5. Realizar reuniones de trabajo con las Gerencias para la migración del OHSAS '1800'l:2007 a la ISO 45001 :2018.
7. ANEXOS. Anexo N" 01: Detalle de Cada Plan de Acción. Anexo N' 02: Herramienta Automatizada. Anexo No 03: Acciones realizadas a los Riesgos Residuales
Atentamente,
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Presidente del Equipo Evaluador del SCI
Gerente de Producción
Esta Gerencia General hace suyo el informe que antecede
San Román Zubizaneta
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COMPONENTES
Evaluación De R¡esgo
Activ¡dades Dé Control
PuntaieMáximo
lng. Edwin T
Gerente General
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Punta¡e Obtenido alaño 2018
Punta¡e Obtenido PrlmerSemestré del año 2019
Situación
lnformación Y Comunicación
Act¡v¡dades de Supervisión
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SEGUIMIENTO DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNDEL SISTEMA DE CONTROL TNTERNO (SCt)
ANEXO N' 02: HERRAMIENTA AUTOMATIZADA
Madurez y Cumplimíento del Sistema de Control Interno
TLTCÍROPTRU
l- SESI'|EI PtR0Al-
Resültedos el I Sem 2019
Ger¡on¿dol{ivel de tladurez delSCl - Al I Sem 2013 4.00 80.032
Po¡detado Conporrr*e Pur*¡ÉMái¡¡oftrrltaie' lfoeldetl¡d,¡e¡ !lqung." 0.00 - 0.3f
ñt Enorm de Corrrd Deliido 1a.62l3¿E @o@
-¡¡Eil1.00- 1.9i
2t/, Gesthnádo GM@EEE-E,r:E 2.00-23f
202 Actiuid¿der de Corrrd Defirido 15.Tt IIEflI¡ETI
frfom¡ción Coruic&¡ón 0ef¡ido 13.337.2t/,a
{.00-1.!:
2tt Actiuid¡&r de Gertion¡do GELtrIi¡rll1002
Emp.es¿ de Eledricid¡d del P.rú SA 5e m.ueit¡¡ e¡ el i¡ilel de ¡4¡due¿'g.sliooro ({l d.l sbt.m¡ de Conlrd hrno.
E! pos¡t a rsúores ! meú la coifoíd¡,¡d en l¿ ¡p¡c¿ajén d€l proceso d. irphm€rl¿c¡d1 del §rtem¡ & Coraol k*emo t es poJiHa to4t¡a.airE qJ¡do el Foceio m esú oper¡ñdo ¡dacu¿d¡Í*r*A los Foceso5 da l¡ E¡¡Fera atá¡ maiorhdose coa iú¿réde. se dirpoñe da
¡úom¡l¡¿acbFs t da her¡riarit¡i qJe 5m ur¿d¿s de un¿ m¡n€r¡ ¡ml¡d¡ o lr¡tm ¡d¡.
II. OETALLE DEL PUÍ{TAJE OBTETIIDO
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oro
LLAFUERTE.VARGAS ,g
rí.*otu*X
[in$¡lll'])&do7
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Def¡nidoEI{TOEÍ{O 0E COt{THot | .-*G*in¡do
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fttri* 3: E*¡blcc¿ roxtur¡, r¡oril¡d y G¡por¡s¡bld¡d¡s
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PrirÍpio É Bealza cvrbrchr*r mntiurs ylo hdcpcndcrret
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