I. ANT I.1 BASE De acuerdo a Banco Central las cifras correartículo 10 del expedir y actua I.2 OBJET El esfuerzo deldecisiones por El sistema finacrédito. De ahSexto del Libro

TECEDENTE

LEGAL

lo establecido en del Ecuador dete

espondientes a losCapítulo VIII, Títu

alizar el presente

TIVO DE LA INFO

l BCE está orientaparte de los agen

nciero maneja uní la necesidad de

o I de la Codificaci

IINNSSTTRR

ES

los artículos 22 yerminar, de maners indicadores másulo Sexto del LibrInstructivo de Tas

ORMACIÓN

ado a ampliar y mntes económicos.

a estructura de coe contar con tasaión de Regulacion

RRUUCCTTIIVVOO

y 74 de la Codificara general, el sistes importantes de lro I de la Codificasas de Interés.

mejorar la calidad d

ostos ampliaments de interés efec

nes del Banco Ce

OO DDEE TTAA

ación de la Ley dema de tasas de la situación mone

ación de Regulacio

de la información

te diversa en funcctivas referencialentral del Ecuador.

AASSAASS DDEE

e Régimen Moneinterés para las o

etaria, financiera, cones del Banco C

relacionada con la

ción del segmento s para cada uno .

EE IINNTTEERRÉÉ

etario y Banco deloperaciones activacrediticia y cambiaCentral del Ecuad

as tasas de interé

de crédito al cuade los segmento

1

ÉÉSS

l Estado, correspoas y pasivas, y puaria del país. Asim

dor, se faculta a la

és, para contribuir

l atiende con prodos de crédito esta

onde al Directorioublicar mensualmemismo, de acuerda Gerencia Gener

a una mejor toma

ductos alternativosablecidos en el Tí

o del ente do al ral a

a de

s de ítulo

II. MANBAN

II.1 DISPO

1. Todas15h00consid

2. La info

Ecuaddispontasas dinformmes defectivBanco

Asimisfijo, polas cuaacuerd En casBanco

3. En el c

instituc

1 Entendiéndoseimplica pagar o re 2 Las tasas de ina 90 días, de 91 apor las institucione

NUAL DE PRNCO CENTR

OSICIONES GEN

las instituciones horas al Banco Cderarán excepcio

ormación que se dor calculará semnibles más recientde interés activasación. De otra pae su vigencia, y s

vas pactadas en lo Central del Ecua

smo, el Banco Ceor rangos de plazoales tendrán vigedo a las mismas c

so de no determi Central del Ecua

caso de que el dciones financieras

e aquellas operacioneecibir una cantidad de

nterés efectivas pasiva 120 días, de 121 a es del sistema financ

ROCEDIMIERAL DEL ECU

ERALES

financieras someCentral del Ecuadones a esta norm

reporte, correspomanalmente las ttes a la fecha de

s efectivas promedarte, el BCE publicse calcularán comas operaciones d

ador, realizadas en

ntral del Ecuador o. De otro lado, puencia mensual2. Pcondiciones establ

narse las tasas aador.

ía jueves coincidas sometidas al co

es en las que ya está eterminada en una fec

vas referenciales para180 días, de 181 a 3iero privado en sus o

ENTO PARA UADOR

etidas al control dedor, la informaciónma.

onde a las operatasas de interés e cálculo, es decirdio ponderadas pcará la tasa activ

mo el promedio pode crédito concedn las cuatro sema

calculará semanaublicará las tasas Para el efecto, selecidas en el párra

activa y pasiva re

a con un día feriaontrol de la Super

firmado el contrato dcha fija.

a las captaciones de d360 días, y de más dperaciones pasivas q

A EL ENVIO

e la Superintenden consolidada a n

aciones realizadasactivas efectivas

r, con toda la infopor segmento seráa referencial por nderado por mon

didas por las institanas precedentes.

almente las tasasde interés efectiv

e utilizará la informafo anterior.

eferencial, para e

ado, y que dicho fintendencia de Ba

e compromiso con el

depósitos de plazo fije 360 días, y corresp

que están obligadas a

DE INFORM

encia de Bancos ynivel nacional sob

s1 en la semana s promedio pondormación recibidaán publicadas los segmento, durant

nto en dólares de tuciones del siste.

s de interés efectivvas pasivas referemación remitida p

l período mensua

feriado haya sido ancos y Seguros

beneficiario, y ya est

o se calcularan y pubponderán al promedioa remitir al Banco Cen

MACIÓN DE

y Seguros (SBS), re sus operacione

que va de juevederada por segm hasta las 15h00días lunes de la te la última semalos Estados Unido

ema financiero pri

vas pasivas para enciales para las cpor las institucion

al siguiente regirá

anunciado con a(SBS), deberán r

tá desembolsada par

blicaran para los siguio ponderado por monntral del Ecuador.

2

E TASAS DE

deben reportar ces activas de créd

es a miércoles. Emento de crédito, 0 del día jueves dsemana siguiente

ana completa anteos de América, deivado que están o

las captaciones dcaptaciones de denes del sistema fi

án las últimas tas

al menos 48 horasreportar la inform

rte o la totalidad de la

ientes rangos de plaznto, de las tasas de in

E INTERES A

cada jueves hastadito y pasivas. No

El Banco Centralutilizando las ci

de cada semana. e a la recepción derior al primer díae las tasas de inteobligadas a remit

de depósitos de plepósitos de plazo inanciero privado

sas publicadas po

s de anticipación,ación de tasas ha

a operación financiera

zo: de 30 a 60 días, dnterés efectivas aplic

AL

a las o se

del ifras Las

de la a del erés tir al

lazo fijo, , de

or el

, las asta

a que

de 61 adas

las 15publicahoras

4. El arch

Banco

5. Las ins

correo

6. Los dadebe roriginanovad

7. En relade la f

II.2 DISPO A) CAMPOS DE Isiguientes cam Código del SePlazo, TIR nomDestino del Créla Tarjeta de C

3 Superintendenc

h00 horas del díaarse en la semande anticipación, la

hivo que contieneo Central del Ecua

/BANCOS1/nom

stituciones financo indicando el rec

atos de operacionreportar las operaadas inicialmente das.

ación al origen deuente de fondeo.

OSICIONES ESPE

INFORMACIÓN

INFORMACIÓN. mpos:

egmento de Crédiminal anual, Tasaédito, Valor come

Crédito.

ia de Bancos y Segur

a hábil inmediato a subsiguiente coas tasas de interé

e la información aador bajo el directo

mbre_de_la_institu

ieras deben propochazo o la acepta

nes de crédito quaciones de créditpor casas comer

e los recursos par

ECÍFICAS

N A SER REMITID

La información qu

to, Código catáloa efectiva anual, Cercial de la Viviend

ros

anterior al feriadon toda la informas efectivas para la

a ser reportada deorio INTERES:

ución/INTERES

orcionar al Bancoción del archivo;

e se deben reporto reestructuradasrciales, deberán s

ra la concesión d

DA POR TIPO DE

ue será remitida a

ogo de cuentas SCantidad de operada, Instrumentada

o. En este caso, ación recibida. Si a semana subsigu

ebe ser depositad

o Central del Ecuaasí como reporta

rtar correspondens. En el caso de

ser reportadas en

e los créditos, se

E OPERACIÓN A

al BCE por cada in

SBS3, Código de aciones, Frecuenca a través de, Ide

el Banco Centralel día jueves coinuiente, serán las m

do en el buzón e

ador la dirección dar cualquier camb

n a las operacionelas operaciones un formato y ar

e deben reportar t

ACTIVA

nstitución financie

la operación de ccia de pago, Períoentificación del Pre

l del Ecuador calcncide con un día fmismas vigentes a

electrónico asigna

de correo electrónbio en el mismo.

es nuevas y novade crédito adqui

rchivo distinto d

todas las operacio

ra acerca de sus

crédito, Fecha deodo de reajuste, Vestatario, Tasa Re

3

culará las tasas dferiado no anunciaa la fecha.

do a cada instituc

ico a la cual se en

adas (renovadas)iridas (descontadel reporte de op

ones concedidas,

operaciones activ

e concesión de laValor del principaeferencial de Rea

de interés efectivaado con al menos

ción financiera po

nviará el mensaje

, por lo tanto, NOas o redescontad

peraciones nueva

independienteme

vas, se resume en

a operación, Monel, Clasificación CI

ajuste y Cupo tota

as a s 48

or el

e de

O se das) as y

ente

n los

eda, CN,

al de

• Código depara identcálculo y pdel Directopertenecie

• Código d

acuerdo a • Código d

Instructivo • Fecha de • Código de

“Tablas” doperacionenuevo cód

• Plazo.- N • TIR nomi

acuerdo a anual prom

En el casoformula deutilice la foperación no es iguasiempre y

4 Se considera v 5 Se deberá repo 6 Este último asp

el Segmento de tificar el segmenpublicación de lasorio del Banco C

entes tanto al segm

el catálogo de cla tabla 2 (de la

e Operación deo), para identificar

concesión de la

e moneda.- Coddel presente Instes activas o pasiv

digo relacionado a

úmero de días de

nal anual.- Tasla metodología q

medio ponderada

o de operacionese la tasa interna fórmula de cálculde crédito, inclus

al a la frecuenciacuando las IFI´s

vigente una operación

ortar información cons

pecto es concordante

Crédito.- Corresto de crédito al s tasas de interéCentral del Ecuamento comercial, d

cuentas SBS.- Sección III “Tabla

e Crédito.- Corrr el tipo de operac

a operación.- Fec

dificación correspructivo. En casovas en una monea la moneda con

e plazo de vigenc

sa de interés noque consta en el

a por monto, calcu

s de crédito perióde retorno tanto lo de la TIR nomso en aquellas opa de pago que scobren intereses

n de crédito desde el m

solidada en el caso d

e con lo que se menci

sponde al códigoque pertenecen s activas efectiva

ador. En el casode consumo y mic

Corresponde a as” del presente I

responde a los cción de crédito. E

cha en la que se

ondiente a la mo de que cualquie

eda distinta de lasla cual quieran in

cia de la operació

minal anual (TIRAnexo 1. Si la in

ulada por la entid

dicas, las institucpara operacione

minal periódica, nperaciones en dose pacta para els por los días adic

momento en que se c

de las operaciones de

ona en el numeral 7 d

o asignado de aclas operaciones

as máximas y refo del reporte de crocrédito, consta

la cuenta del caInstructivo).

códigos asignadoEn el caso de las

realizó la operac

oneda en la cual er institución finas que constan ennstrumentar opera

ón4.

R nominal) con lanformación se recad financiera de

ciones del sistemes de crédito pernecesariamente

onde el tiempo pe resto de la opecionales que el cl

contrato y desembols

e sobregiros contratad

del Oficio Circular No

uerdo a la tabla de crédito a se

ferenciales, confolas operaciones

ará el número 0 (c

tálogo único de

os de acuerdo aoperaciones pas

ción con formato d

se realizó la opeanciera bajo la sn la Tabla 4, debeaciones activas o

a que se realizó cepta en forma coacuerdo al Anexo

ma financiero puedriódicas como pala “tasa nominal

ermitido y acordaderación de créditoiente tiene para r

só parte o la totalidad

dos y ocasionales, pe

o. SE-C-1196-2008 de

1 (de la Sección r reportadas por orme lo dispuestos consolidadas dcero).

cuentas de la S

a la tabla 3 (de ivas, en esta colu

dd/mm/aaaa (día

eración activa, desupervisión y conerán solicitar opoo pasivas.

la operación caonsolidada5, corro 2 del presente

den realizar el cára operaciones danual” debe ser

do entre el clienteo (quincenal, merealizar el primer

del valor del crédito,

rtenecientes tanto al

el Banco Central del E

4

III “Tablas” del plas instituciones

o en la Codificacde sobregiro oca

BS que identifica

la Sección III “Tumna se pondrá 0

/ mes / año).

e acuerdo a tablantrol de la SBS,

ortunamente al BC

alculada por la eesponde a la tasInstructivo.

álculo de la TIR nde crédito no perr igual a la TIR e y la IFI para reaensual, trimestralpago6.

hasta la fecha del últ

segmento comercial

Ecuador del 19 de ma

presente Instructis financieras paraión de Regulacio

asional y contrata

a a la operación,

Tablas” del prese0 (cero).

a 4 de la Seccióquiera instrume

CE la creación de

entidad financieraa de interés nom

nominal, utilizandriódicas. Cuandonominal anual dealizar el primer pa, o semestral), p

timo pago.

como de consumo.

arzo de 2008.

vo), a el

ones ado,

, de

ente

n III ntar e un

a de minal

o la o se e la ago, pero

De otro laddiaria de lreportar laque consta El uso de en donde en el cualamortizaci

• Tasa de inde acuerdla tasa deinstructivo

• Cantidad que se debinstrumentconforma e

• Frecuenc

consolidadde operacoperación.

7 Para realizar eshttp://www.bce.fin 8 Esto se lo hacegracia, reflejen en 9 En el caso de ltasa de interés efe 10 En el caso defrecuencia en núm

do si se utiliza laa operación de c

as IFI´s en este caa en el Anexo 1, a

la fórmula de cálse pacta un tieml, por expreso ación de la operació

nterés efectiva ao al Anexo 1, quee interés efectiva9.

de operacionesba reportar la infotadas con metodel grupo comuna

ia de pago.- Coda, en este campciones activas de.

ste proceso el Banco.ec/docs.php?path=d

e con el objeto de quen la TEA este benefici

las operaciones de crectiva anual final que

e las operaciones de cmero de días pactada

a fórmula de cálcucrédito, que multampo de informaaplicando una pe

lculo de la TIR nompo para la realiza

cuerdo entre las ón crediticia8.

anual.- Tasa de e consta en la Sea anual promed

s.- Corresponde ormación detalladologías de concel sujeto de crédito

orresponde a la fpo constará el núe crédito, que se

o Central del Ecuador documentos/Estadistic

e las instituciones finao financiero.

rédito de vivienda quepaga el prestatario p

crédito periódicas, auformalmente para co

ulo de la TIR nomtiplicada por 365,ción. Este último

eriodicidad de pag

ominal no periódiación del primer partes, no se co

interés efectiva ección IV “Anexosio ponderada po

al número de opda por operación,esión de caráctero, quienes recibe

frecuencia (en nmero 1; en el cas

e pacten con un

ha desarrollado un acas/SectorMonFin/Ta

ancieras que instrume

e se instrumentan conpor el monto de crédit

unque en el cálculo dobrar intereses (15 si

minal no periódica, expresa la TIR valor se lo utilizago igual a 17.

ica, en operacionpago, mayor a laobra intereses p

anual con la ques” de éste Instrucor monto, calcula

peraciones que se, en este campo cr comunitario, denen operaciones in

úmero de días) pso de operacionesolo pago al ve

algoritmo de cálculo qasasInteres/Indice.htm

entan operaciones de

n emisión de cédulas o de vivienda que rec

e la TIR se use la fóres quincenal, 30 si es

a, y conforme conominal en térm

ará para el cálcul

nes de crédito pea frecuencia de por los días de g

se realizó la opectivo; si la informaada por la entid

e encuentran conconstará el númentro de este camndividuales de cré

pactada para cobes no periódicas encimiento, la fre

ue se encuentra en em.

e crédito con periodos

hipotecarias, la tasa cibe.

rmula de la TIR nomis mensual, 90 si es tr

onsta en el presenminos anuales, qulo de la tasa efec

riódicas es obligapago que rige pargracia adicional q

eración, calculadaación se recepta

dad financiera de

nsolidadas en la iero 1. En el caso

mpo se tiene que édito.

brar intereses. Sla frecuencia de

ecuencia de pag

el siguiente link:

s de gracia, que implic

de interés efectiva an

nal no periódica, en erimestral, 180 si es se

5

nte Instructivo, seue corresponde activa anual (TEA)

atoria en el caso ra el resto de la oque se acuerdan

a por la entidad fen forma consol

e acuerdo al An

información repoo de las operacioreportar el núme

i la información spago es igual a o será igual al p

can el no cobro de int

nual que se debe rep

este campo de informemestral y 360 si es a

e determinará la al valor que debeconforme la form

de aquellos crédoperación de créd para el inicio de

financiera reportaidada correspond

nexo 2 del prese

rtada. En el casoones de microcréero de miembros

se recepta en fo110. Cuando se tplazo pactado de

tereses por el tiempo

ortar corresponde a l

mación se debe reportanual).

TIR erán mula

ditos dito, e la

ante de a ente

o de édito que

rma rate e la

de

a

tar la

• Período d

operación.en este ca

• Valor del

instrumentoperación.

• Clasificac

asignará amicroemprmicroempr

• Destino fi

acuerdo a de créditocampo el c

• Valor com

crédito de los demás

11 La clasificació 12 En el caso deaquellos destinadmicroempresariosconstan en la Tab 13 Cuando una edeberá reportar la 14 Tabla Homolo 15 Tabla Homolo 16 Siempre y cua

de Reajuste.- Co. Si la informació

ampo constará el

principal.- Corrtada la operación.

ción CICN.- Corra las operacionesresa beneficiaria resa; el listado de

inanciero del crélos códigos que

o diferidas instrumcódigo CT.

mercial de la Vivvivienda. Solo s

s segmentos en e

ón CICN se elaboró s

el microcrédito únicamdos a financiar la adqs que no están cauciobla 6, de la Sección III

empresa constituida a actividad económica

ogada con la Superint

ogada con la Superint

ando sea una operac

orresponde a la pn se recepta en fnúmero 0.

responde al valorn. El valor de las

responde al códigs de crédito produdel crédito12; dic

e códigos CICN c

édito.- Correspoconstan en la Ta

mentadas con ta

vienda.- Correse deberá registra

este campo consta

obre la base de la Cla

mente se reportará la quisición de bienes donados con garantía hI “Tablas” del present

ya sea como persona principal beneficiaria

tendencia de Bancos

tendencia de Bancos

ión de crédito para ad

periodicidad de reforma consolidad

r concedido en ops operaciones ac

go de clasificacióuctivo y de microccho código se asconsta en la Tabla

onde al código quabla 36-615, de la arjetas de crédito

ponde al valor coar en el caso de ará el número 0.

asificación Industrial

actividad económicade consumo final (mhipotecaria (microcrédte instructivo

na natural o jurídica da de la operación de c

y Seguros.

y Seguros.

dquisición o construcc

eajuste de la tasada o en el caso de

peraciones de créctivas o pasivas

ón CICN (Clasificcrédito respectivasignará de acuera 28-514, de la Se

ue permite identifSección III “Tabl

o cuyos titulares

omercial de la vilas operaciones

Internacional Uniform

del sujeto de créditoicrocrédito de consudito de vivienda). Este

desarrolla varias activcrédito.

ción de vivienda.

a de interés, (en e las operaciones

édito o recibido edeberá ser repo

cación Industrial amente, de acuerrdo a la actividaección III “Tablas”

ficar el destino finlas” del presente son personas ju

ivienda incluido ede crédito corres

me CIIU, pero se adap

o cuando se trate de mmo), o aquellos que e tipo de operaciones

vidades económicas

número de días)s activas de créd

en operaciones dortada en la mon

de Cuentas Nacrdo al código CICad principal de d” del presente ins

nanciero del crédinstructivo. En erídicas, obligator

el terreno por la spondientes al se

ptó a las característica

microcréditos destina financien la compras tienen un código es

(que pueden o no pe

6

) pactada en la inito que se instrum

e depósito, en laneda en la que f

cionales)11, que laCN al que se perte

estino del crédistructivo.

dito productivo y del caso del reporteriamente se debe

cual se instrumeegmento de vivie

as del aparato produc

do a financiar actividaa, reparación o mejorpecífico en el campo

ertenecer a una mism

nstrumentación dmenten con tasa

a moneda en que fue instrumentada

a entidad reportaenezca la empresto13 de la empres

del micro créditoe de las operacioerá reportar en e

entó la operaciónnda16; en el caso

ctivo ecuatoriano.

ades productivas, maras de la vivienda de“Destino del Crédito”

ma cadena productiva

e la fija,

fue a la

ante sa o sa o

, de ones este

n de o de

as no e los ” que

a) se

• Instrumen

en la Tabla • Identifica

Registro diferidas principal.

• Tasa Ref

efectuar ereajuste snumero 1

• Cupo tot

través de

17 En el caso de

ntada a través da 7 de la Sección

ación del prestaÚnico de Contribcon intereses ins

ferencial de Reael ajuste respectse encuentra en .

tal de la Tarjeta la cual se realizó

e las empresas y/o so

e.- Es el mecann III “Tablas” del p

tario.- Código dbuyentes (RUC)17

strumentadas con

ajuste.- Corresptivo conforme lasla Tabla No. 9.

de Crédito.- Coó la operación de

ciedades que realizan

ismo o facilidad opresente instructiv

de identificación d7 o el código de n tarjetas de créd

onde a la tasa ds condiciones finEn el caso de q

orresponde al cup crédito diferido c

n actividades económ

operativa a travésvo.

del sujeto de crédidentificación de

dito, se deberá re

e interés de refeancieras inicialmue las operacion

po total (corrientecon intereses.

micas, que generan ob

s del cual se inst

dito, pudiendo selos residentes e

eportar el código

erencia a la cual smente acordadas nes activas de cr

e y diferido), que

bligaciones tributarias

trumenta la opera

er el número de lextranjeros. En eo de identificación

se atan las operacon los clientes

rédito que se ins

e dispone la cuen

s.

7

ación de crédito,

a cédula de idenl caso de las open del titular respo

aciones de crédit. El código de la

strumenten con ta

nta principal de la

tal como se mue

ntidad, el númeroeraciones de créonsable de la cue

to reajustables, pa tasa de interésasa fija, constar

a tarjeta de crédit

estra

del édito enta

para s de á el

to a

8

En general, laocasionales y 36-6) y el mec

Las operacionenvío. Para el Las operacioneSBS: para el scálculo de las tla modalidad dTampoco debe Las operacione(1402) segmenDel mismo mosegmento (SOde las tasas efe Las operacione

B)

Crédito Produiguales o supecorporativas, s

18 Las operaciondependiendo del s 19 Como operacijurídicas. 20 Conforme la Cque la tasa efectiv

as operaciones cocontratados), inc

canismo a través

es de sobregirocálculo de la tasa

es otorgadas a trasector productivo tasas de interés ade crédito diferidoerán reportase las

es activas de sobnto (SC), y para odo cuando se tra) o en la cuenta (ectivas referencia

es de crédito entre

DEFINICION

uctivo (cuenta 1eriores a USD 10e considerarán cr

nes de crédito rotativsujeto de crédito (pers

ones de sobregiros

Codificación de Reguva máxima del segme

on códigos 1401cluyendo el códigodel cual se instru

os ocasionales ya promedio pond

avés de tarjetas en la cuenta (14

activas efectivas ro sin intereses, ps operaciones de c

bregiro19 se clasel sector micro em

ate de operacione1404) segmento (

ales y máximas de

e instituciones fina

NES.-

401).- Se entiend00.000, y cuyo finréditos productivos

vas aunque no son resona natural o jurídic

se entiende a todas

laciones del Directoriento de consumo.

, 1402, 1403 y 1o de clasificación

umenta la operaci

y contratados, derada, ver ejemp

de crédito se cla401) segmento prreferenciales y mápor tanto este tipocrédito corriente c

ificarán: para el smpresarial en la ces de sobregiro oc(SO). Las tasas ee los segmentos d

ancieras o redesc

de por créditos pnanciamiento estés, así como tamb

eportadas al BCE en a) y por tanto la tasa

las operaciones de

io del Banco Central

404, deberán sen CICN, para lo ción de crédito (Ta

deberán ser reporplo en el Anexo 2

asificarán en los rroductivo PYMESáximas, no se cono de operaciones

concedidas a travé

ector productivo ecuenta (1404) segcasionales, se reg

efectivas aplicadasde crédito correspo

cuento de cartera,

productivos, todosé dirigido a las diién los créditos en

la estructura de tasamáxima que a se apl

sobregiros ocasion

del Ecuador, para el

er reportadas opeual se utilizará laabla 7).

rtadas en una so.

respectivos segmS, para el sector nsiderarán las opes de crédito no dés de tarjeta de cr

en la cuenta (140gmento (SC) cuangistrarán tanto ens para este tipo deondientes20.

no deberán ser re

s aquellos otorgadiversas actividadentre instituciones f

s de interés, pertenelicará a dichas operac

ales o contratados c

caso de los sobregiro

eración por operaa tabla No.28-5; e

ola línea con los d

mentos, de acuerdconsumo en la c

eraciones conceddeberán ser reporrédito, ni las opera

1) segmento (SC)ndo se traten de on la cuenta (1401e operaciones de

eportadas al BCE

dos a sujetos de es productivas. Lafinancieras.

cen a los segmentosciones será la tasa m

concedidas por las e

os ocasionales y cont

9

ación (a excepcióel destino financie

datos consolidad

o al Catálogo Úncuenta (1402) segidas a través de trtadas al Banco aciones de crédito

), para el sector coperaciones de so) segmento (SO),crédito no se utili

E.

crédito que regisas operaciones d

s de crédito productivmáxima del segmento

entidades financieras

tratados, la tasa de in

ón de los sobregero del crédito (Ta

dos de la semana

ico de Cuentas dgmento (TC). Partarjeta de crédito bCentral del Ecua

o rotativas18.

consumo en la cueobregiro contratad, en la cuenta (14izarán para el cálc

stren ventas anuade tarjetas de cré

o PYMES, o de conscorrespondiente.

a personas natural

nterés no podrá ser m

giros abla

a de

de la ra el bajo

ador.

enta das. 402) culo

ales édito

sumo

les o

mayor

También son cejercicio, y quprofesional endependencia, psueldo, salario En el caso demicrocrédito, sevaluar el factoinformación finde la Superinte Cuando los sidentificación dverificados por Dentro de este

Créditotorgaprestaperten

Crédit

saldo naturasupereperten

Crédit

adeud

21 En el saldo ad 22 Ibidem. 23 Ibidem.

considerados crédue estén obligad libre ejercicio a por si misma o eno remuneración.

e las operacionesse considerarán cor de capacidad danciera actualizad

endencia de Banc

ujetos de créditodel segmento al qr la institución fina

e tipo de crédito el

to Productivo Cadas a personas atario en créditonecerá al segmen

to Productivo Eadeudado22 en c

ales o jurídicas qe los USD 200.0necerá al segmen

to Productivo PYado23 en créditos

deudado no se suma

ditos productivos lados a llevar con

toda persona con asociación con

s de crédito otorgcomo crédito prodde pago del deudda y documentada

cos y Seguros y de

o sean personasue pertenece el snciera.

BCE para el cálc

Corporativo (cuenaturales o juríds productivos c

nto productivo-cor

mpresarial (cuecréditos productivque cumplen los 000 pero no supnto de productivo-

YMES (cuenta (1s productivos a la

la nueva operación d

as operaciones dentabilidad conforon título universitotras personas, y

gadas a sujetos qductivo, siempre ydor y sus codeudoa correspondientee la Junta Bancar

jurídicas recién sujeto de crédito s

culo de tasas de i

nta (1401) tipo deicas que cumpleon la instituciónrporativo.

nta (1401) tipo devos a la institució

parámetros de dpere los USD 1.0-empresarial.

1401) tipo de opea institución financ

de crédito.

e crédito dirigidasrme las normas tario, politécnico y percibe un ingre

que aún cumpliey cuando la operores (si existiesene, que consta en eria.

constituidas o pse basará en la pr

nterés efectivas d

e operación (GC)n los parámetros

n financiera sup

e operación (MEn financiera sea definición del cré000.000, aunque

eración (PQ)).- sciera sea menor o

s a personas natur establecidas poo tecnológico qu

eso en forma de

ndo las condicionración sea otorgan) la institución finel Anexo 1 del Ca

personas naturalroyección del nive

define los siguiente

)).- son aquellas s de definición deere los USD 1.

)).- son aquellas superior a USD 2édito productivo.

e el monto de la

on aquellas opero igual a USD 20

rales que ejercen or el Servicio due presta serviciohonorarios, partic

nes descritas en ada para financiarnanciera otorgantepítulo II del Título

es que todavía el de ventas o ing

es segmentos de

operaciones de el crédito product.000.000, indifer

operaciones de 200.000 hasta UCuando el sald

operación sea

raciones de crédi00.000, otorgadas

10

su trabajo como pde Rentas Internos a otras persocipaciones u otra

el primer párrafor actividades prode del crédito hayaIX de la Codificac

no tengan informresos totales anu

crédito:

crédito superioretivo. Cuando el srentemente del m

crédito, cuyo moSD 1.000.000, oto adeudado en menor o igual a

ito cuyo monto ps a personas natu

profesionales en lnas. Se entiende onas, sin relaciónretribución distint

o de la definiciónductivas; y, que pa considerado todción de Resolucio

mación financierauales adecuadame

es a USD 1.000.aldo adeudado21

monto la operac

onto por operaciótorgadas a persocréditos product

a USD 200.000 e

por operación y saurales o jurídicas

libre por

n de ta al

n de para da la ones

a, la ente

000 del ción

ón y onas ivos esta

aldo que

cumplede tarj

Las opcréditopignor

Crédito de Corentistas, que de cuotas perbrutos mensua Son personas trabajo sea su Son personas utilidades de u Se incluye en Dentro de estedenominado C

Por fines inforque no (SG). (corriente y dif

Microcrédito o jurídica con

24 En el caso decrédito, apliquen lcuotas aplicando l 25 Se entiende po

en los parámetroseta habientes titu

peraciones de co diferidas instrumrados (CP).

onsumo (cuenta tengan por desti

riódicas y cuya fuales del núcleo fa

naturales asalarieldo, salario, jorn

naturales rentistun negocio, empre

este segmento la

e tipo de crédito, Consumo

rmativos se reporEn el caso de la

ferido) que dispon

(cuenta 1404).- Eun nivel de venta

e las operaciones de cla tasa efectiva del sla tasa efectiva del se

or garantía real aque

s de definición delares constituidos

rédito productivomentadas a travé

1402).- Son crédno la adquisiciónuente de pago esamiliar menos los

iadas las personanal o remuneració

tas aquellas persesa, alquiler u otr

as operaciones de

el Banco Centra

rtará diferenciadaas operaciones dne la cuenta princ

Es todo crédito noas inferior a USD

crédito diferidas instruegmento de consum

egmento productivo P

lla en la que se afecta

el crédito productivexclusivamente c

o reportadas pueés de tarjetas de

ditos de consumon de bienes de cos el ingreso netogastos familiares

as que trabajan eón.

sonas que no trara inversión.

e crédito instrume

al del Ecuador de

amente, aquellas de crédito diferidocipal de la tarjeta

o superior a USD 100.000, un trab

umentadas con tarjeto, las instituciones fi

PYMES.

a un bien mueble (pre

vo. Se incluye en como personas ju

eden ser operacie crédito (TC), op

o los otorgados ponsumo o pago do mensual promes estimados men

en relación de de

abajan (económic

entadas a favor d

efine un único se

operaciones de o con intereses qde crédito.

20.000 concedidajador por cuenta

as de crédito corporanancieras operadoras

enda) o inmueble (hip

este segmento tourídicas24.

iones de crédito peraciones de le

por las institucionde servicios, que edio del deudor, suales.

pendencia sea e

camente inactivas

de tarjeta habient

gmento para efe

consumo que seque se instrumen

do a un prestataria propia, o un gru

ativas, en los cuales los de tarjetas de créd

poteca) al cumplimien

odas las operacio

instrumentadas asing (LS), opera

nes controladas ageneralmente seentendiéndose p

n el sector públic

s) pero perciben

es, cuyos titulare

ctos del cálculo d

e instrumentaron nte con tarjetas d

o, sea una empreupo de prestatario

os establecimientos dito deberán reproces

nto de una obligación

11

ones de crédito ins

directamente (Oaciones de facto

a personas nature amortizan en fupor éste el prome

co o privado y rec

ingresos periódi

es sean personas

de tasas de inter

con garantía reade crédito, se rep

esa constituida coos con garantía s

directamente, en la elsar los respectivos vo

.

strumentadas a fa

OD), operacionesring (FT), o créd

rales asalariadasunción de un sisteedio de los ingre

ciben un pago po

cos provenientes

naturales.

rés activas efectiv

al (GR)25 de aqueportará el cupo t

omo persona natsolidaria, destinad

laboración del voucheoucher para recalcula

avor

s de ditos

y/o ema esos

r su

s de

vas,

ellas total

tural do a

er de ar las

financiar activiventas o ingre De otro lado, ea USD 20.000 Cuando se tragenerados porde bienes de cdeberá aplicarque desarrollaaunque puede Cuando se tradeberá aplicarpendiente de pmonto promedsegmento de mtotal de la ope Dentro de este

Microoperac3.000,grupo

Micro

operacmicroede preaunqusimple

26 En el saldo ad 27 Ibidem.

idades en pequesos generados p

en el caso de que, destinado para

ate de personas r las actividades qconsumo o pagor será la de cualqan su actividad uten estar auxiliado

ate de operacionr a dichas operacpago de los microdio individual quemicrocrédito al quración de crédito

e tipo de crédito e

crédito Minoristciones de crédito, otorgadas a micde prestatarios c

crédito de Acución y saldo adeempresarios que estatarios con gaue el monto de lae. deudado no se suma

eña escala, de pror dichas activida

e los sujetos de cactividades produ

naturales no asque emprenda, in

o de servicios de quiera de los tres tilizando para ellos por trabajadore

nes de microcrédciones de crédito,ocréditos vigentese recibe cada mieue pertenezca el con el código (C

el BCE para el cá

ta (cuenta (1404o cuyo monto pocroempresarios qcon garantía solid

mulación Simpeudado27 en micregistran un nive

arantía solidaria. a operación sea

la nueva operación d

roducción, comerades, adecuadam

crédito que cumpuctivas, éste se e

alariadas, usualmndiferentemente suso personal, sesegmentos de m

o, solo su trabajoes familiares no re

dito instrumentad, no deberán sobs instrumentadosembro del grupo saldo y monto pr

CC) en el campo “

álculo de tasas de

4) tipo de operaor operación y saue registran un n

daria.

ple (cuenta (1404cro créditos a lael de ventas o ingCuando el saldomenor o igual a

de crédito.

rcialización o sermente verificados

liendo las condicentenderá como c

mente informarlesi el destino del ce entenderá a es

microcrédito que eo personal, es deemunerados.

das con metodolobrepasar la tasa ms con metodologíacomunal sujeto d

romedio individua“Instrumentada a

e interés efectiva

ación (MS)).- El aldo adeudado26

nivel de ventas an

4) tipo de opera institución finangresos anuales ino adeudado en ma USD 3.000, la

rvicios, cuya fuenpor la institución

ciones económicacrédito productivo

s cuya principal crédito sea para fta operación com

existe. Se entiendecir no dependen

ogías de concesmáxima del segmas de concesión de crédito. Este tal que adeuda y rtravés de” confo

as define los sigui

Microcrédito Minen microcréditos

nuales inferior a U

ción (MA)).- sonnciera sea supenferior a USD 10

micro créditos supoperación perten

nte principal de p del sistema finan

as descritas antero.

fuente de repagfinanciar actividadmo microcrédito, de por trabajadorn de un patrono n

ión de carácter mento al que corre

de carácter comutipo de operacionrecibe cada miemrme la Tabla No.

ientes segmentos

norista, o Microcs a la institución USD 100.000, a t

n aquellas operaerior a USD 3.0000.000, a trabajadpere los USD 3.0necerá al segme

12

pago la constituynciero.

riormente, reciba

go constituyan lades productivas oy por ende la tas

r por cuenta propni hacen uso de

comunitario, la tesponde el saldounitario a la institnes deberán ser

mbro del grupo co7.

s de crédito:

crédito de Subsisfinanciera sea m

trabajadores por c

aciones de crédi00 hasta USD 1dores por cuenta 000 pero no sup

ento de microcréd

e el producto de

n un crédito supe

s ventas o ingreo para la adquisicsa de interés queia a los trabajadopersonal asalaria

asa efectiva queo promedio individución financiera, reportadas segú

omunal, por el mo

stencia, es aquemenor o igual a U

cuenta propia, o

to, cuyo monto 10.000, otorgadapropia, o aún grere los USD 10.dito de acumulac

e las

erior

esos ción e se ores ado,

e se dual y el n el onto

ellas USD aún

por as a rupo 000 ción

Micro

10.000grupo indifer

Crédito de Vconstrucción, sido otorgadaslas característ En el caso de esta operaciónuna operación de ingresos de La descripción de la Sección I C) INFOR CAMPOS DE los siguientes c Código catálogFrecuencia de • Código d

acuerdo a • Fecha de

28 Ibidem.

crédito de Acum0 otorgadas a micde prestatarios c

rentemente del m

Vivienda (cuenta reparación, remos al usuario final dicas del sujeto de

que las personasn se clasificará tam

de crédito de vivel sujeto de crédito

detallada de los II “Tablas” del pre

RMACIÓN A SER

INFORMACIÓN. campos:

go de cuentas SBSpago, Período de

el catálogo de cla tabla 2 (de la

concesión de la

mulación Amplicroempresarios qcon garantía solid

monto, la operació

(1403) segmentodelación y mejordel inmueble; case crédito y del mo

s naturales que dembién como crédivienda conforme loo.

umbrales que difeesente instructivo.

R REMITIDA POR

La información q

S, Fecha de conce reajuste, Valor d

cuentas SBS.- Sección III “Tabla

a operación.- Fec

ada (cuenta (140que registran un ndaria. Cuando el són pertenecerá al

to (VI)).- son aqramiento de vivieso contrario, se conto de la operac

eben o están obligto de vivienda sieo establecido en e

erencian cada un

R TIPO DE OPERA

que será remitida

cesión de la operael principal, y Tas

Corresponde a as” del presente I

cha en la que se

04) tipo de operanivel de ventas asaldo adeudado2

segmento de mic

quellas operacionenda propia, siemconsiderarán comión.

gadas a pagar el empre y cuando lael primer párrafo,

no de los segment

ACIÓN PASIVA

al BCE por cada

ación, Moneda, Plasa Referencial de

la cuenta del caInstructivo).

realizó la operac

ación (MP)).- sonanuales inferior a

8 en micro créditocrocrédito de acu

nes de crédito ompre que se encumo operaciones de

crédito de vivienda operación esté será clasificada c

tos de crédito pro

institución financ

azo, Tasa nominaReajuste.

tálogo único de

ción con formato d

n aquellas operaUSD 100.000, a

os con la instituciumulación amplia

otorgadas a persuentren caucionade crédito comerci

da, renten o facilitligada a no más dcomo tal indiferen

oductivo y microcr

ciera acerca de su

al anual, Tasa efe

cuentas de la S

dd/mm/aaaa (día

13

ciones de créditotrabajadores por

ión financiera supda.

sonas naturales das con garantíaial, de consumo o

ten el bien inmuede una unidad hantemente de la na

rédito se encuentr

us operaciones pa

ectiva anual, Cant

BS que identifica

/ mes / año).

o superiores a Ur cuenta propia, opere los USD 10.

para la adquisic hipotecaria y hao microcrédito se

ble a otras personbitacional. Asimis

aturaleza de la fue

ran en la Tabla N

asivas, se resume

tidad de operacion

a a la operación,

USD o un 000

ción, ayan egún

nas, smo, ente

o. 8

e en

nes,

, de

• Código de“Tablas” doperacionenuevo cód

• Plazo.- N

y 210145)ponderado

• Tasa de i

financiera interés nointereses30

• Tasa de in

de acuerdreportar el

• Cantidad

que se deb • Frecuenc

en forma consolidad

• Período d

operación.constará e

29 Se deberá rephabientes (210145 30 Cuando las idepósitos de ahorpor el stock prome

e moneda.- Coddel presente Instes activas o pasiv

digo relacionado a

úmero de días d) en este campoo por monto de la

interés nominalde acuerdo a la

ominal anual que0.

nterés efectiva ado al Anexo 1, qu mismo valor que

de operacionesba reportar la info

ia de pago.- Coconsolidada, cor

das correspondie

de Reajuste.- Co. Si la informació

el número 0.

portar información con5) y operaciones de

nstituciones financierrro, fondos de tarjeta edio de la semana (qu

ificación correspoructivo. En casovas en una monea la moneda con

e plazo de vigeno constará el núas operaciones.

anual.- Tasa dmetodología que

e la institución fin

anual.- Tasa de ue consta en la e consta en la tas

s.- Corresponde ormación detallad

orresponde a la frrrespondientes a nte a la cuenta 2

orresponde a la pón se recepta en

nsolidada en el caso reporto financiero (21

ras manejen varios phabiente, y operacio

ue va de jueves a mié

ondiente a la mo de que cualquie

eda distinta de lasla cual quieran in

cia de la operacióúmero 0. En el c

de interés nomine consta en el Annanciera paga p

interés efectiva Sección IV “Ane

sa de interés nom

al número de opda por operación,

recuencia (en númlas cuentas 210

10205 constará e

periodicidad de ren forma consolid

de las operaciones d10205).

productos financierosones de reporto, la “Tércoles) de los depós

oneda en la cual er institución finas que constan ennstrumentar opera

ón. Cuando se trcaso de las ope

nal anual (TIR nnexo 1. Si la infopor los saldos de

anual con la queexos” de éste insminal anual.

peraciones que se, en este campo c

mero de días) pa0105, 210135 y el numero 1.

eajuste de la tasaada o cuando se

e depósitos monetari

s que involucren recoTasa de interés nominsitos de cada producto

se realizó la opeanciera bajo la sn la Tabla 4, debeaciones activas o

rate de operacioneraciones de rep

ominal) con la qormación se recepe depósitos de c

se realizó la opestructivo. Si la inf

e encuentran conconstará el núme

actada para efect210145 constará

a de interés, (en e trate de opera

ios que generan inter

onocer distintas tasanal anual” a ser reporo financiero dentro de

eración pasiva, dsupervisión y conerán solicitar opoo pasivas.

nes pasivas con vorto financiero (2

que se realizó lapta en forma concada uno de est

eración, calculadaformación se rec

nsolidadas en la iero 1.

uar el pago de iná el número 360

número de días)aciones instrumen

reses (210105), depós

as de interés dentro rtada al BCE, tiene que cada una de estas c

14

e acuerdo a tablantrol de la SBS,

ortunamente al BC

vencimiento incie210205) corresp

a operación calcunsolidada29, corretas cuentas del p

a por la entidad fcepta en forma c

información repo

ntereses. Si la inf, y para el caso

) pactada en la inntadas con tasa

sitos de ahorro (2101

de las operaciones due ser una tasa de incuentas de depósitos

a 4 de la Seccióquiera instrume

CE la creación de

rto (210105, 210ponderá al prome

ulada por la entiesponde a la tasapasivo que gene

financiera reportaconsolidada se d

rtada. En el caso

formación se recede las operacio

nstrumentación dfija, en este cam

35), fondos de tarjeta

de depósitos monetanterés nominal ponde.

n III ntar e un

135 edio

dad a de eran

ante ebe

o de

epta ones

e la mpo

a

arios, erada

• Valor del informacióel valor deque hayan

stockf = (s stocki = st stockf = st depósitos retiros = s

• Tasa Refe

efectuar ereajuste se

31 Conforme se financieras durant

principal.- Corón se recepta en el principal, se den o no sido retirad

stocki + depósito

ock inicial de dep

tock final de depó

s = suma de todo

uma de todos los

erencial de Reajel ajuste respectie encuentra en la

visualiza en el anteriote la respectiva sema

rresponde al valoforma consolidad

ebe reportar la sudos, tal cual el sig

os - retiros)

pósitos del primer

ósitos del último d

os los depósitos re

s retiros de depós

juste.- Correspovo conforme las

a Tabla No. 9. En

or esquema queda clana en cada una de la

or recibido en opda (es decir para uma de todos los guiente esquema

r día de la seman

día de la semana

ealizados durante

sitos realizados d

onde a la tasa decondiciones fina

el caso de que la

aro que no se tiene qas cuentas pasivas qu

peraciones de delas operaciones depósitos realiza

:

na a reportar (juev

a reportar (miérc

e la semana = va

urante la semana

e interés de referancieras inicialmas operaciones p

ue reportar en la coluue se reportan en form

epósito, en la mque pertenecen

ados en la seman

ves)

coles)

alor del principal

a31

rencia a la cual sente acordadas

pasivas que se ins

umna “Valor del princma consolidada.

oneda en que fua las cuentas 21

na de reporte de

l (a reportar en la

se atan las operacon los clientes.strumente con tas

ipal” el stock inicial, fi

15

ue instrumentada10105, 210135, 2

información, inde

a columna consol

aciones financiera. El código de lasa fija constará e

inal o promedio que t

a la operación. S210145 y 210205ependientemente

idada)

as reajustables, pa tasa de interésel numero 1.

ienen las institucione

Si la ) en e de

para s de

s

Únicamente la Las operacionenvío. Las operacionpaguen interes

as operaciones co

es con código 21

nes correspondieses por dichos fo

on código 2103, d

10105, 210135, 2

ntes a fondos dendos.

deberán ser repor

210145 y 210205

e tarjeta habiente

rtadas operación

deberán ser repo

es (210145) únic

por operación.

ortadas en una s

camente se repo

ola línea con los

ortaron en los ca

16

datos consolidad

sos que las insti

dos de la semana

ituciones financie

a de

eras

II.4 FORM

El formato del a A) Forma

Fecha de inic

Código de en

Número de re Valor de cuadcálculo indicad CÁLCULO DE Dados los siguarchivo de Tas

MATO PARA ENT

archivo consta de

ato del Registro

cio de semana (O

tidad (Obligator

egistros (Obligat

dre (Obligatoriodo mas adelante.

E VALORES DE C

uientes datos comsas de Interés.

TREGA DE ARCH

e dos partes: El fo

o Cabecera

ColumnaPrimera Segunda Tercera Cuarta

Obligatorio).- Fe

rio).- Codificación

torio).- Número d

o).- Representa e Este algoritmo ti

CUADRE.

mo ejemplo, se p

HIVO

ormato del registro

CampoFecha de inisemana Código de e

Número de r

Valor de cua

echa de inicio de

n dada por la SBS

de filas que contie

el valor de controene que ser calc

rocede a calcular

o de la cabecera d

Tipcio de Fec

ntidad Cade c

registros Nummáx

adre Nummáx

la semana del re

S a cada entidad

ene el archivo, sin

ol de integridad ulado por la entid

r el valor de cuad

del reporte, y el fo

po de dato cha (dd/mm/aaaa)

rácter (tamaño máxcampo = 4) mérico (tamaño ximo de campo = 18mérico (tamaño ximo de campo = 18

porte de los dato

financiera.

n incluir el registr

de la informaciódad financiera pa

dre o número de

ormato en el que s

OpciónObligatorio

ximo Obligatorio

) Obligatorio

) Obligatorio

os (jueves), en for

ro cabecera.

ón, el cual será oara ser verificado

control que se de

17

se detalla la inform

rmato dd/mm/aaa

obtenido de acuepor el BCE.

ebe incluir en el r

mación requerida.

aa.

erdo al algoritmo

registro cabecera

o de

a del

Cuenta 1401 1401 1401 1401 1402 1402 1402 1402 1403 1404 2103 2103 2103

210105 210135 210205 210145

Obtener la sum

Σ_cuentas= 86Σ_moneda= 17Σ_plazo = 979Σ_nominal = 1Σ_efectiva= 14Σ_cantidadopeΣ_frecuenciapΣ_reajusteinteΣ_principal= 2

Moneda 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

matoria (Σ) por co

60918 7

9 45.08

48.4 eraciones= 17 ago= 611 res = 0 9334141

Plazo Tasa

Nomina30 7.590 8.130 14.230 13.030 13.530 13.042 13.584 13.0

180 9.330 13.430 4.460 5.790 6.260 1.660 2.943 3.560 2.0

olumna de las col

alTasa

EfectivaCan

Opera50 8.2010 9.2020 8.8000 13.5050 14.5000 13.5250 13.8700 13.5230 9.8943 14.2041 4.6070 5.8923 6.8769 1.9797 3.0150 4.5005 2.36

umnas que se in

ntidad aciones

FrecuencPago

11111111111111111

dican:

cia Periodo de Reajuste

30 0 30 0 30 0 28 0 30 0 30 0 30 0 30 0 30 0 30 0 30 0 60 0 90 0 30 0 30 0 43 0 30 0

Valor del Principal 1091700.007300300.00150000.00

1000.0039366.0073003.0010917.0033000.00

330000.0040000.00

1000.0021155.0010000.00

19512912.00685627.00

1000.0033161.00

18

numerador denominador

valor de cuad

B) Forma

ColPrimeSeguTerceCuartQuintSextaSéptiOctavNoveDécimDécimDécimDécimDécimDécimDécimDécimDécimDécim

1/

= Σ_mo = (Σ_pl

= (979 = 1900

dre = trunc

ato del Registro

umna Caera Cód

unda Códera Códta Fechta Códa Plazma TIR va Tasa

ena Canma Frecma primera Períma segunda Valoma Tercera Clasma Cuarta Destma Quinta Valoma Sexta Instrma Séptima Idenmo Octavo Tasamo Novena Cup/ En el reporte de las

oneda ∗( Σ_cuentazo + Σ_nominal+ 145.08 + 148.4.48

car( numerador / d

o Detalle

mpo igo del Segmentoigo catálogo cuenigo de operaciónha de concesión igo de moneda

zo nominal anual a efectiva anual tidad de operacio

cuencia de pagoodo de reajuste

or del Principal sificación CICN tino Financiero de

or Comercial de larumentada a travéntificación del presa Referencial de o total de la Tarjeoperaciones de redes

tas + Σ_principal) + Σ_efectiva + Σ

4 + 17 + 611 + 0)

denominador) = 2

o de crédito ntas SBS 1/ de la operación

ones

el Crédito a Vivienda és de: statario / depositaReajuste eta de Crédito scuento de cartera co

) = 17 * ( 860918 Σ_cantidadoperac

270098

TiNuNuCaFeNuEnNuNuEnEnEnNuNuCaNuCa

ante CaCaNu

omercial este campo t

+ 29334141 ) = ciones+ Σ_fecuen

ipo de dato umérico (tamaño má

umérico (tamaño má

arácter (tamaño máx

cha (dd/mm/aaaa) umérico (tamaño má

ntero umérico (tamaño má

umérico (tamaño má

ntero ntero ntero umérico (tamaño má

umérico (tamaño má

arácter (tamaño máx

umérico (tamaño má

arácter (tamaño máx

arácter (tamaño máx

arácter (tamaño máx

umérico (tamaño mátiene un tamaño máx

513316003

nciapago + Σ_reaj

áximo de campo = 1)

áximo de campo = 6)

ximo de campo = 2)

áximo de campo = 2)

áximo de campo = 5,

áximo de campo = 5,

áximo de campo = 18

áximo de campo = 9)

ximo de campo = 2)

áximo de campo = 18

ximo de campo = 2)

ximo de campo = 13)

ximo del campo =3)

áximo de campo = 18ximo de 3 caracteres

19

justeinteres)

OpciónObligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio

2) Obligatorio 2) Obligatorio

Obligatorio Obligatorio Obligatorio

8, 2) Obligatorio Obligatorio Obligatorio

8, 2) Obligatorio Obligatorio Obligatorio Obligatorio

8, 2) Obligatorio

Tabla Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3

Tabla 4

Tabla 28-5Tabla 36-6 Tabla 7 Tabla 9

II.5 NOMB II.5.1 Nomb

El nom

Ejemp

TIN: S: 1002: 14: 06: 2007:

TXT:

II.5.2 Norm

En la pr

BRE, CARGA Y E

bre del Archivo

mbre del archivo d

Nombr

DCPEDMAT

plo: TINS10

Identific Periodi Código Día 14 Mes Ju Año 20 Extens

mas Generales p

reparación de los

ENVÍO DEL ARCH

o

debe sujetarse al

re del archivo: C

Dato DeCCC EsP PeEEEE CóDD DíaMM MeAAAA AñTXT Fijo

00214062007.TX

cación de la estrucidad semanal

o de la entidad fin

unio 007 ión del archivo

para Grabar Dat

archivos para la

HIVO

formato definido

CCCPEEEEDDM

escripcióntructura de datos

eriodicidad ódigo de entidad aa de fecha de dates de fecha de daño de fecha de dao (Extensión del a

XT donde:

uctura de datos e

nanciera

tos

transmisión elect

o en las estructura

MMAAAA.TXT

s

asignado por la Stos atos atos archivo en mayús

enviada (Tasas de

trónica las institu

as por la SBS y d

SIB

sculas)

e Interés)

ciones financiera

debe ser el siguie

Longitud31 4 2 2 4 3

as observarán las

20

nte:

d

s siguientes normas:

• Tododel a

• NO I

nega • No s • El c • Fec

cabe • El n

edic • No i

II.5.3 Norm

• Para

• La enusua

II.5.4 Repo Las institucionetasas de las sela respectiva ssemanal de tas

os los archivos dearchivo debe ser e

NCLUIR en los cativos a las cuales

e utilizará por nin

código de entidad

cha de corte de laecera contendrá

número total de rción, es decir sin

incluir filas en bla

mas Generales p

a la transmisión de

ntidad financiera ario y password a

rte de Operacio

es financieras opemanas corresponsemana de reportsas de interés, pe

eberán ser grabaen mayúsculas.

campos numéricos se les antepond

ngún motivo carac

de la cabecera d

a cabecera debe una barra inclina

registros debe seseparadores de m

anco en el inicio, d

para la Transmi

el archivo desde

deberá direccionsignados.

ones Rezagada

peradoras de tarjendientes, dado qute, tienen que re

ero con la misma e

ados en tipo texto

os caracteres de drá signo negativ

cteres “doble com

debe ser igual al q

ser igual a la fecada (/) que separa

er igual al total dmiles ni decimale

dentro del texto o

isión de Datos

la entidad financ

nar su envío hacia

as Instrumentad

etas de crédito, cue el registro de dportar cada semaestructura de infor

o usando como s

edición o caracteo (-). El separado

millas” o ’comillas

que consta en el

cha que consta ea el día del mes y

de filas de detalles.

o al final del archi

ciera hacia el Ban

a el directorio cor

das con Tarjeta

cuando tengan opdichas operacioneana al Banco Cermación que cons

separador de cam

eres no numéricoor de decimales a

s’ en los campos o

nombre del arch

en el nombre del y el mes del año.

le (no incluir el r

ivo

co Central del Ec

rrespondiente en

as de Crédito

peraciones diferidaes en los sistemasentral del Ecuadosta en el Instructivo

mpo el tabulador

os excepto aquela utilizar será el p

o entre ellos.

ivo.

archivo, con la ú

registro cabecera

cuador, se usará

el Banco Central

as que no fuerons internos de las Ir dichas operacioo de Tasas de Int

21

“TAB” (carácter

las cantidades qpunto (.).

única diferencia d

a). Es un númer

cualquier utilitario

l del Ecuador (IN

n remitidas al BCFI´s se realizó enones en un archiverés.

ASCII 9), el nom

ue expresen valo

de que la fecha d

ro sin caracteres

o FTP.

TERES) a través

E en los reportes fechas posteriorevo distinto al rep

mbre

ores

e la

s de

s del

s de es a

porte

El nombre del a

Este ade la c

II.5.4 Repo En el caso decompradas pofinancieras adqdeberá incluir l

• Códigde cré

• Códig

Instruc(RCC)

• Fecha

inform

32 También se reposible identificar

archivo debe segu

Nombr

archivo deberá secarpeta cuyo nom

rte de Redescu

e las operacionesr las institucionesquirientes de dichas operaciones ad

go del catálogo dédito redescontad

go de Operaciónctivo), que para e) cuando se trate

a de concesión mación se present

eportaran con el códigindividualmente la inf

uir el siguiente for

re del archivo: O

DatoOR EEEEDD MM AA

er depositado semmbre es OPERAC

uento o Compra

s de crédito que s financieras reguha cartera, el primdquiridas durante

de cuentas SBSdas, de acuerdo a

n de Crédito.- Ceste tipo de operade la compra de

de la operacióntará con formato d

go RCI las operacionformación de cada un

rmato:

OREEEE(DDMMA

DescripciónOperaciones

E Código de enDía de inicio Mes de inicioAño de inicio

manalmente en eCIONES REZAGA

a de Cartera or

siendo inicialmenladas, deberán se

mer día miércolese todo el mes, con

S.- Corresponde a la tabla 2 (de la

Corresponde a loaciones de créditun paquete cole

n.- Fecha en la qdd/mm/aaaa (día

es que se adquirieronno de los créditos adq

AA-DDMMAA).TX

ns Rezagadas ntidad asignado py fin de la seman

o y fin de la semao y fin de la sema

l directorio que caADAS TC.

iginada por cas

nte originadas o er reportadas me

s posterior a los pla siguiente estru

a la cuenta del cSección III “Tabla

os códigos asignato pueden ser (Rctivo de créditos

que fue originalma / mes / año).

n bajo una transaccióquiridos o redesconta

XT

por la SBS na de reporte ana de reporte na de reporte

ada institución fin

sas comerciale

instrumentadas ensualmente al Baprimeros cinco díuctura de informac

atálogo único de as” del presente

ados de acuerdoRCI), en el caso d

originados por ca

mente concedida

ón colectiva de carteraados.

Longitud2 4 2 2 2

nanciera tiene en

es

por las casas coanco Central del as calendario delción:

la SBS en que fInstructivo).

o a la tabla 3 (dede redescuento oasas comerciales

la operación de

a, pero su contabiliza

22

el Banco Centra

omerciales, y queEcuador por partel siguiente mes. E

ueron contabiliza

e la Sección III “To compra de créds.

e crédito por la c

ción se hace operació

al del Ecuador de

e posteriormente e de las institucioEl archivo de rep

adas las operacio

Tablas” del preseditos individuales3

casa comercial. E

ón por operación y es

ntro

son ones porte

ones

ente 32, o

Esta

s

• Fechafinanc

• Códig

acuerd

• Plazoque se

• TIR no

acuerdreporta

• Tasa

reportacomprindivid

• Cantid

adquir

• Frecucolecti

• Períod

la ope • Valor • Instru

operac

33 Se considera

a de adquisicióniera. Esta informa

go de moneda.- do a tabla 4 de la

.- Número de díae deberá reportar

ominal anual.- do a la metodologada, será la TIR n

de interés efecante de acuerdora de cartera de duales que confor

dad de operaciorido por las institu

encia de pago.-ivos de cartera de

do de Reajuste.-eración. Cuando s

del principal.- C

umentada a travéciones de redesc

vigente una operació

n de la operaciación se presenta

Codificación cora Sección III “Tab

as de plazo de vr es el plazo prom

Tasa de interés gía que consta ennominal promedio

tiva anual.- Tao al Anexo 1, qu

crédito la TEA rman este paquet

ones.- Correspouciones financiera

- Corresponde e crédito, en este

- Corresponde a se trate de paque

Corresponde al va

és de.- Es el mecuento de cartera

ón de crédito desde e

ón.- Fecha en laará con formato d

rrespondiente a las” del presente

vigencia de la opemedio ponderado

nominal anual (Tn el Anexo 1. Cuao ponderada del

asa de interés efe consta en la Sreportada, será

te colectivo.(Anex

onde al número das reguladas.

a la frecuencia e campo constará

la periodicidad detes colectivos de

alor pendiente de

ecanismo o facilidla única opción p

l momento en que se

a que fue compdd/mm/aaaa (día

la moneda en laInstructivo.

eración33. En el cde las operacion

TIR nominal) conando se trate de conjunto de oper

fectiva anual conSección IV “Anexla tasa de inter

xo 2)

de operaciones in

(en número de á el número 1.

de reajuste de la te cartera de crédit

el crédito a partir

dad operativa a traposible es el códi

e contrato y desembol

rada, adquirida o/ mes / año).

a cual se realizó

caso de compra dnes individuales q

n la que se realizpaquetes colectiv

raciones individua

n la que se realixos” de éste Insés efectiva anua

ndividuales que c

días) pactada p

tasa de interés, (to, en este campo

del cual dicha ca

avés del cual se go RC.

lsó parte o la totalidad

o asumida la op

ó la operación ac

de paquetes coleque conforman la

zó la operación cvos de compra deales que conform

izó la operación,tructivo. Cuando

al promedio pond

conforman el paq

para cobrar intere

(en número de dío constará el núm

artera fue adquirid

instrumenta la op

d del valor del crédito

23

peración de créd

ctiva de redescu

ectivos de carteracartera redescon

alculada por la ee cartera de créd

man este paquete

, calculada por lo se trate de paqderada del conju

quete colectivo d

eses. Cuando se

ías) pactada en lamero 0.

da por la institució

peración de crédi

o, hasta la fecha del ú

ito por la instituc

uento de cartera,

a de crédito, el plntada.

entidad financieradito la tasa de inte

colectivo (Anexo

a entidad financquetes colectivosunto de operacio

de cartera de cré

e trate de paque

a instrumentación

ón financiera.

ito. Para este tipo

último pago.

ción

, de

lazo

a de erés o 2).

ciera s de ones

édito

etes

n de

o de

• Identifdel Re

• Tasa R

para ede reanumer

El nombre del a

Este archivo decuyo nombre ecomerciales de

34 En el caso de

ficación del preegistro Único de C

Referencial de Refectuar el ajuste ajuste se encuentro 1.

archivo deberá se

Nombr

eberá ser depositaes REDESCUENeberán reportar ex

e las empresas y/o so

statario.- CódigContribuyentes (R

Reajuste.- Correrespectivo confo

tra en la Tabla N

er enviado en el si

re del archivo: R

DatoRC EEEEMM AA

ado mensualmentTO DE CARTERxclusivamente las

ciedades que realizan

go de identificacióRUC)34 o el códig

esponde a la tasorme las condicioo. 9. En el caso

iguiente formato:

RCEEEEMMAA.T

DescripciónRedescuento

E Código de enMes de reporAño de repor

te en el directorio RA. Las institucion

cabeceras de est

n actividades económ

ón del sujeto de o de identificació

sa de interés de nes financieras inde que las opera

TXT

no de cartera ntidad asignado prte rte

que cada institucnes financieras qte reporte.

micas, que generan ob

crédito, pudiendoón de los resident

referencia a la cnicialmente acordaciones activas d

por la SBS

ción financiera tienue no registren o

bligaciones tributarias

o ser el número dtes extranjeros.

cual se atan las odadas con los cliede crédito que se

Longitud2 4 2 2

ne en el Banco Ceoperaciones de co

s.

24

de la cédula de i

operaciones finanentes. El código instrumente con

entral del Ecuadorompra de cartera

identidad, el núm

ncieras reajustabde la tasa de inte tasa fija constar

r dentro de la carpa originada por ca

mero

bles, erés rá el

peta asas

III. TABLA TABLA 1 – C

*Nota: Para fInstructivo a TABLA 2 – C

AS

CODIGO SEGME

fines de registranterior; en tal v

CUENTAS DEL

ENTO DE CRED

Código192345678

ro estadístico, virtud, observa

CATALOGO DE

Código140140140140210210210210210

DITO

o Segmento dProductivo CProductivo EProductivo PYConsumoConsumo MinViviendaMicrocrédito Microcrédito Microcrédito

se ha mantenir que el código

E LA SBS

Nombre01 Cartera de 02 Cartera de 03 Cartera de 04 Cartera de 0105 Depósitos m0135 Depósitos d0145 Fondos de 0205 Operacione03 Depósitos a

e Créditoorporativo mpresarial * YMES

norista (Eliminado

Minorista de Subde Acumulación de Acumulación Aido la secuenco del nuevo seg

créditos comercicrédito de consucrédito de viviendcrédito para la mmonetarios que gde ahorrotarjetahabientes

es de reportoa plazo

o por Reg 190-20

bsistenciaSimpleAmpliadaia de códigos d

gmento Produc

al por vencer mo por vencer da por vencer

microempresa por generan intereses

009)

de los segmencto Empresarial

vencers

25

ntos de crédito l es el número “

consignada en“9”.

n el

TABLA 3 – C

CODIGOS DE L

Cód

del C

140140

No so2/ Ode

LA OPERACION

digo Cuentas Catálogo de la

SBS 1401

1401

1401

1401 1402 1402

1402

1402 01, 1402, 140401, 1402, 1404

1403 1404 1404 1404

ota: 1/ Incluyen opeon personas jurídicaOperaciones de crécrédito diferido sin

N

OPECódigo

de operación

Nom

GC ProdUSDdel finan

ME Prodoperinsti1.00

PQ Prodoperinsti

TC TarjTC Tarj

CM Con1.50tarjecupo

GR Con(pre

SG ConSC SobSO SobVI VivieMS MicrMA MicrMP Micr

raciones de créditoas exceptuando aqédito de consumo d

n intereses.

ERACIONES DE mbre

ductivo CorporatD 1.000.000 o de

prestatario en nciera supere losductivo Empresarración y saldo tución financiera

00.000 ductivo PYMESración y saldo tución financiera etas de crédito cuetas de crédito cu

nsumo Minorista-O00, y operacioneetas de crédito co de hasta USD 1

nsumo-Operacionndario o hipoteca

nsumo-Operacionregiros contratadregiros ocasionaenda-Operacionerocrédito-Minoristrocrédito-de Acumrocrédito-de Acumo diferidas instrumeuellas concedidas diferidas exceptuan

CREDITO

ivo - Operacionee cualquier monto

créditos produs USD 1.000.000.rial -Operacionesadeudado en

a sea superior a

-Operaciones dadeudado en sea menor o iguauyos titulares sonuyos titulares sonOperaciones de ces de crédito difcuyos titulares s1.500. (Eliminado

nes de crédito deario). nes de crédito de dosles

es de crédito de vta mulación Simple mulación Ampliadentadas con tarjetasbajo la modalidad d

ndo aquellas conce

es de crédito suo cuando el saldouctivos con la

s de crédito cuyocréditos produc

a USD 200.000

de crédito cuyo créditos producal a USD 200.000n personas jurídicn personas naturacrédito de consumferidas instrumenon personas nat

o por Reg 190-20 consumo con ga

consumo sin gar

vivienda

da s de crédito cuyos de crédito diferido s

edidas bajo la moda

26

uperiores a o adeudado

institución

o monto por ctivos a la hasta USD

monto por ctivos a la 0.1/ cas 2/ ales 2/ mo <= USD ntadas con turales con 09) arantía real

rantía real.

titulares sin intereses. alidad

Cód

del C

11

3/ C

digo Cuentas Catálogo de la

SBS 1401, 14021401, 1402Cartera originada p

OPECódigo

de operación

Nom

RCI ComRCC Com

por establecimiento

ERACIONES DE mbre

mpra de cartera-ompra de cartera-pos comerciales

REDESCUENTO

operaciones indivipaquete colectivo

O DE CARTERA

iduales 3/ 3/

27

TABLA 4 – M

TABLA 28-5

La tabla homo https://www.s TABLA 36-6-

MONEDAS

– RAMAS DE A

ologada 28- BCE-

superban.gov.ec

- DESTINO FINA

ACTIVIDAD EC

-SBS se encuentr

c/pages/3_manu

ANCIERO DEL

CódigoCT CapitAT ActivAI ActivRP ReesAE AdquMC MicroMV MicroOT Otros

Código1 2 3

CONÓMICA POR

ra también en la s

ales.htm

CREDITO

Dest

tal de trabajo vos fijos tangiblesvos fijos intangiblestructuración de Puisición de otras eocrédito de Consocrédito de Viviens (para operacion

NombreDOLARES USEUROS YENES

R DESTINO DE

siguiente direcció

tino Financiero dNomb

s es Pasivos y Pago dempresas umo nda nes de consumo y

SA

EL CRÉDITO

ón de internet

del Crédito bre

e Obligaciones

y vivienda diferen

ntes a Microcrédit

28

to)

TABLA 7- ME

35 No se considun tiempo determi 36 Créditos conpractica consta co

ECANISMO OP

eran créditos pignorainado.

ncedidos a grupos coomo deudor principal

PERATIVO DE IN

Código

OD TC LS FT RC CH CP CC CS Cr

Nota: 1/ C2/ Oadq3/ O4/ O5/ C6/ C

ados aquellas operaci

omunales o asociacioel representante de la

NSTRUMENTA

Lea

réditos dirigidos aContratos de crédOperaciones de cquiridas o redescoOperaciones credOperaciones de cCréditos instrumeCréditos cuyo rep

iones que para su ap

ones de microemprea Caja Comunal o de

CIÓN DE LA OP

Instrumentad

OperacióTarjeta d

asing (ArrendamiFacto

RedescuentoCédulas HipCréditos PCréditos C

a los beneficiariosito de obtención d

crédito originadas ontadas por las initicias otorgadas prédito garantizadantados con metodago se lo hace co

robación y desembols

esarios conformados la Asociación por el

PERACIÓN DE

da a través de:

ón Directa de Crédito iento de activos foring 1/ o de Cartera 2/ potecarias 3/ ignorados 4/ omunales 5/ s del “Bono de Dede liquidez inmedi

inicialmente por cstituciones financpor las institucioneas con depósitos ddologías de conceon recursos del Pr

so exigen un depósito

por varias personasmonto total del crédit

CRÉDITO.

fijos)

esarrollo Humanoata respaldadas ecasas comercialeieras reguladas es financieras conde valor a plazo fiesión de crédito derograma de Protec

o previo de encaje co

, que involucra crédito.

29

o”6/en facturas pendiees que son poster

n emisión de céduijo35. e carácter comuncción Social PPS.

omo porcentaje del cr

itos individuales de m

entes de cobro iormente comprad

ulas hipotecarias

itario o grupal36. .

édito y lo restringen p

menor escala, pero e

das,

por

en la

TABLA 8- UM Crédito Produ

Microcrédito:

37 Para el cómpu

MBRALES DE C

uctivo:

uto del saldo adeudad

CLASIFICACIÓ

do para los distintos s

N DE LOS SEG

segmentos de crédito

GMENTOS DE C

o tampoco se incluirá

CRÉDITO PROD

operaciones continge

DUCTIVO Y MIC

entes que tenga el pre

30

CROCRÉDITO37

estatario con la institu

7

ución financiera.

TABLA 9- TA

Código B P A I ACC ACE ACP ACO AVI AAA AAS AMS P30 P61 P91 P12 P18 P36 PRI LIB

ASAS DE INTER

Tasa Básica deTasa Pasiva ReTasa Activa RefTasa InterbancaTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Activa EfeTasa Pasiva EfeTasa Pasiva EfeTasa Pasiva EfeTasa Pasiva EfeTasa Pasiva EfeTasa Pasiva EfeTasa PRIME Tasa LIBOR

RES DE REFER

l Banco Central eferencial ferencial aria ectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referencialectiva Referenciaectiva Referenciaectiva Referenciaectiva Referenciaectiva Referenciaectiva Referencia

RENCIA

Tasa Referen

l del segmento Prl del segmento Prl del segmento Prl del segmento Cl del segmento Vil del segmento Ml del segmento Ml del segmento Mal plazo 30-60 díaal plazo 61-90 díaal plazo 91-120 díal plazo 121-180 dal plazo 181-360 dal plazo más de 3

ncial

roductivo Corporaroductivo Empresroductivo PYMESonsumo ivienda

Microcrédito de AcMicrocrédito de AcMicrocrédito Minoras as ías días días 60 días

ativo sarial S

cumulación Amplicumulación Simplrista

iada e

31

IV. ANEXO ANEXO 1.

La tasa efectivcorresponde apactada entre mensual, 90 s En el caso de de cálculo es 3

La TIR nominmatemáticame

38 Se debe tenecoinciden cuando 39 Cuando se ca

OS

METODOLOG

va anual (TEA38) a la tasa interna dlas partes, en el i es trimestral, 18

operaciones no p365 días, conform

nal periódica (qente como la tasa

er en cuenta que la T

el dicho período es d

alcula la TIR anual no

ÍA DE CÁLCULO

de toda operacióde retorno (TIR) caso de operacio

80 si es semestra

periódicas, n es igme la siguiente ex

quincenal, mensua de interés que s

TEA es mayor a la TIRde 360 días.

o periódica esta no co

O DE LA TASA E

ón activa o pasivanominal anual p

ones pasivas; n cl y 360 si es anua

gual uno (n = 1)3

xpresión:

ual, trimestral, ssatisface la siguie

R nominal anual, la fr

oincide necesariamen

EFECTIVA ANUA

a con pagos perióeriódica de la op

corresponde a la pal).

9, i corresponde a

semestral o anuente ecuación:

recuencia de pago es

nte con la tasa de inte

AL

ódicos, se calculaperación en el caperiodicidad de re

a la tasa interna d

ual de acuerdo

s menor a 360 días, l

erés nominal con la qu

ará de acuerdo a so de operacioneepago o de cobro

de retorno nomin

a la frecuencia

a TEA es menor cua

ue construye el flujo d

32

la fórmula que anes activas; y a lao en días (15 si e

nal anual no perió

a de pago o de

anto el período de pag

de pagos (tabla de am

ntecede, en la cua tasa nominal anes quincenal, 30 s

ódica (TIR), y la b

e cobro), se de

go es mayor a 360 d

mortización).

ual, i nual si es

base

efine

ías y

Donde “I” repre

otro). Los flujcomo los correprestados direcalculada en bn, (360/n)). En La TIR nomina

Donde “I” es i

operación, M

desgravamen de peritos evaPara expresar días y conside

40 Para el calcual momento que sdepósitos encajadcomo parte de susoperación creditic

esenta a la invers

os mQ no incluiespondientes a imectamente por la base a la ecuación las operaciones

al no periódica se

gual que en la e

es el número de

ni aquellos otrosaluadores, registrr la TIR nominal eera tiempos reales

ulo de la TIR se debe se encaja y positivo edos. Las institucioness políticas de crédito,ia.

sión (desembolso

rán en ningún campuestos de ley, institución financ

ón anterior, por (3con pago de inte

e define matemát

ecuación (2); mt

Qe pagos que hag

s gastos ligados aro de la propiedaen términos anuas.

incluir tanto en el pe

en los periodos en los financieras tienen la, depósitos previos qu

o) inicial40 y mQ e

aso los gastos deprimas de segur

ciera o a través d360 dividido para erés al vencimien

ticamente como l

=I

es el flujo núme

ga durante la vid

a la operación dead, registro mercles, se multiplica

eríodo inicial como ens que el prestatario oa obligación de incorue se restringen por u

es el flujo recibid

e seguros de desros, honorarios dede terceros. Parael número de día

nto, el número de

la tasa de interés

∑= +

=M

m

t

t TQ

0 1(

ero m recibido p

da del crédito. L

e crédito como losantil, etc., prestará la TIR nomina

los períodos siguieno el sujeto de crédito rporar en el cálculo dun tiempo determinad

o (pagado) en el

sgravamen ni aqe peritos evaluada expresar la TIRas con que la insdías n es igual a

s que satisface la

m

m

tt

TIRQ

)

or la IFI (pagado

Los flujos mt

Q no

s correspondienteados directamentl resultante de la

tes el valor de los depuede hacer uso de

de la TIR y la TEA dedo, independientemen

periodo m (quinc

quellos otros gastdores, registro de R en términos antitución frecuenta

al plazo de la ope

siguiente ecuació

o por el cliente) e

o incluirán en nin

es a impuestos de por la institucióecuación anterio

epósitos exigidos conse todo o parte del ence las operaciones dente de si son conside

33

cena, mes, trimes

tos ligados a la ola propiedad, reg

nuales, se multipla cobrar los intereración.

ón:

en mt después d

ngún caso los ga

de ley, primas de ón financiera o aor por 365, ya que

siderados como encacaje, incluido el interée crédito el costo impradas o no como par

stre, semestre, añ

operación de crégistro mercantil, eicará la TIR nomeses de la operac

de haber otorgad

astos de seguros

seguros, honoraa través de tercee mt esta medido

aje, es decir, con negés que paga la IFI poplícito de requerir o erte de la garantía de d

ño u

édito etc.,

minal ción

o la

s de

arios eros. o en

ativo or los xigir,

dicha

ANEXO 2.

Fecha

(A)

6/14/2006/14/2006/14/2006/15/200

i = tasa de inn = Frecuenc

Ejemplo numé

Tasa de inte

Tasa efectiv

Código de cu

Tasa nomin

EJEMPLO DE

Plazo (días)

(B)

07 3007 4207 5407 84

terés nominal decia de pago (días

érico:

erés efectiva (T

va promedio p

uenta 1401 segm

nal promedio p

CÁLCULO DE PR

Monto dólares

(C)

39366.0010917.0073003.0033000.00

156286.00

tallada en la colu) y cobro, en días

TEA)

onderada = 21

mento SC (sobr

ponderada = 20

TEA

06.14 =

ROMEDIOS PON

Interés Nomina(%)(D)

13.513.513.013.0

mna (D) s, columna (F).

97967.90 / 156

regiros contrat

056859.50 / 156

1⎢⎣⎡ ×+= i

10016.131

⎜⎜⎜

⎝

⎛

⎢⎣⎡ ×+=

NDERADOS

al Interés efeanual (

(E)

50 50 00 00

286.00 = 14.06

tados):

6286.00 = 13.16

360

360

⎥⎦⎤×

nn

1360

1 1360

⎠

⎞−⎥⎦

⎤×

ectivo %)

Frecue

14.45 14.45 13.88 13.88

66

10

−

100×⎟⎟⎟

⎠

⎞

encia de pago (días)

(F)

1111

34

(G) = CxD

53144147379490342900

205685

D (H)

41.0079.5039.00 100.0059.50 2

= CxE

568869.4157759.1

1013293.7458045.4

2197967.9