Instructivo Costos de Generación
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Servicio Eléctrico – Año 2014
CONELEC - Dirección de Regulación Económica Página 1
ANEXO No. 1
INSTRUCTIVO PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN DE LOS COSTOS DEL
SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA EMPRESAS GENERADORAS
Las Regulaciones Nos. CONELEC 006/08, 013/08 y 004/09 de 12 de agosto de 2008,
27 de noviembre de 2008 y 06 de agosto de 2009, respectivamente, emitidas para
la aplicación del Mandato Constituyente No. 15 expedido el 23 de julio de 2008, en
las que se establecen los parámetros regulatorios que se consideran para el cálculo
del costo del servicio eléctrico en base del cual se definen las tarifas eléctricas.
La Resolución No. 064/12, dispone la eliminación el concepto del Fondo de
Reposición y establece las nuevas pautas para el estudio de costos del servicio
eléctrico.
En los talleres de trabajo realizados en la ciudad de Guayaquil, desde el 14 hasta el
16 de agosto de 2012, la Dirección de Tarifas, actualmente Dirección de Regulación
Económica, expuso las políticas para el Reporte de Información Económica-
Financiera, para la realización del Análisis de Costos de la Empresas Eléctricas para
el Servicio Eléctrico y el Servicio de Alumbrado Público General en aplicación de la
Resolución No. 064/12.
INSTRUCCIONES GENERALES.
El presente instructivo puesto a su disposición tiene como fin el ingreso correcto de la
información vinculada con el servicio eléctrico que constituye la base para elaboración
del Estudio de Costos del Servicio Eléctrico a través del uso de la
“Cartilla_generacion_2014”.
En caso de registros de desglose adicionales a los establecidos en las tablas, se
permite insertar filas posicionándose en la última fila señalada como “Zona de
desglose” o simplemente “…” Si es que la tabla lo permita, caso contrario se
someterán al desglose establecido en Cartillas.
Hacer uso del campo “Observaciones” para aportar con elementos de sustento
adicionales que crea conveniente.
La validación de la información ingresada en Cartilla es de exclusiva
responsabilidad de las empresas generadoras; sin embargo, existen en algunas
tablas, validaciones internas que deberán ser observadas.
INFORMACIÓN ECONÓMICA.
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO.
Corresponde con la hoja “Costos AO&M Generación”, en la cual se recopila la
información correspondiente a costos para administrar, operar y mantener el Servicio
de Energía Eléctrica.
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Servicio Eléctrico – Año 2014
CONELEC - Dirección de Regulación Económica Página 2
Para cada etapa del sistema eléctrico se ingresarán los siguientes conceptos de cuenta:
Mano de obra, Servicios relacionados con el personal y afines, Materiales, Servicios
básicos, Contratos y otros servicios y Otros.
PRESUPUESTADO Enero-Agosto. Se registra los valores presupuestados para el
período enero-agosto 2013.
EJECUTADO. Consigne los montos efectivamente ejecutados en el período enero-
agosto 2013.
EJECUCION PROYECTADA. Es el monto que en términos reales se prevé ejecutar
en el período agosto – diciembre 2013, puede ser independiente de los montos
presupuestados.
PRESUPUESTADO Enero-Diciembre. Se registrarán exclusivamente los valores del
presupuesto operativo actual.
PROYECCIÓN Enero-Diciembre 2014. Se registrará los valores derivados de la
proyección presupuestaria para el próximo año.
MANO DE OBRA.
Se ingresará el detalle de trabajadores, agrupados según su denominación con igual
tipo de contrato o régimen y de igual escala salarial, en cantidad numérica con sus
correspondientes sueldos, según corresponda en operación o mantenimiento y para los
años 2013 y 2014.
Directrices para el Ingreso de Información:
La suma por año de todos los empleados consignados dentro de las cartillas debe
ser igual al total de empleados de la institución.
Para el caso de que cierto personal tenga actividades múltiples dentro de varias
áreas funcionales, el responsable de la información deberá distribuir el personal
según el mejor criterio.
Las directrices previas aplican también para los sueldos y salarios, los mismos que
se los ingresará en términos anuales.
Sueldos y Salarios, por tipo de contrato y/o régimen. Corresponde al detalle de
los sueldos y salarios que percibe el personal del servicio eléctrico, sin incluir los
beneficios de ley, según estas especificaciones:
Descripción. Denominación del puesto del empleado/trabajador o grupo de ellos.
Tipo de contrato y/o régimen. Corresponde a la modalidad derivada de la relación
de dependencia del empleado/trabajador (libre remoción, nombramiento,
ocasionales/contratos, código de trabajo o servicios profesionales).
Total. Comprende el total de empleados; así como, el total anual en dólares
correspondiente a sueldos y salarios de los empleados/trabajadores con la misma
denominación.
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Servicio Eléctrico – Año 2014
CONELEC - Dirección de Regulación Económica Página 3
MANTENIMIENTO.
Tanto para el año 2013 como para el año 2014, los mantenimientos se los clasificará
como: mantenimientos mayores y mantenimientos menores; cada rubro, se detallará
aportando con la siguiente información:
Personal que realiza el trabajo. Distinguir entre: “personal externo” si el
mantenimiento es ejecutado bajo contratación, o “personal propio”.
Detalle las actividades realizadas. Indique nominalmente las actividades
involucradas.
Frecuencia de la actividad. Elegir la recurrencia con que se realiza el
mantenimiento.
Mantenimientos ejecutados. Cuantos efectivamente se realizaron en el período
enero-agosto del año 2013.
Mantenimientos programados. En cantidad, ingresar los que realmente se prevé
ejecutar en el período septiembre-diciembre del año 2013. Deberá ser concordante
con lo reportado para el Plan Anual de Operación de CENACE.
Total de mantenimientos. Es el número total de mantenimientos al año; para el
año 2013 comprende la suma de los ejecutados de enero a julio, y los que se
prevén ejecutar hasta diciembre 2013; en tanto que, para el año 2014
corresponde la proyección de mantenimientos que se programa ejecutarlos.
CONSULTORIAS Y ASESORIAS TÉCNICAS.
Corresponde con la hoja “Consultorías y As. Técn.”, ingresar la información para los
años 2013 y 2014. Solamente ingresar consultorías y asesorías para instalaciones en
servicio de acuerdo al siguiente detalle:
Nombre de la Consultoría. Indique el objeto de la consultoría o asesoría.
Detalle actividades realizadas. Sencilla y nominalmente indique que actividades
van a cumplirse.
Estado de ejecución. Señalar si el estado de la consultoría es: precontractual,
ejecución o finalizada.
Costo. Monto total de la consultoría o asesoría.
CAPACITACIÓN.
Corresponde la hoja “Capacitación” para detallar las capacitaciones para los años
2013 y 2014.
COSTOS ADMINISTRATIVOS.
Corresponde la hoja “Costos Adm.” en donde se desglosarán los gastos
administrativos siguientes:
Contribuciones oficiales, impuestos y tasas.
Para los años 2013 y 2014, desglosar en esta tabla solamente los ítems oficiales
correspondientes a: Contribuciones oficiales, impuestos y tasas.
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Servicio Eléctrico – Año 2014
CONELEC - Dirección de Regulación Económica Página 4
Seguros.
Se deben detallar individualmente: para el año actual, los seguros vigentes y los que
se los contratará durante el año, y para el próximo año, los seguros proyectados.
BIENES E INSTALACIONES EN SERVICIO.
Para el desglose de los Bienes e Instalaciones en Servicio utilizar la hoja “Activos”.
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE. Se puede desglosar los activos según el detalle
disponible de la empresa, pero manteniendo la clasificación general citada en la
cartilla.
BIENES QUE NOS ESTÁN EN SERVICIO. Existen registros de activos que a pesar
que están constituidos dentro de Bienes e Instalaciones en Servicio están fuera de
servicio, estos activos deben registrarse dentro de esta zona de desglose.
NUEVOS ACTIVOS. Debe consignarse la información de los activos que consideren
van a ser puestos en operación en cada año, descartar consecuentemente las obras en
construcción, ingresar la información de acuerdo al financiamiento en:
Fondos Propios. Utilizar estos campos para registrar los activos financiados con
fondos que no provengan del Presupuesto General del Estado (PGE), ni del
Ministerio de Finanzas (MF).
Fondos PGE - MF. Utilizar estos campos para registrar los activos financiados con
el PGE o el MF.
DATOS TÉCNICOS
En esa pestaña, se establecerá los datos referentes a la ubicación y características de
las centrales, tecnología y situación actual; de la misma forma, los valores de la
facturación del año 2013 y proyecciones de facturación del año 2014.
CALIDAD DEL SERVICIO Y GESTIÓN SOCIO AMBIENTAL.
Para completar la información en las hojas relacionadas a los proyectos de “Calidad
del Servicio”, “Gestión Socio Ambiental” y “Desarrollo Territorial”, remitirse al
anexo de este documento, a fin de soportar y presentar las obras o actividades
inherentes.
Una vez que han sido aprobados los Estudios de Impacto Ambiental y Auditorías de
seguimiento del Plan de Manejo Ambiental establecidas en la normativa vigente, las
empresas eléctricas deben ejecutar las actividades y compromisos adquiridos a través
de sus respectivas áreas responsables.
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Servicio Eléctrico – Año 2014
CONELEC - Dirección de Regulación Económica Página 5
Las actividades y acciones que se definan en los estudios, y cuya ejecución le
corresponda específicamente al área de Gestión Socio Ambiental, deben ser incluidas
dentro de estos costos. Mientras que las actividades y acciones que se incluyan dentro
de estos estudios y que le corresponden ejecutar al área de operación y
mantenimiento por su naturaleza técnica, deben ser incluidos dentro del costo de
operación y mantenimiento.
La empresa deberá cumplir con actividades tendientes a la prevención, mitigación,
remediación y compensación relacionados a impactos socio ambientales identificados y
evaluados, así como a los pasivos socio ambientales existentes en los proyectos.
Las actividades que se encuentran definidas a través del Plan de Manejo y/o Plan de
Acción y se relacionarán a:
Programas de Prevención
Programas de Mitigación
Programas de Salud y Seguridad
Programas de Capacitación y Entrenamiento Ambiental
Programas de Relaciones Comunitarias / Compensación
Programas de Contingencias
Programas de Monitoreo y Seguimiento
Programa de Manejo de Desechos
Programa de Remediación
Plan de Retiro
Adicionalmente, las empresas eléctricas deben considerar los costos para la
elaboración de Auditorias Ambientales de seguimiento que se requieran, de acuerdo a
la normativa vigente. En el caso de que existan proyectos que no cuentan con la
respectiva regularización en materia socio ambiental (Estudio de Impacto Ambiental
Definitivo Expost y Licencia Ambiental), las empresas deberán considerar los
respectivos costos.
Las empresas eléctricas de generación remitirán la información de los costos asociados
a las actividades y proyectos descritos en el presente documento, en base a una
programación anual cuantificada en los formatos establecidos por este Consejo para su
análisis y aprobación. La información solicitada en el formulario comprende la
siguiente:
Código. Código del proyecto, asignado por parte de la empresa eléctrica. Este
código deberá ser utilizado como nombre en las respectivas memorias técnicas de
cada obra.
Ubicación de la Obra. Provincia, cantón y parroquia en donde se ubica la obra. Si
la obra agrupa varios sectores, este particular será aclarado en la memoria
técnica.
Nombre de la obra. Expresará claramente la naturaleza de la obra y el sector
beneficiario. En la hoja “Gestión Socio Ambiental 2014” solo se incluirán
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actividades del Plan de Manejo Ambiental (PMA) o de su seguimiento, y que
además, su ejecución corresponda al personal de gestión socio ambiental. Las
actividades cuya ejecución correspondan al personal de operación y
mantenimiento deben estar incluidas dentro de los costos de operación y
mantenimiento.
Objetivo de la actividad. Identificará el logro o meta que desea con la realización
de la actividad motivada por: Término de vida útil, Daño recurrente o permanente,
Incorporación tecnológica o mejora de Índice de calidad y seguridad.
Código de Cuenta Contable. Indicar el código de la cuenta contable con el que se
registra el activo.
Descripción de la Obra. Descripción sucinta de la obra.
Actividades. Indicar las actividades específicas a realizarse.
Orden de Prioridad. Asignar el orden de prioridad para el conjunto de actividades,
validando que dos actividades no pueden constar con un mismo número de
prioridad.
Fecha de inicio de proceso contractual. Fecha en la que se tiene previsto entregar
los pliegos del proceso de contratación.
Presupuesto para llevar a cabo la obra. Se indicará el monto en Dólares necesario
para cumplir con el proyecto.
Plazo de ejecución. Plazo de ejecución de la obra en días.
En las pestañas: “Calidad del servicio Ejecuc2013”, “Gestión ambiental Ejecu2013”, y
“Desarrollo Territorial Ejec2013” se indicará la lista de proyectos que el CONELEC
aprobó para ejecutar en el 2013, como costos de Calidad de Servicio, Gestión Socio
Ambiental y Desarrollo Territorial, mismo que fue puesto en conocimiento de las
empresas mediante Oficio N° CONELEC-DRE-2013-362 del 17 de junio de 2013.
Cada proyecto de la lista deberá tener el mismo nombre que cuando fue aprobado por
el CONELEC, en el caso de haber sido modificado algún parámetro, se deberá indicar
en la cartilla y presentar una ayuda memoria de los cambios. Se detallará también, el
avance físico del proyecto y estado actual del mismo.
Elaborado por:
CONELEC – DIRECCIÓN DE REGULACIÓN ECONÓMICA