CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD

INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA DEL

ESTADO DE BAJA CALIFORNIA

“AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO”

N.G.C.I.

95

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CM

C

Promedio: 71.32

Resultados Generales por Entidad 2014

• MECI: Modelo Estándar de Control Interno.

• SCII: Sistema de Control Interno Institucional.

• ARI: Administración de Riesgos.

• OIC: Órgano Interno de Control.

• PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno.

• COCODI: Comité de Control y Desempeño Institucional.

• SECI: Sistema de Evaluación de Control Interno.

• NGCI: Normas Generales de Control Interno.

• PTAR: Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.

• MARI: Matriz de Administración de Riesgo Institucional.

• APF: Administración Publica Federal.

SIGNIFICADO DE ABREVIATURAS.

Nuestra cercanía con Estados Unidos tiene una enorme influencia en nuestra economía, en nuestras

finanzas y en todos los ámbitos de nuestra vida nacional.

Antecedentes del Control Interno

E.U. ha sufrido crisis financieras recurrentes, mismas que ocasionaron

quiebras, pérdidas y descontento social.

Una comisión hizo un análisis del

por qué esas empresas podían

cometer fraude.

Antecedentes del Control Interno

El Committe of Sponsoring Organizations (COSO)(Comité de

Organizaciones Patrocinadoras de la Comision Treadway),

emitió informe mediante el cual se demostró que tenía que ver

con el desconocimiento del control Interno.

Modelo COSO: Establece los Sistemas de Control Interno y

determina su eficacia. Identifica las causas de la presentación

de información financiera en forma fraudulenta y emite

recomendaciones.

NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

Ambiente de control

Administración de Riesgos

Actividades de control

Información y comunicación

Supervisión y mejora continua

Basadas en los 5 componentes del Modelo COSO

En 1985, Se formó la Comisión Nacional para Emisión de Informes Fraudulentos, conocida como la Treadway Commission.

CO

SO

Marco Estructurado de Control Interno publicado en 1992.

CO

SO II

ER

M

Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO II” o ERM “Enterprise Risk Management” , Publicado en 2004.

MIC

IL

Marco Integrado de Control Interno para Latinoamérica, publicado en 2004.

MEC

I Modelo Estándar de Control Interno (Colombia) publicado en 2005.

Desarrollado por la Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo internacional y donado a Colombia.

MEC

I Modelo Estándar de Control Interno

Actualizado en Mayo 2013

Base del Control Interno

C.O.S.O. COMMITTE OF SPONSORING ORGANIZATIONS”

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 1.- Difundir entre el personal los Manuales de Procedimientos y

Organización, este ultimo en el que se asignan las responsabilidades y cargos en los diferentes niveles jerárquicos, con el fin de que todo el personal conozca claramente sus deberes y responsabilidades.

2.- Realizar evaluación sobre las necesidades de capacitación y en base a esto establecer programas de capacitación de temas referentes a la diversa reglamentación involucrada en el desarrollo de sus funciones.

3.- Dar a conocer al personal involucrado, los resultados de evaluaciones internas y externas, con la finalidad de ser atendidas las observaciones y se realicen las adecuaciones a los controles interno para evitar su recurrencia.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA

4.- Implementar procesos de Inducción para el personal de nuevo ingreso,

con la finalidad de que conozcan el funcionamiento de la entidad,

servicios que presta, políticas generales, así como aspectos físicos y

relevantes del puesto a desempeñar. Lo anterior correspondiendo al

Departamento de Recursos Humanos esta actividad y

responsabilidad.

5.- Establecer mecanismos de estímulos y reconocimiento permanente del

personal considerando su desempeño individual, con el fin de

incentivarlo y contribuir en su desarrollo personal y profesional.

6.- Establecer un programa para evaluación del desempeño del personal,

considerando: iniciativa, responsabilidad, capacidad organizativa,

eficiencia, disposición, puntualidad, conocimiento del trabajo y

disciplina de cada uno de los puestos que se consideren necesarios.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA

7.- Aplicar periódicamente encuestas de clima organizacional, así

como que el personal directivo tenga interacción y comunicación

con las áreas operativas, con el fin de demostrar al personal, la

importancia de su apoyo para la consecución de objetivos de la

entidad.

8.- Fomentar la denuncia interna para mejorar la Institución, a través

de buzones y otros mecanismos para captar sugerencias, quejas y

denuncias.

9.- Crear espacios y medios necesarios para salvaguardar bienes,

acceso al efectivo, inventarios, mobiliario y equipo u otros que

pueden ser vulnerables al riesgo de perdida, uso no autorizado,

actos de corrupción, errores y fraudes.

PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA

10.- Elaborar plan de contingencias que de continuidad a la operación

de sus sistemas informáticos de la Institución, en el que se incluyan

procedimientos de respaldo y recuperación de datos.

11.- Desarrollar e implementar un programa de mantenimiento

preventivo de los equipos informáticos y programas (software) en

ellos instalados, incluyendo sistemas operativos, antivirus y demás

paquetes informáticos.

ÍNDICE

1. Normas Generales de Control Interno

2. Proceso para las Autoevaluaciones

QUE ES EL CONTROL INTERNO?

Proceso diseñado e implementado para

proporcionar una seguridad razonable,

con respecto al logro eficiente y efectivo

de los objetivos y metas institucionales,

obtener información confiable y oportuna,

además de cumplir con el marco jurídico

correspondiente.

QUE SON LAS NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO?

Son la base para que los titulares de las

Dependencias y Entidades, establezcan y, en

su caso actualicen las políticas,

procedimientos y sistemas específicos de

control interno que formen parte integrante

de sus actividades y operaciones

administrativas, asegurándose que estén

alineados a los objetivos, metas, programas

y proyectos institucionales.

El 03 de Septiembre de 2010, se publicaron las Normas Generales de

Control Interno, incluyendo las 5 Normas: Ambiente de Trabajo,

Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación,

Supervisión.

PUBLICACIÓN DE LAS N.G.C.I. Carácter OBLIGATORIO

Dentro de la Comisión Permanente de Contralores Estados-Federación, se

acordó la homologación de las NGCI Estatales con las Federales; incluyendo:

nivel de responsabilidades, administración de riesgos a través de

las MARI, evaluación a niveles de responsabilidad.

Beneficios de la N.G.C.I.

Asegurar que las instituciones cuenten con controles

preventivos.

Asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos de la

Institución.

Impulsar gradualmente la cultura de la autoevaluación.

Prevenir los riesgos que puedan evitar el logro de las

metas y objetivos de la institución.

Propiciar la adecuada rendición de cuentas y

transparentar el ejercicio de la Gestión Pública.

El SECI se ha difundido e

instalado en todos los

Estados de la República.

El sistema tiene la opción

de que cada Estado

pueda personalizarlo con

sus logos oficiales. Tranferencias del SECI

• Aplicación del 100% a las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo.

• Se facilitó la comunicación en el desarrollo de este proceso al designar un enlace.

Intercambio de Experiencia en el Estado de Baja California

• Se estableció un programa de reuniones de sensibilización en las Entidades y Dependencias.

• Se elabora el programa de seguimiento con el envío de informes a los Titulares de Dependencias y Entidades, el cual incluye los resultados de la evaluación y recomendaciones correspondientes.

Beneficios Administrativos que genera el SECI…

Permite generar ahorros en:

• Tiempo

• Recursos Humanos

• Recursos Materiales

• Recursos Económicos

Como funciona …

Permite Conexiones y evaluaciones simultáneas en todos los Municipios soportando Múltiples evaluaciones individuales.

Cuenta con clave de acceso individual o grupal para cada Entidad o Dependencia, considerando el anonimato de los participantes.

Proporciona reportes en línea una vez finalizada la evaluación.

Es un solo sistema en línea, lo cual permite realizar evaluaciones dentro y fuera de la red de Gobierno por internet.

Como funciona …

Proporciona número de folio para recuperar la información en caso de salir del sistema. Permite obtener diferentes tipos de reportes y gráficas, asimismo cuenta con la opción para exportar a EXCEL. Permite 4 tipos de evaluaciones, considerando las funciones que los participantes realizan.

Cuenta con módulo de monitoreo el cual permite ver las evaluaciones en proceso y las terminadas.

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES

En que consiste la Autoevaluación?

En la aplicación de diversos cuestionarios al personal de los tres niveles

de responsabilidad (Estratégico, Directivo, Operativo) del Ente, con el fin

de evaluar las 5 Normas de Control Interno:

1. Ambiente de Control

2. Evaluación de Riesgos

3. Actividades de Control

4. Información y Comunicación

5. Supervisión y Mejora Continua

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES

Como se realizará?

A. Realizarán la autoevaluación el 100% del personal correspondiente a Nivel

Estratégico y Directivo. Con respecto al personal de Nivel Operativo se

seleccionará una muestra de la plantilla del personal, la cual será informada

al Coordinador de Control Interno del Ente mediante correo electrónico,

incluyendo la fecha y hora asignada para llevar a cabo la autoevaluación.

B. Se utilizará el Sistema de Evaluación de Control Interno (SECI), el acceso al

sistema será a través del portal de Internet de la Contraloría del Estado.

C. Se les asignará usuario y contraseña a los participantes para que ingresen a

la evaluación.

D. En forma posterior se hará el análisis de resultados y preparación de

informe.

Que necesitamos?

I. Que exista una colaboración estrecha entre los enlaces y los

ejecutivos de Control Interno, durante el desarrollo de la

autoevaluación, así como también en los trabajos que se

deriven de ésta.

II. Que se difunda al interior del Ente que la Contraloría realizará

una autoevaluación con la que se busca obtener un diagnóstico

e identificar mejoras (no se trata de una auditoría).

III. Que se transmita al personal la importancia de su participación

y de la objetividad de sus respuestas.

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES

PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES

Que necesitamos?

IV. Apoyo con la logística correspondiente para la realización

de las autoevaluaciones, en la fecha y hora asignada,

consistente en:

1) Proveer el espacio necesario con equipo de cómputo

y acceso a internet.

2) Asegurar la asistencia del personal elegido,

coordinando los permisos con el tiempo suficiente

para la realización de la autoevaluación.

Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno

Los participantes firmarán lista de asistencia.

El ejecutivo de control, así como también el enlace

responsable del Ente estarán presentes para cualquier

duda o aclaración.

Previo al inicio de las autoevaluaciones se darán de 5 a

10 minutos para explicar brevemente los aspectos

importantes de la evaluación.

Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno

Los participantes ingresaran con clave y usuario

previamente asignado, la cual se realiza

aproximadamente en un tiempo de 2 horas.

Al concluir con la autoevaluación el sistema arrojará un

mensaje de agradecimiento y solo hasta entonces los

participantes podrán retirarse de la sala.

La contraloría estará monitoreando la realización de las

encuestas y el número de ellas que se están aplicando.

Funciones del Ejecutivo de

Control Interno

Presencia del ejecutivo de Control Interno en la aplicación de las

autoevaluaciones y brindar asesoría a los servidores públicos.

Llevar control o lista de asistencia de los participantes y

resguardarlo en el expediente.

Realizar el INFORME y RECOMENDACIONES, mismo que será

enviado a Contraloría del Estado para su respectiva revisión.

Dar SEGUIMIENTO a las observaciones resultantes, realizando

revisiones periódicas con el fin de verificar el avance a las

recomendaciones efectuadas, por medio de minutas y programas

de seguimiento, los cuales serán enviados a Contraloría para su

revisión.

META PARA EL 2015

LA CALIFICACION QUE SE PRETENDE

ALCANZAR EN LAS EVALUACIONES DE

CONTROL INTERNO DE ISESALUD SERA

DE UN 80% AL 85% DE CALIFICACION

PARA ESTE EJERCICIO 2015.

CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD

INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA

DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA.

GRACIAS POR SU ATENCION!