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CONTRALORÍA GENERAL 9E LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL ffi0 BÍO

DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME IF.A-24/10.-

CONCEPCIÓN, 0 5 5 2 5 01.10.10

El Contralor Regional que suscribe cumple con remitir a Ud., copia del Informe IF.A-24/10, que contiene los resultados de una auditoría que este Organismo Fiscalizador efectuó en ese servicio.

Saluda atentamente a Ud.,

MANUEL CERDA SEPUL‘. ABOGADO

Contralor Regical» b!-3-Ele

Contrabria Cou.ar<>,11t:

AL SEÑOR JOSÉ LINCOÑIR GONZÁLEZ DIRECTOR REGIONAL DE LA CORPORACIÓN NACIONAL DE DESARROLLO INDÍGENA DE LA REGIÓN DEL 1310 BÍO CAÑETE VAP/hop.-

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO 810 UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCIÓN

INFORME N° A-24 DE 2010, SOBRE AUDITORÍA AL PRÉSTAMO BID N° 1784/0C-CH, RELATIVA AL PROGRAMA DIRECCIÓN REGIONAL DE LA ORÍGENES, EFECTUADA EN LA CORPORACIÓN NACIONAL DE DESARROLLO INDÍGENA (CONADI), REGIÓN DEL BIO BÍO.-

CONCEPCIÓN, 2 2 MAR. 2010

En cumplimiento del plan anual de fiscalización de esta Contraloría General se ha realizado una auditoría a las operaciones del Programa Orígenes, Fase II, Desarrollo Integral de Pueblos Originarios, efectuadas por la Dirección Regional de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena ( CONADI), Región del Bío Bío, en su calidad de ejecutor del programa, financiado con recursos provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y aportes del Gobierno de Chile, en virtud del Contrato de Préstamo N° 1784/OC-CH, suscrito por la República de Chile y el BID.

El período examinado comprendió desde el 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2009. Además incluyó gastos de períodos anteriores al incluido en la presente auditoría, rendidos durante el año 2009.

Objetivo

El objetivo general de esta auditoría es comprobar, en los períodos señalados, la materialización de los objetivos del programa, especialmente verificar los ingresos y gastos del mismo, el cumplimiento de las cláusulas contractuales incluidas en el Contrato de Préstamo, y del Reglamento Operativo y los Convenios de Colaboración, como asimismo examinar los procesos y plan de adquisiciones del año 2009, evaluar los controles internos relacionados con el programa y constatar la correcta utilización, registro y rendición de sus fondos.-

Metodología

El examen se realizó de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoría aceptadas por esta Contraloría General y, en consecuencia, incluyó comprobaciones selectivas de los registros y documentos que respaldan los ingresos y gastos efectuados durante los períodos de cobertura, una evaluación de los procesos de adquisiciones y del sistema de control interno, como también la aplicación de otros procedimientos que se consideraron necesarios con el fin de verificar el cumplimiento de las exigencias del BID.

AL SEÑOR MANUEL CERDA SEPÚLVEDA CONTRALOR REGIONAL DE BÍO 13)0 PRESENTE CVLJRCV/JNC

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Universo y muestra examinada

Para tales fines se procedió a examinar la suma de $ 124.150.201.- equivalente al 24% de los gastos rendidos con cargo a los fondos del Programa Orígenes durante el año 2009, cuyo monto fue $507.771.440.-(Anexo N° 1).-

En cuanto a los ingresos, se examinó la suma de $ 541.295.884.- correspondiente 100% de los mismos durante el año 2009.

En la auditoría efectuada se constató lo siguiente:

I.- ANTECEDENTES GENERALES DEL PROGRAMA

La Corporación Nacional de Desarrollo Indígena (CONADI), en el marco del Contrato de Préstamo N°1784/OC-CH, en su calidad de ejecutor del Programa Orígenes, desarrolló la segunda fase del mismo con un financiamiento de un 52% de recursos provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y un 48% de recursos provenientes del Estado; estos fondos son transferidos en su totalidad a la Dirección Nacional de CONADI, la que a su vez asigna los recursos en base al presupuesto del programa al ejecutor regional de la CONADI y a los coejecutores INDAP, CONAF, MINSAL, MINEDUC. Estos recursos son utilizados para el financiamiento de proyectos según la orientación de cada servicio, como se indica a continuación:

a) CONADI: Proyectos extra agrícolas como compra de motosierra, ciber, minimarket, confección de prendas para mantener la identidad cultural.

la plantación de árboles.

plantas y hortalizas.

en comunidades.

b) CONAF: Proyectos de índole forestal como

c) INDAP: Animales, galpones, cultivo de

d) MINSAL: Trabajo con las machis y postas

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e) MINEDUC: Material educativo, desarrollo de programas en los establecimientos educacionales orientados al desarrollo de la identidad cultural y capacitación de profesores.

II. - SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES

Con respecto a las observaciones referidas al periodo 2008, contenidas en Informe Final N° 06-09 de este Organismo Contralor, se constató lo siguiente:

a) Se mantiene la observación que dice relación con que la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, Región del Bío Bío, en cuanto a que no ha implementado un procedimiento de revisión y aprobación de rendiciones de cuentas, lo que en la práctica ha significado que aun cuando el servicio ha recepcionado alguna de ellas, éstas no han sido revisadas ni aprobadas por algún estamento de esa dirección regional.

La situación se agrava si se considera que ese servicio no se ajustó plenamente a lo instruido contablemente, toda vez que, no se utilizan la cuentas correspondientes a fondos por rendir código N°121060301 "Programa de Desarrollo Indígena Mideplan — BID Programa 02" y N°121060203 "Fortalecimiento de Comunidades Indígenas", asociadas a transferencias corrientes y de capital, respectivamente, que permitan registrar los recursos traspasados a los beneficiarios que ejecutan los proyectos y que se encuentran sujetos a rendición de cuentas.

b) Las conciliaciones bancarias del programa, aún se realizan manualmente, debido a que no se encuentra implementado en el Sistema de Información para la Gestión Financiero del Estado (SIGFE), un proceso automático para su confección.

c) Los recursos transferidos desde el nivel central de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, no se validan con la información que emana de la oficina central. Tales aportes sólo son identificados en el nivel regional en el SIGFE, en cuanto al monto y la fecha de transferencia, datos obtenidos directamente de las cuentas corrientes del programa.

d) La unidad de administración y finanzas, no emite informes de gestión ni informes financieros al nivel central, por cuanto aquellos no son solicitados.

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III.- ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS

1.- Ingresos Percibidos

Para el año 2009, las transferencias a nivel regional sumaron la cantidad de $542.295.884.-, las que se conformaban de la siguiente manera:

Transferencias Cta. Cte. N° 46309000019 Cta. Cte. N° 46309000027

Monto Fecha Monto Fecha 1.000.000 19.01.09 40.000.000 19.01.09

500.000 19.02.09 230.000.000 05.02.09 500.000 18.05.09 44.000.000 20.03.09

1.000.000 30.06.09 83.000.000 18.05.09 1.500.000 26.08.09 74.145.000 30.06.09 1.000.000 21.12.09 2.000.000 24.07.09

- - 63.650.884 26.08.09 5.500.000 Total 536.795.884 Total

Respecto de los montos traspasados, cabe indicar que éstos se encontraban correctamente contabilizados e ingresados en las cuentas corrientes dispuestas para ello.

2.- Desembolsos y Gastos

En esta materia se informa que, durante el período examinado, los gastos en la región alcanzaron a la suma de $507.771.440.-, siendo su estructura la siguiente:

CÓDIGO CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO MONTO

21 GASTOS EN PERSONAL 4.998.163

22 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 19.243.904

24 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 330.304.801

33 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 153.224.572

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3.- Fondos pendientes de rendición

Respecto a esta materia, al 31 de diciembre de 2009, las comunidades indígenas beneficiarias mantenían fondos pendientes de rendición por $20.257.500, según el siguiente detalle:

Pablo Huenuan Sede comunitaria 2.800.000 Nawel Konkull Sede comunitaria 2.800.000 Kudawfe Peñi Sede comunitaria 2.800.000 Meliru o Sede comunitaria 2.800.000 Las Puentes Sede comunitaria 2.800.000 Nine Sede comunitaria 2.800.000 Ra ui Chico Sede comunitaria 2.800.000 Paicav( Grande Ato o Inau•uración Sede Comunitaria 270.000 Francisco Namuncura Gira .ara niños •or la Resión de la Araucania 387.500

4.- Saldos en Cuentas Corrientes

Los recursos asignados al programa se administran en dos cuentas corrientes habilitadas exclusivamente para el efecto:

a) La cuenta corriente N° 56309000019, del Banco Estado, denominada "CONADI — Programa Orígenes Remuneraciones y Viáticos", al cierre del ejercicio 2009, no presentaba saldo, situación que se encontraba correctamente conciliada con el saldo contable del servicio al 31 de diciembre del año 2009, previa deducción de los cheques pendientes de cobro. Respecto a esta cuenta corriente no se determinaron observaciones que formular.

b) La cuenta corriente N° 56309000027, del Banco estado, denominada "CONADI — Programa Orígenes Fondos Administración General y Resto", al cierre del ejercicio 2009, no registraba saldo al igual que en el párrafo anterior esta situación se encontraba correctamente conciliada con el saldo contable del servicio al 31 de diciembre del año 2009, previa deducción de los cheques pendientes de cobro, no obstante corresponde señalar las siguientes observaciones:

b.1) El saldo contable del mes de enero de 2009, no concuerda con el saldo según libro indicado en la conciliación, siendo el primero de $37.592.633 y en el caso de la conciliación de $37.000.674, en

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245 381

Jul-09 Oct-09

10.000

916.334 20.586

418

20-12-2009 09-07-2009 30-09-2009 Dic-09

Dic-08 Dic-08 Ene-09 Mar-09 Mar-09 Abr-09 Abr-09

3075517 3999195 3075517 245 248 245 248

28-03-2008 13-08-2008 28-03-2008 20-12-2009 20-12-2009 20-12-2009 20-12-2009

159.907 51.780

159.907 916.334 400.000 916.334 400.000

Ma -09 Jun-09

245 245

20-12-2009 20-12-2009

916.334 916.334

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circunstancias que, el segundo, ascendía a $37.000.674, produciéndose una diferencia de $ 591.959.-

b.2) Se constató que en la partida cheques girados y no cobrados de la conciliación bancaria se registraron cheques con una antigüedad superior a 90 días, por lo que se encontrarían caducados:

IV.- EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL PROGRAMA

Respecto a esta materia se informa lo siguiente:

a) El personal de la unidad ejecutora regional del programa orígenes, fase II, dependiente de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, en su mayoría no ha sido capacitado en materia de probidad administrativa.

b) Con fecha 30 de julio de 2009, la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena finiquitó a seis profesionales que trabajaban en las funciones técnicas y operativas de los proyectos desarrollados con las comunidades indígenas ubicadas en la Región del Bío Bío, los cuales continuaron trabajando sin contratos, y no recibieron honorarios por los servicios prestados. Dicha situación dificultó el adecuado monitoreo y seguimiento de los proyectos.

c) La unidad ejecutora regional del programa no ha considerado dentro de sus procedimientos de trabajo, la administración y gestión de riesgos, a través de la elaboración de las denominadas matrices de riesgo, herramienta útil para la toma de decisiones y acciones tendientes a mejorar los

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procesos y mitigar la ocurrencia de errores en las distintas etapas de los procedimientos aplicados en el programa orígenes, fase II.

d) Existe retraso en el procesamiento de la información que debe ser ingresada al Sistema de Información y Monitoreo (SIM), esto debido a que el servidor principal no estuvo en funcionamiento por un lapso aproximado de dos meses.

de la Mesa de Planificación Local de sumas registradas en los informes Monitoreo (SIM), en lo que se refiere de planificación, además no existen boletas en las rendiciones, ya que identificadas.

e) Los montos de las rendiciones de cuentas las Puentes NINE no son coincidentes con las arrojados por el Sistema de Información y

a los proyectos de fortalecimiento a las mesas procedimientos formales para la objeción de las que son objetadas, no son debidamente

f) En los inventarios de activos fijos a nivel regional no se refleja la pérdida de valor de los bienes por el uso u obsolescencia de los mismos, no llevándose, en consecuencia, un adecuado control de la valorización de éstos.

g) En la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena no se ha implementado una oficina de partes, que permita que quede constancia y/o registro de la recepción y envío de información del Programa Orígenes. Cabe indicar que en la documentación de 16 de las 17 comunidades beneficiarias, no se encontró evidencia de la fecha de ingreso de la misma.

h) Existen carpetas que no contienen el informe de rendiciones de cuentas emitido por el SIM, dificultando el control de los proyectos así como el cierre de los mismos, situación que aconteció en las comunidades de Las Puentes Nine, Cuyinco, Horacio Antipil, Trancalco Pichicaramavida, Jose Antonio Melita y Maquehua.

i) Existe alta rotación entre funcionarios que desempeñan labores claves en al unidad ejecutora regional. A modo de ejemplo, se cita el caso del cargo de coordinador regional del programa orígenes.

j) Las observaciones formuladas tanto por la unidad de auditoria interna como por la Contraloría General de la República, no son monitoreadas en el transcurso del tiempo, lo que ocasiona que las observaciones realizadas no sean subsanadas.

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k) No existe una adecuada segregación de funciones, toda vez que, la mayor parte de las tareas se encuentran concentradas en la administradora financiera del programa.

V.- EXAMEN DE INGRESOS Y GASTOS DEL PROGRAMA

Los antecedentes respaldatorios de los desembolsos fueron puestos a disposición de esta comisión fiscalizadora el 25 de Enero de 2010.

Debe señalarse que en la presente revisión se aplicó la Metodología de Auditoría de la Contraloría General de la República (MAC), para lo cual se procedió a definir un programa de pruebas sustantivas, a fin de validar los procedimientos establecidos por el servicio para los procesos señalados.

Examen Documental

En general, se constató que los desembolsos examinados cumplen con la normativa legal vigente, cuentan con la documentación de respaldo y se ajustan a los lineamientos específicos de los proyectos del "Programa de Desarrollo Indígena Mideplan-BID", salvo las observaciones que se señalan a continuación:

a) El comprobante de egreso N° 1907, se encuentra duplicado en el informe financiero del proyecto denominado "Identidad cultural de Huentelolen. En efecto, el citado comprobante de egreso figura en el mes de abril y en el mes de junio de 2009. Por otra parte, cabe señalar que no se puso a disposición de la comisión fiscalizadora el comprobante de egreso N° 1606, correspondiente al pago de energía eléctrica.

b) Omisión de boletas de honorarios en las rendiciones de los talleres de los proyectos de cultura, debido a que muchos de los prestadores de servicios no cuentan con iniciación de actividades.

Cabe indicar que para efectos de la rendición de cuentas se acompañó copia de los contratos de prestación de servicios.

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c) En general, no se cumple lo establecido en el reglamento operativo del programa orígenes, por cuanto para las adquisiciones superiores a $ 500.000, no se adjuntan en las rendiciones de cuentas a lo menos 3 cotizaciones en cada proyecto y, en los casos que se adjuntan, no se encuentran debidamente firmadas, así como tampoco se indican las fechas de las mismas. Dicha situación acontece en el caso de los proyectos de las comunidades de Mapu Dungun; Kumeche; Chodco Ranquilco; Francisco Antileo Cau — Cau; Las Puentes Nine; Cuyinco; Horacio Antipil; Francisco Melin; Trancalco; Pichicaramivida; Yani Locobe; Jose Antonio Melita; Juan Ignacio Catrileo; Huenupi Nahuelhual y en el proyecto de fortalecimiento de transmisión cultural de las comunidades de Huentelolen.

d) En las rendiciones de cunetas no se acompaña un cuadro comparativo para las adquisiciones de los proyectos revisados.

e) En las rendiciones de cuentas de 13 de las 17 comunidades seleccionadas no se adjuntan las cartas de selección de los proveedores, siendo éstas el medio de respaldo en que conste que el beneficiario ha ejercido la facultad de elegir al proveedor.

En la documentación asociada al proyecto de la comunidad de Horacio Antipil, no se cuenta con la carta de compromiso que indique la cuenta corriente a la cual deben ser depositados los fondos. Cabe indicar que si bien se operó con la modalidad de transferencia de fondos, el documento citado tenía el carácter de obligatorio.

g) Existen facturas de compra las cuales no cuentan con el detalle de los bienes adquiridos. Es el caso de la Comunidad de Huenupi Nahuelhual donde todas las facturas no tienen un detalle de lo adquirido, igual situación acontece en la Comunidad de Francisco Antileo Cau Cau, donde la factura N° 15360, no cuenta con el detalle respectivo, haciendo alusión a que corresponde a materiales de construcción.

h) Existen carpetas de 3 comunidades que no adjuntan el certificado de registro de entidades facultadas para recibir fondos públicos, siendo estas las Comunidades de las Puentes nine; Yani Locobe y los proyectos culturales de huentelolen.

i) La Comunidad de Yani Locobe no adjunta certificado de personalidad jurídica, requisito de carácter obligatorio según las bases del proyecto.

j) No se adjuntó recepción conforme por parte de los beneficiarios de las Comunidades mapudungun al cheque N° 9; kumeche cheque N°1883; Chodco Ranquilco cheque N°1914 y cheque N° 1664 de Juan Ñanco.

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k) Existen transacciones a comunidades en cuyos egresos no se adjuntan las contabilizaciones emanadas del SIGFE. A modo de ejemplo se cita el caso de las Comunidades de Francisco Melin y Yani locote (egreso N° 1.556).

I) No se adjunta memorándum de aprobación de depósito en la cuenta corriente de la comunidad en egreso N° 1.553 de la Comunidad de Las Puentes Nine.

m) Las carpetas de los proyectos culturales no cuentan con toda la información necesaria para su revisión, lo que implica una deficiencia de control.

n) Se determinaron algunos gastos que no son respaldados en facturas o boletas. A continuación se citan los siguientes casos.

- Se objeta el gasto rendido por la Comunidad Manuel Alcamán, por la compra de 35 paquetes de ñocha y 25 paquetes de amophila, por la suma de $ 720.000.- el cual fue respaldado con un contrato notarial de 25 de junio de 2009, suscrito por el presidente de la comunidad indígena Manuel Segundo Alcaman Marileo, a favor de él mismo, figurando en éste como proveedor de ñocha y amophila.

- Similar situación aconteció con la Comunidad Juan Ignacio Catrileo II, quien presentó un contrato notarial de fecha 14 de noviembre de 2008, suscrito por don Jorge Fernando Catrileo Neculqueo, Rut 5.907.972-7, presidente de esa comunidad y el mismo en calidad de monitor del taller de chedungun, pagándose la suma de $ 640.000, por 80 horas de clases por dos meses a contar del 14 de noviembre de 2008.

- Se verificó que algunas comunidades indígenas no cuentan con planillas de asistencia o presentan como respaldo en las rendiciones de cuentas, por el pago a monitores de talleres de telar, chedungun, entre otros, planillas de asistencias que no tienen ninguna relación con los contratos suscritos con los monitores (Anexo N° 2).

Fiscalización de Proyectos en terreno

a) Las Comunidades Pablo Huenuan y Juan Ñanco, alteraron los diseños con carácter cultural que indicaban los planos definidos

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en los proyectos para la construcción de las sedes sociales, contraviniendo con ello el modelo establecido en las bases del programa.

b) De las visitas a terreno se constató que las cámaras de video y fotográficas entregadas como parte de los proyectos culturales no fueron halladas en la sede vecinal, ni en poder del presidente de la comunidad. De la misma forma se observa que dichos bienes no están siendo utilizados íntegramente para los fines del proyecto. Tal situación se verificó en las Comunidades de Inaltu Mahuida, Paicavi chico, Manuel Alcaman y Pascual Pocol.

c) Existen sedes que están siendo construidas por personal contratado a través de los programas de pro-empleo, en circunstancia que debían ser construidas con el 10% de aporte que debía realizar la comunidad, lo que en el caso de los beneficiarios de los proyectos de las Comunidades de Inaltu Mahuida, Paicavi Chico, Juan Andrés Porma, no se cumplió.

d).- En la Comunidad de Pascual Pocol la señora Lucila Alcaman beneficiaria de un proyecto extra agrícola, el cual consiste en la venta al paso de diversos productos alimenticios, se encuentra funcionando sin patente comercial no cumpliendo así con lo que se estipula en los términos de referencia.

e).- En la Comunidad de Pascual Pocol no se ha terminado de construir la sede comunitaria, puesto que, el proyecto se llevó a cabo en el patio de la presidenta de la comunidad en primera instancia, lugar no autorizado ni acordado por esa organización, razón por la cual, posteriormente, la sede fue desarmada, teniéndose que construir nuevamente perdiéndose parte del material, principalmente el concreto con el cual se encontraban hecho los pisos. Cabe agregar que similar situación aconteció en la Comunidad Huenupi Nahuelhual.

VI.- REVISIÓN DE LOS PROCESOS DE ADQUISICIONES

En general, se constató que los desembolsos examinados para las adquisiciones cumplen con la normativa legal vigente, cuentan con la documentación de respaldo y se ajustan a los lineamientos específicos de los proyectos del "Programa de Desarrollo Indígena Mideplan-BID".

VII.- REGISTROS CONTABLES

Respecto a esta materia se debe indicar que, las operaciones contables concernientes al programa se realizan a través del

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Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado — SIGFE.

Además tal como se mencionó en letra b) del titulo II del presente informe, las conciliaciones bancarias del programa, se realizan manualmente, debido a que no se encuentra implementado en el SIGFE, un proceso automático para su confección.

Cabe señalar que durante el presente año, se ha implementado el Sistema de Información y Monitoreo (SIM II), donde se ingresan los proyectos, desembolsos y rendiciones de cuentas, no obstante, respecto de las rendiciones de cuentas, el personal debe digitar cada una de las boletas o facturas que representan un gasto, haciendo que el proceso sea lento. Cabe hacer presente que, de 120 proyectos que datan desde los años 2007 y 2008, aún existen proyectos que no se encuentran totalmente registrados y cerrados, lo que implica que no se cuente con información exacta y oportuna sobre los saldos totales pendientes de rendición.

VIII.- CUMPLIMIENTO DE CLÁUSULAS CONTRACTUALES

Respecto al cumplimiento, por parte de la Oficina Regional de Corporación Nacional de Desarrollo Indígena, en el periodo 2009, de las cláusulas y artículos de carácter contable y financiero contenidas en las estipulaciones especiales y en las normas generales del Convenio de Préstamo N° 1784/OC-CH, corresponde señalar lo siguiente:

a) En relación con las cláusulas 3.01 B), 4.01, 4.04, 5.01 de las estipulaciones especiales y a las cláusulas 6.02 y 7.01 de las normas generales, no existen observaciones que formular.

b) En cuanto a la cláusula 1.05 c), de las estipulaciones especiales, el procedimiento utilizado por la corporación para el registro, mediante el devengamiento del gasto, en donde registra la obligación cuando se aprueba el proyecto, y posteriormente, una vez realizado el pago al proveedor o la transferencia a la comunidad, registran el gasto en SIGFE, para luego ingresar la información de la rendición de cuentas en el SIM.

c) Respecto a la cláusula 4.02, de las estipulaciones especiales, tanto el servicio como las comunidades beneficiadas, han cumplido con lo establecido en ellas, a excepción de los proyectos sobre construcción de sedes de las Comunidades Huenupi Nahuelhual y Pascual Pocol. En el primer caso, la sede fue desarmada, la cual nuevamente se construiría en un terreno distinto con los materiales resultantes del desarme y con el saldo en dinero del proyecto. En el segundo caso, la sede fue construida inicialmente en un terreno distinto al

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establecido en el proyecto por lo que se corrigió esta situación perdiendo los materiales utilizados en el radier de la construcción.

d) En relación a la cláusula 4.05 de las estipulaciones especiales, en la oficina regional de CONADI no se cuenta con el plan de ejecución del programa, no cumpliendo con lo establecido en la letra a) de la cláusula mencionada.

e) Finalmente en cuanto a la cláusula 6.03 de las normas generales, los bienes comprados con fondos del Programa Orígenes II etapa, se están utilizando para los fines estipulados en los distintos proyectos y convenios, a excepción de las cámaras de video y cámaras fotográficas que, actualmente, se están usando para fines personales, situación detallada en el punto b) del Titulo V del presente informe.

IX.- OTROS CUMPLIMIENTOS DE CONVENIOS Y REGLAMENTOS

1.- Convenios de Colaboración Interinstitucional

a).- Con respecto a los convenios suscritos por la Dirección Regional de la CONADI, con instituciones públicas de la región del Bío Bío, se observa lo siguiente:

Mediante comprobante de egreso N° 1.628, de 09 de febrero de 2009, se transfirió la suma de $ 8.000.000.-, a la Comisión Nacional del Medio Ambiente, CONAMA, de la región del Bío Bío, en el marco del convenio suscrito con fecha 01 de diciembre de 2008, aprobado por resolución exenta N°1.252, de 18 de diciembre de 2008, para el desarrollo del proyecto denominado " Diseño de Planes Ambientales en Cuatro Territorios Indígenas de la Provincia de Arauco", verificándose que los fondos se mantenían empozados en la cuenta corriente del servicio desde el 11 de febrero de 2009, sin que estuvieran contabilizados en el Sistema de Información para la Gestión Financiera del Estado (SIGFE), situación que se regularizó en el mes de septiembre del año 2009.

Sobre el proyecto anterior, cabe observar que, las cláusulas del convenio referidos a plazos de entrega de productos por parte de la Comisión Nacional del Medio Ambiente, a saber, el plan de trabajo, informe técnico y financiero de avance no se cumplieron acorde con lo estipulado en dicho contrato.

Sin embargo, la Comisión Nacional del Medio Ambiente, CONAMA, con fecha 18 de mayo de 2009, emitió el acta de adjudicación

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N° 600, a favor de la Sociedad Toro, Torres y Caniguan Ltda., única propuesta presentada en el marco de la licitación pública N° 1856-111E09, por $ 8.000.000., la que fue sancionada mediante convenio aprobado por resolución exenta N° 742, de 06 de junio de 2009. Se hace presente que, erróneamente se consignó como fecha del convenio el 25 de mayo de 2008, debiendo ser el 25 de mayo de 2009.

Asimismo, corresponde señalar que esa Comisión utilizó la imputación presupuestaria, código 21-405, del presupuesto vigente de esa entidad, lo cual no correspondía por cuanto este proyecto fue financiado con recursos de terceros, los que fueron manejados como fondos en administración.

b) Por comprobante de egreso N° 1.627, de 09 de febrero de 2009, se transfirió la suma de $ 20.000.000.-, al Fondo de Solidaridad e Inversión Social, FOSIS, en el marco del convenio suscrito con fecha 01 de diciembre de 2008, aprobado por resolución exenta N° 1.252 de 18 de diciembre del mismo año, para el desarrollo del proyecto denominado "Fortalecimiento de la atención de familias indígenas rurales a través de la oferta programática del Fondo de Solidaridad e Inversión Social de la región del Bío Bío".

Al respecto se verificó que estos fondos fueron depositados en la cuenta corriente del Fondo de Solidaridad e Inversión Social, con fecha 11 de febrero de 2009, los cuales se ingresaron contablemente en el mes de abril del presente año.

Durante la visita efectuada al Fondo de Solidaridad e Inversión Social, se procedió a verificar y examinar el avance de la ejecución del proyecto, constatándose la contratación de un consultor encargado de la planificación, control, supervisión y evaluación en la ejecución del convenio (costo anual de $ 7.200.000.-).

A la fecha de la auditoría (20 de enero de 2009), el Fondo de Solidaridad e Inversión Social ha seleccionado las 50 familias beneficiarias en el proyecto de habitabilidad, con un costo de $12.800.000, con cargo al saldo de estos recursos, pero no se habían ejecutado las reparaciones de las viviendas.

2.- Reglamento Operativo

Respecto a este punto se observa lo siguiente:

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Se verificó que existe un escaso apoyo y supervisión por parte de las consultoras, toda vez que son pocos los informes de avance de los proyectos ejecutados, los cuales en su gran mayoría se encuentran retrasados.

3.- Plan Operativo Anual

El plan operativo anual se desarrolla a nivel institucional por lo que es generado y gestionado a nivel central y no por la CONADI Regional.

X.- OTRAS OBSERVACIONES

No se formulan otras observaciones.

CONCLUSIONES

De conformidad con lo expuesto en los párrafos anteriores, se concluye lo siguiente:

1°.- Las operaciones realizadas por la Dirección Regional de la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena de la Región del Bío Bío durante el periodo auditado, se enmarcan dentro de las normas regulatorias del programa de desarrollo integral de comunidades indígenas, y los desembolsos cuentan con la documentación de respaldo.

2°.- La corporación no ha utilizado las cuentas contables correspondientes a fondos por rendir código N° 121060301 "Programa de Desarrollo Indígena Mideplan — BID Programa 02" y código N° 121060203 "Fortalecimiento de Comunidades Indígenas", asociadas a transferencias corrientes y de capital, respectivamente, que permitan registrar los recursos traspasados a los beneficiarios que ejecutan los proyectos y que se encuentran sujetos a rendición de cuentas.

15

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL SO SO


3° .- El Sistema de Información y Monitoreo (SIM II), donde se ingresan los proyectos, desembolsos y rendiciones de cuentas, no se encuentra actualizado, lo que no permite contar con información exacta y oportuna sobre los saldos totales que se mantienen pendientes de rendición.

40 . - Corresponde darle un mayor énfasis al control sobre la documentación de respaldo de las transacciones, de modo de contar con más evidencia sobre la ejecución de los proyectos, así mismo, se deberá cumplir con la regularización de las observaciones que ha formulado tanto la Contraloría Regional, como la Unidad de Auditoría Interna del Servicio, informando de ello a esta Contraloría Regional.

En concordancia con las conclusiones expuestas, corresponde que la Corporación Nacional de Desarrollo Indígena de la Región del Bío Bío efectué una supervisión y seguimiento a los proyectos individuales que, a la fecha de la auditoría, no se habían informando a esta Contraloría Regional de su resultado.

Saluda atentamente a Ud.

VICTOR ASTUDILLO PARRA JEFE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO Bí0

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO UNIDAD DE AUDITORIA E INSPECCIÓN

ANEXO N° 1

go1 OTRO 31-00-20U9

BOLETA 08-06-2009

OTRO 24-11-2009

Otro 31-12-2009

Boleta 31-12-2009

Código Componente

Ite Subtitulo Categoría Monto Egreso

21 3 2 o.1 GASTOS EN PERSONAL

380.959 11888

21 3 2 6.1 GASTOS EN PERSONAL

425.491 4

21 3 2 6.1 GASTOS EN PERSONAL

331.803 2221

223.414 384-376-378- 381-382-387-

389

GASTOS EN PERSONAL

21 3 2 6.1

GASTOS EN PERSONAL

155.668 21 3 2 6.1 21

TOTAL MUESTRA 1.517.335 4.998.163 UNIVERSO

•11.1-1.1' te¿gla W Ite

m Código

bomponente montos' Subtitulo AsignatIón _ Categoría Egreso Bol/Fact. Tipo papo - o 22 o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 576.282 17417034-

17134020- 16850497

FACTUR A

29-01-z009

22 o o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 525.000 2199 BOLETA 28-02-2009 22 o 0 6.2 BIENES Y SERVICIOS 844.325 238314- FACTUR

A 15-04-2009

232942 o 22 o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 513.000 220601-1 BOLETA 26-05-2009

22 o o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 1.000.000 612 OTRO 08-07-2009 0 22 o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 798.600 221168 BOLETA 26-08-2009 o 22 o 6.2 BIENES Y SERVICIOS 187.692 29631 Factura 30-12-2009

TOTAL MUESTRA 4.444,899 19.243.904 UNIVERSO

Ite m

Código Compranente Él`i,eso AsIgnadlÓn Subtitulo Cate:poda Bol/Faet. Monto '

24 3 2 1,1.2 Form. Ejecución PDI 3.770.000 384 FACTUR A

31-03-2009

24 3 2 1.1.2 Form. Ejecución PDI 6.529.600 8 FACTUR A

14-04-2009

24 3 2 1.1.2 Form. Ejecución PDI 3.770.000 385 FACTUR A

14-04-2009

24 3 2 1.1.2 Asistencia Tecnica PD! 3.770.000 396 FACTUR A

24-08-2009

24 3 2 1.1.2 Asistencia Técnica PDI 6.529.600 10 FACTUR A

15-09-2009


15-09-2009


24-09-2009

24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejecución PDI 3.741.481 399 FACTUR A

16-11-2009

24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejec PDI 5.922.347 1310 Otro 15-12-2009 24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejec PDI 3.240.000 1109 Otro 29-12-2009 24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejec PDI 8.310.400 473 Otro 29-12-2009 24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejec PDI 2.828.000 31 Factura 31-12-2009 24 3 2 1.1.2 Form. Y Ejec PDI 2.268.000 419 Factura 31-12-2009 24 3 2 1.1.2 Asistencia Técnica PDI 2.016.000 345 FACTUR 30-09-2009

A

62.995.028 --119 -67°,, ' 330.304.801

TOTAL MUESTRA

UNIVERSO

3

5

4 Las Puentes Nine

6

7

700.000

2.592.733 1120 04.12.2008

18.223.400 1309 26.12.2008

2.800.000

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

Subtitulo 33

Mapu Dungun

1 Kume Che

2

Construcción de Sedes Comunitarias (Autogestión Infraestructura)


2.800.000 2.800,000 1191 12.12.2008

2.800.000 2.800.000 1191 12.12.2008

Chodco Ranquilco Francisco Antileo Cau Cau

2.800.000 2.800.000 808 15.10.2008

Cuyinco

Horacio Antipil

Francisco Melin 10

Trancalco 11

Autogestión Infraestructura (Sede)

Habilitación de espacios dignos para el desarrollo de la comunidad indígena Francisco Antileo Cau Cau

Apoyo a la Operatividad de la Mesa de Planificación Local Las Puentes-Nine

Fortalecimiento de la Transmisión Cultural de las Comunidades Indígenas de Huentelolen






8

9

Huentelolen

Juan Ñaco

698.010 1250 18.12.2008

2.749.000

24.331.241

2,059.533 1191 12.12.2008

2.800.000 2.800.000 1250 18.12.2008

2.800.000 1.690.229 1250 18.12.2008

2.800.000 2.800.000 1250 18.12.2008

2.800.000 2.800.000 1250 18.12.2008

2.800.000 Pichicaramavida 12


2.800.000 1191 12.12.2008

Yani Locobe 2.749.000 13

Fortalecimiento de la mesa de planificación local

1.832.667 1121 04.12.2008

Juan Antonio Melita

14

Fortalecimiento Organizacional, apoyo a Organizaciones Indígenas para Fortalecer su Capacidad de Articulación y Negociación con Instancias Comunales y Regionales

2.000.000 1.197.000 1346 09.12.2009

Juan Ignacio Catrileo 2.800.000 2.800.000 1250 18.12.2008 15

Huenupi Nahuelhual 16

Maquehua 17



Funcionamiento mesa territorial Mapuche UST Colhue Quia •o

2.800.000 2.667.000 1250 18.12.2008

2.749.000 1.832.367 1253 18.12.2008

7, 14, 21 y 28 de diciembre de 2008 y 11 de enero de 2009 ( no se aceptan como respaldo, fechas no corresponden al contrato de vigencia del taller

Inaltu Mahuida TELAR

(2) 02 de junio de 2009, 02 de septiembre de 2009

(3) 23 de enero de 2009 23 de abril de 2009

(4) Boleta N° 22, de 13 de marzo de 2009.-

19 al el 27 de julio de 2008 ( No se aceptan como respaldo, fechas no corresponden al contrato de vigencia del taller )

Se omiten planillas de asistencia de fechas 25 y 31 de enero de 2009, 1,2,7,8,14,15,21 y 22 de febrero de 2009 y 1 de marzo de 2009, Se omiten planillas de asistencia de los participantes por 60 horas.

Inaltu Mahuida CHEDUNGUM $ 376.000

Juan Andrés Porma TELAR $584.000

Juan lrulao TELAR $ 420.000

Se omiten planillas de asistencia de participantes por 45 horas.

Se omiten planillas de asistencia de participantes por 95 horas

Se omiten planillas de asistencia de participantes por 103 horas.

Juan Irulao ÑOCHA $ 360.000 (5) Boleta N° 2, de 27 de marzo de 2009.-

María Yaupi ÑOCHA $ 760.000 (6) 12 de diciembre de 2008 12 de marzo de 2009

Juan Catrileo CHEDUNGUM $824.000 (7) 14 de noviembre de 2008 14 de enero de 2009

$ 376.000 (1) 30 de marzo de 2009 30 de junio de 2009

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO BÍO UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

ANEXO N° 2

PLANILLAS DE ASISTENCIA DE PARTICIPANTES EN TALLERES A COMUNIDADES INDÍGENAS QUE NO CORRESPONDEN, O SE OMITEN COMO

DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DEL CURSO

NOTA = (1) Monitora: Luz Eliana Milabur Carril (2) Monitor : Juan de Dios Porma Ñanco (3) Monitora: Ester Catricura Leviqueo (4) Monitor : Alvaro A. Neira Peña (5) Monitor: Pascuala Huiquiñir Carril (6) Monitor : María Paine Huaiquipan (7) Monitora: Adelina Porma Ñanco

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